Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Расходы при вступлении в наследство». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Юридическая помощь при вступлении в наследство может понадобиться в следующих случаях:
- получатель вступает в наследство и другого города;
- получатель не может самостоятельно собирать документы;
- наследник инициирует судебное разбирательство;
- другие получатели желают признать наследника недостойным.
Перечень не является исчерпывающим. Стоимость работ зависит от региона обращения конкретной юридической фирмы и запроса гражданина.
Стоимость подготовки иска составит от 1 500 р. Представительство интересов наследника в суде обойдется от 10 000 р.
Стоимость вступления в наследство по закону и завещанию
Величина госпошлины напрямую зависит от стоимости доли имущества, которая положена получателю. Кроме того, Налоговый кодекс устанавливает привязку пошлины к родственным связям между покойным и получателем имущества.
Расчет пошлины:
- 0,3% от доли в собственности – платеж для супругов, детей, родителей, братьев, сестер покойного;
- 0,6% от доли в имуществе – платеж для остальных граждан и юридических лиц.
Максимальный платеж для первой категории получателей составляет 100 000 р., для второй – 1 000 000 р.
Закон предусматривает несколько категорий граждан, которым полагается льгота при оформлении наследства. Сюда относятся:
- Инвалиды 1–2 группы. Им полагается 50% скидка по всем видам нотариальных действий.
- Физические лица, которые проживали вместе с наследодателем на момент смерти и продолжают жить в квартире/доме после его гибели.
- Правопреемники сотрудников, которые были застрахованы за счет предприятия. Выдача свидетельства о наследовании страховых сумм осуществляется бесплатно.
- Граждане, страдающие психическими отклонениями (при условии, что над ними установлена опека).
- Малолетние и несовершеннолетние наследники.
- Правопреемники граждан, которые погибли при исполнении государственного долга.
Также госпошлина не удерживается при наследовании депозитов, страховых сумм, заработной платы, авторских прав и положенного от них вознаграждения (ст.333.38 НК РФ).
Нотариальное свидетельство – единственное основание переоформления имущественных прав на объект. Документ выдается каждому наследнику, получившему собственность по истечении шести месяцев со дня смерти наследодателя. Оплату производит каждый наследник, желающий получить имущество.
На размер государственной пошлины не влияет порядок наследования (очередь, завещание). Размер выплат зависит от:
- доли наследуемой собственности;
- оценочной цены объекта;
- степени родства наследодателя и получателя имущества.
В 2020 году наследнику придется заплатить:
- 0,3% от общей цены имущества (за основу берется кадастровая или рыночная цена), но не более 100 000 рублей – если наследник близкий родственник (официальные супруг, родитель, ребенок, браться/сестры, внуки);
- 0,6%, но не более 1 000 000 рублей – для всех кандидатов, кроме списка выше.
Федеральный Закон «О нотариате» предусматривает, что основной источник дохода нотариуса – оплата стоимости технических услуг, стоимость которых регулируется индивидуально. Средняя стоимость в 2020 году (в рублях):
- оглашение завещания – 300;
- утверждение заявления на вступление в наследство – 150;
- подготовка дубликатов документов – 100 за один лист;
- принятие ходатайства об отказе от наследства – 500;
- направление нотариальных запросов – от 50 за один запрос.
Каждый кандидат самостоятельно оплачивает технические затраты, связанные с утверждением заявлений. Другие расходы суммируются и делятся пополам между всеми участниками.
Проживали более 15 лет с супругом в одном доме. Полгода назад муж умер. После его смерти я начала оформлять документы на наследство. Мне сказали, что я должна оплатить 3% от стоимости дома. Правомерно ли это?
Требование незаконно, поскольку человек, проживающий с наследодателем на день его смерти, освобождается от уплаты государственной пошлины. Подтверждением совместного проживания будет справка муниципалитета, пояснения свидетелей, копия прописки. Оплатить придется только технические затраты у нотариуса, о чем написано выше.
На момент смерти деда внук, будучи несовершеннолетним, принял наследство, но некоторое время не оформлял его. На данный момент внуку 18 лет. Должен ли он оплачивать что-либо?
Нет, ничего оплачивать не нужно. Налоговый кодекс предусматривает, что освобождаются от государственной пошлины граждане, которым на день открытия наследства не было 18 лет. Дата перерегистрации имущественных прав не влияет на стоимость наследования.
Таким образом, получить наследство можно по закону, на основании завещания. Все кандидаты (кроме ограниченного списка льготников) должны оплатить государственную пошлину (0,3% — родственники первой очереди, 0,6% — другие претенденты). Квитанция об оплате госпошлины передается нотариусу не позднее полугода со дня смерти наследодателя. Отсутствие чека принимается, как отказ от наследства.
Стоимость вступления в наследство будет зависеть от множества факторов – вид и цена имущественных активов, статус наследника и степень родственных связей с покойным, наличие или отсутствие льгот. Отказ нести обязательные расходы влечет оставление заявления о вступлении в наследство без удовлетворения, а причитающуюся долю имущества получат другие граждане.
Вот какие расходы при вступлении в наследство предстоит нести гражданам:
- оплата пошлин в нотариальной конторе – их размер зависит от статуса наследника, вида и стоимости материальных ценностей;
- пошлины за регистрацию прав на недвижимость и автотранспорт;
- оплата нотариальных услуг технического характера для оформления документов при вступлении в наследство;
- затраты на получение выписок из ЕГРН и прочих госреестров (если указанные сведения не запросил сам нотариус);
- удостоверение соглашения между наследниками, если они утвердили особый порядок распределения активов.
Обратите внимание!
Дополнительные расходы при вступлении в наследство предстоит нести, если возникает спор судебного характера. Например, за подачу заявления об установлении факта родства нужно оплатить 300 руб.
Цена за вступление в наследство после смерти не зависит от режима передачи имущества – при наследовании по завещанию или по закону применяются единые тарифы и ставки.
Сколько платить за наследство: налоги, траты и залог
При оформлении завещательного бланка наследодатель обращается в нотариальную контору. За удостоверение документа придется оплатить 1 тыс. руб., а также услуги техническо-правового характера. После оглашения завещания, состав затрат наследников не будет отличаться от наследования по закону. Также наследникам предстоит оплата пошлин на стадии перерегистрации недвижимости и автотранспорта на свое имя.
Основной объем расходов гражданам предстоит нести при обращении в нотариальную контору для оформления свидетельства. Перечень затрат включает в себя:
- процент за вступление в наследство – определяется исходя из стоимости активов, степени родственных связей и наличия льгот;
- оплата услуг техническо-правового характера – стоимость таких услуг при вступлении в наследство будет определяться видом документа и размером нотариального тарифа;
- расходы на удостоверение отдельных видов бланков – соглашение наследников, удостоверение подписи на заявлении и т.д.
Обратите внимание!
С 2018 года нотариус обязан самостоятельно запрашивать сведения из ЕГРН и прочих государственных реестров. За такую услугу взимание тарифа или пошлин не предусмотрено.
Чтобы узнать, сколько денег нужно для вступления в наследство, необходимо располагать сведениями о стоимости имущественных активов. В 2018 году расчет процентов при вступлении в наследство может определяться по результатам независимой оценки или показателей кадастровой или инвентаризационной стоимости недвижимости.
Рассчитать стоимость вступления в наследство нотариус обязан самостоятельно. С тарифами на услуги техническо-правового характера граждане должны быть ознакомлены до изготовления документов. Закон допускает возможность представить в нотариальную контору собственноручно оформленный документ – если он соответствует законодательным нормам, нотариус не вправе отказать в удостоверении.
Какой процент взимается при вступлении в наследство? В 2018 году действуют следующие ставки:
- для наследников первой очереди (дети, родители, супруг), а также для полнородных братьев и сестер покойного стоимость вступления в наследство составит 0,3% от стоимости имущественных активов, но не более 100 тыс. руб.;
- для других категорий наследников – 0,6% от оценки имущества, но не более 1 млн руб.
Обратите внимание!
Подтверждение степени родства происходит на основании свидетельств о рождении и паспортов. Если такие документы отсутствуют, доказать родство можно через суд.
Оплата процента от стоимости имущества при вступлении в наследство происходит на стадии выдачи свидетельства. Денежные средства принимает лично нотариус, подтверждая этот факт на бланке свидетельства.
Чтобы узнать, какой процент при вступлении в наследство предстоит оплатить нотариусу, нужно получить сведения о стоимости имущества. Сделать это можно следующими способами:
- обратиться в независимую экспертную организацию для проведения оценки – заключение оценщика будет содержать рыночную цену недвижимости или иных видов активов;
- запросить сведения ЕГРН о кадастровой стоимости недвижимости – этот показатель фиксируется в реестре по итогам государственной оценки объектов;
- запросить сведения об инвентаризационной стоимости жилья или нежилых объектов – такая информация может быть получена в БТИ или у кадастрового инженера.
Обратите внимание!
Наследники вправе самостоятельно выбирать вариант оценки имущества. С 2020 года использование инвентаризационной стоимости недвижимости будет запрещено.
Чтобы вступить в наследство, граждане могут оспаривать рыночную стоимость, указанную в акте оценки. Для этого можно обратиться для проведения повторной экспертизы к другому оценщику. Так как нотариус не вправе самостоятельно определять достоверность и объективность выводов оценщика, такие споры могут разрешаться только в суде.
Сколько стоит вступить в наследство у нотариуса в 2020 году
По российским законам преемники имущества (по завещанию и закону) физические лица освобождены от налога при вступлении наследства. Наследнику вменяется лишь оплата госпошлины, размер которой вычисляют с учетом степени родства с наследодателем и оценочной стоимости имущества.
Соответствующий указ об отмене ставки налога в РФ (N 78-ФЗ) вступил в силу с января 2006 года. Действие постановления распространяется и на преемников имущества умершего наследодателя, не являющихся ему кровными родственниками.
Постановление не касается преемников наследства, получающих вознаграждения за работы ныне умерших родственников, создавших при жизни официально признанные научные открытия, произведения искусства, литературы, научные работы, изобретения и запатентованные действующие механизмы. Кто же платил в их случае? Естественно, получатель!
Размер обязательной госпошлины при вступлении и получении наследства вычисляют, ориентируясь:
- на очередность родства;
- на рыночную стоимость имущества.
Преемники наследства первой и второй очередей (супруги, дети, родители или родители родителей, братья и сестры соответственно), обязаны заплатить 0,3% суммы, в которую оценено полученное наследство. При этом наибольший размер суммы госпошлины не может превысить 100 тыс. рублей.
Преемники наследства третьей очереди и далее обязаны выплатить 0,6% от оценочной суммы на унаследованное имущество. Порог максимальной суммы госпошлины – 1 млн рублей.
От уплаты госпошлины при оформлении на перешедшее по наследству имущество освобождают преемников:
- имеющих звание Герой Советского Союза;
- являющихся Героями России;
- ветеранов, участников, инвалидов ВОВ;
- полных кавалеров ордена Славы;
- не достигших 18 лет на день открытия наследства (об основаниях читайте здесь);
- недееспособных, находящихся под официально оформленной опекой;
- наследодателя, погибшего на производстве из-за несчастного случая;
- наследодателя, погибшего при защите жизни других граждан при катастрофе, техногенной аварии и прочее.
Помимо этого, от госпошлины на наследство автоматически освобождаются преемники жилплощади наследодателя, жившего там одновременно с наследником, планирующим жить в ней и далее.
Прочие расходы наследников при обращении в нотариальную контору для оформления наследства:
- За подготовку документа доверенности для ведения дела о наследстве.
- За открытие наследственного дела.
- За нотариальные запросы (оплата взимается за каждый запрос в отдельности).
- За копию из ЕГРП.
- За кадастровый паспорт с отметкой о сумме оценочной стоимости объекта на день смерти владельца.
- За официальную регистрацию права собственности.
При просроченном времени вступления в наследство – не обращении в нотариальную контору для официального оформления права на наследство, нотариус вправе отказать в выдаче свидетельства на владение имуществом умершего родственника. В таком случае желающие стать наследниками вынуждены обращаться в суд, что значительно увеличивает объем расходов на оформление прав на наследство.
К увеличению расходов на оформление наследства ведут и распри между фактическими наследниками, из-за чего разделение имущества затягивается на неопределенный срок. О видах наследства читайте тут.
Унаследованным имуществом нельзя распоряжаться, в том числе и использовать в качестве залога, до момента получения на руки официального свидетельства о праве пользоваться наследством.
Если объект наследуемого имущества был использован при жизни наследодателя в качестве залога, то преемник, если он соглашается на наследство, должен сначала рассчитаться с организацией, финансировавшей наследодателя под залог. Условия расчета можно выяснить при ознакомлении с договором между организацией (банком, кредитным обществом и т. д.) и наследодателем.
В интересах преемника детально ознакомиться с телом договора об услуге на условиях предоставления залога, а затем попытаться договориться с руководством организации/банка/ общества о реструктуризации долга или прочих льготах – если наследник намеревается принять наследство.
При отказе преемника от наследства (образец отказной), он освобождается от выплат долгов наследодателя. При условии, что этот преемник не выступал в качестве поручителя в договоре между наследодателем и организацией, потребовавшей предоставить залог взамен на свои услуги.
Если рыночная оценка имущества умершего наследодателя выше, чем расходы на погашение его долгов, преемнику имеет смысл принять наследство даже с учетом предстоящих расходов.
Если преемников несколько, то долговые обязательства их наследодателя распределяются на каждого из наследников (согласно размеру причитающейся им доли).
Для погашения задолженности умершего наследодателя допустимо использовать лишь средства должника.
Личное имущество возможных и состоявшихся преемников не может быть использовано для погашения долгов наследодателя в случае, когда стоимость наследства меньше стоимости долгов умершего.
Страховка наследодателя может стать существенным подспорьем при расчете за заложенное имущество, являющееся объектом наследства. Однако наследнику следует учитывать, что страховочная выплата может идти лишь в счет погашения тела кредита и процентов по нему. Начисленная пеня взымается из средств наследника.
Сколько стоит оформление наследства и из чего складывается сумма
При подозрении, что тарифная сетка в нотариальной конторе завышена, можно обратиться в нотариальную палату, курирующую работу учреждения — для перерасчета. При желании можно обратиться в суд. В последнем случае рекомендуем сначала провести предварительные расчеты суммы оплаты за услуги суда и сравнить их с суммой, запрошенной нотариусом.
Вступление в наследство – это довольно затратная процедура даже при наличии возможности воспользоваться официально установленными скидками для оформляющих права на имущество умершего наследодателя. В более выигрышном положении оказываются преемники наследства, которые могут доверять друг другу и заказать одно свидетельство на двоих на каждый отдельный объект. В случае когда имущество наследодателя является предметом залога, имеет смысл предварительно выяснить, что останется наследникам после выплаты долга заемщику, а потом уже принимать решение об уместности вступления в наследство.
Итак, сколько стоит оформить наследство после смерти? На сегодняшний день к основным платежам относятся:
- Правовые и технические услуги нотариуса – от 100 руб. до 600 руб. Сюда могут входить вскрытие и прочтение завещания, подготовка доверенностей, заверение подписей, услуги по обеспечению сохранности наследства и другие работы по сделке.
- Услуги оценщика – от 1000 руб.
- Госпошлина за выдачу свидетельства о праве на наследство – в размере, установленном налоговым законодательством на текущий год (пересматривается ежегодно). Данная сумма оплачивается как в случае оформления наследства по закону, так и по завещанию.
- Налог на наследство – составляет 13% от налоговой базы, однако уплачивается не на все виды имущества.
В зависимости от типа вступления в наследство некоторые пункты расходов будут исключены.
Различают два типа наследования:
- по закону – наследодатель не оставил распоряжения относительно принадлежащей ему собственности и имущество распределяется между родственниками в зависимости от степени родства;
- по завещанию – когда согласно волеизъявления усопшего право собственности может перейти лицам, не находящиеся в родстве.
Общий срок вступления в наследство – 6 месяцев со дня, следующего за днем смерти наследодателя.
Для определения стоимости наследства гражданин может обратиться к государственному или частному оценщику, в подразделения Росреестра или в государственные судебно-экспертные конторы.
Ценовая политика оценщиков зависит от региона проживания, поэтому точно просчитать расходы нельзя. Приведем приблизительный прайс по Москве:
- квартира, гараж – от 5 000 руб.;
- дачный, садовый участок – от 8 000 руб.;
- легковое транспортное средство (ТС) – от 5 000 руб.;
- грузовое ТС – от 5 500 руб.
Согласно Налоговому кодексу РФ, различий в тарифах между вступлением в наследство по закону и по завещанию нет. Поэтому траты буду рассчитываться по такому же алгоритму, как и в первом случае.
Пример. Дедушка оформил завещание, согласно которому наследницей его дома стала внучка. После смерти дедушки она обратилась к нотариусу для вступления в права наследования имущества. Оплата за подачу заявления нотариусу составила 100 руб. Стоимость выписки из Единого госреестра – 200 руб. Наследнице было выгоднее оплачивать госпошлину исходя из кадастровой стоимости дома, поэтому она заказала паспорт в Кадастровой палате, стоимость которого составила 200 руб. Дом по документам стоил 1,2 млн. руб., исходя из этого размер госпошлины составил 7200 руб. (1,2 млн. руб. х 0,6%). Была произведена оплата правовых и технических услуг, связанных с выдачей свидетельства о праве наследования, в размере 1500 руб. Регистрация права собственности на дом в Росреестре составила 1000 руб. Общая сумма затрат — 10200 руб.
Согласно Гражданского кодекса РФ «фактически заявить о правах преемника» означает совершить одно из следующих действий:
- Владеть или управлять собственностью (например, заселиться в дом, ранее принадлежавший умершему, в законодательно установленный срок).
- Принять меры по защите сохранности имущества (сменить замки, установить сигнализацию, нанять охрану и т.п.).
- Оплачивать текущие расходы – коммунальные платежи, охрану, ТО и прочее.
- Погасить задолженность, связанную с предметом наследства (например, долги по коммунальным платежам, перед подрядчиками).
Ко всем вышеперечисленным тратам добавится также госпошлина, поскольку для оформления права собственности наследнику необходимо обратиться к нотариусу. Закон обязывает предоставить документальное подтверждение расходов: квитанции о погашении, справка о проживании на территории квартиры, чеки и квитанции на приобретение расходных материалов, расписки, акты выполненных работ и т.д. Только после этого преемник может получить свидетельство о праве наследования и переоформить все на свое имя.
Фактическое принятие доли имущества означает вступление во владение всем имуществом.
Льготы при оформлении наследства
Ст. 333.35 и 333.38 части 2 НК РФ определяют категории граждан, имеющих право на налоговую льготу при уплате госпошлины. К таким лицам относятся:
- ветераны ВОВ;
- получившие звание Героя СССР или Героя Российской Федерации;
- инвалиды 1 и 2 группы (оплачивают половину от ставки ГП на дату сделки);
- кавалеры ордена Славы;
- лица, которые делили жилплощадь с умершим до и после его смерти (проживали на одном участке, одной квартире);
- наследники жертв политических репрессий;
- наследники лиц погибших при выполнении служебных обязанностей;
- лица, не достигшие на момент сделки18-летнего возраста;
- признанные недееспособными.
Льгота предоставляется только при наличии документа, подтверждающего право получения скидки.
Переход права собственности на средства на банковских счетах не облагается пошлиной (ст. 333.38 НК РФ, письмо Министерства финансов № 03-05-06-03/87 от 28.07.2010г.)
Вступление в права наследования — сложная процедура, требующая грамотного и ответственного подхода. Незнание законов зачастую приводит к увеличению трат на оформление. Правильная оценка стоимости имущества поможет сэкономить средства, а подробно описанный перечень документов позволит избежать проволочек. Для координации действий нужно обращаться к специалисту в области юриспруденции. Он поможет разобраться в следующих вопросах:
- имеет ли право наследник на имущество умершего и стоит ли обращаться за установлением прав наследования в суд;
- не превысят ли затраты на вступление в наследство стоимость имущества;
- как вступить в наследство, если после смерти наследодателя прошло 6 месяцев;
- какими должны быть действия для выделения супружеской доли имущества или обязательной доли определенной группе лиц;
- оспорить завещание или признать его недействительным;
- что делать с имуществом, которым пользовался умерший, но не оформил на себя при жизни;
- что делать с долгами наследодателя;
- как перерегистрировать имущество на себя.
Эти и другие виды услуг, предоставляемые юристами, позволят сэкономить время и не потерять то, что причитается по закону. Стоимость юридической помощи устанавливается каждой фирмой индивидуально и в среднем составляет:
- юридическая консультация — от 1000 руб.;
- оформление прав наследования имущества — от 25 000 руб.;
- сбор пакета документов, необходимого суду для решения споров о наследовании имущества — от 10 000 руб.;
- сбор и представление информации обо всем имуществе наследователя — от 3000 руб.;
- оформление свидетельства о наследовании имущества — от 5000 руб.;
- представление клиента, ведение переговорного процесса от его лица — от 15 000 руб.;
- представление интересов в суде — в зависимости от количества заседаний;
- установление права обязательной доли в наследстве — от 35 000 руб. + % от стоимости отсуженного имущества.
Стоимость услуг может меняться в зависимости от сложности работы юриста и договоренности с наследником.
В соответствии со ст. 333.38 НК РФ инвалиды 1 и 2 групп освобождаются от уплаты госпошлины по всем видам нотариальных действий на 50%.
Чтобы воспользоваться данной льготой необходимо документально подтвердить факт признания гражданина инвалидом и установление группы инвалидности.
Подтвержденная группа инвалидности должна действовать на момент подачи заявления о выдаче свидетельства о праве на наследство.
Родители, дети, официальный супруг, иждивенцы, достигшие пенсионного возраста, имеют право на обязательную долю в наследстве, даже при наличии завещания.
Размер обязательной доли составляет ½ от доли в имуществе, которую получил бы гражданин по закону.
Если наследодатель не внес в завещание пенсионера, имеющего право на обязательную долю, последний, независимо от своего материального положения, может обратиться в суд с просьбой о выделении положенной доли в наследстве.
Пенсионеры оплачивают госпошлину на общих основаниях.
Как сэкономить на нотариусе, вступая в наследство
Лица, страдающие психическими расстройствами, над которыми в порядке, определенном законодательством, установлена опека, освобождаются от уплаты государственной пошлины при получении свидетельства о праве на наследство во всех случаях независимо от вида наследственного имущества.
Для получения льготы необходимо предъявить:
- гражданский паспорт подопечного и опекуна;
- приказ о назначении опеки;
- документы, подтверждающие психическое заболевание.
Гражданин, получивший в наследство недвижимое имущество наследодателя и проживающий с ним на день смерти и после этой даты, освобождается от уплаты госпошлины при получении свидетельства о праве на наследство. Не имеет значения кем они являются друг для друга – родственниками или посторонними. Льгота распространяется только на объект недвижимости, который был местом совместного проживания наследника с наследодателем.
За другое имущество наследник платит госпошлину, согласно установленному размеру.
Наследники освобождены от уплаты подоходного налога при получении наследства. Однако при продаже наследственного имущества они должны уплатить налог с дохода , полученного при продаже данного имущества.
Он составляет:
13% – с резидентов РФ;
33% – с нерезидентов РФ.
Согласно положений статьи 217.1. НК РФ освобождаются от налогообложения доходы от продажи недвижимого имущества, полученного в порядке наследования , если минимальный срок владения данным объектом составляет три года.
При определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественных налоговых вычетов, предоставляемых с учетом особенностей и в порядке, которые предусмотрены статьей 220 НК РФ. Уменьшить налоговую базу можно на сумму не превышающую один миллион рублей.
Если доход от продажи имущества меньше одного миллиона рублей – платить налог не нужно.
Вступление в наследство сопровождается определенными финансовыми тратами. Налоговый кодекс предусматривает наличие льгот на некоторые категории наследственного имущества.
Также освобождены от уплаты налогов на наследуемое имущество следующие категории граждан:
- несовершеннолетние наследники;
- лица с психическими заболеваниями, находящиеся под опекой;
- инвалиды 1 и 2 групп на 50 % по всем видам нотариальных действий.
Налог на доходы полученные с продажи наследственного имущества платится только в случае, если объект находился в собственности менее трех лет.
Чтобы снизить расходы при оформлении наследства обратитесь за помощью к профессионалам. Заполните сейчас форму заявки ниже или напишите дежурному консультанту на сайте и получите полную консультацию по своему вопросу совершенно бесплатно.
Для вступления в наследство необходимо:
- Определить, кто имеет права на наследство и вариант вступления в наследство. Для получения имущества покойного необходимо иметь завещание, либо наследственный договор. Если этих документов нет, то наследство будет передаваться по закону в порядке очереди. Предусмотрено 7 очередей наследования.
- Обратиться к нотариусу или принять наследство фактически.Оба варианта имеют равную юридическую силу. Чтобы принять имущество фактически, нужно взять его и использовать, оплачивать расходы, оплатить долги, обеспечить сохранность. Если в течение полугода со дня смерти не обратиться в нотариальную контору или не совершить действия, которые свидетельствуют о фактическом принятии имущества, права на наследство переходят к другим наследникам в соответствии с очередностью, а в случае их отсутствия – государству.
- Провести оценку имущества. Стоимость наследственного имущества имеет значение для расчета госпошлины, а также для справедливого раздела собственности покойного между наследниками и для обращения в суд при необходимости. Для оценки имущества достаточно заказать справку о кадастровой стоимости объекта.
- Оплатить госпошлину. При оформлении имущества через нотариуса придется заплатить госпошлину за свидетельство о правах на наследство. Ее величина зависитот стоимости наследственного имущества. А в случае вступления в права наследника через суд оплачивается госпошлина за имущественный иск.
- Получить свидетельство о правах на наследство. Это основной документ, который подтверждает право собственности наследника на имущество покойного.
- Переоформить имущество. Пользоваться имуществом можно и без переоформления. Но если вы захотите его продать, подарить, сдать в аренду официально (с составлением договора), то без переоформления не обойтись.
Дальше в статье мы подробно рассмотрим каждый этап, разберем подводные камни и нестандартные ситуации.
Как вступить в наследство?
Наследственный договор – это особый вид завещания, который заключается между собственником имущества и его наследником. Если традиционное завещание не согласовывается с наследниками и оформляется без их согласия, то наследственный договор может быть оформлен только с согласия наследника.
Например, у владельца имущества есть ряд распоряжений на случай своей смерти. Безусловно, их можно изложить и в своем завещании. Но гарантировать их исполнение никто не может.
Заключение наследственного договора может гарантировать завещателю исполнение его условий. Наследник соглашается на их исполнение еще при жизни.
Договор заключается в письменной форме и заверяется нотариусом. Документ готовится в 3 экземплярах (наследодателю, наследнику, нотариусу).
Еще одним важным отличием наследственного договора от завещания является то, что завещание можно изменить в любой момент. Это не нужно оговаривать с наследниками, спрашивать их мнение или разрешение. Изменить или расторгнуть наследственный договор можно только с взаимного согласия сторон или через суд.
Пример У Матвея диагностировали агрессивную форму рака. Он был единственным учредителем ООО. Наследником первой очереди у него была мать. В силу возраста женщина не могла сама заниматься бизнесом, но Матвей хотел, чтобы его ООО продолжило работать и после его смерти. Он заключил наследственный договор с двоюродным братом. В случае смерти Матвея предприятие полностью переходило к двоюродному брату, который ежемесячно должен платить матери Матвея по 50 000 р. На наследственный договор распространяются все требования к гражданско-правовым договорам. Поэтому, если брат Матвея не станет исполнять свои обязанности по перечислению денежных средств, женщина может обратиться в суд, чтобы взыскать с него деньги и неустойку в судебном порядке.
Законодательно процедура поиска наследников в РФ не отработана. Все варианты розыска на практике применяются крайне редко. Процедура вступления в наследство основывается на том, что наследники объявятся сами.
При составлении завещания наследодатель может указать исполнителя завещания, который должен сообщить указанным родственникам о последней воле покойного. Таким исполнителем может быть любое физическое и даже юридическое лицо. Исполнитель завещания не обязательно должен быть наследником. Им может быть близкий друг покойного, коллега и т.д, либо какая-то юридическая фирма. Выбранное лицо должно подтвердить свое согласие. Его услуги могут быть выполнены как за дополнительную плату, так и просто по дружбе.
Тем не менее, в нашей стране такая практика развита слабо. Ввиду отсутствия специальных норм об ответственности исполнителя завещания, можно только рассчитывать на его исполнительность.
Существует 2 способа вступления в наследство:
1.Фактически. В течение 6 месяцев с момента гибели покойного наследник может взять и использовать имущество покойного, въехать в его квартиру и жить в ней, оплачивать коммунальные платежи, погасить долг покойного, забрать долг, который предназначался наследодателю или просто забрать имущество и хранить у себя.
В соответствии с ГК – это способ вступления в наследство. Моя свекровь так 18 лет дом после смерти мужа не оформляла. Жила и все. А в прошлом году пошла и оформила документы. Это считается фактическим вступлением в наследство. Если на наследство претендует несколько человек и существует вероятность споров, то рекомендуется сохранять все чеки, квитанции об оплате, договоры на проведение ремонтных работ, дабы в случае судебного спора подтвердить фактическое вступление в наследство.
ПримерПосле смерти Владимира наследниками первой очереди были жена и двое детей. Дети были несовершеннолетние, а супруга не знала о необходимости оформления наследства. Поэтому они продолжали жить в доме, принадлежавшем покойному, оплачивали счета, проводили ремонт. А брат Владимира обратился к нотариусу и оформил права на дом, как наследник второй очереди. Супруге Владимира пришлось обращаться в суд, чтобы доказать фактическое вступление в наследство в своих интересах и в интересах несовершеннолетних детей. Суд удовлетворил требования истицы, так как она предъявила квитанции о закупке угля, дров, оплате электроэнергии, что доказало ее фактическое принятие наследства.
Но даже при отсутствии других претендентов, это способ далек от идеала. Наследник может пользоваться имуществом, но не сможет его продать, подарить, сдать официально в аренду. Для этого нужны правоустанавливающие документы. Чтобы их получить, придется обращаться в нотариальную контору.
2.Через нотариуса. Если наследник получает свидетельство на наследство через нотариуса, то он становится официальным владельцем имущества покойного. При помощи свидетельства он может переоформить все объекты собственности на свое имя. Это дает ему право использовать имущество, сдать в аренду, продать или подарить. При получении наследства рекомендуется использовать этот вариант.
Краткий алгоритм вступления в наследство через нотариуса:
- Сбор документов.
- Обращение в нотариальную контору.
- Проведение оценки имущества.
- Оплата госпошлины.
- Получение свидетельства о правах на наследство.
- Переоформление имущества в собственность.
Рассмотрим каждый этап подробнее.
В процессе вступления в наследство необходимо подготовить несколько пакетов документов:
- Для открытия наследственного дела.
- Для получения свидетельства о правах на наследство.
Рассмотрим, что они должны включать.
Сколько стоит вступить в наследство
Чтобы наследник мог распоряжаться имуществом, оно должно быть записано на его имя в уполномоченном органе. Основанием для переоформления является свидетельство о правах на наследство или решение суда о признании права собственности в порядке наследования. Наследник официально становится владельцем имущества с момента внесения изменений в соответствующий реестр.
Перерегистрация происходит:
- Недвижимости – в Росреестре;
- Транспортных средств – в ГИБДД;
- Акций – у держателя реестра акционеров;
- Предприятий – в УФНС;
- Оружия – в МВД по месте регистрации наследника.
Перед обращением в уполномоченный орган нужно оплатить госпошлину за регистрацию имущества.
Ее размер зависит от вида имущества:
- жилое помещение – 2 000 р. (для граждан) и 22 000 р. (для предприятий);
- земельный участок – 250 р.;
- транспортное средство – 850 р., с заменой номерных знаков – 2 850 р.;
- оружие – 50 р. (за каждый предмет).
При государственной регистрации прав на недвижимость наследники могут подать документы через нотариуса. Для этого необходимо написать заявление и оплатить госпошлину. Нотариус направляет документы на регистрацию в электронном виде. Эта услуга оказывается бесплатно.
Но выгоднее подать заявление на перерегистрацию недвижимости через Госуслуги. Портал предоставляет скидку на госпошлину в 30%. Для других видов имущества такая скидка не предусмотрена.
Пошлина на наследуемое имущество была упразднена в 2006 году.
Однако согласно Налоговому Кодексу наследники обязаны оплачивать подоходный налог в размере 13% от вида собственности:
- Прибыль, полученная за создание литературного произведения;
- Вознаграждение за изобретение, патенты.
После получения наследуемого имущества правопреемник должен заняться переоформлением.
Для услуг, связанных с недвижимым имуществом и транспортным средством, существуют определенные расценки:
| Объект наследования | Сумма (руб.) |
|
Недвижимое имущество |
|
|
Частный дом, квартира |
2 000 |
|
Дачный участок (или участок для ведения сельского хозяйства, строительства недвижимости) |
350 |
|
Доля на участок с с/х назначением |
100 |
| Часть инвестиционного пая |
22 000 |
| Ипотечный кредит |
1 000 |
| Документ, свидетельствующий об участии в долевом строительстве |
350 |
|
Транспорт |
|
|
Смена государственных номеров |
2 000 |
| Оформление регистрационного свидетельства |
500 |
|
Замена автовладельца в техническом паспорте, при отсутствии свободных мест |
1 300 |
| Замена автовладельца в техническом паспорте при имеющихся свободных местах |
850 |
Также потребуется предварительно оформить обязательный страховой полис (ОСАГО) для переоформления в отделении ГИБДД.
Сумма средств, необходимая для реализации данных действий, представлена, как > 8 000 рублей. Цена устанавливается на основании марки автомобиля, вида двигателя, водительского стажа и прилагающихся дополнительных страховых услуг.
При желании продать собственность, приобретенную по наследству, потребуется оплатить 13% налог от полученной выручки.
Налоговый Кодекс устанавливает тарифы для вступления в права собственности по наследству.
Отличия между стоимостью оформления в порядке очереди по закону или по завещательному документу отсутствуют. В связи с этим денежные расходы рассчитываются по тому же принципу.
Разница вступления наследства по закону и по завещанию заключается только в условиях и порядке передачи наследуемой собственности.
На законодательном уровне установлен определенный перечень людей, который освобождается от уплаты госпошлины.
Сэкономить собственные средства при оплате госпошлины могут следующие категории граждан:
- Ветераны, участвующие в Великой Отечественной войне;
- Граждане, имеющие звание Героя СССР или РФ;
- Лица с ограниченными возможностями здоровья 1 и 2 группы (скидка в виде 50% от размера налога);
- Граждане, проживающие совместно с умершим (до и после наступления смерти);
- Правопреемники жертв политических репрессий;
- Преемники граждан, погибших при исполнении воинской службы;
- Несовершеннолетние дети (возраст которых не достиг 18 лет);
- Граждане, которые были признаны в ходе судебного разбирательства недееспособными.
Предоставление льготы в виде скидки возможно только при предъявлении соответствующих документов.
Сколько стоит вступление в наследство?
Фактическое вступление в наследство предполагает соблюдение одного из установленных Гражданским кодексом условий:
- Обладание/управление имуществом (заселение в квартиру, которая принадлежала наследодателю, в течение 6 месяцев с момента наступления смерти);
- Принятие мер по защите наследуемой собственности (смена дверных замков, установка сигнализации или заключение договора с охранной компанией);
- Оплата расходов, связанных с имуществом – платежи ЖКХ, техническое обслуживание и т.д.;
- Погашение задолженностей (ЖКХ, долги перед подрядчиками).
При получении наследства по закону, правопреемники освобождаются от выплат, связанных с завещанием. Но налог за выдачу свидетельства является обязательным. Дополнительные затраты могут быть связанны с такими особенностями:
- если наследство принимается через посредника, то выплачивается 200 рублей за выдачу доверенности на него;
- 100 рублей за заверение подписи, при отправке заявления на принятие наследства почтой;
- 600 рублей за принятие мер по охране наследства нотариусом.
Это не все расходы, которые могут ждать наследников в процессе получения наследства. Все зависит от того, какие дополнительные действия правопреемники желают совершить по отношению к наследству.
Расчет государственного налога происходит одинаково (согласно п.22 ст.333.24 Налогового Кодекса РФ), что при вступлении в наследство по закону, что по завещанию у нотариуса. Размер Госпошлины непосредственно зависит от:
- степени родства между наследодателем и наследником;
- стоимости имущества, которое получает наследник.
Степень родственных связей оценивают после смерти наследодателя. Если муж завещал свое имущество жене, а потом они развелись, то наследница должна будет заплатить налог уже в большем размере, поскольку на момент получения наследства она уже не является родственником первой линии.
Для расчёта государственного налога может браться любая из видов стоимости имущества:
- Рыночная стоимость. Её можно узнать с помощью экспертизы, которая проводится независимым оценщиком. После проведенной оценки выдается документальное заключение. Как правило, она является самой высокой из всех.
- Кадастровая стоимость. Ее можно узнать в Росреестре, получив справку или кадастровый паспорт.
- Инвентаризационная стоимость. Является самой низкой. Чтобы узнать сумму, нужно обратиться в БТИ за справкой, в которой указывается данная информация.
Помимо установленного государственного налога, нужно будет оплатить услуги нотариуса. Правовые услуги регулируются Налоговым Кодексом РФ, а вот технические услуги являются личным доходом нотариуса. Поэтому, устанавливаются индивидуально, но с учетом рекомендаций Федеральной и региональных нотариальных палат. Размер выплаты за услуги нотариуса, приблизительно составляет:
- 5000 рублей – за свидетельство о наследстве, которое выдаётся на каждый полученный объект недвижимости;
- 3000 рублей – за каждое полученное в наследство движимое имущество;
- от 1000 до 2500 рублей – за полученные банковские или пенсионные вклады;
- 500 рублей – за получение льготных выплат или заработной платы наследодателя;
- от 200 до 500 рублей – за выписку, с указанием кадастровой стоимости полученного в наследство жилья (по желанию наследника).
Можно также обезопасить полученное имущество и принять меры по охране наследства. Такая услуга обойдется приблизительно в 3000 рублей.
За регистрацию полученного в наследство имущество, выплачивается установленный государственный налог (согласно ст. 333.33 НК РФ) в таких размерах:
- 350 рублей – за землю;
- 2000 рублей – за регистрацию права собственности на недвижимость + 350 рублей – за внесение изменений в записи ЕГРН;
- 200 рублей – за долю в квартире;
- 350 рублей – за внесение изменений в техпаспорте о владельце транспортного средства.
Хоть за наследство не нужно уплатить налог, но сам процесс оформления и регистрации прав на наследство может потребовать немалых затрат.