Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Может ли 2 заемщик возместить проценты по ипотеке». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Возврат ипотечного налога может производиться по мере уплаты банковскому учреждению процентов по кредиту. Если заёмщик хочет, чтобы возврат производился постоянно, тогда ему необходимо один раз в год представлять следующие документы:
- свидетельство о праве собственности — оригинал для представления и ксерокопия;
- договор купли-продажи квартиры или дома — оригинал для сверки и ксерокопия;
- платёжные документы, подтверждающие оплату процентов по займу — оригиналы и ксерокопии;
- график платежей — должен выписать сотрудник банка;
- справка о заработной плате или заполненная декларация о доходах — оригиналы;
- кредитное соглашение — оригинал для сверки и ксерокопия;
- документ об удостоверении личности — ксерокопия всех страниц.
Важно! Оригиналы документов обязательно должны быть на руках у заёмщика, так как специалист ИФНС может потребовать их на сверку и заверение.
Представлять эти справки и бумаги государственного образца необходимо в налоговую инспекцию по месту регистрации, где и следует уточнить список необходимой документации. Расчёт ипотечного вычета будет производиться после того, как специалисты ИФНС рассмотрят все документы и предоставят положительный ответ по делу.
Если во время уплаты ипотечного кредитора происходит смена кредитора, тогда в налоговую инспекцию нужно представить сведения о переуступке кредитного портфеля другому банковскому учреждению.
Возврат 13 процентов с процентов по ипотеке может производиться двумя способами:
- по окончании календарного года. Заёмщик получает всю сумму на пластиковую банковскую карту;
- в течение года, ежемесячно, недоплачивая налог и получая вычет у работодателя или другого налогового агента.
Чтобы получать возврат процентов у работодателя, необходимо ему предоставить пакет документации, который можно получить в налоговой инспекции.
Но сам работодатель ничего платить не будет, он просто не будет удерживать налоги на заработную плату, пока сложившаяся сумма не станет равной фактически уплаченным процентам за год.
Возврат налога при покупке недвижимости в ипотеку производится до тех пор пока выплачивается кредит. В 2020 году заёмщик может предъявить государству процентную ставку в случае рефинансирования ранее полученного займа. Раньше налоговая инспекция не рассматривала этот пункт Кодекса, так как рефинансирующая ссуда направлялась на погашение старого кредита и являлась нецелевой.
Граждане, которые выступают созаёмщиками, изучая данный Закон на возврат подоходного налога с процентов по ипотеке, не представляют о том, что у них могут возникнуть непредвиденные сложности. Ведь счёт в банковском учреждении открывается на одного из заёмщиков, поэтому второму специалисты ИФНС могут отказать в принятии документов и в открытии дела на уплату процентов.
Внимание! Могут возникнуть сложности, если заёмщик оплачивает кредитные платежи через банкомат, так как в поступающей квитанции в банк нет указания фамилии, имени и отчества плательщика.
Бывают такие случаи, когда квартира общая, то есть определёнными долями владеют супруги или другие родственники. Вычет в таком случае будет распределяться в соответствии с долями совладельцев. Но передать свою долю вычета один участник другому не может.
Также будет распределён вычет при общей совместной собственности, но по желанию владельцев помещения. Чтобы налоговая инспекция произвела распределение вычета, им необходимо написать заявление и предоставить его в ИФНС вместе с другими заполненными бланками.
По желанию владельцев можно распределить ипотечный вычет в пользу одного из них.
Получить налоговый возврат при покупке квартиры в ипотеку имеют право:
- Граждане, которые получают его впервые. Ведь воспользоваться этим правом можно только один раз в жизни.
- Граждане, которые получают официальную зарплату. Если человек оформлен на нескольких работах, тогда он имеет право получить возврат на общую сумму заработка.
- Оформить возврат можно не только, предоставляя доходы с постоянного официального места работы, но и, например, с оплаты за аренду недвижимости, если она также оформлена официальным договором.
- Иностранцы, являющиеся резидентами РФ, то есть живут и работают на территории России более 183 дней за год.
В законодательстве указываются категории граждан, которые не могут воспользоваться правом на получение возврата. К ним относятся:
- неработающие граждане пенсионного возраста;
- бизнесмены, использующие специальные налоговые режимы;
- женщины, которые находятся в отпуске после родов и по уходу за ребёнком до 1,5 лет.
Совет! Женщины, находящиеся в декрете, могут воспользоваться данным правом, если они выйдут на работу и оформят все необходимые документы.
Налоговый вычет для созаемщиков, не состоящих в браке, рассчитывается в соответствии с их долей владения квартирой и фактическими суммами оплаты.
Примеры расчета вычета:
- Квартира оформлена на двоих в равных пропорциях 50х50. Оплата происходит поровну.
- Квартира оформлена 100 % на одного, а оплачивает другой.
| № | Показатели | 1 случай | 2 случай | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Созаемщик 1 | Созаемщик 2 | Созаемщик 1 | Созаемщик 2 | ||
| 1 | Доли в квартире, % | 50 | 50 | – | 100 |
| 2 | Оплата за квартиру, руб. | 1 750 000 | 1 750 000 | 3 500 000 | – |
| 3 | Выплата процентов по кредиту, руб. | 922 648,5 | 922 648,5 | 1 845 297 | – |
| 4 | Сумма расходов на покупку квартиры, с которой будет исчисляться вычет, руб. | 1 750 000 | 1 750 000 | – | – |
| 5 | Сумма процентов, с которой будет исчисляться вычета, руб. | 922 648,5 | 922 648,5 | – | – |
| 6 | Возврат НДФЛ, руб. | 347 444,3 | 347 444,3 | – | – |
1 случай:
Возврат НДФЛ (стр. 6) = (1 750 000 + 922 648,5) * 0,13 = 347 444,3 руб.
– по каждому из созаемщиков.
2й случай:
Возврат НДФЛ (стр. 6) = 0 руб., потому что Созаемщик 1 не имеет доли в квартире.
Возврат НДФЛ (стр. 6) = 0 руб., потому что Созаемщик 2 не платил за квартиру и не вносил платежи по погашению процентов.
- Квартира оформлена на двоих в равных пропорциях 50х50. Платит только один.
- Квартира оформлена на двоих в пропорции 80х20. Платят поровну.
| № | Показатели | 3 случай | 4 случай | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Созаемщик 1 | Созаемщик 2 | Созаемщик 1 | Созаемщик 2 | ||
| 1 | Доли в квартире, % | 50 | 50 | 80 | 20 |
| 2 | Оплата за квартиру, руб. | 3 500 000 | – | 1 750 000 | 1 750 000 |
| 3 | Выплата процентов по кредиту, руб. | 1 845 297 | – | 922 648,5 | 922 648,5 |
| 4 | Сумма расходов на покупку квартиры, с которой будет исчисляться вычет, руб. | 1 750 000 | – | 1 750 000 | 700 000 |
| 5 | Сумма процентов, с которой будет исчисляться вычета, руб. | 922 648,5 | – | 922 648,5 | 369 059,4 |
| 6 | Возврат НДФЛ, руб. | 347 444,3 | – | 347 444,3 | 138 977,7 |
3 случай:
Возврат НДФЛ (стр. 6) = (1 750 000 + 922 648,5) * 0,13 = 347 444,3 руб.
– Созаемщик 1.
Возврат НДФЛ (стр. 6) = 0 руб., потому что Созаемщик 2 не платил за квартиру и не вносил платежи по погашению процентов.
4й случай:
Возврат НДФЛ (стр. 6) = (1 750 000 + 922 648,5) * 0,13 = 347 444,3 руб.
– Созаемщик 1.
Возврат НДФЛ (стр. 6) = (700 000 + 369 059,4) * 0,13 = 138 977,7 руб
– Созаемщик 2.
Итак, начнем с самого главного вопроса: может ли созаемщик по ипотеке получить налоговый вычет?
Для получения супругами этой выплаты с недвижимости, приобретенной в ипотеку, необходимо соблюдение ряда условия:
- недвижимость должна быть приобретена в браке;
- супруги должны вступить в право собственности;
- необходимо иметь документальное подтверждение произведенных трат.
Для упрощения понимания и восприятия информации выберем вид приобретаемой недвижимости — жилье в строящемся многоквартирном доме.
Итак, вступлением в право собственности в приобретенной квартире станет фактически либо подписание акта приема-передачи, либо получение в органах Росреестра свидетельства о праве собственности.
В хронологическом порядке приемка происходит раньше обращения в госорганы за кадастровым паспортом, а после этого за подтверждением собственности. Поэтому право на обращение возникает сразу после выдачи ключей.
Траты, произведенные на покупку жилья подтверждаются предоставлением в государственный орган следующих документов:
- договора долевого участия (либо иного документа, подтверждающего покупку и оплату);
- кредитного договора ипотеки на соответствующий объект недвижимости;
- квитанций и графиков платежей из банка, а так же банковской справки о произведенных выплатах по основному долгу и по процентам.
Узнать больше о том, в чем отличия налогового вычета по ипотеке от вычета по процентам, можно ли получить процентный возврат отдельно от вычета по кредиту и других нюансах возврата подоходного налога при покупке квартиры, можно здесь, а о том, можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку и вернуть проценты с налога на имущество, мы рассказывали в этой статье.
В соответствии с Семейным кодексом собственность, приобретенная супругами в браке, считается их совместной.
Так что совершенно не важно, каким образом приобретается квартира в ипотеку: совместно созаемщиками или только одним из супругов.
Правом на обращение за перечислением излишне уплаченного в казну налога обладают оба супруга.
Что не учитывается при перечислении выплаты супругам:
- сумма расходов каждого из них на покупку жилья и уплату процентов по кредиту;
- распределение долей собственности в договоре;
- кто выступал основным плательщиком по договору купли-продажи;
- кто основной заемщик по договору ипотеки;
- кто фактически вносил ежемесячные платежи по ипотеке в банк.
Как получить налоговый вычет созаемщику по ипотеке?
Т.к. приобретенная в период брака недвижимость признается совместной собственностью супругов, то и налоговые выплаты признаются их совместными деньгами.
По этому же основанию совершенно неважно, кто покупал и оплачивал квартиру: оба супруга считаются принимающими участие в покупке и оплате.
Понимая это, разобраться в том, какой из супругов имеет право на вычет, легко — любой.
Налоговый вычет — возврат подоходного налога работающего человека. Так что, если один из супругов не имеет официального места работы, то на вычет он претендовать не может.
Делегировать свое право на вычет второму супругу неработающий не может, т.к. отчислений с зарплаты за него не производилось.
Однако, есть особенности процедурного характера для разных ситуаций.
Так, при оформлении общей долевой собственности оба могут получить вычет соразмерно долям покупки.
Но в случае, если один супруг имеет доход выше, логичнее быстрее получить вычет, а для этого надо перераспределить доли (не забывая про максимум в 2 млн рублей).
Для этого со всеми документами в налоговую подается заявление от каждого супруга о перераспределении вычета в любом соотношении.
Минфин разъясняет, что супруги вправе перераспределять доли вычета ежегодно.
Это эффективная и прогрессивная норма: супруги могут менять и терять работу, а соответственно увеличивать или уменьшать трудовые доходы.
Правило перераспределения по заявлению и ежегодное право внесения изменения касается и вычета по процентам.
При покупке в общую совместную собственность заявление о перераспределении вычета подается только один раз. Так что супругам стоит серьезно продумать планы на будущее. А на проценты действует ежегодное перераспределение.
Не стоит путать сумму кредита и сумму налоговой базы. База – полная цена квартиры. И супруги имеют на нее право вне зависимости от того сколько им дал банк. В любом случае сразу или через 20 лет они заплатят полную стоимость квартиры.
Подытоживая написанное, выделим основные моменты получения вычета супругами на недвижимость по ипотеке:
- каждый работающий гражданин РФ имеет право на налоговый вычет со стоимости квартиры в 2 млн рублей, и с уплаченных процентов суммой в 3 млн рублей;
- имущество нажитое в браке совместное, и все доходы и расходы тоже. соответственно налоговый вычет со стоимости квартиры и процентов может получить и супруг — созаемщик, который документально ничего не оплачивал;
- перераспределить перечисление вычета для оптимальной выплаты ипотеки (если к тому моменту она не погашена) могут все супруги независимо от формы собственности приобретенного жилья.
Бывает, решение о покупке квартиры принимается молодыми людьми еще до вступления в брак. Берется ипотека, оформляется договор на распределение долей собственности. И если со статусом квартиры все понятно при вступлении людей в брак, то вот с вычетом возникают вопросы.
Право на вычет возникает после получения ключей. Если молодые поженились до этого момента, то на вычет распространяется правило о совместном имуществе супругов. До брака каждый имел право на 260 тысяч. После брака добавилось право перераспределить доли вычета между собой.
Больше о том, как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку, читайте тут.
Супруги вправе обратиться за налоговым вычетом сразу после вступления в собственность.
Каждый из них должен подать следующие документы:
- заявление о возврате налога при имущественном вычете с указанием банковских реквизитом для перевода;
- заявления о согласовании долей вычета по процентам по ипотеке при совместной собственности между супругами;
- оригинал декларации 3-НДФЛ (узнать о том, как выглядит 3-НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры в ипотеку и как заполнить документ, можно здесь);
- копия свидетельства о заключении и регистрации брака;
- копия документа, удостоверяющего личность (обычно паспорт) и оригинал для сверки;
- копия свидетельства ИНН;
- справка 2-НДФЛ за последний год;
- копия договора купли-продажи или копия договора ДДУ — подаются в случае самостоятельной покупки без привлечения кредитных средств;
- копия свидетельства о праве собственности;
- копия акта приемки квартиры — если квартира в залоге по ипотеке и супруги еще не вступили в собственность;
- копии документов, подтверждающих полную оплату жилья (заверенные банком платежные поручения, расписки и пр.).
Бланк декларации 3-НДФЛ, скачать
Пример справки 2-НДФЛ, скачать
Заявление о возврате налога при имущественном вычете, скачать
Заявление о согласовании долей вычета по процентам по ипотеке при совместной собственности между супругами, скачать
Для получения вычета по процентам с ипотеки в инспекцию ФНС подаются:
- оригинал заявления о возврате вычета за уплаченные проценты по кредиту;
- копия кредитного договора с банком;
- копии платежных документов, графики, заявления на перечисления средств;
- оригинал справки из банка об уплаченных по договору процентах.
Больше о том, какие нужны документы в налоговую для возврата налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку, читайте в отдельной статье.
Получение денег от государства — довольно долгий процесс, уже на этапе сбора всех документов. Рассмотрение заявлений в налоговой займет еще примерно 6 месяцев.
Ускорить бюрократическую машину можно собрав необходимый пакет документов с первого раза. Сэкономить время супругам помогут знакомые юристы и бухгалтера или специализированная консультация. Так же можно обратиться за подготовкой пакета документов в фирму — посредника.
Законодательно определено, что созаемщик будет иметь право на налоговый вычет, если соблюдены следующие условия:
- Наличие документов, подтверждающих покупку жилья созаемщиком. Приобретенная недвижимость или ее доля должна быть оформлена в собственность на созаемщика (правило не распространяется на супругов, приобретенная собственность становится для них общей в любом случае);
- Если созаемщик ранее не использовал право оформить налоговый вычет. По закону воспользоваться им можно только один раз.;
- Созаемщик должен быть плательщиком НДФЛ;
- Наличие документов, подтверждающих факт понесения созаемщиком расходов на обслуживание ипотечного кредита.
Обязательным является выполнение всех требований в совокупности
Если созаемщиком по договору выступает супруг/га, то он может получить налоговый вычет в любом соотношении с основным должником. Обычно распределяются доли 50/50, но по соглашению сторон может быть оговорено любое другое соотношение. Поскольку вычет рассчитывается ежегодно, величину пропорций можно менять по желанию супругов.
При оформлении ипотечного договора необходимо заранее продумать, кому из супругов выгоднее оформить налоговый вычет, т. к. бывают ситуации, когда основной заемщик, не имея постоянной работы, не может рассчитывать на выплату, тогда как созаемщик по договору может вернуть часть средств, потраченных по покупку жилья.
Одна сторона сделки может совсем отказаться от получения выплат.
Может ли созаемщик получить налоговый вычет при покупке квартиры?
С процентов по ипотеке возможен возврат 13% от максимально 3 млн. р. В этом случае выплата производится разово, т. е. если заемщик не получил максимальную сумму, на следующую сделку недоиспользованная льгота перенесена не будет.
Если супруги планируют приобретение еще одной недвижимости в будущем, то для них выгоднее оформить вычет на одного из супругов, тогда другой сможет воспользоваться льготой по следующему договору.
Перечень необходимых документов:
- Паспорт заявителя;
- Справка по ф. 2 НДФЛ, подтверждающая фактическую уплату налога за отчетный период;
- Выписка из реестра ЕГРН, которая подтверждает приобретение заявителем недвижимости или ее доли, с документами-основаниями;
- Договор о предоставлении ипотечного кредита;
- Выписка от кредитора о фактически уплаченных взносах по обслуживанию задолженности, об отсутствии просроченных платежей;
- Документы, подтверждающие факт оплаты кредита заявителем: выписка с карточного счета заемщика, чеки о внесении наличных, квитанции по межбанковским переводам и т. д.
- Свидетельство о браке.
- Декларация по ф. 3 НДФЛ.
После сбора документов алгоритм действий следующий:
- Заполнить заявление на возврат налога. Регламентированная форма заявления отсутствует. Необходимо наличие следующей информации: Ф.И.О. заявителя, адрес фактического проживания, ИНН, за какой год оформляется вычет, адрес ипотечной квартиры, сумма вычета, реквизиты для перечисления средств, опись прикладываемых документов. Образец заявления:
Возврат 13 процентов с покупки квартиры ипотека – это условное понятие, на деле необходимо произвести расчет одним из способов:
- Можно вернуть затраты по ипотеке, размер которых не превышает перечисленный НДФЛ. Учитывается справка НДФЛ со всех легальных доходов.
- Перед пересчетов процентов потребуется вычесть из выплаченной банку суммы размер всех субсидий или пособий, которые были выданы для погашения ипотеки. Получить возмещение процентов нельзя за выплаты, которые производились за счет материнского капитала.
Кроме того, ситуация, в которой владельцами жилья выступают несколько людей, или же в качестве созаемщиков выступают родители, рассматриваются индивидуально. В таких случаях сумма возврата может быть распределена между всеми заемщиками.
Для того чтобы определить, сколько раз Вы имеете право получать налоговый вычет, необходимо знать, когда данное имущество Вы приобрели. Законодатель допускает возможность получения повторного налогового вычета в размере 13% в случае, если вторая квартира приобретена в ипотеку, за исключением:
- приобретения объектов недвижимости до 01.01.2014 г. (ранее был предусмотрен только однократный налоговый вычет);
- исчерпания лимита на вычет;
- приобретения жилого помещения, принадлежащего близкому родственнику (зависимая сделка);
- отсутствия факта уплаты налога НДФЛ и трудоустройства;
- финансового участия работодателя в покупке жилья, в том числе в оплате части суммы;
- использования субсидий от государства, а также участия в государственных программах, связанных с приобретением жилплощади.
Следует обратить внимание на то, что в случае возврата вычета по ипотеке, сумма возврата может покрыть проценты по кредитным выплатам, но не должна превышать 3 млн рублей. При этом сумма возврата денежных средств будет рассчитываться каждый раз в индивидуальном порядке, с учетом всех документов и выше приведенных факторов.
Теперь, когда мы знаем, имеет ли право созаемщик по ипотеке на налоговый вычет, самое время перейти к условиям его получения. Строго говоря, есть две категории условий: общие для всех, кто получает вычет по ипотечной недвижимости, и специализированные, для созаемщиков. Разберем сначала общие:
- Собственник жилья ранее не пользовался налоговым вычетом, поскольку по законодательству РФ его можно произвести только один раз. Исключение — это остаток вычета, т.е. его неиспользованная часть.
Внимание: остаток налогового возврата возможен лишь на покупку самого жилья. Перенос вычета на уплаченные банку проценты не производится, т.е. по ним вернуть деньги можно всего лишь раз!
- Приобретение недвижимости производилось налоговым резидентом РФ. Нерезиденты, напоминаем, не имеют права на возврат налогов;
- Вы должны именно купить недвижимость, т.е. потратить на нее свои личные денежные средства. Таким образом, возврат налога невозможен ни по полученной в дар, ни по унаследованной квартире. Кроме того, военная ипотека также не входит в программу вычета. Материнский капитал, использованный при покупке квартиры или дома, не идет в расчет налогового возврата;
- Продавцом не является близкий родственник (родители, сестры\братья, дети и супруги).
Но даже если гражданин взял ипотеку, учитывая все перечисленные факторы, он должен учесть и специализированные условия для созаемщиков:
- У созаемщика зарегистрировано право собственности на любого размера долю в квартире. Иногда заемщики искренне считают, что оформление кредитного договора на равных с кем-либо условиях гарантирует им право собственности, но это не так — необходимо, чтобы будущий получатель вычета числился в Росреестре совладельцем;
- Мы уже сказали про необходимость купить, а не получить иным способом жилье. Но не менее важно, чтобы именно созаемщик вложил свои деньги, а затем смог это доказать документально.
Помните: если предоставить в налоговую документацию, где все денежные средства на уплату процентов, первоначального взноса и иных расходов поступают только от одного созаемщика, второму вычет просто не дадут.
Если сделать все грамотно, следуя всем условиям налоговой, они даже вопросы задавать не станут.
Проблемы могут возникнуть только в том случае, если супруги невнимательно отнеслись к требованиям ФНС. Важно понимать, что с точки зрения законодательства условия едины для всех, но вот трактовка на уровне каждой семьи по отдельности может разниться.
Во-первых, как может повлиять, например, получение ипотеки еще до заключения брака? Банк в таких случаях вполне соглашается оформить кредит, поскольку для него самым важным вопросом является платежеспособность заемщика и разделение ответственности по кредиту между несколькими людьми — созаемщиками могут быть и совершенно чужие друг другу люди.
Так вот главное — это разделить собственность. Не ответственность по займу, а долевое разделение недвижимости, зарегистрированное в Росреестре. Опять же, если есть соглашение между сторонами, то распределение долей может быть произведено и между людьми, не состоящими в близком родстве.
Начнем с того, может ли созаемщик получить налоговый вычет с процентов по ипотеке. Существует большая разница между возвратом налога по уплате процентов и по покупке самого жилья.
Максимальный вычет при покупке недвижимой собственности — 2 млн рублей (база для вычета). Если возвращено не все, можно перенести остаток на другие объекты. Кроме того, налоговый возврат допускается получать в течение трех лет по частям, но только при условии, что с момента покупки жилья до получения последнего возврата прошло не больше трех лет.
Вычет по процентам больше — 3 млн рублей, но при этом перенос остатка и «разбивка» выплат на несколько лет невозможны. И следует помнить, что в обоих случаях не допускается повторный возврат налога.
Выплаты производятся из налогов, уплаченных государству в виде НДФЛ. Таким образом, граждане с зарплатами в конверте и самозанятые, не оформившие соответствующие бумаги, не смогут получить вычет вообще или же получат не все, что могли бы получить по законодательству.
Налоговый вычет по процентам по ипотеке при совместной и долевой собственности
Чтобы получить назад часть уплаченных государству налогов, ипотечник должен отвечать нескольким требованиям: быть резидентом РФ, иметь официальное трудоустройство и «белый» доход, 13 % которого уходит в казну. Как правило, это наемные сотрудники государственных, муниципальных и коммерческих организаций и предприятий, а также индивидуальные предприниматели, подающие в фискальный орган декларацию по форме 3-НДФЛ, то есть не применяющие специальные режимы налогообложения. Имеют право на вычет и пенсионеры, которые прекратили работать и, соответственно, платить налоги, не более трех лет назад.
С 2014 года стало действовать ещё одно изменение в НК РФ: были разделены вычеты по расходам на приобретение жилья и по расходам на уплату процентов по ипотеке. Вернуть налоги можно при покупке одного или нескольких объектов недвижимости, но не более 2 млн. руб. Как обстоят дела с вычетом на проценты – предусмотрено ли законодательством право ипотечника на возврат части уплаченных банку средств по второй квартире?
Заявка на возврат процентов по ипотеке в налоговой инспекции будет обработана быстро и без замечаний, если внимательно отнестись к сбору и подготовке документов. Необходимый пакет включает:
- персональные документы налогоплательщика (паспорт и ИНН);
- договор купли-продажи имущества;
- документ, подтверждающий право собственности недвижимостью;
- декларация (форма 3-НДФЛ);
- квитанции об оплате ипотеки и справка по текущей задолженности;
- справка по форме 2-НДФЛ (оригинал);
- заявление на возврат средств;
- график платежей по кредиту (в виде приложения к договору);
- справка из банка с номером расчетного счета для зачисления.
Из приведенного перечня понятно, что частичное возмещение средств, израсходованных на приобретение жилой недвижимости, доступно совершеннолетним гражданам Российской Федерации, имеющим официальную занятость и уплачивающим налог на доходы физических лиц.
Действия налогоплательщика, претендующего на компенсацию части уплаченных банку процентов, совпадают с теми, которые он осуществлял при оформлении вычета по основной сумме покупки жилья.
Для получения назад излишне уплаченного НДФЛ заемщику предстоит:
- собрать пакет документов, благодаря которым налоговая служба удостоверится в его праве на возврат средств из бюджета;
- подать заявление в налоговую инспекцию, в котором указывается подробная информация о сделке по приобретению жилой недвижимости и об ипотечном договоре с банком;
- дождаться результатов рассмотрения представленных документов сотрудниками ИФНС, ответственными за работу с физическими лицами;
- получить денежные средства на свой расчетный счет.
Этот порядок действий – общий и для оформления вычета при покупке квартиры, и при желании вернуть НДФЛ за проценты по ипотеке. Отличие состоит только в необходимости указать, что цель обращения – возврат части выплаченного банку вознаграждения за предоставленный кредит. Не обойтись и без доказательств внесения средств в погашение процентов по жилищному займу.
При рефинансировании кредита есть некоторые особенности подачи заявки на возврат:
- при возмещении заемщиком процентов от основной суммы задолженности повторение процедуры с рефинансированием невозможно: согласно законодательству, одобряется только одна просьба;
- рефинансирование должно быть целевым, исключительно на покупку жилой недвижимости. Наличие суммы на личные нужды может стать причиной отказа;
- ограничение налоговой базы 3 миллионами рублей действует и в случае заключения договора перекредитования.
Самостоятельно разобраться во всех нюансах возврата и вычета по процентам по ипотеке очень сложно. Помощь гражданам сотрудники ФНС осуществляют бесплатно, в рамках своих прямых служебных обязанностей, поэтому при возникновении вопросов стоит обратиться в ближайшее подразделение.
Можно ли вернуть налоги по ипотеке, купив вторую квартиру?
Созаемщиком по ипотеке может выступать супруг, родители, совершеннолетние дети и другие близкие родственники, которые являются резидентами РФ. Также им может стать посторонний человек при наличии его согласия. Каждый участник несет финансовую ответственность, поэтому вопрос является серьезным.
Налоговым вычетом является сумма дохода, которая не облагается налогом, а также возврат ранее уплаченного налога при расходовании денежных средств на покупку недвижимости, обучение, медицинские услуги и другое.
По закону всем налогоплательщикам предоставляется возможность возврата части средств, потраченных на лечение, обучение, покупку жилья. Предусмотрены общие лимиты, которые зависят от суммы уплаченного НДФЛ и реальных затрат. При возврате вычета созаемщиком с процентов по ипотеке нужно соблюдать следующие условия:
- Жилье соответствует условиям, установленным законодательством.
- Созаемщик регулярно выплачивает НДФЛ из заработной платы или других источников дохода.
- Есть документы, подтверждающие целевые расходы.
- Созаемщик является собственником приобретенной недвижимости или доли в ней.
Для возврата средств созаемщику, как и основному заемщику, необходимо подтверждение права на приобретенную собственность, которое можно получить в Росреестре при регистрации объекта.
При возврате налогового вычета основными требованиями являются:
- Право собственности.
- Кредитный договор и документы, подтверждающие оплату.
Часто возникает вопрос, есть ли ограничения для второй стороны при получении вычета созаемщиком? Однозначный ответ – нет, каждый может реализовать свое право при соблюдении условий. Налоговый вычет предоставляется каждому созаемщику в соответствии со стоимостью его доли.
Участник сделки может вернуть процент от суммы, в которую оценивается его часть.
Пример
Стоимость квартиры составляет 3 миллиона, при этом супруги или родственники являются владельцами в равных долях. В результате обе стороны могут рассчитывать на 13% от 1,5 миллионов.
Для оформления выплаты созаемщику необходимо подтвердить свое право на её получение. Для этого понадобится собрать и подать список документов:
- Основной документ, удостоверяющий личность (возможно, ИФНС потребует его копию, если она отсутствует в базе).
- Заполненная налоговая декларация образца 3НДФЛ и справка 2НДФЛ за один и тот же отчетный период. Справку о доходах можно брать у всех работодателей, если физическое лицо трудоустроено более чем в одном месте.
- Бумаги, которые подтверждают право созаемщика на собственность.
- Договор приобретения на объект недвижимости или договор долевого участия с приложенным актом передачи либо аналогичным документом, подтверждающим факт получения прав на объект.
- Кредитный договор.
- Платежные документы, которые отражают факт перечисления денежных средств на погашение кредита и процентов от имени созаемщика. Законодательно установлено, что к ним относятся выписки по счетам, квитанции и чеки к приходным ордерам, товарные чеки, акты с указанием паспортных данных продавца и т. д. Оплату по кредиту (долга и процентов) можно подтвердить справкой из банка, если недвижимость оформлена в общей собственности.
- Реквизиты счета.
Налоговый вычет созаемщика пенсионного возраста может быть исчислен по выплате НДФЛ за прошедшие периоды, но не ранее, чем за три последних налоговых периода.
Декларация заполняется на основании справки из банка, где указана сумма расходов. Документ должен отражать все платежи за предыдущий год и оформляется ежегодно до полного возмещения НДФЛ. При наличии долевой собственности также потребуется написать заявление о величине доли.
Если объект недвижимости был приобретен в собственность ребенка, дополнительно потребуется свидетельство о его рождении. Опекуны должны будут предоставить решение органов опеки и попечительства об установлении факта опеки над несовершеннолетним.
Если объект был приобретен в браке, оба супруга автоматически становятся его полноправными владельцами в равных долях. В таком случае созаемщик всегда может претендовать на выплату от половины стоимости квартиры.
Для супругов не имеет значения то, кем выплачивается ипотека и на кого оформлена собственность. Обе стороны имеют право на равную компенсацию.
Ипотечный договор заключается между банком, заемщиком и созаемщиками. Последние несут одинаковую степень ответственности перед кредитной организацией. При необходимости супруги могут изменить доли возврата по общей договоренности. Допускается отказ от налогового вычета кем-либо из супругов, если на то есть причины. В таком случае вторая половина имеет право возместить НДФЛ от всей стоимости недвижимости в соответствии с установленными лимитами.
Чтобы получить налоговый вычет, созаемщики могут действовать двумя способами:
- Направить заявление по месту своей работы.
- Обратиться в отделение ФНС.
Если созаемщики оформляют один совместный вычет и намереваются его распределить, им удобней обращаться в Налоговую службу. В таком случае всегда нужно дожидаться окончания того года, в котором производилась оплата, и подавать заявку только со следующего налогового периода.
Сперва супругам необходимо оформить и получить вычет по основному договору. Далее уже предоставляется вычет по процентам. Если кто-то из супругов в прошлом имел право на вычет и уже воспользовался им полностью, новый ему не полагается. В таком случае вся сумма будет возвращена только одному из них. Но если вычет за покупку уже оформлялся, а за проценты нет, то супруг не имеет права на вычет по основному договору, но за проценты НДФЛ ему обязаны вернуть.
Заявление в ФНС рассматривается в течение трех месяцев. При положительном решении деньги переведут на личные счета заемщиков единой суммой в течение месяца.
Обращаться за вычетом по процентам можно каждый год или накопить сумму за несколько лет. Право на неизрасходованный вычет не утрачивается в течение все жизни. Но подоходный налог будут возвращать только за три года, предшествовавшие подаче заявления.
Если вычет оформляют по месту работы, нужно сперва получить справку в ФНС о том, что заявитель имеет на него право. В бухгалтерии предприятия заявление рассматривают в течение месяца. При положительном решении деньги не возвращают, а перестают удерживать в последующие периоды. Т.е. заемщик не платит НДФЛ, пока таким образом не набирается вся сумма вычета.
Если квартира была куплена после 1 января 2014 года, владельцы вправе вернуть 13% от ее стоимости и с процентов, начисленных по ипотеке. Предусмотрены лимиты в размере:
- 2 млн рублей для стоимости квартиры;
- 3 млн рублей для процентов.
Максимальная сумма налогового вычета составляет 260 000 рублей с покупки недвижимости и 390 000 рублей с процентов, уплаченных по договору ипотечного кредитования.
Возможен повторный возврат, если стоимость квартиры меньше 2 млн рублей. Максимальная сумма компенсации для одной семьи составляет:
260000 × 2 + 390000 × 2 = 1300000 руб
При покупке жилья до 1 января 2014 года размер компенсации остается неизменным – 13%. Лимиты установлены только по стоимости объекта – 2 млн рублей. На вычет с процентов, по договору ипотечного кредитования ограничений не предусмотрено. Налог возвращается с полной суммы даже тогда, когда проценты по ипотеке превышают 3 млн рублей.
Максимальная сумма возврата в этом случае равна 260 000 рублей + 13% от средств, уплаченных собственниками в счет погашения процентов по договору, заключенному с банком.
Срок давности по возврату вычета при покупке квартиры не имеет ограничений.
Закон о возврате части суммы за счет налогового вычета регламентируется главой 23 Налогового кодекса РФ (далее — НК РФ), и различными правовыми актами, корректирующими процедуру оформления.
Согласно законодательству, каждый гражданин, имеющий официальный доход, который облагается налогом по ставке 13% и ежемесячно оплачивающий налоги с этих доходов, имеет право на социальную компенсацию в виде возврата 13%. При этом следует понимать, что часть суммы, оплаченной за кредит, возвращается не самим банком, а государством.
Данный вычет называется имущественным, регламентируется статьей 220 НК РФ и распространяется на приобретенную недвижимость. При этом не имеет значения, была ли покупка дома/квартиры оплачена гражданином сразу из собственных средств или оформлена через банковский целевой кредит.
Дело в том, что именно столько платят физические лица, согласно п.1 ст. 224 НК РФ, со всех доходов. При этом налог взимается не только с официальной зарплаты, но и с любого другого источника, подтвержденного документально. Это может быть арендная плата за землю, за гараж или комнату в коммуналке, а также облагаемые налогом доходы от продажи любой недвижимости. Подавая ежегодную декларацию в фискальную службу, граждане обязаны вносить все свои доходы, полученные на территории государства. Именно от суммарного дохода и рассчитывается процент.
При этом у гражданина есть два варианта возвращения своих денег, утраченных на оплату НДФЛ:
- базовый имущественный, то есть направленный непосредственно на приобретение жилья;
- уменьшение расходов по ипотечным процентам (фактически уплаченные проценты).
В чем разница между этими двумя видами?
Дело в том, что на фискальную компенсацию могут претендовать и граждане, которые приобретают жилье не в ипотеку. В таком случае предоставляется только первый вид вычета, т. е. в сумме расходов, направленных непосредственно на приобретение жилья.
Правом получения возврата является документ, подтверждающий право собственности, договор купли-продажи. При ипотечном кредитовании, налоговый вычет позволяет снизить финансовое бремя от процентов и, таким образом, уменьшить сумму ежемесячной оплаты.
Основным условием такого возврата является оформление именно целевого кредита. То есть в ситуации денежного займа без обозначения основной цели, гражданин не может рассчитывать на ипотечный налоговый вычет.
Таким образом, имущественный вычет может быть оформлен как на общую сумму покупки, так и на фактически уплаченные банковские проценты. Единственным различием в этих случаях будет величина возвращаемой суммы.
Какой вариант выбрать – зависит от суммы ипотеки, доходов заявителя и даты возникновения права собственности на жилье.
Возврат процентов по ипотеке: пошаговая инструкция
Стоит рассмотреть, как правильно оформлять налоговый вычет, чтобы не было отказа. Необходимо учитывать, что статус созаемщика не дает автоматически право на получение денег от государства при внесении плановых платежей.
Шаг 1. Сбор необходимых документов. Важно, чтобы факт оплаты можно было подтвердить. Так, это могут быть распечатки выписки со счета или квитанции, в которых написано имя плательщика. Если оплата была наличными, а чеки безымянные, то не получится доказать, что деньги потратил именно созаемщик.
С учетом действующего налогового законодательства и на основании разъяснений, данных представителями ФНС и судов, выплата компенсационных сумм по ипотеке производится:
- с учетом стоимости купленной квартиры на территории РФ на первичном или на вторичном рынке;
- с уплаченных процентов по ипотечному договору на приобретение данной квартиры.
Предельная база для расчета выплат по купленной квартире равна 2 млн рублей. Максимальная сумма для расчета с уплаченных процентов по займу – до 3 млн рублей. Исчисление общей суммы компенсации производится с учетом общего размера НДФЛ (13%), перечисленного с каждой заработной платы гражданина. Если говорить простыми словами, то супруги могут получить максимально 520 тыс. рублей (13% от 4 млн рублей) по основному займу и 780 тыс. рублей (13% от 6 млн рублей) по ипотечным процентам.
Основные требования для возврата части средств, предъявляемые налоговой службой к покупателям недвижимости:
- Лицо должно являться резидентом государства и налогоплательщиком НДФЛ. Если нет постоянной работы, а, соответственно, и отчисления со счета не поступают – вам ничего не вернут. Не будет возврата и в случае, если выплачивается налог по упрощенной системе.
- Иметь долю собственности. Помимо оплаты долга потребуется документация, подтверждающая, что частично имущество оформлено на вас. Поправки есть в случае, когда созаемщиками являются супруги, что рассмотрено ниже.
- Нужно действительно выплачивать долг. Не просто числиться в базах банка как один из заемщиков, но и вносить определенные суммы со своего счета. Причем от размера суммы (то есть, количества денег, потраченных налогоплательщиком на «полезные», по мнению государства, нужды) будет зависеть и размер выплат.
- Еще не исчерпан лимит. Согласно подпункту 1 пункта 3 статьи 220 Налогового Кодекса Российской Федерации можно пользоваться процедурой несколько раз при покупке следующих квартир, но в определенных пределах (13% от потраченной суммы, но не более двух миллионов рублей, то есть ограничение – 260 тысяч). Если Вам за приобретение жилья государство деньги до сих пор не возвращало, можете рассчитывать на эту сумму. Если прецедент был – на ее остаток, если таковой есть.
- Недвижимость покупается не у близкого родственника. Вам ничего не вернут при сделке с родителями, братьями/сестрами или детьми. Даже при честном факте оплаты взаимозависимому продавцу.
Рекомендуемая статья: Досрочное погашение ипотеки: выгоднее сократить срок или платеж?
Отвечая на популярный вопрос — положен ли налоговый вычет созаемщику по ипотеке, если он не является собственником? В общем случае – нет, с одним исключением, о котором поговорим ниже.
Обратиться за выплатами по процентам могут оба супруга, при условии, что и муж, и жена официально устроены на рабочее место. Отсутствие рабочего места не позволит гражданину получить выплаты, поскольку никаких денег с его заработной платы в бюджет государства не поступало. Передать свое право на получение выплат, человек тоже не сможет, поскольку отчисления с заработной платы не производились.
1. Вычет по расходам на квартиру – 2 млн рублей, остаток можно перенести на другойобъект2. Вычет по процентам – 3 млн рублей, остаток не переносится, вычет дается только на одну квартируВ отдельных случаях вычеты можно пропорционально распределять, иногда созаемщик вообще не может получить вычет, даже если вносил платежи в сумму кредита.
1. Право собственности на долю в объекте недвижимости у каждого созаемщика – для получения вычета мало быть просто должником по банковскому кредиту, необходимо быть именно владельцем хотя бы части жилья.2. Солидарные заемщики платят каждый свою часть тела кредита и процентов по нему – об этом необходимо предоставить документы в налоговую с подробными расчетами, кто и сколько денег платит по конкретной ипотеке. Если платежные документы будут оформлены на одного созаемщика, второму денег не вернут. Чтобы подтвердить факт раздельной оплаты, можно вносить платежи по очереди или оплачивать каждый свою определенную часть, но делать это с разных счетов: один созаемщик платит со своего счета, второй – со своего, даже если у вас общий бюджет, но вы не состоите в официальном браке.
1. Не состоящие в браке созаемщики не смогут получить налоговый вычет на покупку жилья, если собственником является один заемщик, а вносит платежи другой. Банку без разницы, кто платит деньги по кредиту, а для налоговой данные условия принципиальны. Подтверждение права собственности и расходов должно быть обязательным пунктом, если вы хотите оформить вычет.2. Если платежи вносит единственный владелец жилья, вычет получит только он – второй заемщик может быть человеком, вообще не имеющим отношения к данному имуществу, а внесенным в договор только для страховки банка – прав на вычет он не имеет.3. Если жилье оформлено в равных долях на обоих заемщиков, а платит по кредиту только один из них – налог вернут только плательщику, и только в рамках его доли.
- Проверка квартиры при покупке
- Проверка земельного участка
- Узнайте кадастровую стоимость недвижимости
- Проверка электронного документа
- Проверка готовности заказа
- Перепланировка жилого помещения
- Имущественный вычет — образец декларации
- Снять квартиру с домашними животными
- Затопили соседи: пошаговая инструкция