Пенсионный фонд рф пенсия самозанятного населения

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Пенсионный фонд рф пенсия самозанятного населения». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание:

Гражданин, вступивший на дорожку самозанятости, должен брать на себя ответственность за свое финансовое будущее. Путь наработки стажа должен начинаться с регистрации в пенсионном фонде. После это нужно каждый месяц вносить сумму, установленную законодательством. Но если вы хотите положительно влиять на свои сбережения, можно делать отчисления в накопительный фонд.

Тактика взаимодействия самозанятых лиц с государственными органами:

Зарегистрироваться в роли страхователя в Пенсионном Фонде России.
Делать ежемесячные взносы по указанным реквизитам. Как основные, так и дополнительные по желанию.

Для самозанятых установлен такой же порядок, как и для всех физических лиц. При наступлении пенсионного возраста, установленным законом, нужно обратиться в ПФР для подтверждения прав на пенсионные начисления. Подать заявку можно личным визитом, по почте или в онлайн сервисах.

Вместе с заявлением, должны быть соответствующие документы:

Паспорт РФ.
Страховое свидетельство.
Документы, подтверждающие рабочий стаж и пенсионные взносы.

Также могут запросить дополнительные бумаги.

После этой несложной процедуры, остается только ждать решения.

Частые изменения в законодательстве, вынуждают граждан искать ответы на возникающие вопросы. Чтобы разбираться в этом самостоятельно, нужно хорошо ориентироваться в государственных законах и требованиях.

Но к счастью на просторах интернета всегда можно найти ответы, а если остались непонятки, обратиться к специалистам. Даже если вам кажется, что все просто, каждый случай индивидуальный и имеет свой подход.

Право на пенсию у самозанятого населения возникает на основании фактически уплаченных страховых взносов.

Если годовой доход составляет менее 300 тыс. руб., пенсионные права равны одному пенсионному баллу.

Для оформления пенсионных выплат необходимо иметь не менее 30 пенсионных баллов и 15 лет страхового стажа.

Для формирования пенсионных прав уплатить страховые взносы при доходе до 300 тыс. руб. следует до 31 декабря. Если размер дохода превышает 300 тыс. руб., то до 01 апреля года, следующего за отчетным, доплатить 1% от суммы, превышающей 300 тыс. руб.

Разъяснения ПФР: пенсионные права для самозанятых граждан

Процентная ставка налога с доходов самозанятого ежемесячно составляет:

4% — при сотрудничестве с физлицами;
6% — при сотрудничестве с юрлицами.

И с теми, и с другими гражданин может сотрудничать на основании устного договора или письменного.

Все доходные налоги отправляются в бюджет региона по месту деятельности самозанятого.

Он также может получать бесплатную медицинскую помощь, так как 40% от всех налогов идут в Фонд ОМС.

Самозанятым не обязательно оплачивать взносы в Пенсионный фонд. В их налоговые вычеты не входит оплата в Фонд, в отличие от индивидуальных предпринимателей. Поэтому самозанятые сами решают судьбу своей пенсионной жизни: остаться на государственном обеспечении и получать минимальную социальную пенсию по старости или делать добровольные страховые отчисления «на будущее». На 2019 год средний уровень социальной пенсии составляет более 9 000 рублей.

Стаж самозанятого также не учитывается, потому что отсутствует запись в трудовой книжке.

Чтобы самозанятые имели в будущем пенсионное пособие выше среднего прожиточного минимума, есть несколько вариантов:

Гражданин может продолжать работать официально по ТК для накопления стажа и увеличения пенсии. За него в ПФР руководство выплачивает 13% от зарплаты. В свободное время самозанятый занимается предпринимательской деятельностью без регистрации, что влечет за собой риск штрафов.
Самозанятый принимает участие в обязательном пенсионном страховании и вносит денежную часть. Это дает возможность сформировать долю будущих выплат на страховой основе. Их сумма зависит от зарплаты человека и от условий, которые ему предложит ПФР. Для разных профессий человека в статусе самозанятого условия страхования могут отличаться. Расчетным периодом для взносов в обязательном страховании, касаемо пенсии, считается календарный год. При обращении позже января, проводится расчет оставшихся месяцев по календарю до конца года. Самозанятому будет предложено на выбор минимальная и максимальная сумма для выплат, проведен пересчет записей в трудовой книжке и подсчет баллов. За один год стажа он получает 1 балл.
Гражданин формирует собственные пенсионные накопления в сторонних организациях. В данном варианте можно сформировать часть пенсии вместе со страховкой. Условия равны для всех профессий самозанятого. Если после смерти участника программы средства остаются на счету, то сбережения передаются младшим поколениям.

Чтобы зарегистрироваться в ПФР самозанятому нужны: паспорт, заявление и документ, подтверждающий самозанятость гражданина. Пакет документов доставляется человеком в фонд, или отправляется в письмом на почту. В ответ человеку вышлют ответное письмо с информацией о постановлении человека на учет.

Итак, самозанятость имеет свои плюсы и минусы. Но для пенсионеров есть ещё один очень важный момент – это размер пенсионной выплаты. Обычно их волнуют такие вопросы:

Будет ли пенсия индексироваться? Неработающим пенсионерам ежегодно пересматривают размер страховой пенсии с учётом инфляции. В 2020 году благодаря этому пенсии выросли на 6,6%.
Будет ли начисляться доплата до регионального прожиточного минимума? Она положена неработающим пенсионерам в случае, если сумма пенсии до него не дотягивает.

Смысл обоих вопросов сводится к следующему: самозанятый пенсионер является ли работающим лицом или нет? Нет, не является! Ведь он не платит взносы на собственное пенсионное страхование, и ему не начисляется за это время страховой стаж. Поэтому такой гражданин сохраняет право и на индексацию пенсии, и на региональную социальную доплату. Такие пояснения даёт ФНС на своём сайте.

По поводу надбавки поясним ситуацию в Москве. В столице есть понятие городского социального стандарта – это 19 500 рублей. На такую сумму может рассчитывать неработающий пенсионер, который зарегистрирован по месту жительства в Москве не менее 10 лет. Тем, кто прожил в столице меньше, положена региональная социальная доплата к пенсии до прожиточного минимума пенсионера – это 12 578 рублей в месяц. Суммы приведены для 2020 года.

Вопрос: пенсионер лишается московской надбавки, если стал самозанятым? Нет, любая из этих доплат за ним должна сохраниться, поскольку он считается неработающим.

Однако нужно учитывать два важных момента:

Пенсионные взносы на НПД можно платить добровольно. И если самозанятый пенсионер выбрал такую тактику, то он приравнивается к работающему. Соответственно, право на региональную доплату и индексацию пенсии пропадает.
Некоторые льготы рассчитываются исходя из суммы среднемесячного дохода. При этом будут учитываться и доходы от самозанятости. Поэтому, вероятнее всего, право на подобные льготы также будет утрачено. В частности, речь о субсидиях на оплату коммунальных услуг.

Нельзя не упомянуть об ответственности, которая грозит за оказание услуг без регистрации и уплаты налогов. Не стоит рассчитывать на то, что «в тени» можно оставаться бесконечно долго. За последние годы налоговая служба сильно продвинулась в части выявления лиц, скрывающих свои доходы.

В частности, отслеживаются операции по картам, поскольку банки передают сведения о клиентах в ФНС. Также активно рассматриваются жалобы граждан, которым, например, не был выдан чек. Не приходится ждать поблажек и в связи с тем, что пенсионер, казалось бы, уже отработал своё и теперь находится на обеспечении государства. Доходы лиц пенсионного возраста, связанные с предпринимательством, облагаются налогами наравне с другими.

Что же будет в случае выявления нарушения? Возможны разные варианты, многое зависит от конкретной ситуации.

Допустим, пенсионер не стал регистрироваться и получать статус самозанятого на НПД, а ФНС посчитала, что регулярные поступления средств на его банковский счёт связаны с оказанием услуг. В таком случае инспекторы делают вывод, что человек занимается предпринимательской деятельностью без регистрации в качестве самозанятого или ИП.

Самое простое в такой ситуации – доначислить ему налоги. С суммы выплат, которые инспекция посчитает предпринимательскими доходами, будет начислено 13%. По такой ставке облагаются налогом доходы физических лиц, в том числе и от предпринимательства (если не выбран льготный налоговый режим). Таким образом, пенсионеру придётся заплатить 13% налога вместо 4% или 6%, которые платят зарегистрированные самозанятые.

Но возможны дополнительные санкции и негативные последствия. Если пенсионер не уплатил налоги добровольно, помимо их взыскания, ему может грозить штраф в 10% от дохода. При этом минимальный его размер составит 40 000 рублей (статья 116 НК РФ). Есть также риск быть привлечённым и к уголовной ответственности, но для этого сумма неуплаченного налога должна превысить 2 250 000 рублей.

Дополнительно могут наложить штраф по части 1 статьи 14.1 КоАП за отсутствие регистрации в налоговом органе как предпринимателя. Его сумма варьируется от 500 до 2 000 рублей. Кроме того, ФНС может обратить внимание и на отсутствие кассовой техники. Ведь работать без неё разрешено только официально зарегистрированным плательщикам НПД.

Итак, мы разобрались, может ли пенсионер стать самозанятым, и какие последствия это может для него повлечь. Из сказанного выше можно сделать такие выводы:

Пенсионер может стать самозанятым, платить НПД и не опасаться санкций со стороны налоговых органов.
Право на индексацию пенсии и получение региональной надбавки до прожиточного минимума он при этом не потеряет, если не будет добровольно платить пенсионные взносы. А вот отдельные льготы, право на которые базируется на размере среднемесячного заработка, могут стать недоступны.
Придётся платить небольшую часть дохода в бюджет. Однако, как минимум в 2 раза меньше по сравнению с НДФЛ, риск уплаты которого есть для незарегистрированных предпринимателей.

Пенсии самозанятых: на что рассчитывать в старости

По действующей системе есть три вида пенсий — социальная, страховая и накопительная. Самозанятые могут претендовать на любой вид выплат при соблюдении условий.

Социальная пенсия будет платиться, если не наработан страховой стаж. И это самое малое, что положено самозанятому. Как только стаж станет больше установленного законом минимума, всё будет считаться по-другому. Это страховая пенсия. Её размер находится в прямой зависимости от того, сколько за человека уплачено взносов в ПФР (Пенсионный фонд России). За трудоустроенных платит работодатель, а самозанятые делают это самостоятельно и в добровольном порядке.

По двум этим видам пенсий есть правило: если сумма не достигает прожиточного минимума пенсионера в своём регионе, разницу компенсирует государство. При том условии, что у человека нет другого дохода, в том числе от самозанятости. Прожиточный минимум будут получать и те, кто вообще не платил взносов, и те, у кого они были малы. Разница в том, что право на страховую пенсию возникает на 5 лет раньше.

Прожиточный минимум пенсионера для расчёта выплат — величина, которую устанавливают региональные власти на текущий год. Для примера: в 2019 году в Москве это 12 115 руб., в Московской области — 9 908, в Татарстане — 8 232.

Право на накопительную пенсию имеют те, за кого поступали целевые отчисления в ПФР. Их может переводить работодатель или сам человек добровольно. Накопления выплачиваются единовременно (если не хватает стажа для страховой пенсии) или равными частями в течение 10 лет и более. Это в теории. А на практике бо́льшая часть уже существующих накоплений пока заморожена, то есть переведена в страховые баллы. О дальнейшей судьбе системы власти думают не первый год.

В качестве стажа сейчас рассматриваются не просто отработанные годы, а те периоды, когда за человека поступали пенсионные отчисления. Для начисления стажа самозанятый должен быть зарегистрирован в ПФР как плательщик (страхователь) и регулярно перечислять взносы. Основное правило такое: 1 год уплаты взносов по минимальной ставке равен году страхового стажа. За расчётный период берётся календарный год. Меньшие сроки засчитываются пропорционально. Например, если встать на учёт с 1 июля, будет 6 месяцев стажа.

Минимальная ставка равна примерно 30 тыс. руб. в год. Она зависит от федерального МРОТа в расчётном году и пересчитывается ежегодно. В 2019 году это 29 779,2 руб. Если платить меньше, то стаж пропорционально сократится. А вот увеличение взносов не отразится никак. Год за год — таков предел.

Есть ещё льготные периоды, которые засчитываются в стаж, даже если взносов не платить. При том условии, что в другое время они шли или будут идти. Вот основания для этого:

служба в армии;
нахождение на больничном;
уход за ребёнком до 1,5 лет (в общей сложности — не больше 6 лет). Этот период может быть засчитан в стаж только одному из родителей;
уход за инвалидом или престарелым (от 80 лет);
регистрация в качестве безработного;
проживание с супругом по месту его воинской службы или за границей (если он направлен туда как дипломат или другой служащий);
незаконное осуждение, из-за которого человек лишился свободы или возможности работать.

Основное условие получения пенсии — достижение определённого возраста:

для социальных выплат возраст будет постепенно повышаться с 60 до 65 лет у женщин и с 65 до 70 у мужчин. Переходный период рассчитан до 2028 года;
для страховой части повышение будет с 55 до 60 лет у женщин и с 60 до 65 у мужчин.
для выплат по накопительной части — 55 лет у женщин и 60 у мужчин. Этой составляющей реформа не коснулась.

Год выхода на пенсию	Минимальная сумма пенсионных баллов	Минимальный страховой стаж
2019	16,2	10 лет
2020	18,6	11 лет
2021	21	12 лет
2022	23,4	13 лет
2023	25,8	14 лет
2024	28,2	15 лет
2025 и далее	30	15 лет

Размер пенсии возможно рассчитать, только если получать её предстоит в ближайшие годы. Да и то приблизительно. Если до выхода на неё остаётся 10, 20 или 30 лет, назвать конкретные цифры невозможно.

Но есть факторы, которые влияют на размер будущих выплат самозанятого:

Накопленный пенсионный капитал. Если человек раньше работал, у него уже есть некое количество баллов и стаж.
Отчисления в пенсионный фонд. Дело это добровольное — никто не заставляет переводить платежи и нет строгих требований к их размеру. Но только так самозанятый может наработать стаж.
Срок выхода на пенсию. Если его оттянуть, то к размеру страховой пенсии применяются повышающие коэффициенты.
Пенсионная политика властей. Декларируется такая зависимость: чем богаче бюджет пенсионного фонда, тем выше выплаты. А бюджет пополняется за счёт платежей работодателей, предпринимателей и самозанятых. По факту же многое будет зависеть от решения чиновников. Начиная с размера стандартных выплат и заканчивая правилами расчёта и индексации.

Пенсия для самозанятых граждан

Сколько лет прошло с момента наступления пенсионного возраста	Коэффициент увеличения фиксированной выплаты	Коэффициент увеличения суммы ИПК
1	1,056	1,07
2	1,12	1,15
3	1,19	1,24
4	1,27	1,34
5	1,36	1,45
6	1,46	1,59
7	1,58	1,74
8	1,73	1,9
9	1,9	2,09
10 и более лет	2,11	2,32

Размер страховой пенсии напрямую зависит от отчислений в пенсионный фонд. Как они идут — от работодателя или из кармана самозанятого — не имеет значения.

Для предприятий существует стандартная ставка — они перечисляют 22% от зарплаты работника в качестве пенсионных взносов. За это ему начисляются баллы и стаж. По закону работодатель не имеет права вычитать взносы из зарплаты. Хотя такие расходы, без сомнений, входят в расчёт при назначении оклада. У самозанятых всё считается похоже: минимальная ставка — это те же 22%, только от МРОТ. Если столько и платить, получаются такие же взносы, как у работника с минимальной оплатой труда. Или у того, кто официально получает минимум плюс остальное в конверте. Пенсия будет одинаковой.

Дальше всё зависит от возможностей. Чем выше зарплата наёмного работника, тем больше будет пенсия. Самозанятым для этого нужно увеличить размер взносов. Получается, что они в неравных условиях. Ведь одно дело просить повышения официального оклада, а другое — отдавать свои кровные.

Если зарплата у наёмного работника 20 000, работодатель платит за него 4 400 пенсионных отчислений в месяц. При окладе 80 000 это уже 17 600. Чтобы иметь сравнимую пенсию, самозанятому придётся переводить такие же суммы в пенсионный фонд.

Эти расчёты подтверждаются практикой. По самозанятым статистики пока не существует, ведь закон только начал действовать. Но индивидуальные предприниматели находятся в похожих условиях — сами перечисляют взносы в пенсионный фонд. Представители ПФР утверждают, что в среднем пенсия ИП ниже, чем у наёмных работников.

Законодатель обозначил, что самозанятыми следует считать граждан, которые самостоятельно организовали для себя место работы и получают из этого доход. Труженики этой категории осуществляют трудовую деятельность исключительно на себя. В перечень лиц, относящихся к самозанятым включены:

индивидуальные предприниматели, прошедшие официальную государственную регистрацию;
юристы, осуществляющие частную практику (нотариусы, адвокаты);
граждане, самостоятельно формирующие свой доход путем оказания различных услуг, выполнения индивидуальных работ;
фермеры, руководящие собственными хозяйствами;
труженики кооперативов, где применяется индивидуальная деятельность.

Пенсия для самозанятого населения будет насчитываться и выплачиваться только в том случае, если такие граждане будут самостоятельно платить минимальный размер полагающихся взносов по медицинскому и пенсионному страхованию. Делается это исключительно в добровольном порядке.

Трудовой стаж и баллы будут подсчитываться только за те периоды, когда вносились соответствующие платежи.

Вид пенсионного обеспечения, полагающийся самозанятым гражданам напрямую будет зависеть от их персонального участия в наполнении бюджета пенсионного фонда и отчисления налогов государству. Такие люди могут рассчитывать на такие виды пенсий:

Страховую. Тут будут учитываться накопленный за годы работы трудовой стаж, а также имеющиеся пенсионные баллы. Выйти на пенсию мужчины смогут не раньше 60 летнего возраста, в то время как для женщин установлена возрастная отметка в 55 лет. В ближайшей перспективе, в связи с продолжением пенсионной реформы, этот возраст будет пересмотрен в сторону увеличения. Может применяться льготный возраст (например, для работников Крайнего Севера). Регулируются такие ситуации исключительно нормами российского законодательства.
Накопительную. Само название пенсионного обеспечения дает понять, что размер выплат напрямую будет зависеть от внесенных гражданином на свой счет платежей. Начало выплат также будет не раньше, чем человек достигнет установленного пенсионного возраста.
Социальную. На такой тип пенсионной поддержки могут рассчитывать лица, не накопившие нужного количества страхового стажа. Назначается мужчинам после достижения 65 лет, в то время как женщины могут рассчитывать на такой тип поддержки после 60 лет. Некоторые категории граждан, определённые законом, могут рассчитывать на сокращенный льготный период назначения такого типа пособий.

Важно отметить, все категории самозанятого населения, вне зависимости от их вклада в бюджет пенсионного фонда, станут получать социальную пенсию по старости после достижения установленного законом возраста.

Но уровень такой поддержки невысокий.

Начало сотрудничества получающих самостоятельных доход граждан и государства в части формирования будущих пенсионных страховых выплат должна начинаться с регистрации в органах пенсионного фонда. После выполнения этой процедуры потребуется регулярно вносить не меньше минимальной суммы ежемесячных взносов, а также, при желании, перечислять деньги в накопительный фонд.

Здесь потребуется учитывать некоторые нюансы, связанные с особенностью работы самозанятого населения. Прежде всего все они сами являются застрахованными лицами, обязанными самостоятельно беспокоиться о своем будущем.

Но если такой гражданин наймет себе в помощь другое лицо, либо начнет оказывать услуги (работы) по договору, то автоматически становится страхователем, который уже обязан платить уплачивать обязательные взносы. По закону у него есть 30 дней, с момента начала сотрудничества с другим лицом, чтобы пройти регистрацию в качестве страховщика. В противном случае его ожидают весьма немалые штрафные санкции.

Для индивидуальной регистрации, когда труд других граждан не используется, регистрация проходит на основании таких процедур:

подаются документы для государственной регистрации в качестве индивидуальным предпринимателем, данные автоматически передаются органам пенсионного фонда;
гражданин получает на руки документ стандартного образца о прохождении госрегистрации;
на основании переданных госрегистратором данных в пенсионном фонде проходит регистрация гражданина по программам обязательного общегосударственного медицинского и пенсионного страхования;
дальше предприниматель просто перечисляет обязательные взносы, размер которых устанавливается государством. Это и будет основанием начисления ему необходимого стажа и баллов.

Если же в процессе трудовой деятельности используется труд других граждан и самозанятому предпринимателю нужно выступать в роли страховщика, дополнительно нужно собрать такие документы для получения права выступать в качестве работодателя:

личное заявление;
паспортные документы;
имеющиеся свидетельства СНИЛС;
документы, подтверждающие прохождение регистрации в госреестре предпринимателей и налоговых органах.

Законом определена для такой категории самозанятых граждан обязанности предоставлять установленные на государственном уровне отчеты о персонифицированном учете. Делается это каждый месяц. Если же в процессе деятельности другие лица для выполнения рабочих функций не привлекаются, отчётность сдавать не требуется.

В некоторых случаях граждане, оказывающие услуги самостоятельно и получающие за это деньги, обязаны подтвердить уровень своей квалификации, позволяющие вести подобную деятельность (к примеру, адвокаты, либо же нотариусы).

Пенсия для самозанятого населения в России в 2020 году

Размер минимального и максимального взноса для формирования будущей стразовой пенсии определен на законодательном уровне. Поэтому каждый индивидуальный предприниматель имеет возможность высчитать его самостоятельно. Важно отметить, что в 2020 году самозанятым гражданам актуальны такие ставки:

26% (в месяц) для ОПС;
5,1% (в месяц) для ОМС.

Расчет минимального размера суммы для перечисления берется исходя из устанавливаемого правительством размера оплаты труда (МРОТ). Чтобы рассчитать сумму взноса, которую необходимо перечислить в пенсионный фонд в текущем году, нужно умножить МРОТ на количество месяцев в году и установленную процентную ставку. Если МРОТ на протяжении года менялся – рассчитывается каждый период по отдельности и суммируется в пределах года.

Аналогично рассчитывается взнос по медицинскому страхованию.

Важно отметить, что предприниматели, имеющие ежегодный доход, превышающий сумму в 300 тысяч рублей, обязаны дополнительно перечислить в солидарный бюджет пенсионного фонда суму в размере 1% от всего, что заработано сверх 300 тысяч рублей. Но эта норма не распространяется на руководителей фермерских хозяйств.

Относительно максимального размера перечислений, то он составляет 8 кратный размер МРОТ на текущий годовой период. Иными словами, взносы самозанятого гражданина должны находиться в этом диапазоне.

Расчёт пенсионных балов осуществляется исходя из уровня доходов предпринимателя. Если они меньше 300 тысяч в годовом исчислении, он получит один пенсионный бал.

Минимальный размер баллов и трудового стажа, требуемых для назначения страховой пенсии составляет 15 лет страхового стажа и 30 баллов. Если они отсутствуют – гражданин получает право только на социальную пенсию.

Перечисление полагающихся государству сумм должно осуществляться в определённом порядке. Это можно делать:

раз в году, но не позднее 31 декабря текущего года;
ежемесячно, при этом сумма платежа не должна быть меньше минимальной;
в индивидуальном порядке (например, ежеквартально). Здесь важно выдерживать необходимый размер платежа за период.

Следует учитывать, что платеж перечисляется с точностью до копейки. На сумму задолженности предусмотрено начисление пени.

Вместе с этим налоговое законодательство предусматривает возможность приостановления платежей, если возникнет одно из перечисленных обстоятельств:

плательщик будет призван на срочную воинскую службу;
родители оформят отпуск по случаю рождения малыша и до наступления ему 1,5 годика;
весь период, когда гражданин выполнял уход за инвалидом, нетрудоспособным лицом, либо пожилым родственником в возрасте 80 лет и старше;
если женщина переехала со своим мужем военным в местность, где нет возможности трудоустроиться;
когда жена находится с супругом дипломатом за пределами страны на весь период его нахождения там;
если адвокату приостановили его статус (пока снова не начнется адвокатская деятельность).

Допускается также возврат излишне перечисленных средств, если они не были зачислены на индивидуальный счет плательщика. Для этого необходимо подать соответствующую заявку в пенсионный фонд. Рассматривается она не больше 10 дней. Возврат излишне перечисленных средств производят в течение месяца.

Прочтите также: Накопительная пенсия в 2020 году последние новости

Сейчас в России есть несколько видов пенсий. Самая простая и маленькая — социальная. Ее получают инвалиды, сироты, дети, потерявшие кормильца. Социальная пенсия положена и по старости — мужчинам с 70 лет, женщинам с 65. Как говорят в Пенсионном фонде РФ, «факт оплачиваемой трудовой деятельности на выплату социальной пенсии не влияет».

Размер социальной пенсии по старости — 5 606,15 руб. в месяц.

Вы можете всю жизнь не работать официально или быть самозанятым, но всё равно получите такую пенсию.

Сейчас есть два варианта, оба законные. Суть в том, что самозанятому нужно как-то накопить на своем индивидуальном пенсионном счете трудовой стаж и пенсионные баллы.

Вы можете устроиться на работу — закон не запрещает совмещать обычную трудовую деятельность и самозанятость. Если вас берут на работу официально, по трудовому договору, то вы становитесь участником обязательного пенсионного страхования.

Взносы в пенсионный фонд, которые затем «превращаются» в баллы, будет платить работодатель. Также будет начисляться и стаж.

Если вы работаете по трудовому договору, то налоги с вашей зарплаты тоже платит работодатель — это НДФЛ, 13 %. Деньги, которые вы получаете от него, не нужно проводить через приложение для самозанятых и выдавать чек — иначе система подумает, что это ваш дополнительный доход, и насчитает ещё налог.

С зарплаты налог платит работодатель. Дополнительный доход — это самозанятость, вы выписываете чеки. Пенсионные баллы и стаж копятся без вашего личного участия.

Получить статус самозанятого могут физические лица, включая индивидуальных предпринимателей. Однако в п. 2 ст. 4 № 422-ФЗ сказано, что ряд граждан применять новый налоговый режим не могут. Ограничения касаются:

предельного ежегодного дохода – до 2,4 млн. руб.;
наличия работников – только без них;
сферы деятельности – не получится применять спецрежим при продаже табака, алкоголя и иных подакцизных товаров, занятиях добычей и реализацией полезных ископаемых, оказании посреднических услуг и т. д.;
иных особенностей – при применении спецрежимов или совершении деятельности, подлежащей уплате НДФЛ.

Соц. пенсия россиянам устанавливается, если им не хватает стажа и пенсионных баллов для установления страховых выплат. Для самозанятого это наиболее вероятный исход.

Рассчитывать в таком случае на большие выплаты не приходится. Например, в 2020 г. социальная пенсия по старости составляет после 1 апреля 5 606,15 руб. Причем после проведения пенсионной реформы постепенно начинает увеличиваться возраст ухода на заслуженный отдых – 60 и 65 лет в зависимости от гендерного признака.

Главное изменение пенсионной реформы (2019–2028 гг.) – увеличение возраста, при достижении которого россияне причисляются к пенсионерам. Раньше это было 55 и 60 лет для женщин и мужчин. Теперь же каждый год эта планка будет повышаться вплоть до 60 и 65 лет (Приложение № 6 к № 400-ФЗ).

	Мужчины	Женщины
2020	62	57
2021	63	58
2022	64	59
2023 и далее	65	60

Будьте внимательны! Для предпенсионеров, которые должны уйти на пенсию в 2019–2020 гг. действуют льготы, понижающие требуемый возраст.

Возраст никак не влияет на размер страховой пенсии по старости (не считая доплаты в 5 686,25 руб. при достижении 80-летнего возраста). Лишь косвенно важен и стаж работы человека. Наибольшее значение имеет уровень его зарплаты. В случае с самозанятыми речь будет идти о сумме делаемых ими страховых взносов. Важно накопить не меньше 30 ИПК за все время (для 2020 г. – 18,6, постепенно увеличивается).

Существует максимальное значение ИПК по годам (Приложение № 4 к № 400-ФЗ). В 2020 г. при условии отказа от накопительной пенсии оно составляет 9,57, а с 2021 г. – 10.

Пенсионный стаж для самозанятых: как его купить

Лица, которые принадлежат к категории самозанятого населения, обязаны сдавать отчеты в Пенсионный фонд.

Периодичность отчетности зависит от вида деятельности гражданина:

Руководители крестьянских или фермерских общин обязаны предоставлять отчеты в ПФ РФ ежегодно до первого марта;
Индивидуальные предприниматели, которые являются работодателями, обязаны передавать отчетность о каждом работнике ежемесячно;
Остальные категории самозанятых граждан освобождаются от обязательных отчетов.

Отчетность можно передавать в электронном виде, либо же относить бумаги в Пенсионный фонд по месту жительства.

Это, пожалуй, один из самых, часто задаваемых, вопросов. Естественно, что каждый человек, работающий «на себя», переживает за уплату огромных налогов и так далее. Но так ли страшны налоги, как они говорят? Рассмотрим каждый случай в отдельности и разберемся в теме «от и до». Начнем с лиц, которые все-же открыли свое ИП. Их изменения в законодательстве особо то и не коснулись. В данной ситуации все осталось по прежнему, кроме пары моментов. После реформ и изменений, размер страхового взноса отныне не привязывается к МРОТ, а определяется Налоговым Кодексом. Такое изменение не скажется сильно на предпринимателях, открывших свои ИП. Вот какие числа актуальны на 2020 год:

Термин «самозанятый» появился в отечественном законодательстве сравнительно недавно и применяется к людям, отвечающим всем перечисленным критериям:

отсутствие официального трудоустройства, оформления в качестве индивидуального предпринимателя, собственника юридического лица;
отсутствие нанятых по трудовым, гражданско-правовым, срочным трудовым договорам сотрудников;
родом занятий не является торговля, связанная с перепродажей товаров и прав на собственность.

Пример 1. Гражданин А. работал в течение 8 лет помощником адвоката. Теперь он открыл в качестве юриста собственную практику, при этом не регистрируясь в качестве ИП. Начиная с момента увольнения с прежнего места работы и вплоть до оформления ИП, если оно когда-либо состоится, гражданин А. может стать самозанятым.

Необходимые критерии для начисления страховой пенсии всем категориям граждан, включая плательщиков налога на профессиональный доход:

официальный трудовой стаж — от 11 лет;
количество баллов — от 18,6.

Оба показателя постоянно растут. Так, к 2025 году, когда ориентировочно должна завершиться реформа, первый составит уже 15 лет, а второй — 30 баллов.

Как уже упоминалось, значения могут быть в любой момент пересмотрены в сторону увеличения.

Поскольку регистрация в ФНС не устанавливает отношений с ПФ РФ, сделать последнее следует самостоятельно. Для этого нужно:

Подготовить документы: копию паспорта (можно заверить нотариально) и справку из налоговой о постановке на учёт в соответствующем качестве.
Заполнить заявление о желании перечислять добровольные взносы.
Направить пакет документов в Пенсионный Фонд лично, через МФЦ, портал «Госуслуги» или заказным письмом.
Получить от ПФ РФ ответное письмо, в котором будут указаны банковские реквизиты, и начать отчислять деньги.

Поскольку выплата взносов в этом случае не является обязанностью, от неё в любой момент можно отказаться, заполнив и направив аналогичным образом соответствующее заявление.

При этом следует учитывать, что уже перечисленная сумма не «сгорает» и должна быть использована при формировании пенсии.

Пенсия и стаж у самозанятых граждан

Самый простой ответ — отчислять в ПФ РФ максимальные возможные суммы, не забывая и про накопительную часть.

На практике такой вариант нельзя назвать правильным: с учётом всех происшедших за последнее время изменений нельзя поручиться, что одна часть накоплений не будет заморожена, а другая — нивелирована инфляцией.

Возможно, оптимальным решением будет вложить деньги в другой проект, а затем, когда подойдёт время, «докупить» недостающий стаж.

И, разумеется, не стоит полностью доверять государству: только отыскав более надёжный источник благоденствия, самозанятый сможет избавиться от страха перед будущим.

Юристы, нотариусы, адвокаты, ведущие частную практику, индивидуальные предприниматели и руководители фермерских или крестьянских общин должны определиться, желают ли они заключать договор с Пенсионным фондом.

В случае заключения контракта, лица, подлежащие к категории самозанятого населения, будут вносить страховые взносы в ПФ.

Также индивидуальный предприниматель обязан пройти регистрацию в Пенсионном фонде в том случае, если он заключает трудовой договор с работниками, то есть если он нанимает граждан для выполнения какой-либо деятельности. Обратиться в учреждение необходимо в срок тридцать дней с момента заключения контракта.

Если человек, который принадлежит к категории самозанятого населения, решил зарегистрироваться в Пенсионном фонде для формирования страховых накоплений, ему необходимо приготовить следующий пакет документов:

Паспорт гражданина России или его копия;
Свидетельство, подтверждающее регистрацию ИП (если обращается индивидуальный предприниматель);
Справка из налоговой службы о постановлении на учет;
Договора с работниками предприятия (если человек является работодателем).

Важно! Лицам, занимающимся частной юридической практикой, необходимо зарегистрироваться в Пенсионном фонде не позднее чем через тридцать дней с момента получения соответствующего разрешения.

Для индивидуальных предпринимателей, которые являются работодателями, регламент постановления на учет в ПФ такой же. Для всех остальных категорий самозанятого населения регистрация в Пенсионном фонде не обязательна.

Для проведения операции гражданину нужно обратиться с вышеперечисленными документами в подразделение ПФ РФ по месту жительства. После этого запрос будет рассматриваться компетентными лицами на протяжении 10-ти рабочих дней, после чего человек получит ответ в письменной форме по адресу прописки.

Механизм формирования страховой пенсии по старости такой: если человек официально трудоустроен, из его заработной платы ежемесячно удерживается определенный процент, который перечисляется в ПФ. Но для самозанятого населения правила расчета страховых взносов иные.

Так, на размер взносов влияют следующие показатели:

Обязательный процент, который необходимо перечислять в Пенсионный фонд. На 2020 год он равен 26%;
Обязательный процент, перечисляемый ежемесячно в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования – 5.1%;
Минимальный размер оплаты труда на текущий год. В 2020 году правительство подняло этот показатель до 7500 рублей.

Исходя из вышеприведенных показателей, мы можем рассчитать фиксированную часть ежемесячной выплаты в Пенсионный фонд для самозанятого населения по формуле: МРОТ * 12 * 26%.

При условии, что минимальный размер оплаты труда в 2020 году составляет 7500 рублей, по этой формуле обязательный платеж в ПФ составляет 23400 рублей. От получившейся суммы также отсчитывается взнос за медицинское страхование в размере 5.1%.

Как самозанятому не остаться без пенсии

Самозанятой гражданин ежемесячно должен выплачивать определенный процент от заработной платы (если он регистрировался в ПФ РФ). В некоторых случаях может образоваться излишек средств.

Если гражданин обнаружил, что он переплатил деньги в Пенсионный фонд, он имеет в срок до трёх лет с момента внесения лишнего страхового взноса подать заявку на их возврат.

Сделать это можно следующим образом:

Обратиться в Пенсионный фонд по месту жительства, там нужно написать заявление о своем желании вернуть сумму переплаты. В заявлении необходимо указывать такие данные: ФИО, дату рождения, паспортные данные, ИНН и номер банковского счета, на который нужно вернуть средства;
В течение 10-ти дней запрос на возврат денег будет рассмотрен. Если заявитель имеет задолженности в банках, средства будут перенаправлены в счет погашения долгов. Во всех остальных случаях деньги перечисляются на карту, номер которой указывается в заявлении.

О результате рассмотрения запроса гражданин уведомляется письмом, которое приходит по адресу прописки.

Лица, которые принадлежат к категории самозанятого населения, обязаны сдавать отчеты в Пенсионный фонд.

Периодичность отчетности зависит от вида деятельности гражданина:

Руководители крестьянских или фермерских общин обязаны предоставлять отчеты в ПФ РФ ежегодно до первого марта;
Индивидуальные предприниматели, которые являются работодателями, обязаны передавать отчетность о каждом работнике ежемесячно;
Остальные категории самозанятых граждан освобождаются от обязательных отчетов.

Исходя из вышеприведенного материала, можно сделать следующие итоги:

Индивидуальные предприниматели, которые нанимают работников и заключают с ними трудовые договора, обязаны вносить страховые взносы в Пенсионный фонд за себя и за подчиненных. Процент, который нужно вносить, зависит от специфики предприятия;
Для большинства категорий самозанятого населения регистрация в Пенсионном фонде и внесение страховых взносов является добровольным мероприятием. Исключением являются индивидуальные предприниматели, которые наняли на работу подчиненных;
Руководителям фермерских предприятий и индивидуальным предпринимателям, которые являются работодателями, нужно предъявлять отчеты в Пенсионный фонд.

В России есть несколько видов пенсий. Разберем социальную и страховую.

Социальную пенсию можно получить, даже если у вас нет трудового стажа, коэффициентов и страховых взносов. Право на такую пенсию появляется на пять лет позже наступления пенсионного возраста, который на 2020 год составляет 55.5 лет для женщин и 60.5 для мужчин. В связи с пенсионной реформой возрасты каждый год будет меняться. Социальная пенсия по старости сейчас выплачивается в размере 5 606,15 руб. в месяц.

Для получения страховой же, нужно накопить минимальный трудовой стаж и заработать необходимое количество пенсионных баллов. Фиксированный базовый размер страховой пенсии в 2020 году составляет 5 686, 25 руб. На количество баллов влияет и размер уплаченных взносов. Для страховой пенсии нужно иметь минимум 15 лет стажа и 30 баллов.

Как получить страховую пенсию? Есть два законных варианта:

Самому платить взносы в ПФР.
Совмещать самозанятость и работу.

Самозанятый имеет право на добровольное пенсионное страхование. Это значит, что вы можете докупить себе стаж и пенсионные баллы для страховой пенсии. Чтобы стать участником программы добровольного пенсионного страхования, нужно добровольно вступить в Пенсионный фонд. Сделать это можно двумя способами:

Распечатать заявление (дать ссылку), заполнить и отнести в ПФР своего региона.
Автоматически, через приложение “Мой налог”

После подачи заявления ПФР зарегистрирует самозанятого и выдаст уведомление о регистрации.

Ваш страховой стаж будет отсчитываться от даты подачи заявления. Платить нужно до 31 декабря того года, который вы используете в пенсии. Например, если хотите, чтобы 2020 год засчитали в трудовой стаж, нужно заплатить до 31 декабря 2020 года. Платить взносы можно сразу всей суммой, или же разделив её на любые части. Если заплатите ниже фиксированной суммы, в стаж зачислят пропорциональный период. Сумма добровольного взноса в ПФР за год стажа на 2020 год равняется 32 448 руб.

Оплачивать взносы также можно с банковской карты, через приложение “Мой налог”.

Пенсионное обеспечение самозанятых граждан на 2020 год

Работая официально, вы становитесь объектом обязательного пенсионного страхования. Работодатель перечисляет за вас в Пенсионный Фонд России страховые взносы — ОПС (22%). Дополнительный налог в этом случае — ваша самозанятость. Вы получаете зарплату, выписываете чеки и платите налог с получающейся в итоге суммы. Ваш стаж и отчисления идут в Пенсионный фонд и вопрос с пенсией не стоит так остро.

Вы можете не платить взносы в ПФР, а копить деньги на вкладе, инвестировать их или переводить в любой негосударственный пенсионный фонд. Тогда ваша пенсия не будет зависеть от государства. Если вы решите сами платить взносы в ПФР, то станете работающим пенсионером и потеряете индексацию и выплаты.

Смотрите также

Когда выгодно совмещать самозанятость и работу
Где самозанятому продавать свои товары и услуги
Как начать зарабатывать удаленно

Самозанятые граждане независимо от наличия или отсутствия статуса пенсионера являются плательщиками НПД. Эта обязанность зафиксирована в ст. 4 закона 422-ФЗ.

Граждане, применяющие специальный налоговый режим «НПД», на основании ч. 8 ст. 2 ФЗ № 422 освобождаются от уплаты НДФЛ, но только в отношении тех доходов, которые подлежат обложению НПД. Все прочие налоги исчисляются и уплачиваются в общем порядке.

Кроме того, самозанятые пенсионеры, как и иные плательщики этого налога, не обязаны уплачивать взносы в негосударственные фонды и в Пенсионный фонд РФ.

Пенсионное обеспечение подлежит ежегодной индексации с учетом коэффициента инфляции. Но не все российские граждане этим правом могут воспользоваться. Так, в 2015 году в закон № 400-ФЗ была введена статья 26.1, «заморозившая» индексацию пенсий работающим пенсионерам на период осуществления ими трудовой или предпринимательской деятельности.

Закон при этом говорит нео том, что любой работающий или получающий дополнительный доход пенсионертеряет право на индексацию. Ежегоднаяиндексация не касается только тех, кто подлежит обязательному пенсионному страхованию. А поскольку плательщики НПД освобождаются от уплаты любых взносов, самозанятость и пенсия не оказывают друг на друга никакого влияния, в том числе в части индексации.

Важно! Если пенсионер по собственной инициативе уплачивает страховые взносы с дохода от деятельности в качестве самозанятого, его пенсия ежегодно не индексируется.