Налог ип на 2019

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог ип на 2019». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание:

Изучим теперь, какие установлены сроки уплаты налогов по зарплате в 2019-2020 годах для работодателей и заказчиков услуг по договору подряда с физлицом. Это жилье и другая недвижимость, земля и транспортные средства. Так, сельхозпроизводители ЕСХН осуществляют платежи в бюджет раз в полгода, а упрощенцы производят авансовые перечисления ежеквартально.

Сколько ИП платит за себя в 2019 году

Каждый индивидуальный предприниматель, вместе со статусом ИП получает новые обязанности. В обязанности ИП входит соблюдение законодательства, сдача отчётности и, конечно же, — уплата налогов и страховых взносов.

Страховые взносы (гл. 34 Налогового кодекса РФ)

Предприниматель — не наемный сотрудник большой корпорации, где обязанность уплаты страховых взносов ложится на работодателя. Тем не менее, он — человек, который может заболеть или выйти на пенсию. Поэтому каждый ИП должен уплачивать за себя взносы на обязательное медицинское и пенсионное страхование. Кроме этого, он вправе уплачивать добровольные взносы на социальное страхование, чтобы уйти в декрет или получить оплачиваемый больничный.

Обязательные страховые взносы ИП состоят из фиксированной суммы и дополнительного взноса 1% на доход свыше 300 тысяч рублей. Поговорим о них подробнее.

Фиксированная сумма взносов

Фиксированная часть страховых взносов ИП — это та сумма, которую предприниматель должен уплатить при любых обстоятельствах. Даже если нет прибыли, и бизнес приносит лишь убытки — будь добр, уплачивай фиксированную сумму до 31 декабря.

В 2019 году каждый индивидуальный предприниматель за себя должен заплатить фиксированных взносов на сумму 36 238 рублей. Эта сумма распределяется так:

на пенсионное страхование – 29 354 рубля,
на медицинское страхование – 6 884 рубля.

Кстати, фиксированная сумма взносов ежегодно повышается. В 2018 году она была почти на 12% меньше, чем в 2019. А в 2020 году фиксированные взносы обещают повысить еще на 13%.

Вносить фиксированную сумму можно по-разному, например, разово — один раз в год, или частями – ежеквартально, ежемесячно.

Важно! Эксперты сервиса «Моё дело» рекомендуют разделять страховые взносы на 4 части и уплачивать их поквартально. Это поможет уменьшить налог на УСН 6% и ЕНВД, а на УСН 15% и ОСНО взносы можно включить в расходы, и таким образом уменьшить налогооблагаемую базу.

При регистрации или ликвидации ИП в текущем году, размер фиксированных взносов пересчитывается с учетом реального периода существования в статусе ИП. Онлайн-калькулятор от ФНС помогает рассчитать сумму взносов за неполный год.

Пример: Андрей зарегистрировался в качестве ИП 1 февраля 2019 года. Ему не нужно платить всю сумму фиксированных взносов, так как он ведет свою деятельность не с начала года. За 11 месяцев он платит фиксированную сумму – 33 218,17 рублей. Это почти на 3 тысячи рублей меньше, чем при оплате за полный год.

Дополнительный 1% на доход свыше 300 тысяч рублей

Фиксированная сумма страховых взносов – это еще не все. Когда годовой доход ИП превышает предельный лимит в 300 000 рублей, предприниматель должен дополнительно уплачивать 1% от сверхлимитного дохода.

Эти средства идут на пенсионное страхование предпринимателя. Их вносить можно не в отчетном году, а в следующем за ним – до 1 июля.

Пример: Доход Марины – 600 000 рублей за год. Она сначала заплатит фиксированную сумму 36 238 рублей в течение 2019 года. Потом она должна внести еще 1% от суммы дохода, свыше установленного лимита: (600 000 — 300 000)* 1% = 3 000 рублей. Итого страховых взносов за год: 36 238 + 3 000 = 39 238 рублей.

Максимальный платеж именно на пенсию для ИП – 234 832 рубля. Такого предельного размера достигнут взносы при годовом доходе почти в 20,8 млн.рублей. Если ИП зарабатывает больше, то страховые взносы сверх этой суммы платить не должен.

Добровольные взносы на социальное страхование

Кроме обязательных платежей, предусмотренных для ИП есть и другие. Например, взносы на социальное страхование. Это необязательный платеж, но он позволит получать выплаты на больничном и во время декрета.

Размер таких добровольных взносов за себя – 2,9% от МРОТ. На 20 февраля 2019 года размер федерального МРОТ – 11 280 рублей. Чтобы получать выплаты в период временной нетрудоспособности, за год заплатить в ФСС необходимо 2,9% * 11 280 руб. * 12 мес. = 3 925,44 рубля.

Оплачивать взносы нужно наперед – на выплаты от ФСС можно претендовать лишь в следующем году. Чтобы получить оплачиваемый больничный в 2019 году, взносы нужно было оплатить в 2018-м. Сейчас можно их внести, чтобы позаботиться о себе в 2020-м.

Если в обозримом будущем вы в статусе ИП собираетесь лечь на операцию или уйти в декрет, либо просто часто болеете – оплатите добровольные взносы, чтобы получать деньги от ФСС.

Пример: В ноябре 2018 года Алексей оплатил добровольно взносы в ФСС в размере 3 302,17 рублей (это с учетом МРОТ за прошлый год). В январе 2019 года он сломал руку, и врач выписал больничный лист о временной нетрудоспособности на три недели. ИП, который представит больничный лист в ФСС вместе с копией квитанции об уплате добровольных взносов за прошлый год, получит 7 641,3 рубля. Если Алексей еще раз заболеет или травмируется до конца года (надеемся, что этого не произойдет), он снова сможет обратиться за больничным и получить выплату.

Налог на доход от предпринимательской деятельности

Размер налога зависит от режима. ИП может выбрать общую систему налогообложения (ОСНО), упрощенку (УСН), вмененку (ЕНВД), единый сельхозналог (ЕСХН) или патентную систему (ПСН).

При УСН по схеме «Доходы» и ЕНВД налог можно уменьшить до нуля на всю сумму страховых взносов, уплаченных ИП за себя. Если есть наемные сотрудники, то налог удастся уменьшить только вдвое – на 50%.

Пример для ИП без сотрудников, на УСН «Доходы»: У Максима ИП на упрощенке, за год он заработал 1 200 000 рублей. Заплатил фиксированные страховые взносы в размере 36 238 рублей. Затем рассчитал взносы на доход свыше 300 тысяч рублей: (1 200 000 — 300 000) * 1% = 9 000 рублей. Всего страховых взносов вышло 45 238 рублей.
Налог на доход на упрощенке по схеме «Доходы»: 1 200 000 * 6% = 72 000 рублей. Максим может уменьшить эту сумму на весь размер уже оплаченных страховых взносов за себя без ограничений: 72 000 — 45 238 = 26 762 рублей. В итоге налог он заплатит со скидкой в 63%.

Расчет для ИП с сотрудниками, на УСН «Доходы»: Если у Максима есть хотя бы один наемный работник, то сумма налога может быть уменьшена не на 100%, а только на 50%. Но зато учитываются не только платежи за себя, но и взносы за работника.

Страховые взносы за себя будут такими же: 45 238 рублей за год. А при зарплате сотрудника в 30 000 рублей, Максим, как работодатель будет оплачивать взносы по 30 000*30% = 9 000 рублей в месяц. В год это 108 000 рублей.

Всего взносов за себя и работника 153 238 рублей за год, это уже больше исчисленного налога в 72 тысячи. В итоге его удастся уменьшить только наполовину – до 36 000 рублей. Всего ИП придется заплатить взносов и налога 153 238 + 36 000 = 189 238 рублей. Он сэкономит 50% от суммы налога.

Аналогично сработает и уменьшение суммы налога на размер уплаченных страховых взносов при вмененке и едином сельхозналоге. Сумма ЕНВД или ЕСХН может быть снижена на 100% за вычетом взносов за себя и при отсутствии сотрудников, и на 50%, если ИП уплачивает взносы за работников.

А вот ИП на патентной системе налогообложения вовсе не может уменьшить сумму налога на размер страховых взносов – ни на взносы за себя, ни на взносы за сотрудников. Платить придется и всю сумму страховых взносов, и налог по ПСН.

Предприниматели, которые применяют общую систему налогообложения и упрощенку по схеме «Доходы минус расходы», могут уменьшить не сам налог, а налоговую базу на размер страховых взносов и за себя, и за сотрудников.

Пример: Так, если Максим выбирает для себя другой налоговый режим – УСН «Доходы минус расходы», он должен уплачивать налог по ставке 15% от этой разницы.

Его доход – 1,2 млн.рублей. Известные нам расходы – это сумма страховых взносов за себя, вот ее и можно вычесть из доходов. Конечно, у бизнесмена есть и другие расходы, но они очень индивидуальны и их сложно учесть.

Но мы точно можем узнать, что даёт уменьшение налоговой базы на сумму страховых взносов. Это позволит сэкономить 15% * 45 238 = 6 785,7 рублей.

При использовании предпринимателем общего режима (ОСНО) налог на доходы физлиц рассчитывается по ставке 13% от выручки с учетом профессиональных вычетов. Налоговую базу для НДФЛ при этом можно уменьшить на размер уплаченных страховых взносов. Экономия при этом составит 13% * 45 238 = 5 880,94 рубля.

Таким образом, почти при всех налоговых режимах можно снизить сумму налога к уплате за счёт страховых взносов.

Вычет не сработает, если страховые взносы уплачивались не в те периоды, когда был получен доход:

если заплатите взносы наперед в январе – на весь год, то принять их в зачет удастся лишь к сумме дохода за первый квартал – январь, февраль, март. Уменьшить налог не удастся на тот доход, который был получен позже – с апреля до декабря;
аналогично это работает и наоборот, если взносы единовременно были оплачены в конце года – они помогут снизить налог лишь за последние три месяца – октябрь, ноябрь, декабрь, а не с начала года.

При правильном планировании страховых взносов ИП за себя можно сэкономить десятки тысяч рублей на уплате налога. Пользуйтесь этим, чтобы оптимизировать свои затраты.

Как автоматизировать уплату взносов?

Для того, чтобы не высчитывать всё самостоятельно есть специальные сервисы. Работать в них просто и удобно, потому что расчет налогов и взносов происходит автоматически, с помощью пошаговых алгоритмов. Один из таких сервисов: интернет-бухгалтерия «Моё дело». Личный налоговый календарь напомнит, что пришло время платить взносы, чтобы уменьшить налог на доход, а также формирует документы с актуальными реквизитами, чтобы деньги не потерялись по ошибке.

Источник: https://www.moedelo.org/club/article-blog/skolko-ip-platit-za-seba-v-2019-godu

Налоги ИП в 2019 году: изменения, новые законы и другие новости!

Как обычно, начал собирать изменения по налогам и взносам для ИП на 2019 год в единой, сводной статье. Надеюсь, она Вам тоже пригодится.

Для каждого изменения или нововведения будет дан краткий анонс и ссылка на соответствующую статью, в которой я более подробно все рассказываю. Также рекомендую посмотреть видео, в которых наглядно все показываю и популярно поясняю. Не поленитесь, выделите время, так как в своих видео я расширенно отвечаю на множество популярных вопросов ИП.

Обращаю Ваше внимание, что эта статья будет обновляться по мере поступления новой информации. Если у вас есть чем ее дополнить, то пишите в комментариях ниже.

Разумеется, самым главным событием года будет заключительный этап по массовому переходу на онлайн-кассы, который состоится 1 июля 2019 года. Планировалось, что это случится 1 июля 2018 года, но затем дали отсрочку для ряда категорий ИП до 1 июля 2019 года.

Чтобы не загромождать сводную статью, настойчиво рекомендую прочитать следующие статьи по ККТ. Они снимут большинство Ваших вопросов по онлайн-кассам:

Обязательно прочтите мою обзорную статью:

Также рекомендую посмотреть два видео, в которых очень подробно рассказываю о том, кто получит отсрочку до 1 июля 2019 года:

Дополнение к видео о том, как нужно уведомить ФНС для получения вычета:

Новая форма декларации по ЕНВД (с учетом налогового вычета по онлайн-кассам)
А для ИП на ПСН разработали новую форму уведомления о налоговом вычете, которая была введена приказом ФНС России от 18.03.19 № ММВ-7-3/138@

Обратите особое внимание на это ожидаемое изменение, так как МинФин предлагает ввести новый реквизит для кассовых чеков, который придется указывать для товаров, подлежащих обязательной маркировке.

Но, обратите внимание, что в этом же проекте Минфина предлагается для товаров, которые НЕ подлежат обязательной маркировке, указывать код товарной позиции согласно товарной номенклатуры Евразийского Экономического Союза.

Если ваша онлайн-касса НЕ поддерживает ФФД 1.05, то она будет автоматически снята с учета в ФНС налоговиками после 1 января 2019 года.

Или посмотрите видеоинструкцию:

У меня уже готов калькулятор НДС с учетом повышения до 20%. Он находится вот здесь: https://dmitry-robionek.ru/kalkuljator-nds

Также обратите внимание, что придется перепрошшивать кассы для того, чтобы в кассовом чеке была возможность отображать ставку НДС = 20%

Если кратко, то ФНС постепенно переходит на электронный документооборот. И уже с 29 апреля 2018 года при регистрации ИП документы будут отправлять на электронную почту предпринимателя. А бумажные документы по регистрации ИП будут выдавать только по заявлению.

То есть, при подаче документов на регистрацию ИП или ООО в электронном виде, платить госпошлину не нужно. Но следует помнить, что цифровая подпись физлица все равно потребуется, а она тоже стоит денег (примерно 1000-1500 рублей).

Приказ МинТруда от 24.08.2018 г. № 550н подписан и опубликован.

Размер взносов, как ни странно, давно известен и прямо указан в статье 430 Налогового Кодекса РФ:

Взносы в ПФР за себя (на пенсионное страхование): 29354 руб.
Взносы в ФФОМС за себя (на медицинское страхование): 6884 руб.
Итого за 2019 год = 36238 рублей
Также не забываем про 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода
Максимальный взнос на пенсионное страхование при доходе более, чем 300 тыс. рублей в год, составит 29354*8=234832 руб.

Более подробно читайте в отдельной статье:

Идет подготовка по отмене отчетности для ИП на УСН. Планируют отменить сдачу налоговой декларации по УСН, а также хотят автоматически формировать расчет налога по УСН для ИП на упрощенке.

Но есть одно условие — необходимо применять онлайн-кассу. Также обратите внимание, что речь пока идет только об отмене отчетности по УСН. Все другие отчеты сдавать придется. Как и проводить самостоятельные расчеты по другим налогам и взносам. Так-что расслабляться рано =)

Советую прочитать по этой теме и посмотреть видео:

Еще в марте этого года писал, что планируют продлить надзорные каникулы, так как согласно действующему закону № 814738-6 «О внесении изменений в Федеральный закон «О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля».), мораторий на неналоговые проверки был введен с 1 января 2016 года и по 31 декабря 2018 года.
Но история получила продолжение спустя полгода

Оказывается, МинЭкономРазвития уже подготовило законопроект о продлении надзорных каникул еще на два года (на 2019 и 2020 годы)

Небольшое обновление к видео в конце 2018 г. Надзорные каникулы продлили еще на 2 года. На 2019 и 2020 годы, но, как обычно, есть некоторые нюансы. Подробнее про это изменение читайте здесь: https://dmitry-robionek.ru/zakon/nadzornyye-kanikuly-2019-2020.html

Похоже, ЕНВД опять повысится, так как ожидается изменение коэффициента-дефлятора К1. Напомню, он уже повышался на 2018 год до значения 1,868, а теперь предложено новое значения в размере 1,915.

Уже писал про новую форму декларации по ЕНВД несколько раз. Недавно ее, наконец, официально утвердили приказом ФНС от 26.06.2018 № ММВ-7-3/414@:

Применять новую декларацию по ЕНВД нужно начиная с отчетности за четвертый квартал 2018 года.

Обратите особое внимание на это изменение, о котором писал в отдельной статье:

И Вы будете первыми узнавать о новых законах и важных изменениях:

Готово подробное пошаговое руководство по открытию ИП в 2020 году. Эта электронная книга предназначена прежде всего для новичков, которые хотят открыть ИП и работать на себя.

Из этой инструкции Вы узнаете:

Как правильно оформить документы на открытие ИП?
Выбираем коды ОКВЭД для ИП
Выбираем систему налогообложения для ИП (краткий обзор)
Отвечу на множество сопутствующих вопросов
Какие органы надзора нужно уведомить после открытия ИП?
Все примеры приведены на 2020 год
И многое другое!

Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2020 год:

Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2020 году?
Примеры по расчетам налогов и страховых взносов «за себя»
Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам
Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!

Уважаемые читатели, готова новая электронная книга для ИП на 2020 год:

Это электронная книга для ИП на УСН 6% без сотрудников, у которых НЕТ дохода в 2020 году. Написана на основе многочисленных вопросов от ИП, которые имеют нулевой доход, и не знают как, куда и сколько платить налогов и страховых взносов.

Получайте самые важные новости для ИП на Почту!

Нажимая на кнопку «Подписаться!», Вы даете согласие на рассылку , обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности .

был разговор что с 2019 года будет обязательным иметь расчетный счет в банке. это так?

Добрый день. Меня все мучает вопрос насчёт онлайн касс. А если все мои доходы проходят исключительно безналичными платежами через расчетный счет, нужна ли мне касса, буду ИП УСН 6%?

если именно через расчетный счет, а не через банковский терминал (карточка), то кассовый чек выбивать не нужно

Добрый день!
Дайте совет, открываю первый раз ИП на торговлю стой.материалами (отделочными), какое лучше выбрать налогообложение? Помещение буду снимать приблизительно 70-100 м.кв.

Добрый вечер Кристина. Если Вашими покупателями будут физические лица,то ЕНВД. А если планируете ещё реализацию крупными партиями юридическим лицам для перепродажи,то открывайте ещё плюсом Упрощенку с режимом доходы минус расходы

Подскажите пожалуйста открываю ИП первый раз торговля косметикой, небольшой магазин, подскажите какое лучше выбрать налогообложение, работать пока планирую сама без сотрудников

Добрый день! ИП на патенте: Ремонт жилья и других построек, с наемными лицами, имеет ли право на применение пониженной ставки страховых взносов в 2019 г. Спасибо.

добрый вечер. В 2019г. у вас льготы нет. Почти всем льготы отменили.

Здравствуйте, открываю ИП для оказания услуг по ремонту телефонной техники, скажите пожалуйста, как ИП давать клиентам гарантию на предоставляемые услуги? что для этого нужно?

Добрый день! Подскажите пожалуйста, открываю ИП по торговле мебельными товарами в интернете, какую систему налогообложения выбрать выгоднее?

Ксения, для интернет-магазина подходит только УСН или ОСН (ЕНВД и ПСН для интернет-магазина нельзя применять)

Добрый День Дмитрий спасибо Вам за Ваши уроки
Мне очень тяжело во все это вникать но благодаря Вам я много чему научилась
Спасибо Вам еще раз

Добрый день! Для тех кто на ЕНВД надзорные каникулы продлевают?
Спасибо

Здравствуйте, ответьте пожалуйста, если я имея статус ИП по ЕНВД отчитываюсь и не имею работников, нужна ли мне касса-онлайн?

Здравсвуйте, скажите пожалуйста , если я открою ИП , сколько %% я должна оплачивать в течение года суммарно. Работаю в сфере красоты и здоровья.

Эльмира, на этот вопрос невозможно ответить не зная систему налогообложения…

Добрый день. Подскажите пожалуйста, я открыла ип с псн на проведение уроков физ- ры (тренер) необходимо ли мне вести какой-то специальный журнал доходов? Или достаточно просто оплачивать мои фиксированные налоги?

Здравствуйте, Дмитрий. Хочу заняться ксерокопированием. Эта услуга подходит на патент? Или же нужно оформлять ИП на общих основаниях? А еще я прочла что бизнесу с малым оборотом кассовый аппарат не нужен. Так ли это?

Интересно, где вы прочитали такое «бизнесу с малым оборотом кассовый аппарат не нужен» очень хотелось бы, чтобы так и было, но лично я в этом сильно сомневаюсь, в законах про малые обороты ничего не встречал!

Источник: https://dmitry-robionek.ru/nalogi-ip-2019

Какие налоги должен платить ИП в 2019 году?

Индивидуальные предприниматели, а также физические лица, желающие открыть ИП, регулярно интересуются изменениями в налогообложении. Ежегодно в налоговой инспекции меняют суммы налогов, перечень необходимых выплат, происходят другие нововведения, которые могут коснуться каждого предпринимателя. Чтобы не нарушать правила и своевременно оплачивать налоги государству, нужно знать обо всех видах налогов, которые нужно обязательно выплачивать всем ИП в текущем 2019 году.

Главные изменения в налогообложении в 2019 году

В течение последних двух лет система налогообложения для ИП потерпела ряд важных изменений. В 2018 году все ИП обязаны были выплачивать страховые взносы напрямую в налоговую инспекцию. Раньше нужно было оплачивать счета в разных фондах, указывать множество счетов, все это отнимало много времени и сил.

Все платежи объединились в ЕССС. Органом, принимающим все платежи, стал ФНС РФ (изменения произошли с 1 января текущего года). Поэтому ИП могут больше не платить в несколько фондов (ПФР, ФСС и другие).

С одной стороны, это должно было упростить оплату налогов и ведения необходимых отчетов. С другой стороны, увеличилось количество отчетностей, и все предприниматели вынуждены заполнять ряд других документов для оплаты счетов и сдачи отчетов. Налогообложение в 2019 году нужно тщательно изучить, чтобы не допустить ошибок и не получить штрафы от инспекции.

Какие еще изменения произошли в этом году?

Изменились КБК, по которым нужно оплачивать взносы;
Изменились коды 2-НДФЛ (по вычетам на детей);
Лимиты УСН увеличились со ста миллионов до ста пятидесяти миллионов рублей;
Осуществлять выплаты может любой человек (нововведения с ноября 2016 года);
МРОТ повысился до 7,8 тысяч рублей;
Задержки со сдачей отчетности больше не будут наказываться дополнительными взысканиями для ИП;
Введение онлайн-касс для ИП, которые занимаются продажей товаров, стало обязательным условием. С помощью современных интернет-технологий, онлайн-кассы, представляющие собой автоматизированные устройства, настраиваются на передачу информации о реализации товаров напрямую в налоговую инспекцию.

Какие налоги должен платить ИП?

Налоги с работниками в 2018 году

Нанимая сотрудников, любой ИП автоматически становиться работодателем. Помимо заработной платы своим сотрудникам, предпринимателю необходимо выплачивать дополнительные взносы:

Страховые отчисления в пенсионный фонд – 22%. Дополнительно нужно будет выплатить 2,9% (ФСС) и 5,1% (ФФОМС). Итого, страховые начисления составляют 30% от зарплаты каждого сотрудника.
НДФЛ в 2018 году составил 13%. В заработную плату каждого сотрудника входит дополнительная сумма этого взноса.

Каждый предприниматель в праве самостоятельно выбирать форму ведения налогообложения. Например, можно выбрать ЕВНД или УСН, также есть и другая форма налогообложения (ОСНО), которая может оказаться более удобными и практичными для конкретного вида бизнеса.

Налоги для ИП без работников

В случае, если предприниматель не нанимает сотрудников, наиболее удобная форма налогообложения — УСН. В этом случае, нужно выплачивать 2 платежа:

Взнос по страхованию и пенсионный взнос в налоговую инспекцию. Это обязательная выплата, если ИП является создателем и единственным сотрудником своей фирмы;
В 2018 году, согласно форме УСН, предпринимателю нужно выплатить 6%. Этот показатель накладывается на доход, а не на отдельные вырученные средства с оборота. Многие предприниматели-новички не правильно указывают в отчетностях уровень дохода, после этого приходиться все пересчитывать и по-новому считать сумму дохода предприятия за определенный период. Дополнительно появилась графа, которая относиться к торговым сборам. В графе 120 предпринимателям больше не придется вписывать налоговую ставку.

Налоги на УСН для ИП в 2018 году

Нынешние предприниматели, которые ведут налоговую отчетность по форме УСН, должны знать про налоги ИП в 2018 году. К примеру, владельцев ИП освободили от выплат НДФЛ, некоторых других видов взносов, появились доступные размеры выплат и т.д. Также на УСН для всех ИП не предусмотрена такая выплата, как НДС.

Каждый ИП имеет отчетный период, за который взимается единый налог. Выплаты осуществляются раз в 3 месяца (4 квартальных платежа в год). Затем, предприниматель составляет общий отчет за рабочий год (12 месяцев) с детальным описанием доходности своего предприятия.

Каждый предприниматель, работающий на УСН, имеет определенные временные рамки и ограничения по выплатам:

по истечению каждого квартала, оплату нужно осуществлять не позже 25 числа следующего месяца;
полугодичная отчетность должна выплачиваться не позже 25 июля, после 9-ти месяцев работы – не позже 25 октября;

Авансовые платежи и общая отчетность за 12 месяцев работы рассчитывается по алгоритму:

1. Ведение отчетности начинается с 1 января нового года и суммируется в течение каждого следующего месяца;

2. Сумма всего дохода за первый квартал умножается на ставку (6%). Затем, нужно осуществить первый авансовый платеж не позже 25 апреля (в случае выплаты налогового платежа за 1 квартальный период);

3. Получив сумму налога за 6 месяцев, вся база умножается на 6% и отнимается отчетный авансовый платеж за 1 квартал. Остаток является суммой налога за 2 квартал. Выплаты за второй квартал нужно осуществить не позже 25 июля;

4. За 9 месяцев отчетность считается таким же образом. Вот только в этом случае, нужно отнять сумму налога за 1-2 квартал. Остаток и будет являться налогом за 3 квартал. Выплату нужно осуществить не позже 25 октября.

5. Остается высчитать только последний итоговый платеж. Алгоритм расчета такой же, как и за предыдущие периоды. Разница только в том, что итоговый отчет и платеж за последний период можно осуществить до конца марта.

Как правило, выполнить итоговый подсчет выполнить не так просто. Поэтому ИП часто пользуются услугами специалистов, готовых выполнить все расчеты быстро и с учетом всех законодательных нововведений. Таким образом, предпринимателю удастся вовремя подготовить отчетность, избежать проблем с налоговой инспекцией и дополнительными взысканиями.

Налоги для предпринимателей на ЕНВД для ИП

ЕНВД от УСН отличается тем, что предпринимателю не нужно вести налоговый учет. Декларация ИП на ЕНВД является основной документацией. Считается взнос предполагаемого, а не фактического дохода. Таким образом, единый налог для предпринимателя заменил множество видов других взносов (НДФЛ, НДС и налог на имущество).

Налоги ИП в 2018 году рассчитываются с помощью дефляционного коэффициента, который умножается на базовую доходность. В прошлом году ставка по налогу составила 15%. Для каждого вида деятельности указан определенный коэффициент. Если предприниматель выбирает именно эту форму ведения налогообложения, нужно поинтересоваться ставкой под конкретный вид деятельности.

Налоги на ОСНО для ИП

Согласно правилам ведения отчетности на ОСНО, предприниматель должен выплатить:

Налог на недвижимость;
НДС;
2-НДФЛ. Первый налог на прибыль, второй — с заработной платы сотрудников;

Также существует дополнительная оплата страховых взносов. С доходом менее 300 тысяч рублей, все платежи рассчитываются по одному алгоритму: тариф взносов по страхованию умножается на МРОТ. Полученная сумма должна быть увеличена в 12 раз.

Любой вид предпринимательской деятельности, включая ИП, имеет свои особенности и отличия. Стоит это учитывать при выборе формы ведения налогообложения и правильных подсчетах разных видов выплат. Первым шагом для любого предпринимателя является правильный выбор формы налогообложения. Это позволяет сократить затраты времени на ведение отчетности и выплату всех налогов, согласно действующему законодательству.

Теперь вы знаете, какие налоги должен платить ИП. Остается только изучить изменения в налогообложении и выбрать оптимально подходящую форму сотрудничества с налоговой инспекцией. Предприниматели могут всегда пользоваться консультацией и помощью специалистов, чтобы не допускать ошибок и эффективно работать долгие годы.

Налогообложение в 2019 году может осуществляться с помощью сервисов, например, «Контур», «Мое Дело». Современные онлайн-сервисы создают условия, благодаря которым, налоги для предпринимателей становятся простым понятием и с ними можно разобраться.

Удаленные площадки и сервисы позволяют экономить бюджет компании на выплате зарплаты и предоставления социального пакета штатным бухгалтерам. Предоставляя всю информацию о финансовой деятельности предприятия или компании, квалифицированные специалисты удаленно смогут подготовить всю необходимую документацию, отчетности, решить вопросы, которые возникают в любой период деятельности ИП.

Источник: https://credit-cards-online.info/357-kakie-nalogi-dolzhen-platit-ip-v-2019-godu.html

Виды налогообложения индивидуальных предпринимателей в 2019 году

Решение вопроса, какие налоги платит ИП в 2019 году, напрямую связано с выбранной формой налогообложения. Существуют следующие виды систем налогообложения для ИП в 2019 году: ОСНО, УСН, ЕНВД, ПСН, ЕСХН. Исходя из выбранного режима, предпринимателю предстоит рассчитывать и отчислять налоговые платежи. Поэтому прежде чем сделать выбор в пользу того или иного режима, необходимо тщательно проанализировать возможный уровень налоговой нагрузки. Также в хозяйственной деятельности ИП присутствуют другие обязательные платежи – взносы на страхование. Каково значение минимального налога для ИП в 2019 году, и какие отчисления предстоят предпринимателям в зависимости от режима налогообложения.

Взносы ИП за себя

С целью обеспечения граждан пенсиями, бесплатным медобслуживанием, оплатой больничных листов, декретными выплатами, были введены страховые взносы с работающих граждан. Сборы осуществляются по следующему принципу: всем работодателям вменено обязательство осуществлять расчёт от вознаграждений работников взносов по утверждённым ставкам.

Главной отличительной особенностью от подоходного налога является тот факт, что размер взносов не включён в заработную плату, а начисляется отдельно.

Отнесение обязательных взносов на цели пенсионного и медицинского страхования к налогам недопустимо, но они должны быть перечислены в бюджет независимо от выбранной формы налогообложения. Ранее контроль за взносами осуществлялся фондами (ПФР, ФФОСС), сейчас же административная функция возложена на органы налоговой службы. Значение взносов не привязано к МРОТ с 2019 года, а зафиксировано на определённой величине, независимо от уровня полученных доходов или экономических показателей.

Так, установлены следующие значения:

ОПС – 26545 р.;
ОМС – 5840 р.

Это означает, что предпринимателям в любом случае требуется отчислить 32385 рублей. Исключением является ситуация, когда доход за год превысил 300 тыс. р. Если итоговое значение заработка выше, то придётся отчислить дополнительно 1% от суммы превышения. Например, если сумма дохода за год 1000000 р., то размер дополнительного взноса составит 7000 р. (1000000-300000) х 1%.

Законодательство позволяет снизить размер налогового платежа на сумму отчисленных предпринимателем взносов за себя и работников. До 100% в первом случае и 50% во втором.

Сумма взносов ИП за себя одинакова для всех категорий субъектов предпринимательства. Так, значение едино для ИП, работающих единолично, и тех, кто является работодателем.

Налоги ИП на ОСНО

Основная система налогообложения для ИП в 2019 году является одной из самых сложных и трудоёмких.

Предприниматель может стать плательщиком ОСНО в одном из случаев:

ИП самостоятельно выбрал этот режим;
бизнесмен при регистрации не составил обращение в ФНС о применении одного из спецрежимов;
ИП добровольно совершил переход в ходе осуществления деятельности;
принудительный перевод из-за несоответствия критериям нахождения на спецрежиме.

Стоит отметить, что ИП, применяющие ОСНО, имеют послабление – профвычет по налогу размером 20%. Действует это только в случаях, когда ИП вообще не смог предоставить никаких документов, подтверждающих понесённые траты. Так, для указанного выше примера, расчёт будет по принципу: 1300000 – 20% = 1040000 х 13% = 135200 рублей.

Разница существенна. Запрещается применять одновременно два вычета, ИП должен выбрать, что выгоднее.

Перевод НДФЛ в бюджет осуществляют в конце года, но ежеквартально требуется перечислять авансовые платежи:

После первого полугодия (50% от предполагаемой суммы налога).
Последующие в 3-м и 4-м кварталах – по 25%.

Рассчитывается размер авансового платежа органами налоговой службы исходя из результатов прошлого отчётного периода. Уведомление о сумме платежа направляется ИП.

Помимо налога с дохода ИП на ОСНО в 2019 году должны отчислять платежи иного рода:

НДС. Подлежит уплате предпринимателями, занимающимися реализацией товаров, услуг, которые облагаются указанным налогом. Вносятся платежи в конце каждого квартала. Также если размер выручки ИП за предыдущий квартал не превышает 2 млн р., то уплачивать НДС не нужно;
НДФЛ от вознаграждений, выплачиваемых работникам по трудовому соглашению или ГПХ;
налог на ТС. Подлежит уплате теми ИП, которые владеют автомобилем или иным транспортным средством. Размер един для разных целей применения ТС – как для личного, так и коммерческого транспорта. Если ИП владеет большегрузом, за который отчислены средства в «Платон», то он наделяется правом снизить размер налога;
водный налог. Будет начислен, только если предпринимателем в бизнесе используются водные ресурсы для извлечения прибыли.

ОСНО обладает несомненными преимуществами: отсутствуют ограничения по количеству работников или уровню доходов, а также применение разрешено для любого вида деятельности. Однако существенным минусом является необходимость уплаты нескольких налоговых платежей и высокие трудовые издержки на организацию бухгалтерского учёта.

ИП на ОСНО необходимо вести полный бухгалтерский учёт. Также требуется соблюдать все правила хранения первичной документации и регулярно сдавать отчётность.

Налогообложение ИП на УСН

«Упрощёнка» является самым популярным режимом в предпринимательской среде России. Подразумевает замену одним платежом НДС, НДФЛ и налога на имущество.

Субъекты предпринимательства на УСН могут выбрать объект налогообложения:

Доходы. Ставкой 6% облагаются все заработанные средства. Затраты не учитываются и не влияют на размер налогооблагаемой базы.
Доходы минус расходы. Ставкой 15% облагается разница между всеми доходами и расходами. Однако не все траты разрешено принять к учёту. Их перечень совпадает с перечнем для определения суммы налога на прибыль. Помимо этого, любая расходная операция должна иметь документальное обоснование.

Правом снизить размер процента ставок налогообложения с 6 до 1% и с 15 до 5% наделены власти регионального уровня.

Отчисления осуществляются по принципу: ежеквартально уплачиваются авансы (исходя из итогов завершившихся 3-х месяцев), а в конце года – единый налог. Подсчёт суммы производится в декларации, из неё вычитаются перечисленные ранее авансы, итоговое значение подлежит перечислению в бюджет.

При налогооблагаемой базе «доходы минус расходы» субъектам предпринимательства, перед подачей декларации, требуется сравнить две суммы: полученную при исчислении 15% от разницы и 1% от выручки. Отчислению подлежит сумма, значение которой больше. Плательщики оснащены необходимым программным обеспечением, которое позволяет совершить подсчёт.

ИП на УСН имеет право осуществлять учёт перечисленных взносов следующим образом:

когда в качестве объекта налогообложения выступают доходы – на всю сумму, если бизнес ведётся единолично предпринимателем, и на 50%, если есть сотрудники;
когда объектом является чистый доход (получаемый путём вычитания из общего числа доходов всех расходов), предприниматель имеет право учесть произведённые отчисления только в составе общего числа расходов.

Отсутствие поступлений позволяет предпринимателям не перечислять налоговые платежи, но не освобождает от уплаты страховых взносов.

Однако применять режим могут далеко не все ИП:

численность наёмных сотрудников не более 100 человек;
уровень доходов не должен преодолеть порог в 150 млн р.;
пороговое значение стоимости основных средств (по остаточному принципу) 150 млн р.

Субъекты предпринимательства, применяющие «упрощёнку» пользуются следующими преимуществами системы: сниженным объёмом налоговой нагрузки, отсутствие требований по ведению бухучёта, минимальной отчётностью. Однако есть и недостатки, например, при росте доходов увеличивается сумма налога. Также к категории недостатков можно отнести наличие критериев, ограничивающих применение.

Отсутствие поступлений позволяет предпринимателям не перечислять налоговые платежи. Но это не освобождает от уплаты страховых взносов.

Какие налоги платит ИП на ЕНВД

ЕНВД или «вменёнка» доступна для ограниченного количества отраслей предпринимательства. Перед тем, как совершать расчёт возможной налоговой нагрузки по ЕНВД, важно убедиться, что выбранное направление относится к разрешённым, так, например, не все виды торговли включены в список доступных отраслей. Полный список содержится в ст.346.26 НК РФ. Региональным властям дано право изменять список на своё усмотрение. ЕНВД также относится к специальным режимам, заменяющим те же налоги, что и УСН. Чтобы узнать, какой налог для ИП в 2019 году на ЕНВД необходимо отчислить, потребуется воспользоваться формулой:

БД или базовая доходность – формируется индивидуально для каждого направления финансово-хозяйственной деятельности конкретного региона;
ФП или физический показатель – также индивидуален. В подобном качестве может выступать количество работников, торговая площадь или количеством ТС;
К1 – коэффициент-дефлятор, устанавливается государством, по состоянию на 2019 год равен 1,868;
К2 – коэффициент корректировки, подлежит утверждению на региональном уровне.

Однако не требуется каждый раз применять подобную формулу или пользоваться онлайн-калькуляторами для расчёта. Сумма годового налога устанавливается при переходе на этот режим органами ФНС, после чего только корректируется.

Оплата налога осуществляется каждый квартал, до конца месяца, следующего за отчётным периодом. Уплату иных налогов необходимо производить только когда формируется база для их начисления. Отчислять страховые взносы обязательно.

Преимуществами применения являются фиксированная сумма налога и простота учёта. К недостаткам можно отнести ограничения применения, обязательство отчислять налог даже если доходы отсутствовали.

Вменённый налог уплачивается даже при отсутствии дохода или приостановке деятельности.

Какие налоги платить ИП на ПСН и ЕСХН

Доступ к патентной системе налогообложения открыт только предпринимателям. Применение разрешено ограниченному количеству отраслей, содержащихся в ст.346.43 НК РФ. Региональные власти могут дополнить или сократить список. Особенностью патента является тот факт, что заниматься выбранным направлением возможно только на территории, курируемой ФНС, выдавшей патент. Для каждого направления бизнеса и региона необходимо приобретать отдельный патент. Исключением являются грузоперевозки, однако существует нюанс – договоры должны быть заключены только в регионе выдачи. Количество наёмного персонала не может превышать 15 человек. Преимуществом является возможность краткосрочного использования, от месяца до года.

Налоговые платежи и взносы на ПСН отчисляются по следующим принципам:

размер ставки 6% от предполагаемого значения дохода. Однако не требуется производить расчёты самостоятельно. Стоимость патента равна сумме налога;
страховые взносы рассчитываются идентично с иными системами налогообложения.

Плата вносится:

когда патент выдаётся на срок до полугода, то внести плату необходимо до даты окончания действия;
когда патент выдан на срок 6-12 мес., то вносить плату можно поэтапно: 1/3 в пределах 90 дней с начала применения, 2/3 – до даты окончания действия.

ПСН заменяет те же налоги, что ЕНВД и УСН. Преимуществами системы являются: стоимость индивидуальна для каждого вида деятельности, отсутствие требований к хранению первичной документации и ведению отчётности. К недостаткам можно отнести ограничения по направлениям деятельности и количеству персонала.

Единый с/х налог предназначается только тем субъектам предпринимательства, которые занимаются производством с/х продукции, а также разведением рыбы. Чтобы получить право применения необходимо, чтобы выручка за профильную продукцию составляла не менее 70% общего объёма.

Налоги идентичны «упрощенцам», а расчёт налогооблагаемой базы схож с принципом её определения для УСН «доходы минус расходы». Ставка налога 6% от чистого дохода, полученного путём вычитания из доходов расходов. Авансы требуется отчислять ежеквартально. Разрешается вычитать из налогооблагаемой базы значение перечисленных взносов. Преимуществами являются: возможность совмещения с иными режимами, простота учёта, минимум отчётности. Недостатками можно считать обязательство ведения полного бухучёта.

Важно: невозможно уменьшить стоимость патента на сумму страховых взносов. Оплата должна быть произведена в полном объёме.

Все инструкции по уплате налогов можно получить в уполномоченном отделении ФНС. Информация размещается на информационных стендах, официальных сайтах. Оплачивать налоги необходимо в адрес налоговой, кроме взноса на травматизм – его отчисляют в ФСС.

В отделении банка. Потребуется бланк-квитанция от налоговой, который необходимо заполнить. Реквизиты указаны здесь же. Важно: актуальность реквизитов необходимо уточнять перед оплатой, так, недавно изменения затронули КБК.
Онлайн. Через личный кабинет налогоплательщика или специализированные ресурсы («Моё дело», «Эльба»). Спецресурсы помогают вести учёт и формировать платёжки для оплаты.

Подводя итоги, стоит сказать, что осуществляя выбор режима, важно ориентироваться на планируемые объёмы бизнеса, чтобы рассчитать уровень налоговой нагрузки.

Источник: https://tvoeip.ru/nalogi/nalogi-ip-v-2018-godu