Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «С Какой Суммы Можно Вернуть Ндфл За Обучение Ребенка В 2020». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Будет назначена пенсия вновь. Никитина Светлана 17 лет единственная дочерь Никитиной Ирины, которая, в свою очередь, является матерью-одиночкой. Если компенсация выплачивалась супруге, которая повторно заключила брак, деньги будут перечисляться независимо от наступления данного обстоятельства.
Возврат НДФЛ за обучение в 2020 году: изменения
Государство своим гражданам оказывает финансовую поддержку в связи с расходами на оплату обучения. Оно предоставляет социальные налоговые вычеты по НДФЛ. Они представляют собой возврат ранее оплаченного подоходного налога. Претендовать на него могут только граждане РФ, доходы которых облагаются по ставке 13%. То есть, трудоустроенные физические лица.
Социальный налоговый вычет предоставляют по таким расходам:
- на оплату своего обучения на любой фоме обучения (дневной, вечерней, заочной, другой);
- на оплату обучения ребенка в возрасте до 24 лет на очной форме обучения (родного или подопечного);
- на оплату обучения брата или сестры в возрасте до 24 лет на очной форме обучения.
Вычет предоставляют в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 2 Налогового кодекса Российской Федерации.
Законодательством установлен годовой лимит социальных вычетов. Он составляет 120 000,00 рублей. В эту сумму могут входить не только вычеты на обучение, но и по другим расходам налогоплательщика (лечение, покупка медикаментов, благотворительность и так далее).
Предельный лимит вычета по расходам на свое обучение составляет 120 000,00 рублей в год.
Например, Сидорова А. Д. оплатила свое обучение в ВУЗе. Годовая оплата составила 143 000,00 рублей. Она может оформить налоговый вычет в размере 120 000,00 рублей, так как это предельный лимит возврата. Из этой суммы она вернет 15600,00 рублей (120 000 * 13%).
Чтобы оформить социальный налоговый вычет, необходимо в ФНС РФ по месту регистрации/жительства предоставить такие документы:
- заявление на получение вычета по НДФЛ;
- налоговую декларацию 3-НДФЛ;
- справку с места работы о доходах (форма 2-НДФЛ);
- документы, подтверждающие право на получение вычета.
К последним относят договор на обучение, квитанции или чеки на оплату обучения. Обязательное условие: договор должен быть заключен на имя налогоплательщика, который оформляет возврат. Также его данные должны быть указаны в квитанции на оплату обучения.
Срок рассмотрения документов не превышает 3-х месяцев. После этого ФНС РФ предоставляет вычет в виде компенсации, которую перечисляют на банковский счет, указанный в заявлении. Вычет по расходам на обучение можно оформить в начале года, следующего за отчетным.
Возврат НДФЛ за обучение ребенка в 2020 году
Социальный вычет по расходам на обучение детей предоставляют официально трудоустроенным налогоплательщикам, доходы которых облагаются по ставке 13%.
Социальный вычет по расходам на оплату обучения детей (родных и подопечных в возрасте до 24 лет) предоставляют с учетом лимита 50 000,00 рублей в год.
То есть, даже если оплата годового обучения в ВУЗе будет стоить 75 000,00 рублей в год, налогоплательщик может использовать вычет в размере 50 000,00 рублей. Из этой суммы он вернет 6500,00 рублей (50 000 * 13%).
Для оформления вычета потребуются такие документы:
- заявление установленного образца;
- налоговая декларация 3-НДФЛ за отчетный период, в котором была произведена оплата обучения;
- справка с места работы по форме 2-НДФЛ (она является подтверждением оплаты НДФЛ с полученных доходов);
- свидетельство о рождении ребенка (усыновлении, взятии под опеку, попечительство);
- договор на обучение, заключенный на имя налогоплательщика, который подает на вычет;
- квитанции на оплату обучения (в них должны быть данные налогоплательщика).
У учебного заведения должна быть лицензия на оказания таких услуг, оформленная в соответствии с законодательством РФ (установленного образца).
Кроме вычета по расходам на оплату обучения в ВУЗе можно оформить вычет по оплате услуг и других учебных заведений. Например, школ, детских садок, развивающих кружков и прочих. Главное, чтобы у организации была лицензия на оказание соответствующих услуг.
Источник: https://glavbuhx.ru/ndfl/vozvrat-ndfl-za-obuchenie-v-2020-godu-izmeneniya.html
justice pro…
юридическая помощь
Сумма налогового вычета за обучение. Сколько можно вернуть за учебу?
Оформив возврат налога по расходам на учебу, Вы можете вернуть часть потраченных денег. В статье расскажем о сумме налогового вычета за обучение: сколько процентов возвращают, какая максимальная сумма возврата налога за учебу, какой размер налогового вычета на обучение своих родственников (ребенка, брата или сестры), как рассчитать сумму возврата НДФЛ.
Сколько процентов можно вернуть за обучение?
Если Вы оформите налоговый вычет за обучение, сколько процентов от стоимости учебы Вам удастся вернуть? Социальный налоговый вычет за учебу (как и вычет за лечение (лекарства), страхование жизни) учитывается при расчете налога на доходы физических лиц (НДФЛ), ставка которого составляет 13 %. Поэтому сумма возврата налога за обучение рассчитывается путем умножения стоимости учебы на 13 %. Но Налоговым кодексом РФ (статься 219) предусмотрена максимальная сумма или лимит расходов за год, учитываемых для расчета суммы возмещения за обучение.
Вернуть 13 %, подав документы в определенный срок, можно за следующее обучение:
- в ВУЗе,
- в школе и детском саду,
- в колледже,
- в автошколе,
- на курсах (повышения квалификации, иностранного языка и т.д.),
- в музыкальной, художественной школе,
- в спортивной школе, секциях,
- в других образовательных учреждениях.
Размер налогового вычета на обучение и сумма возврата налога – в чем разница?
Для того чтобы понять, сколько можно вернуть за обучение, необходимо различать понятия «налоговый вычет» и «возврат налога»:
- сумма налогового вычета – это сумма, уменьшающая налоговую базу для расчета НДФЛ, в результате чего уменьшается размер подоходного налога;
- сумма возврата налога при оформлении вычета – это сумма, которую Вам возвращает государство при получении налогового вычета в результате уменьшения налоговой базы для расчета НДФЛ (о сроке возврата налога можно прочить здесь).
В том случае, когда Вы получаете налоговый вычет не через налоговую инспекцию, а через работодателя, налог не возвращается, а просто перестает удерживаться на работе в течение необходимого количества месяцев.
Размер налогового вычета за обучение определяется расходами налогоплательщика на учебу (его собственную учебу, а также учебу его родственников и близких людей (детей, брата/сестры, опекаемых и подопечных).
Максимальная сумма налогового вычета за обучение
Предельная сумма налогового вычета на обучение за календарный год составляет
- 120000 руб. – за свое обучение, обучение брата или сестры;
- 50000 руб. – за обучение ребенка, обучение опекаемого/подопечного.
Для ответа на вопрос «сколько составляет налоговый вычет за обучение?», необходимо помнить, что лимит 120000 руб. в год установлен также для вычета за:
- медицинские услуги/лекарства (кроме дорогостоящего лечения),
- страхование жизни,
- пенсионные взносы по договору негосударственного пенсионного обеспечения и т.д. (см. п. 2 ст. 219 НК РФ).
Максимальная сумма возврата налога за обучение
Лимит возврата НДФЛ за обучение за календарный год (максимальная сумма налога, которую Вы можете получить на руки) составляет:
- 15600 руб. — за свое обучение, обучение брата или сестры (13 % от установленного в законе ограничения 120000 руб.);
- 6500 руб. – за учебу ребенка (13 % от лимита 50000 руб.).
Если Вы в течение календарного года оплатили свое обучение, брата/сестры, лечение (по коду услуги 1), лекарства и т.д. (см. ст. 219 НК РФ), то вернуть более 15600 руб. по данным расходам не удастся.
Сумма возврата НДФЛ за обучение и Ваш доход
Не удастся вернуть налога больше, чем было удержано за год из Вашей заработной платы. Т.е. сумма налогового вычета за обучение ограничена Вашим доходом за год.
Следует знать, что вычет за учебу в пределах срока давности предоставляется по доходам того года, в котором у Вас были расходы на оплату образования, на другой период он не переносится. Это следует учитывать при одновременном получении вычета на обучение и, например, вычета на покупку квартиры и по процентам ипотеки, остаток которых можно переносить на последующие года.
Сумма налогового вычета за обучение не может превышать Ваш доход за год и зависит от того, чье обучение Вы оплачивали
Сколько можно вернуть за обучение ребенка
Выясним, до какой суммы предоставляется возврат за обучение детей. Максимальная сумма налогового вычета за обучение ребенка – 50000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя); максимальная сумма возврата НДФЛ за обучение ребенка – 6500 руб.
При расчете размера налогового вычета на обучение ребенка необходимо учитывать следующее:
- лимит налогового вычета на обучение ребенка в 50000 руб. «не включается» в 120000 руб., т.е. установлен отдельно. При наличии в течение календарного года расходов на свое обучение/недорогостоящее лечение и расходов на обучение ребенка, Вы имеете право и на вычет в максимальном размере 120000 руб. и на вычет за обучение ребенка в максимальной сумме 50000 руб.;
- предел вычета на обучение 50000 руб. установлен на одного ребенка. В случае учебы двух детей, вычет предоставляется в размере 50000 руб. на каждого ребенка;
- сумма возврата подоходного налога за обучение ребенка не увеличится, если вычет оформят оба родителя, т.к. максимальная сумма вычета за обучение детей в 50000 руб. установлена на обоих родителей, т.е. за учебу сына или дочери оба родителя вернут не более 6500 руб.
Как рассчитать сумму возврата налога за обучение
Для того чтобы рассчитать, сколько можно получить за налоговый вычет за обучение, необходимо сумму расходов на образование умножить на 13 % и проверить укладывается ли полученная сумма в лимит налогового вычета на учебу. Далее предложим примеры расчета налогового вычета за обучение в различных ситуациях.
Пример 1. Расчет налогового вычета за обучение и лечение.
Сумма дохода за год 600000 руб.,
Стоимость лечения налогоплательщика:
100000 руб. (код услуги 1 в справке об оплате медицинских услуг — недорогостоящее),
300000 руб. (код услуги 2- дорогостоящее).
Сумма расходов на обучение и лечение (код 1) налогоплательщика 180 тыс. руб. (100 тыс. руб+80 тыс. руб.). Эта сумма превышает лимит 120 тыс. руб., поэтому вернуть можно максимум 15600 руб. За дорогостоящее лечение можно вернуть 13 % — 39000 руб. В указанном примере сумма возврата налога за обучение и лечение составит 54600 руб.
Пример 2. Расчет суммы налогового вычета за обучение ребенка и его лечение
Сумма дохода за год 600000 руб.,
Стоимость обучения ребенка 100000 руб.,
Стоимость лечения зубов ребенка 90000 руб. (код услуги 1 – недорогостоящее лечение).
Сумма налогового вычета за обучение ребенка ограничена суммой в 50000 руб. за год, поэтому за учебу вернуть удастся только 6500 руб. При получении налогового вычета за лечение зубов ребенка (код услуги 1) можно вернуть 13 % от расходов – 11700 руб. (стоимость лечения укладывается в лимит 120000 руб.). Сумма возврата налога за учебу и лечение ребенка составит 18200 руб.
Пример 3. Расчет суммы налогового вычета за обучение и покупку квартиры
Сумма дохода за год 600000 руб.,
Стоимость обучения 100000 руб.,
Стоимость квартиры 4 млн. руб.
За рассматриваемый год налогоплательщик вернет 13 % от стоимости обучения, а также начнет получать налоговый вычет по расходам на покупку квартиры (остаток вычета по квартире можно будет перенести на следующие налоговые периоды, а для пенсионеров предусмотрена возможность переноса на предыдущие годы). Сумма возврата налога за обучение и покупку квартиры составит 78 тыс. руб. (13000 по обучению + 65000 по покупке квартиры). Еще раз отметим, что сумму налогового вычета за обучение на следующий год перенести нельзя.
Из статьи Вы узнали, сколько денег можно вернуть за учебу. Сумма налогового вычета за обучение равна фактическим расходам на учебу, но не более установленных в законе лимитов. Максимальная сумма возврата налога за обучение различается в зависимости от того, чья учеба была оплачена.
Источник: https://just-ice.info/2019/07/22/summa-vichet-obuchenie/
Как оформить возврат подоходного налога за обучение
kak_oformit_vozvrat_podohodnogo_naloga_za_obuchenie.jpg
Государство позволяет вернуть часть денежных средств, потраченных на обучение. Для этого необходимо подать подтверждающие документы в территориальную ИФНС. Объясним, как оформить возврат подоходного налога за обучение в 2020 году.
Как производится возврат
Возвращают не все расходы на обучение, а только налог, удержанный с потраченной суммы. Фактически расчет производится следующим образом:
- из облагаемых НДФЛ доходов вычитают сумму оплаты обучения;
- пересчитывают начисленный налог;
- разницу возвращают налогоплательщику.
Если облагаемые доходы отсутствуют, возвращать будет нечего.
Какое обучение учитывается
В договоре должно быть прямое указание о том, что услуги образовательные. К примеру, можно оформить возврат подоходного налога за обучение в автошколе, институте, на курсах повышения квалификации и т. д. Есть обязательное условие: у организации, оказывающей услуги, должна быть специальная лицензия (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Ее копию прикладывают к документам, подтверждающим расходы. Для ИП, занимающегося образовательными программами, достаточно указания этого вида деятельности в ЕГРН.
Если в заключенном договоре есть ссылка на действующую лицензию, копия не нужна.
Сумма возврата НДФЛ за свое обучение в 2020 году
Размер учитываемой суммы ограничен. На свое обучение принимаются расходы до 120000 руб. Причем в эту величину включаются не только затраты на обучение, но и израсходованные на другие социальные направления:
- лечение;
- добровольные взносы на пенсионное страхование;
- благотворительность.
Сумма возврата не может превышать налог, удержанный в этом же календарном году. Подробнее о социальных налоговых вычетах читайте здесь.
Возврат подоходного налога за обучение ребенка
Кроме оплаты собственного обучения, допускается возместить часть суммы, потраченной на образовательные услуги своих детей или опекаемых, а также братьев или сестер в возрасте до 24 лет. Не имеет значения, на кого заключен договор, возврат НДФЛ за обучение ребенка может оформить любой из родителей. Документы принимаются только при очном образовании. Можно заявить вычет по дистанционным услугам, если в договоре указано, что форма обучения очная.
Сумма возврата подоходного налога за обучение ребенка
Расходы на обучение детей принимаются в сумме до 50000 руб. Причем этот предел установлен на каждого из детей для обоих родителей.
В 2018 году дочь Ивановых начала учиться в колледже. Обучение платное. В 2020 г. сын Ивановых поступил в институт на платное отделение. Форма обучения у обоих детей — очная. Дочери в 2020 году исполнилось 20 лет, сыну 19. В 2020 году родители заплатили за обучение детей:
(50 000 + 50 000) х 13% = 13 000 руб.
Лимит на детей не влияет на предельную сумму за собственное обучение.
Документы для возврата подоходного налога за обучение
Для подачи декларации 3-НДФЛ с возвратом за обучение потребуется подготовить ряд документов. Заявить можно вычеты за 3 предыдущих года. Декларация составляется за каждый год отдельно. Что прилагается к отчету:
- копия договора на обучение;
- копия лицензии организации, оказывающей услуги, если в договоре она не указана;
- копии квитанций, чеков на оплату расходов;
- копия свидетельства о рождении детей, если вычет на обучение ребенка;
- копии документов на опеку, если заявляется вычет по подопечному;
- копии документов, подтверждающих родственные отношение, если оплачивалось обучение брата или сестры;
- справки 2-НДФЛ с места работы;
- заявление на возврат суммы с указанием банковских реквизитов счета, на который перечислят налог.
Некоторые инспекции требуют заполнить дополнительно заявление на предоставление вычета и реестр документов, прилагаемых к декларации. На проверку и перечисление суммы налогоплательщику отводится 4 месяца со дня подачи формы.
Есть другой вариант получения суммы за текущий год: в ИФНС подается заявление на возврат НДФЛ за обучение, к которому прикладываются все подтверждающие документы. В течение 30 дней налоговики выдадут уведомление, которое передается работодателю. В этом случае бухгалтерия по месту работы не будет удерживать с зарплаты подоходный налог до тех пор, пока не закончится вычет.
Остаток неизрасходованного вычета, если сумма удержанного и возвращаемого налога меньше, чем величина возможного вычета, на следующий период не переносится.
Полные тексты нормативных документов в актуальной редакции вы всегда сможете посмотреть в КонсультантПлюс.
Источник: https://spmag.ru/articles/kak-oformit-vozvrat-podohodnogo-naloga-za-obuchenie
Возврат налога за обучение в 2020 году
Часть денег, потраченных на собственное образование или обучение кого-либо из своей семьи, можно вернуть. Законодательством РФ (статья 219 Налогового кодекса) предусмотрен возврат налога за обучение – налоговая уступка, которая подразумевает возврат части подоходного налога, уплаченного с официального заработка. Сколько можно получить и как оформить возврат?
Что такое возврат налога за обучение?
Возврат налога за полученное образование – это один из видов социальной поддержки населения. Дело в том, что доход, который идет на оплату обучения, налогом не облагается. Поэтому если подоходный налог перечислен в бюджет в полной мере, есть законное основание вернуть часть средств.
Цель возврата – снизить финансовую нагрузку при социально значимых тратах. Также к социальным вычетам относятся вычеты налога за лечение, благотворительность, страховые взносы для накопительной пенсии и т.д.
Возврат налога на обучение – когда он осуществляется?
Вычет можно получить при соблюдении следующих условий:
- наличие гражданства РФ;
- официальное трудоустройство;
- платное обучение в официальных образовательных учреждениях – школа, университет, курсы и т.д.;
- если вычет производится за собственное образование, то форма обучение не важна. Допускается, и очная, и заочная. Если речь идет об оплате за кого-то из членов семьи (ребенок, брат, сестра), то вернуть деньги можно только за очную форму.
Совершить налоговый возврат за оплату образования ребенка или брата/сестры можно, если член семьи не старше 24 лет.
Когда учеба имела место за границей, право на получение возмещения гражданином сохраняется.
Размер налогового вычета
За обучение можно вернуть не больше, чем 13% от образовательных расходов. При этом есть максимальные суммы, которые нельзя превышать. Актуальные суммы на возврат подоходного налога на обучение 2020 года приведены в таблице.
Максимальная сумма расходов, с которой можно рассчитывать сумму возврата (за 1 человека), тыс. руб. РФ
Максимальные суммы возврата по ставке 13% от суммы для расчета (за 1 человека), тыс. руб. РФ
Собственное образование, образование сестры или брата
Образование детей, подопечных
То есть максимальная сумма возврата за собственное обучение – 15 600 рублей, за образование членов семьи – 6 500 рублей.
Итоговая сумма будет рассчитываться так:
Сумма возврата = сумма за обучение * 13%
Пример 1. Вова Сидоров потратил на обучение 110 000 рублей. Ему полагается сумма 14 300 (110 000*0,13).
Пример 2. Вася Иванов потратил на образование 160 000 рублей. Эта сумма превышает установленные 120 000 рублей. Значит, получить Вася сможет максимально возможную сумму – 15 600 рублей.
Пример 3. Отец платит за обучение двух сыновей. Первый учится на заочном отделении университета, второй – на очном. Сумма оплаты за год старшего – 130 000, младшего – 120 000. За старшего сына вернуть деньги не получится из-за заочного обучения. А за второго можно совершить возврат только с максимальных 50 000 рублей – 6 500.
Какие документы нужны для возврата налога на обучение?
Пакет документов, предоставляемый в ФНС обычно содержит стандартный перечень.
- Документ, удостоверяющий личность (паспорт, документ, его заменяющий).
- Декларация по форме 3-НДФЛ – содержит краткую информацию о доходах, расходах отчетного периода. В ней указан период обучения, сумма уже удержанного налога.
- Подтверждение расходов – квитанции, чеки.
- Договор с учебным учреждением, которое предоставляло образовательные услуги.
- Документы, подтверждающие родство (если возврат производится за образование родственника), а также документ, подтверждающий, что данному родственнику не более 24 лет.
- Декларация 2-НДФЛ от работодателя за отчетный период, в течение которого понесены расходы.
Документы передаются в налоговую и проверяются в течение 90 дней. Если решение положительное, то деньги переводят на расчётный счет, указанный в заявлении на возврат. Если ответ отрицательный, то налоговая в обязательном порядке предоставляет обоснование отказа.
Оформить возврат денег, уплаченных на обучение, возможно лишь за отчетный период, в течение которого была произведена оплата за учебу. Подавать вышеописанный пакет документов необходимо в отчетном периоде, следующим за годом, когда услуги были оплачены. Например, если обучение было оплачено в 2020 году, то рассчитывать на получение вычета можно не ранее 2021-го.
Возможность получения возмещающего платежа распространяется только на последние 3 года перед подачей заявления в налоговую инспекцию. Например, если вы учились платно с 2015 по 2019 годы, то, подав заявление в 2020 году, вы будете вправе получить возврат только по 2017, 2018 и 2019 году соответственно.
Источник: https://bankiros.ru/wiki/term/vozvrat-naloga-za-obucenie