2020 штраф 3 ндфл

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «2020 штраф 3 ндфл». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

В соответствии с семейным законодательством и Гражданским кодексом муж и жена вправе заключать между собой договор о разделе недвижимого имущества. денежные средства, акции и другие ценные бумаги, вклады в кредитные учреждения;. При этом, стоит понимать, что не всякое имущество супругов может быть поделено.

Штраф за несдачу 3-НДФЛ за 2019 год

В нашем сегодняшнем материале выясним, какие предусмотрены штрафы за несдачу налоговой декларации за 2019 год в 2020 году.

Напомним, подать декларацию необходимо в ИФНС по месту регистрации следующим налогоплательщикам в следующие сроки:

• лицам, получившим в течение 2019 года доход, который не был задекларирован в срок до 30 апреля 2020 года;
• лицам, имеющим право на получение налоговых вычетов (социальных, имущественных, стандартных, профессиональных, инвестиционных), в течение трех лет после возникновения прав на получение вычета. Например, в 2020 году можно обратиться за получением имущественного вычета в счет покупки квартиры или дома за период 2017–2019 годов.

Тут важно понимать, что если лицо не предоставит декларацию для получения вычета в срок, то штраф ему не грозит. Но в этом случае лицо будет лишено права на получение вычета.

Другая ситуация с нарушением подачи срока или вовсе не сдачей декларации , если был получен доход в 2019 году, и он не был задекларировали другим способом.

В этом случае, в соответствии с законодательством РФ, возможны следующие последствия:

1. Не подана вовремя нулевая декларация, незадекларированный доход был, но налогооблагаемой базы не было. ФНС оштрафует на 1 000 рублей, согласно ст.119 НК РФ и обяжет сдать декларацию .

2. Не подана вовремя декларация, по итогам которой нужно было заплатить налог, но налог при этом уплачен в срок, установленный законодательством. В этом случае действует та же статья 119 НК РФ. Размер штрафа в этом случае составит 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, начиная с мая 2020 года. При этом сумма штрафа не может превышать 30% от суммы рассчитанного налога на доход.

3. Декларация не подана вовремя, и налог уплачен несвоевременно. Напомним, что налог за 2019 год должен быть уплачен до 15 июля 2020 года. Если был нарушен срок подачи декларации и уплаты налога, но все же эти действия в итоге были совершены добровольно, без участия ФНС, то наложить штраф ИНФС не может. Если все же пришло уведомление от налоговой, то лицо обяжут выплатить штраф в размере 20% от суммы налога, согласно ст.122 НК РФ.

Размер этого штрафа ИФНС может увеличить в два раза, если докажет что действия по не предоставлению декларации и уплаты налога были умышленными. в вместо 20%, вас обяжут уплатить 40% от размера налога. Однако доказать такой момент на практике очень сложно.

Помимо штрафа в этой ситуации необходимо уплатить пени. Размер пени рассчитывается в зависимости от ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день неуплаты налога.

4. Своевременно подана декларация, но не уплачен налог. В этой ситуации штраф не грозит, но уплатить пени придется. Размер пени составит 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки уплаты налога.

5. Для ИП, адвоката или нотариуса дополнительное наказание за несвоевременную сдача отчета 3 НДФЛ – блокировка расчетных счетов в банке на основании ст. 76 НК РФ.

6. Если плательщик повторно нарушил срок подачи 3-НДФЛ, то размер штрафа увеличивается вдвое: 10% от исчисленной налоговой суммы за каждый месяц, но не более 60% и не менее 2 000 рублей.

7. Штраф может быть снижен, если плательщик оправдает несвоевременную подачу 3-НДФЛ документами подтверждающими, что:

• заполненный бланк не был отправлен из-за материальных, служебных или других проблем. Например, технические проблемы при отправке по ТКС;
• наличие инвалидности у плательщика.

Новая форма декларации 3-НДФЛ за 2019 год утверждена Приказом ФНС от 07.10.2019 № ММВ-7-11/506@.

Статья отредактирована в соответствии с действующим законодательством 17.12.2019

Тоже может быть полезно:

Уважаемые читатели! Материалы сайта TBis.ru посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.

Если вы хотите узнать, как решить именно ваш вопрос — обращайтесь в форму онлайн консультанта. Это быстро и бесплатно!

Источник: https://tbis.ru/nalogi/3-ndfl-shtrafy

Какой штраф грозит за непредставление 3-НДФЛ, даже если налог платить не нужно?

Штраф за непредоставление 3-НДФЛ зависит от того, кто и по какому основанию эту декларацию должен был подать.

Последний день подачи 3-НДФЛ в 2020 году — 30 июля (срок перенесен с 30 апреля в связи с эпидемией коронавируса), рассчитанную сумму налога на доходы физических лиц следует оплатить тогда же. За несвоевременное декларирование доходов и за неуплату НДФЛ предусмотрена административная ответственность (ст. 119 и 122 Налогового кодекса РФ). Рассмотрим, каков он, штраф за несдачу 3 НДФЛ в 2020 году.

Напомним на всякий случай, что декларацию о доходах мы всегда подаем за прошлый год (то есть в 2020 году мы подаем отчет за 2019-ый).

Если не подана нулевая декларация

Нулевая декларация — это отчетность, по которой не требуется выплачивать сборы, например, когда вычет полностью покрывает полученный доход.

Если говорить проще: вы получили в прошлом году деньги, которые должны задекларировать, но налог по ним вы платить не будете, так как он весь укладывается в размер положенного вам налогового вычета. И хотя в этом случае никаких денег государству платить не нужно, но отчитаться перед налоговой стоит обязательно.

По статье 119 НК РФ штраф за неподачу декларации 3-НДФЛ составит 1 000 рублей. ФНС требует предоставления «нулевок», чтобы подтвердить отсутствие НДФЛ к уплате – так они контролируют происходящее.

Штраф за неподачу 3-НДФЛ

Если документы переданы в инспекцию позже положенного срока, и в них фигурирует сумма, положенная к уплате в госорган, то вам придется заплатить по 5% за каждый день просрочки. Установлены и ограничения — штраф за несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ не может быть больше 30% высчитанного налога и меньше 1 000 рублей (статья 119 НК РФ).

Помните, если вы не сдали 3-НДФЛ, то 1000 рублей придется отдать государству в любом случае, даже если налог уплачивать не нужно. Таков закон, предусматривающий штраф за непредоставление декларации 3-НДФЛ физическим лицом в 2020 году.

За неуплату или неполную уплату НДФЛ грозит санкция в размере 20% от суммы налога (статья 122 НК РФ). Санкция применяется в случае, если нарушение обнаружила ФНС. Если вы сами погасили задолженность вместе с пени за просрочку, то дополнительных наказаний не последует и штраф за несвоевременную сдачу отчетности о доходах физического лица не назначают.

Пени за просрочку выплат государству составят 1/300 ставки рефинансирования Центробанка РФ за каждый день просрочки — за первые 30 дней просрочки, далее — 1/150. С 2016 года ставка рефинансирования самостоятельно не утверждается, а она приравнивается к ключевой ставке ЦБ РФ. С 20 марта 2020 года ключевая ставка составляет 6%.

За нарушения порядка декларирования доходов в электронном виде или за ошибки в расчетах предусмотрено наказание — оно составит 200 рублей.

Уголовная ответственность за неуплату НДФЛ

Если налог не выплачен намеренно, то вас накажут на 40% от размера неуплаченной суммы. Если сумма к уплате больше 600 000 рублей, но вы не подали отчетность и не выплатили ничего, то вам грозит уголовное преследование по 198 статье Уголовного кодекса РФ.

Санкции для должностных лиц

Если закон нарушил государственный работник, то штраф за несвоевременную сдачу 3-НДФЛ составит от 300 до 500 рублей.

Источник: https://how2get.ru/nalogi/ndfl/shtraf-za-nepredstavlenie-3-ndfl/

Штраф за несдачу декларации 3-НДФЛ

В случае неисполнения обязанности по раскрытию, декларированию сумм своих доходов ответственность наступает на основании статей Налогового кодекса РФ. А Кодекс об административных правонарушениях определяет размер штрафных санкций: он установил не только ответственность за непредоставление декларации о доходах 3-НДФЛ, но и санкции за нарушение сроков предоставления этого документа.

Кто подает

Такую отчетную форму обязаны подать физические лица, получившие доходы от вышеперечисленных источников, являющиеся резидентами РФ (постоянно проживающими на ее территории лицами). Также налогоплательщиками являются и нерезиденты, получающие средства, выгоду от источников, находящихся в стране. Такая отчетность подается гражданами в целях получения налогового вычета. И не следует забывать об индивидуальных предпринимателях, адвокатах, нотариусах, главах фермерских хозяйств, для которых сдача этой формы обязательна, вне зависимости от того, получали они доход в истекшем году или нет.

Что представляет собой 3-НДФЛ

Чаще всего за доходы физических лиц отчитываются их работодатели. Но существуют случаи, когда граждане должны сформировать 3-НДФЛ самостоятельно.

В соответствии с Налоговым кодексом РФ, этот отчетный документ подается в следующих случаях:

• при получении дохода от продажи, реализации имущества. Необходимо отчитываться не только о продаже недвижимости, находившейся в собственности менее установленного НК РФ срока, но и о реализации других вещей, например, штраф за неподачу декларации о продаже автомобиля возможен, если продано ТС, находившееся менее 3 лет в собственности, и не исполнена обязанность по заполнению отчетных форм;
• реализация имущественных прав (заключены договор цессии, сделка по переуступке прав требования);
• гражданином получен дар в виде недвижимости, автомобилей, акций от других граждан, не являющихся близкими родственниками;
• при получении вознаграждений по договорам, в том числе договорам ГПХ от лиц, не являющихся по законодательству налоговыми агентами;
• при получении выигрышей;
• при получении доходов от источников, находящихся или расположенных за границей Российской Федерации.

Если в указанных случаях отчет не подан, ответственность за непредоставление налоговой декларации 3-НДФЛ наступает неизбежно.

Когда и куда предоставлять

Отчетный бланк предоставляется в инспекцию по месту учета гражданина. Сделать это необходимо в срок до 30 апреля, в противном случае штраф за несвоевременную сдачу декларации 3-НДФЛ назначается даже при незначительной просрочке. Лица, формирующие отчетность в целях получения предусмотренного законом Российской Федерации вычета, сдают ее в течение всего календарного года, на них это правило не распространяется.

Подробнее о том, что будет, если не подать декларацию, или нарушить установленные законом сроки.

Ответственность за непредоставление 3-НДФЛ

В случае нарушения сроков или несдачи грозит штраф за несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ в установленном ст. 199 НК РФ размере. Штраф по этой статье берется и в случае неисполнения обязанности по подаче формы и в случае просрочки, то есть нарушения правила о сроках предоставления бланка. Таким образом, эти правонарушения законодателем приравниваются друг к другу. Штраф за просрочку подачи декларации 3-НДФЛ взыскивается пропорционально просроченному времени подачи налоговой отчетности. При неуплате налогов — в размере, установленном ст. 122 НК РФ .

Штраф за несвоевременное предоставление декларации 3-НДФЛ	Штраф за неуплату налогов
5% от неуплаченной суммы по отчетной форме	20% от такой суммы

В случае непредоставления формы штрафная сумма взыскивается за каждый полный или неполный месяц в пределах 30%, но не менее 1000 рублей.

Источник: https://ppt.ru/art/ndfl/shtraf-za-nesdachu-deklaratsii-3-ndfl

Штрафы за несоевременную сдачу деклараций

Сдача налоговой отчётности по итогам осуществления хозяйственно-экономической деятельности за истекший период является одной из основных обязанностей всех без исключения налогоплательщиков. По каждому фискальному обязательству кроме специально утверждённых бланков отчётов установлены также и свои сроки их подачи. Если организация или индивидуальный предприниматель их нарушат, и не отправят документы в ФНС вовремя, они будут вынуждены уплатить штраф.

Таким образом, под штрафом за несвоевременное предоставление отчетности в налоговую понимают финансовую неустойку, которая выплачивается субъектом хозяйствования в бюджет вследствие несоблюдения ним норм действующего фискального законодательства.

Общие требования к подготовке и подаче налоговой документации

Согласно ст. 80 НК России, налоговой декларацией называют заявление субъекта хозяйствования, в котором фиксируются данные об объектах налогообложения, учтенных доходах в разрезе источников их формирования, понесённых расходах, фискальных льготах, рассчитанных налоговых платежах, а также иная релевантная информация, которая является основанием для начисления определённого вида налога и уплаты его в бюджет.

Фискальные документы готовятся и подаются предприятиями и ИП отдельно по каждому налогу, обязательному для этих субъектов, если другое не предусмотрено действующим законом. Так, например, согласно положениям ст. 80 НК РФ, субъект хозяйствования не должен предоставлять в ФНС декларации (расчёты) по тем видам фискальных обязательств, от выплаты которых он освобождён в связи с применением к нему специального режима налогообложения в части хозяйственной деятельности, проведение которой подразумевает использование налоговых льгот, или активов, задействованных при осуществлении такой деятельности.

Документация составляется в бумажном формате либо в электронном виде с последующей её передачей по телекоммуникационным каналам связи через личный кабинет плательщика или с применением ЭЦП через ОЭД.

В обязательном порядке декларация направляется вместе с документами, прилагаемыми к ней с целью выполнения требований НК России. Их можно предоставлять в электронном виде.

По ОЭД отчетность подают такие категории налогоплательщиков:

• субъекты хозяйствования со среднесписочной численностью персонала за предыдущий календарный год 100 и более человек;
• вновь зарегистрированные компании (в том числе путём реорганизации) со штатом сотрудников 100 и более человек;
• иные субъекты, которые являются плательщиками налогов, сдача декларации по которым предусмотрена исключительно в электронном виде (например, отчеты по НДС).

Компаниям, которым необходимо подать декларацию электронно, легче всего это сделать через обслуживающую бухгалтерскую компанию.

Граждане, которые сами рассчитывают и перечисляют в госбюджет налоги на доходы (ИП на общей системе налогообложения, адвокаты, нотариусы и пр.), физлица, которые получили требующий налогообложения доход (от продажи недвижимости и транспорта, сдачи в аренду жилья и автомобиля, выигрыши в казино или лотерею и т.п.), а также налоговые резиденты, заработавшие доходы за пределами Российской Федерации, по результатам календарного года обязаны готовить и направлять в НИ по месту регистрации декларацию 3-НДФЛ.

Отчитаться перед ФНС можно лично, отправить документы ценным письмом по почте или через Интернет.

Согласно ст. 23 НК РФ, налогоплательщики должны в установленном действующим законом порядке предоставлять в ФНС по месту постановки на учёт декларации (расчёты) в случаях, если это установлено действующим законодательством.

Обязательства налогоплательщиков по составлению и предоставлению отчетности и расчётов по актуальным налогам и сборам предусмотрены ч.II НК России в разрезе каждого из них, а неподача декларации в срок является правонарушением, которое влечет за собой наложение финансовых санкций.

Сроки подачи отчётов по преимущественному большинству фискальных обязательств урегулированы НК РФ. Так, годовая декларация по прибыли предоставляется субъектами хозяйствования не позднее 28 марта года, следующего за отчетным.

Что касается отчета 3-НДФЛ, отчитаться о полученных за 2019 г. доходах по общему правилу необходимо было до 30 апреля 2020 г. Указанный срок не распространяется на случаи подачи документа с целью получения налогового вычета.

Отметим, что администрирование местных и региональных налогов и обязательных платежей, как и регулирование сроков подачи обязательной отчётности по ним, относится к компетенции властей субъекта либо муниципального образования. Соответственно, данные индивидуальные правила будут действовать исключительно на территории конкретного региона (к примеру, земельные и транспортные сборы и т.п.).

Размер штрафных санкций за несвоевременное представление налоговой декларации

Подача декларации с нарушением сроков входит в категорию несоблюдения порядка сдачи обязательной отчётности. Величина штрафных санкций для всех компаний и предпринимателей в этих случаях регулируется едиными положениями и рассчитывается по одному и тому же алгоритму.

Так, согласно п.1 ст. 119, несвоевременная отправка налоговых отчетов влечёт за собой наложение штрафа в размере 5 % от величины налога, указанного в отчете как сумма к уплате в бюджет, за каждый полный и не полный месяц. При этом размер граничной суммы финансовой ответственности не должен превышать 30 % от суммы неуплаченного в срок платежа. Нижняя граница санкций составляет 1000 руб.

Отсутствие начислений в отчетном периоде не освобождает налогоплательщика от финансовой ответственности – в таком случае ему придётся заплатить минимальную сумму штрафа за неподачу декларации в 1000 руб.

В эту же категорию также относят и нарушение способа подачи отчетности. В данном случае речь идёт о крупнейших налогоплательщиках и компаниях со среднесписочной численностью сотрудников 100 и более человек, которые обязаны подавать отчёты в электронном виде.

Налогоплательщик не освобождается от уплаты штрафа за декларацию даже если:

• налог был уплачен в госбюджет своевременно и в полном объеме;
• расчётная сумма фискального обязательства к выплате отсутствует.

Для указанных выше случаев законом предусмотрено удержание минимального размера финансовых санкций – 1 000 руб. (Постановление Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 N 57, п.18).

По такому же принципу рассчитывается финансовая ответственность и за несвоевременно предоставленный расчёт по страховым взносам. В этом случае сумма штрафа также составляет 5 % от объема неоплаченных вовремя платежей, рассчитанных к уплате за последние три месяца. Границы штрафа – аналогичные: минимум 1 000 руб., максимум 30 % от расчетной суммы.

Кроме налогового законодательства ответственность за нарушение сроков подачи деклараций регулируется и КоАП. Так, согласно ст.15.5, данный проступок карается предупреждением или штрафом в сумме 300-500 руб.

Правильно рассчитать сумму штрафа можно с помощью онлайн-калькуляторов, которые размещены на специализированных ресурсах. Они дают возможность выбрать вид документа, указать дату фактической его отправки и объем рассчитанного налога, после чего произвести расчёт штрафных санкций к уплате в бюджет.

Чтобы отчетность сдавалась вовремя проще всего отдать бухгалтерию на аутсорсинг. В таких компаниях отвтетственность застрахована и штрафы больше не будут вашей заботой.

Штрафные санкции за непредоставление нулевого отчета

Как говорилось ранее, размер финансовой ответственности за непредоставление налоговой декларации рассчитывается как процент от суммы налогового платежа, начисленного к уплате в бюджет. При этом штрафной платёж не может составлять меньше 1000 руб. Так как субъект хозяйствования должен всегда отчитаться перед инспекцией, неподача даже нулевого отчета тоже является правонарушением и карается уплатой неустойки. В данной ситуации – это 1000 руб.

Ответственность за неподачу промежуточной отчётности

Согласно действующему законодательству, ряд налогов подразумевает предоставление налогоплательщиками отчетов не только по результатам налогового периода, но и по итогам каждого отчётного — обязательных промежуточных данных. Прежде всего речь идёт о налоге на прибыль (п.1 ст. 289 НК РФ), отчитываться по которому следует ежеквартально или ежемесячно.

При этом, согласно Пленуму ВАС РФ (п. 17 Постановления от 30.07.2013 N 57), несоблюдение сроков подачи промежуточных отчетов должно наказываться не по п.1 ст. 119 (5 % от суммы не перечисленного в бюджет платежа, min 1000 руб., max 30%), а по п.1 ст. 126 НК России, то есть неустойкой в 200 руб., потому что такое нарушение расценивается как непредоставление документов и сведений, предусмотренных НК РФ для осуществления налогового контроля и проверки обоснованности величины налогооблагаемой базы.

Санкции за несвоевременную подачу или непредоставление 3-НДФЛ

В основном расчёт и удержание налогов с доходов физлиц осуществляют налоговые агенты – работодатели, финансовые и страховые компании, банки и т.д. Что касается доходов, полученных без их участия, ответственность по их декларированию возлагается на самих физических лиц.

По общему правилу к таким доходам относят поступления от продажи недвижимости и транспорта до истечения периода минимального владения указанным имуществом (3 года для автомобилей, 5 лет — для недвижимости), доходы от сдачи в аренду недвижимости и транспортных средств, выигрыши в лотерею и казино, доходы, полученные за пределами Российской Федерации, доход от осуществления профессиональной деятельности нотариусов, адвокатов, полученные от неблизких родственников подарки и т.д.

Требования к составлению отчета 3-НДФЛ урегулированы НК России. Налоговый регистр следует подавать в ФНС до 30 апреля года, следующего за отчётным. В этот же срок подается и «нулевая» отчетность предпринимателей. Если по расчетным данным налог к уплате в бюджет не начислен, несвоевременная отправка или неподача документа грозит нарушителю выплатой штрафа за несдачу 3-НДФЛ в 1 000 руб.

В случае, если не была подана документация, согласно которой у физлица возникли обязательства перед бюджетом, такой нарушитель должен будет уплатить неустойку в размере 5 % от рассчитанной в документе суммы за каждый месяц просрочки (полный и неполный), но не более 30% совокупно.

При этом, если вместе с непредоставлением отчетности налог также не был оплачен в срок до 15 июля, физлицу грозит штраф в объеме 20 % от суммы фискального платежа. Это наказание применяется только в случае, если ФНС сама установила неуплату. Если до получения уведомления от инспекции лицо самостоятельно внесло обязательный платеж, основания для взыскания этой неустойки будут исчерпаны.

Источник: https://dipbuh.ru/blog/shtrafy-za-nesoevremennuyu-sdachu-deklaratsiy/

Штраф за несвоевременную подачу декларации 3-ндфл в 2020 году

Штраф за непредоставление 3-НДФЛ зависит от того, кто и по какому основанию эту декларацию должен был подать.

Последний день подачи 3-НДФЛ в 2020 году — 30 апреля, а рассчитанную сумму налога на доходы физических лиц следует оплатить до 15 июля. За несвоевременное декларирование доходов и за неуплату НДФЛ предусмотрена административная ответственность (ст. 119 и 122 Налогового кодекса РФ). Рассмотрим, каков он, штраф за несдачу 3 НДФЛ в 2020 году.

Напомним на всякий случай, что декларацию о доходах мы всегда подаем за прошлый год (то есть в 2020 году мы подаем отчет за 2019-ый).

Если не подана нулевая декларация

Нулевая декларация — это отчетность, по которой не требуется выплачивать сборы, например, когда вычет полностью покрывает полученный доход.

Если говорить проще: вы получили в прошлом году деньги, которые должны задекларировать, но налог по ним вы платить не будете, так как он весь укладывается в размер положенного вам налогового вычета. И хотя в этом случае никаких денег государству платить не нужно, но отчитаться перед налоговой стоит обязательно.

По статье 119 НК РФ штраф за неподачу декларации 3-НДФЛ составит 1 000 рублей. ФНС требует предоставления «нулевок», чтобы подтвердить отсутствие НДФЛ к уплате – так они контролируют происходящее.

Если документы переданы в инспекцию позже положенного срока, и в них фигурирует сумма, положенная к уплате в госорган, то вам придется заплатить по 5% за каждый день просрочки. Установлены и ограничения — штраф за несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ не может быть больше 30% высчитанного налога и меньше 1 000 рублей (статья 119 НК РФ).

Помните, если вы не сдали 3-НДФЛ, то 1000 рублей придется отдать государству в любом случае, даже если налог уплачивать не нужно. Таков закон, предусматривающий штраф за непредоставление декларации 3-НДФЛ физическим лицом в 2020 году.

За неуплату или неполную уплату НДФЛ грозит санкция в размере 20% от суммы налога (статья 122 НК РФ). Санкция применяется в случае, если нарушение обнаружила ФНС. Если вы сами погасили задолженность вместе с пени за просрочку, то дополнительных наказаний не последует и штраф за несвоевременную сдачу отчетности о доходах физического лица не назначают.

Пени за просрочку выплат государству составят 1/300 ставки рефинансирования Центробанка РФ за каждый день просрочки — за первые 30 дней просрочки, далее — 1/150. С 2016 года ставка рефинансирования самостоятельно не утверждается, а она приравнивается к ключевой ставке ЦБ РФ. С 16 декабря 2019 года ключевая ставка составляет 6,25%.

За нарушения порядка декларирования доходов в электронном виде или за ошибки в расчетах предусмотрено наказание — оно составит 200 рублей.

Если налог не выплачен намеренно, то вас накажут на 40% от размера неуплаченной суммы. Если сумма к уплате больше 600 000 рублей, но вы не подали отчетность и не выплатили ничего, то вам грозит уголовное преследование по 198 статье Уголовного кодекса РФ.

Если закон нарушил государственный работник, то штраф за несвоевременную сдачу 3-НДФЛ составит от 300 до 500 рублей.

Можно ли получить штраф за неподачу декларации 3-НДФЛ

Если гражданин получает доходы, то он обязан уплатить налог посредством оформления декларации. Штраф за неподачу декларации 3-НДФЛ также предусмотрен. Разберемся, в каких случаях предусмотрено взыскание штрафных санкций, а также рассмотрим некоторые нюансы.

Налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ гражданин, согласно законодательным нормативам, обязан уплатить в срок до 30 апреля календарного года, который следует за годом отчетности. То есть за тем годом, о котором идет речь в документе.

Налог должен быть уплачен не позднее 15 июля после подачи декларативных документов.

Эти нормы приняты законом. Но что же случится, если не подать декларацию 3-НДФЛ в эти сроки? Будем разбираться в этом вопросе максимально подробно.

Разделим прецеденты о неуплате налогов и неподаче декларации на три части и рассмотрим каждую из них по отдельности:

1. Декларация нулевого типа не была подана в срок. Это интересно! “Нулевой” декларацией называют ту, по которой налоги в бюджет не уплачиваются.
2. Не была подана в срок декларация, по которой в пользу государства должны были быть уплачены дивиденды.
3. Декларация была подана в установленные законом сроки, однако налог по ней гражданин уплатить в срок не успел.

Многие сейчас подумают, раз по декларации налоги платить не надо, то какой же штраф за ее неподачу может быть предусмотрен. Но штрафные санкции все-таки есть:

1. Специалисты налоговой службы начнут требовать от вас все-таки сдать декларативные бумаги. Делается это специально для того, чтобы гражданин мог доказать факт нулевой суммы уплаты налога.
2. Штраф в размере одной тысячи рублей, даже если 3-НДФЛ был сдана на час позже, уплатить по законодательству РФ все-таки придется.

Для наглядности приведем пример.

Некий гражданин Кузнецов в прошлом году продал автомобиль, которым он владел менее 3 (или пяти) лет. Купил ранее машину он за полмиллиона, а продал за 300 000. То есть прибыли Кузнецов не получил. Гражданин не знал о том факте, что так как он был владельцем транспортного средства менее 3 лет, то он должен подать декларацию. Но он по незнанию ее не предоставил в налоговые службы.

Когда работники налоговой инспекции обнаружили факт неподачи, они потребовали оформить 3-НДФЛ надлежащим образом, а также уплатить штраф за неподачу декларации 3-НДФЛ, что вполне законно.

Особенность! Налоговые работники не любят, когда их заставляют делать двойную работу. Поэтому можно с уверенность говорить, что помощь в оформлении гражданину, просрочившему срок сдачи декларативных бумаг, они оказывать не захотят. Если гражданин при этом не в состоянии сам подать документ, то за доплату ему могут помочь в специализированных организациях.

В данном случае штрафные санкции будут зависеть от суммы неуплаченного налога и срока неподачи. Рассмотрим поподробнее:

1. Согласно данным из статьи 219 Налогового кодекса РФ гражданину светит штраф в размере 5 процентов от неуплаченной суммы дивидендов за каждый месяц просрочки. Отсчет ведется с первого мая, а через полгода заканчивается, так как максимальная сумма штрафа не должна превышать 30 процентов от суммы неуплаты.
2. Когда декларация не была подана и налог не был уплачен в срок до максимальной даты, то есть пятнадцатого июля, резиденту светит штраф в размере 20 процентов от неучтенной налогооблагаемой базы. Предусматривает такое наказание статья 122 Кодекса о Налоговых сборах. Особенность! Данный вид штрафов налоговая инспекция вольна наложить только в том случае, если сама заметила неподачу. А вот если гражданин собственноручно принес и оформил документы, а также оплатил налоги вместе с пеней, то такое наказание по закону неправомерно. Стоит обратить внимание! Эта же часть НК РФ предусматривает штраф до 40 процентов, если гражданин совершил неуплату не по незнанию, а умышленно. Однако в жизни обычно суд становится на сторону гражданина, так как доказать факт умышленной неуплаты довольно сложно.
3. Если гражданин до 15 июля не подал декларацию и не уплатил налог, то он обязан дополнительно к штрафу уплатить пеню в размере 1 из 300 частей от ставки рефинансирования на тот момент времени.
4. Если сумма уплаты налогов составила более 600 000 российских денежных знаков, то к лицу могут применить уже уголовную статью о сокрытии и уклонении от уплаты налогов.

Более подробно о вопросах штрафов при неподаче налоговой декларации можно узнать из следующего видео:

В этой ситуации штрафные санкции не предусмотрены. По законам РФ ни одна из статей не подходит под данные обстоятельства. Единственное, что может грозить гражданину — это пеня согласно 1 из 300 от ставки рефинансирования за каждый день просрочки.

Ответственность за непредоставление декларации 3-ндфл в 2020 году

Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «Ответственность за непредоставление декларации 3-ндфл в 2020 году». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

За неуплату или неполную уплату НДФЛ грозит санкция в размере 20% от суммы налога (статья 122 НК РФ). Санкция применяется в случае, если нарушение обнаружила ФНС. Если вы сами погасили задолженность вместе с пени за просрочку, то дополнительных наказаний не последует и штраф за несвоевременную сдачу декларации 3-НДФЛ физическим лицом не будет назначен.

Ситуация Размер штрафа Если оплата переведена в казну своевременно Следует перевести 1000 рублей в качестве штрафа Если и подача декларации, и выплата налога сделаны с задержкой, штраф составит 5% от общей суммы за каждый полный и неполный месяц просрочки Штраф составит 5% от общей суммы за каждый полный и неполный месяц просрочки

Документов на эти 3 квартиры уже у нас нет. Вопрос. Если не подавать уточняющую декларацию, то какими штрафами это грозит? Или нам просто откажут в получении имущественного вычета за 2014 г? Есть ли смысл дождаться окончания камеральной проверки и посмотреть что они укажут в акте? Потому что письменных запросов на уточняющую декларацию ко мне не было.

Поскольку у индивидуальных предпринимателей, адвокатов и нотариусов нет работодателя, который берет на себя роль налогового агента, эти субъекты хозяйствования должны самостоятельно исчислять подлежащий уплате налог и декларировать свои доходы посредством формы 3-НДФЛ.

Если получаемые от разных структур сведения о доходах не будут совпадать с данными, отраженными работодателем-налоговым агентом по физлицу по итогам года, гражданину выписывается штраф за непредоставление декларации 3-НДФЛ.

Если в декларации зафиксировано нулевое налоговое обязательство, то при ее неподаче в срок размер штрафа будет минимальным – 1000 руб. (обоснование – ст. 119 НК РФ). Такая ситуация может возникнуть, например, если физическое лицо в одном календарном году осуществило две сделки – по продаже имущества и покупке более дорогой недвижимости (или транспортного средства).

Следует отметить, что для получения любого из типов налоговых вычетов налогоплательщику не потребуется пользоваться всеми страницами формы 3-НДФЛ. Как правило, заполняются несколько обязательных листов (титульный, первый раздел, второй раздел и лист А) и одна страница, посвященная возмещению налога за определенный тип растраты (листы бланка 3-НДФЛ, которые начинаются с обозначения Д1).

• Указанная информация. За все сведения, присутствующие в документе, физическое лицо несет ответственность. О данном факте свидетельствует его подпись, проставленная на каждой странице формы. В связи с этим все написанные сведения должны быть достоверными и взятыми из соответствующей документации.
• Правила написания данных. Каждое числовое значение, независимо от того, дата это, денежная сумма или код, должно быть помещено именно в то поле, которое требует его указания. В одной ячейке проставляется одна цифра, а для разделения числовой комбинации (например, при написании даты, чтобы было понятно, где день, месяц и год) ставится точка. Весь текст пишется печатным шрифтом, цвет чернил при этом должен быть синим или черным, а все буквы — заглавными.
• Общие моменты. Так как форма 3-НДФЛ состоит далеко не из одной страницы, то следует скрепить все ее листы. Данное действие нужно выполнять таким образом, чтобы скрепка была расположена в том месте, где нет никакой информации и не стоят штриховые коды. Помимо этого, каждый лист налоговой декларации с обратной стороны должен быть чистым (писать на ней какие-либо сведения или размещать еще какую-то страницу бланка запрещается).
• Процесс внесения денежных сумм. Во многих ячейках 3-НДФЛ за 2020 год требуется проставлять денежные суммы. В первую очередь, налогоплательщик должен понимать, что самостоятельно их вычислять не нужно. Все суммы должны быть взяты из платежных или других документов. Валюта, которая допускается в декларации, — только рубли. Если физическому лицу нужно указать копейки, то они вносятся в те ячейки поля, которые расположены после точки.
• Что делать, если не хватает места для данных. Например, лист налоговой декларации А, необходимый для написания информации об источниках прибыли, состоит из трех частей. То есть автоматически подразумевается, что у налогоплательщика имеется не более трех источников прибыли. Однако если это не так, то к данному листу нужно сделать продолжение на следующей странице, в котором будет отображена вся не вместившаяся информация.
• Что делать если место остается. Довольно часто в полях, предназначенных для написания сумм, после внесения цифр несколько ячеек остаются пустыми. Согласно действующим правилам в каждой пустой клетке должен стоять прочерк.

Это интересно: Будет ли индексация пенсии внпф транс нефть 2020году

Внимание! В некоторых ситуациях физическим лицам для оформления профессиональной налоговой компенсации может понадобиться внести сведения не в лист Е2, а в лист Ж. Заполнять данную страницу необходимо, если налогоплательщик руководствуется второй или третьей частью 221 статьи либо частью 2.2. статьи 220 Налогового кодекса.

Если вы получили требование из налоговой инспекции о начислении вам штрафа в размере: 1 000 рублей, значит вы своевременно не сдали налоговую декларацию 3-НДФЛ. Чаще всего такое уведомление получают автовладельцы, которые продали свои автомобили и не отчитавшиеся перед налоговой.

В случае если вами декларация была представлена в срок до 30 апреля, но квитанцию об уплате налога не оплатили, то после 15 июля начисляются пени на сумму невыплаченного налога в размере одной трехсотой от ставки рефинансирования ЦБ РФ согласно статьи 75 НК РФ. Суммы штрафов и пени увеличиваются до полной оплаты налога и текущей задолженности.

Ответственность за несвоевременную подачу декларации и неуплате налога с продажи автомобиля предусмотрена налоговым и уголовным российским законодательством. Согласно статье 119 НК РФ минимальная сумма штрафа — 1000руб.

С точки зрения закона сам факт получения рассматриваемого уведомления ни к чему человека не обязывает. Это просто информация от ИФНС, которую можно учесть и принять к сведению.

Поэтому если есть четкая уверенность в том, что декларационная кампания 2020 года не имеет к вам никакого отношения, уведомление можно проигнорировать. Однако мы рекомендуем все-таки обратиться в налоговый орган за уточнением информации.

Для большинства граждан НДФЛ уплачивается «автоматически»: его рассчитывает и удерживает с заработной платы работодатель — налоговый агент. Однако в ряде случаев рассчитать сумму этого налога и подать в инспекцию декларацию физическим лицам необходимо самостоятельно.

Полный перечень категорий лиц, на которых возложена обязанность по самостоятельному расчету НДФЛ, приведен в п. 1 ст. 228 НК РФ.

К ним в том числе относятся физлица, получившие доход от продажи имущества (например, квартиры или машины), находившегося в их собственности менее минимального срока владения (три года или пять лет, в зависимости от ситуации).

Пугаться такого письма не нужно, оно направлено специалистами ФНС в рамках декларационной кампании 2020 года. Цель — напомнить налогоплательщикам о необходимости своевременного представления декларации по налогу на доходы физических лиц.

Дело в том, что срок для подачи такой декларации истекает 30 апреля . Времени осталось не так много, поэтому не стоит тянуть с визитом в налоговую или с отправкой декларации через личный кабинет.

Но сначала надо разобраться в своих налоговых обязанностях.

Это интересно: Красноярский край за рождение третьего ребенка

По налогу на доход физических лиц (НДФЛ), в отличие от других налогов физических лиц — не предпринимателей, в некоторых случаях налогоплательщики обязаны представить декларацию 3-НДФЛ. Как правило, она подается не позже 30 апреля года, следующего за отчетным.

Если Вы не подали налоговую декларацию в срок, Вас могут оштрафовать на 5 процентов неуплаченной суммы налога, подлежащей уплате на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для подачи декларации, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.

Ответственность налогоплательщика описана в Статье 119 Налогового кодекса «Непредставление налоговой декларации».

Невыполнение обязанности уплатить налог, в том числе налог на доход физических лиц (НДФЛ), может привести к более серьезным последствиям.

Такое правонарушение в крупном размере может повлечь штраф в размере дохода за три года или лишение свободы на срок до трех лет.

Ответственность налогоплательщика по уплате налога описывает Статья 122 Налогового кодекса «Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора)» и Статья 198 Уголовного кодекса «Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица».

Обязанность подать декларацию иногда остается даже в случае, когда нет налога к уплате. Во-первых, в некоторых случаях Вам необходимо будет продемонстрировать налоговой инспекции, что Вы понесли расходы, и доказать расходы (подтвердить).

Например, при продаже машины (автомобиля), которым Вы владели менее трех лет, Вам необходимо будет подать декларацию, в которой иногда нужно будет указать, что Вы понесли расходы на приобретение машины. Во-вторых, если Вы подтвердите, что налога нет, подача декларации является отдельной обязанностью от обязанности уплачивать налог. Т.е.

, даже если налога к уплате на основании декларации нет, штраф за непредставление декларации может составить 1 000 рублей.

Что же касается несвоевременной подачи СЗВ-М, а также другой персотчетности в ПФР, то такое нарушение наказывается штрафом в размере 500 руб. за каждое лицо, в отношении которого должны были быть поданы сведения (ст. 17 Федерального закона от 01.04.1996 N 27-ФЗ ).

Штраф за неподачу декларации 3 ндфл в 2020 году

Если Вы получили какой-то доход, который подлежит декларированию (например, продали квартиры или машину), то до 30 апреля следующего года Вы обязаны подать декларацию в налоговый орган, а до 15 июля – заплатить рассчитанный в декларации налог на доходы (подробнее Срок подачи декларации 3-НДФЛ и уплаты налога). Закономерным является вопрос, а что будет, если Вы не подали вовремя декларацию или не заплатили налог. В этой статье мы подробно рассмотрим правовые последствия неподачи декларации и неуплаты налога на доходы.

1. По статье 119 Налогового кодекса РФ («Непредставление налоговой декларации») Вам грозит штраф в размере 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки (начиная с 1 Мая), но не более 30% от общей суммы
2. Если Вы не подали декларацию, а также не заплатили налог до 15 Июля, то Вам грозит штраф в размере 20% от суммы налога по статье 122 Налогового Кодекса РФ («Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора)»).

1. Налогоплательщики, в обязательном порядке подающие декларацию;
2. Налогоплательщики, кто вправе подать декларацию;
3. Физические лица, не получившие в полном размере стандартные налоговые вычеты от источника получения доходов;
4. Физические лица, имеющие право на социальные, имущественные или профессиональные налоговые вычеты.

Пункт первый статьи 229 НК(налогового кодекса) Российской Федерации гласит, что налогоплательщики, которые обязаны отчитаться о полученных доходах, должны предоставить налоговые декларации согласно НК не позднее, чем 30 апреля года, который следует за истекшим годовым налоговым периодом, в соответствующий месту жительства налоговый орган. если эта дата (30 апреля) выпадает на выходные дни, срок предоставления деклараций будет перенесен на следующий ближайший рабочий день.

2. Не подана вовремя декларация, по итогам которой нужно было заплатить налог, но налог при этом уплачен в срок, установленный законодательством. В этом случае действует та же статья 119 НК РФ. Размер штрафа в этом случае составит 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, начиная с мая 2020 года. При этом сумма штрафа не может превышать 30% от суммы рассчитанного налога на доход.

• лицам, получившим в течение 2020 года доход, который не был задекларирован в срок до 30 апреля 2020 года;
• лицам, имеющим право на получение налоговых вычетов (социальных, имущественных, стандартных, профессиональных, инвестиционных), в течение трех лет после возникновения прав на получение вычета. Например, в 2020 году можно обратиться за получением имущественного вычета в счет покупки квартиры или дома за период 2015–2020 годов.

1. Специалисты налоговой службы начнут требовать от вас все-таки сдать декларативные бумаги. Делается это специально для того, чтобы гражданин мог доказать факт нулевой суммы уплаты налога.
2. Штраф в размере одной тысячи рублей, даже если 3-НДФЛ был сдана на час позже, уплатить по законодательству РФ все-таки придется.

1. Декларация нулевого типа не была подана в срок. Это интересно! “Нулевой” декларацией называют ту, по которой налоги в бюджет не уплачиваются.
2. Не была подана в срок декларация, по которой в пользу государства должны были быть уплачены дивиденды.

3. Декларация была подана в установленные законом сроки, однако налог по ней гражданин уплатить в срок не успел.

На этом особенности для налогоплательщиков не заканчиваются. Штраф за неподачу декларации о доходах вместе с умышленным уклонением от налогов увеличивается. Если налоговые органы смогут доказать умысел в действиях налогоплательщика, то денежное взыскание с 20% увеличится до 40%.

Сегодня нам предстоит выяснить, есть ли в России какой-нибудь штраф за неподачу декларации налогового типа. Стоит ли населению беспокоиться, если тот или иной человек не сообщил о своих доходах? При каких обстоятельствах и какое наказание будет ждать гражданина? Ответы будут представлены ниже. На самом деле все не так просто, как кажется.

1. Налогоплательщики, в обязательном порядке подающие декларацию;
2. Налогоплательщики, кто вправе подать декларацию;
3. Физические лица, не получившие в полном размере стандартные налоговые вычеты от источника получения доходов;
4. Физические лица, имеющие право на социальные, имущественные или профессиональные налоговые вычеты.

Физически декларацию можно охарактеризовать как письменное заявление, предоставленное налогоплательщиком и содержащее информацию о полученных доходах, об объектах налогообложения, о сумме исчисленного налога, налоговых льготах и других данных, влияющих на итоговую сумму исчисленного налога.

Как мы уже сказали выше, сумма штрафа за несдачу декларации рассчитывается в процентах от суммы налога к уплате, но при этом штраф не может быть меньше 1000 руб.

Соответственно, за нулевую декларацию, сданную с нарушением срока или непредставленную вовсе, налоговики оштрафуют плательщика на 1000 руб.

Если документы переданы в инспекцию позже положенного срока, и в них фигурирует сумма, положенная к уплате в госорган, то вам придется заплатить по 5% за каждый день просрочки. При этом законом установлено ограничение — штраф за несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ не может быть больше 30% высчитанного налога и не может быть меньше 1 000 рублей (статья 119 НК РФ).

Как требует Российский Налоговый Кодекс, физическим лицам #8212; налогоплательщикам необходимо в обязательном порядке произвести уплату НДФЛ до 15 июля года, который следует за тем годом, в котором имело место получение дохода. Налог подлежит уплате по месту жительства налогового резидента, сумма налога должна быть отражена в ранее поданной декларации по форме 3-НДФЛ .

Форма 6-НДФЛ (утв. Приказом ФНС от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450@ ) – обязательная форма налоговой отчетности, которая представляется налоговыми агентами.

Их обязанность представлять в налоговую инспекцию документы, необходимые для контроля за правильностью исчисления, удержания и перечисления налогов, предусмотрена НК (пп. 4 п. 3 ст. 24 НК РФ).

Какая ответственность грозит за несдачу 6-НДФЛ или представление Расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом, с ошибками, расскажем в нашей консультации.

Некий гражданин Кузнецов в прошлом году продал автомобиль, которым он владел менее 3(или пяти) лет. Купил ранее машину он за полмиллиона, а продал за 300 000. То есть прибыли Кузнецов не получил. Гражданин не знал о том факте, что так как он был владельцем транспортного средства менее 3 лет, то он должен подать декларацию. Но он по незнанию ее не предоставил в налоговые службы.

Особенность! Налоговые работники не любят, когда их заставляют делать двойную работу. Поэтому можно с уверенность говорить, что помощь в оформлении гражданину, просрочившему срок сдачи декларативных бумаг, они оказывать не захотят. Если гражданин при этом не в состоянии сам подать документ, то за доплату ему могут помочь в специализированных организациях.

Если, например, возврату подлежит НДФЛ, уплаченный ранее в разных муниципальных образованиях, то раздел 1 декларации заполняется также в нескольких экземплярах отдельно для каждого кода по ОКТМО (п. 4.1 Приложения № 2 к Приказу ФНС от 03.10.2020 № ММВ-7-11/569@). Правда, КБК в каждом из таких разделов указывается один и тот же.

• если доходы, с которых НДФЛ был удержан налоговым агентом, то указывается «агентский» КБК НДФЛ — 182 1 01 02010 01 1000 110. Как правило, декларация с таким КБК подается физлицом при заявлении права на какой-либо вычет для возврата НДФЛ из бюджета;
• если доходы, с которых физлицу еще только предстоит уплатить НДФЛ в бюджет, то — 182 1 01 02030 01 1000 110.

Налоговый кодекс РФ обязывает инспекцию при принятии решения по итогам проверки учитывать смягчающие обстоятельства (подп. 4 п. 5 ст. 101 НК РФ).

Их перечень приведен в пункте 1 статьи 112 Налогового кодекса РФ.

Данный перечень не является исчерпывающим, поэтому при принятии решения по проверке инспекция по своему усмотрению может учитывать и иные смягчающие обстоятельства (подп. 3 п. 1 ст. 112 НК РФ).

Штраф в размере 1000 руб. за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для представления в налоговую инспекцию расчета финансового результата инвестиционного товарищества. Субъектом правонарушения является управляющий товарищ, ответственный за ведение налогового учета

Инспекторы могут предъявить штраф из-за любой ошибки в расчете по форме 6-НДФЛ. Неточность в кодах доходов и вычетов, суммовых показателях. Но в некоторых случаях инспекторы снижают штраф, сославшись на смягчающие обстоятельства (п. 1 ст. 112 НК РФ). Это случаи, когда налоговый агент из-за ошибки (Письмо ФНС России от 9 августа 2020 г. № ГД-4-11/14515):

Размер финансовых санкций на 2020 год составляет 1 тысячу рублей за каждый месяц опоздания со сдачей расчёта. Так, штраф за несвоевременную сдачу 6-НДФЛ, если время просрочки составляет 6 месяцев, будет равен 6 тысячам рублей. Данный механизм начисления санкции указан в пункте 1.2 статьи 126 Налогового кодекса РФ.

Рекомендуем прочесть: Экзамен На Гражданство Рф 2020 Вопросы

21 Мар 2019 juristsib 719

Срок камералки 3 НДФЛ в 2020 году

Статья акутальна на: Февраль 2020 г.

Обычно подоходный налог каждый официально работающий гражданин оплачивает автоматически, пусть даже в законе сказано, этот налог исключительно добровольный.

Чтобы подать информацию о нём в налоговые органы, потребуется заполнить декларацию по форме 2 НДФЛ. Соседняя с ней, 3 НДФЛ, существует для тех случаев, когда физическим лицам приходится самостоятельно рассчитывать размер налога.

И помимо правильного заполнения, важны также даты сдачи, потому о сроках сдачи 3 ндфл в 2020 году и пойдёт речь далее.

3-НДФЛ передаётся в ФНС в следующих случаях:

• Получение прибыли при продаже недвижимой собственности.
• Получая доход в виде вознаграждения на основе гражданско-правового договора. Здесь же учитывается доход по договору наймы или из-за аренды имущества.
• Когда кто-то дарит недвижимость, транспорт, акции, доли и т. д. не являясь близким родственником получателя.

Граждане, получившие доход из источников, не находящихся на территории РФ, тоже должны делать выплаты по всем правилам налогообложения РФ в установленные отчётные периоды, а также заполнять декларацию. А ещё этот документ пригодится, чтобы оформить возврат средств.

В дополнение к этому стоит сказать, кто конкретно сдаёт 3 НДФЛ в 2020 году. Так, платить налоги и декларировать все доходы должны:

• Все индивидуальные предприниматели.
• Адвокаты с адвокатскими кабинетами.
• Нотариусы с частной практикой.
• Все физлица, занимающиеся частной профессиональной практикой.

Подробнее о предоставлении данных и о том, как правильно нужно уплатить налог, можно прочесть в главе 23 Налогового Кодекса РФ. Там же и сроки подачи декларации 3 НДФЛ в 2020 году.

Перед тем как подавать отчётность, её ещё надо правильно заполнить.

Потому как от формы заявления будет зависеть метод подачи, а от него – длительность доставки документов в ФНС, что повлияет на крайние сроки сдачи декларации 3-НДФЛ в 2020 году.

Здесь важно учесть, что в зависимости от целей заполнения 3 НДФЛ будет меняться и список сопутствующих документов, которые пригодятся налоговикам для проверки данных.

1. Титульный лист.
2. Раздел 1, касающийся суммы налога.
3. Раздел 2, в котором подробно рассчитывается налоговая база.
4. Приложения 1–8, заполняющиеся по ситуации.
5. Расчёты к Приложениям 1 и 5.

Раньше страниц было 20, но в 2019 форма изменилась – стала меньше и проще. Хотя заполнять её всё так же непросто, много шансов ошибиться и запутаться, поэтому существует специальная программа, с помощью которой можно заполнять формы 3-НДФЛ и 4-НДФЛ. Скачать её можно по ссылке.

В дополнение к этому есть сайты, где специалисты могут заполнить декларацию на основе предоставленных данных. Также в личном кабинете плательщика на сайте ФНС можно заполнить документ в цифровой форме, только её нужно будет заверить электронной подписью.

Отправить форму, как можно было догадаться, можно в бумажном виде по почте или лично, а также в электронной форме – через Госуслуги или личный кабинет плательщика. Тогда датой будет:

• День получения пакета документов специалистом ФНС.
• День отправки по почте.
• День обработки электронного документа в налоговой.

Поэтому физлицу или организации нужно заранее определиться, как будет подаваться нужный отчёт.

Эта декларация сдаётся раз в год, но сроки не очень удобные, так как выпадают на 30 апреля.

Это очень близко к майским праздникам, из-за которых нередко приходится переносить дату на какой-то другой день, в зазор между выходными днями. К примеру, в 2018 году сроки были перенесены на 3 мая. А в 2019 этого делать не пришлось.

Стоит отметить, что перенос даты может производиться только вперёд. Сроки сдачи 3 НДФЛ в 2020 году для ИП совпадают с остальными.

Если же документ нужно оформить не ИП, а физическим лицам, к примеру, при возмещении подоходного налога при покупке недвижимости, это можно сделать в любой момент года. Передать документ также можно в любую удобную дату, учитывая, что право вернуть налоговый вычет сохраняется навсегда. Так что конкретного срока подачи 3 НДФЛ на имущественный вычет нет.

Последнее, что стоит учесть – плательщики-иностранцы. Они должны подать декларацию за месяц до отъезда домой, иногда им вовсе не нужно подавать документ по форме три НДФЛ.

Подробнее о сроках сдачи декларации можно прочесть в статье 277 НК РФ.

Саму оплату налога необходимо произвести до 15 июля, в 2020 году переноса даты декларирования нет.

Это важно знать: Уплата НДФЛ при продаже имущества физическим лицом

Штраф назначается в том случае, если декларация будет сдана не вовремя. Хотя бы по этой причине важно не пропустить сроки. Это также важно, учитывая, что размер штрафа будет расти с каждым месяцем просрочки.

Сначала штраф будет составлять 5%, при условии, что он окажется не менее 1000 рублей. С каждым месяцем, если не оплатить сумму, он будет увеличиваться ещё на 5% и так до тех пор, пока сумма не составит 30% от первоначальной задолженности.

Если не заплатить НДФЛ вовсе, это карается штрафом в 20% от невыплаченной суммы, который физлицо или организация выплачивают в строго установленные сроки.

Соблюсти сроки подачи 3 НДФЛ проще, чем заполнить саму декларацию, особенно когда это делается вручную. Однако, даже если сроки подачи документа или уплаты налога будут нарушены, стоит не затягивать с исправлением ошибок, чтобы ИФНС не наложили штраф. А этот материал можно использовать как памятку, содержащую всю основную информацию об этом налоге и сроках его уплаты.

Сроки сдачи 3-НДФЛ в 2020 году зависят от того, кто сдает данную форму и по какой причине. Есть категории налогоплательщиков, которые обязаны подавать такую декларацию. Это, прежде всего, основная группа физлиц, занимающихся определенной деятельностью для получения дохода. К ним относятся следующие граждане:

• предприниматели на общей системе налогообложения;
• адвокаты, ведущие адвокатскую деятельность через свои адвокатские конторы;
• нотариусы, занимающиеся самостоятельной практикой;
• лица, не зарегистрированные как предприниматели, но согласно законодательству ведущие частную деятельность.

К следующей группе лиц, которые обязаны самостоятельно исчислить, оплатить налог и сдать 3-НДФЛ, относятся физические лица, которые не занимаются предпринимательской деятельностью, но по разным причинам получили доход. Это следующие категории граждан:

• физические лица, работающие у другого физического лица;
• собственники имущества, сдающие его в аренду другим физическим лицам;
• граждане Российской Федерации, получающие доход за пределами страны, кроме военнослужащих;
• продавцы имущества, которое являлось их собственностью менее 3 лет для движимого имущества и менее 5 лет для недвижимого имущества, если региональным законом не принято иное;
• лица, получившие выигрыши на сумму более 15 тыс. руб.;
• лица, получившие вознаграждение от букмекерских контор, тотализаторов;
• получившие вознаграждение наследники авторов произведений искусства, научных открытий и т. д.;
• лица, получившие подарки в виде недвижимости, транспорта, ценных бумаг и паев от лиц, не являющихся их близкими родственниками;
• получатели денежного дохода как эквивалента имущества, переданного в счет целевого капитала некоммерческих обществ;
• получатели дохода, с которого по каким-либо причинам налоговый агент не удержал налог.

Для всех вышеуказанных групп плательщиков налога срок сдачи 3-НДФЛ за 2019 год должен наступить 30 апреля 2020 года. Это рабочий четверг, и переносов не будет.

Если предприниматель, адвокат или нотариус и ведущие частную практику лица в течение года прекращают свою деятельность, то они обязаны предоставить декларацию не позднее 5 дней после прекращения соответствующей деятельности.

К той категории плательщиков налога, на которых возложена обязанность представлять форму 3-НДФЛ, также относятся и граждане иностранных государств, которые на условиях найма трудятся на территории Российской Федерации. Для указанных иностранных граждан сроки подачи декларации 3-НДФЛ за 2019 год такие же, как и для российских граждан, — 30 апреля.

• Иностранных граждан, планирующих до конца календарного года покинуть Российскую Федерацию. Такие иностранцы должны отчитаться не позднее чем за 1 календарный месяц до предполагаемого выезда за границу России.
• Граждан других государств, получивших патент. Патент выдается на выполнение определенной работы, связанной с оказанием помощи в хозяйстве или деятельностью, направленной на личные нужды российских граждан. Например, это домработницы, сиделки, няни, гувернантки и другие подобные помогающие люди. В течение года они вносят налог авансовыми платежами. Если по итогам налогового периода или на момент выезда за пределы страны уплаченных авансовых платежей окажется больше, чем исчисленный налог, то плательщик освобождается от обязанности подавать 3-НДФЛ.

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ также сдается гражданами, которые не обязаны ее подавать. Это делается в том случае, когда гражданин хочет получить налоговый вычет.

Это значит, что лицо, с дохода которого был удержан налог, при наличии соответствующих условий может его вернуть целиком или частично.

Для этого налогоплательщик составляет декларацию 3-НДФЛ и представляет ее в налоговую инспекцию с приложением необходимых документов. Например, это можно сделать при покупке жилья или земельного участка.

Как нужно заполнять форму для получения имущественного вычета, прочтите в статье «Заполнение декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет».

Также вернуть сумму удержанного налога на доходы физических лиц можно при получении платных медицинских услуг и/или при платном обучении. Как составляется декларация для получения вычета на учебу, подробно описано в статье «Образец заполнения декларации 3-НДФЛ для вычета за обучение».

Самостоятельно для себя можете определить, когда подавать 3-НДФЛ за 2019 год для получения налоговых вычетов, потому что для таких деклараций не установлен срок подачи. Но имейте в виду, что подать декларацию можно за любой период, но вернут только ту сумму налога, которая поступила в бюджет за последние 3 года.

Когда можно подавать 3 НДФЛ за 2019 год? Можно подавать сразу по истечении года. Заполнить следует декларацию в форме, действующей на соответствующий год. Бланк декларации 3-НДФЛ за 2019 год скачайте по ссылке:

Это важно знать: Платят ли военные НДФЛ

Это можно сделать, подав необходимые документы в налоговый орган и получив от него уведомление на право получения вычета. Затем с этим уведомлением следует обратиться к своему работодателю.

При таком способе можно будет получить вычет уже в текущем году, не дожидаясь окончания налогового периода.

Если по «обязательной» 3-НДФЛ за 2019 год срок сдачи пропустить, то последует наказание в виде штрафа. Сумма штрафа за каждый месяц просрочки составит 5 процентов от суммы налога, подлежащего к уплате. Общая сумма штрафа не может превысить 30 процентов от суммы налога и должна быть не меньше 1 тыс. руб.

Если продавец имущества не продекларирует свою продажу, то для выяснения обстоятельств его могут вызвать на комиссию в налоговую инспекцию.

При непредставлении декларации по налогу в крупном размере физическое лицо может быть привлечено к уголовной ответственности. Суммы штрафов в таком случае составят от 100 тыс. до 300 тыс. руб., а при особо крупном размере налога — от 200 тыс. до 500 тыс. руб. Также к нарушителю могут быть применены другие формы наказания в виде назначения принудительных работ или лишения свободы.

Физическим лицам, обязанным сдавать форму 3-НДФЛ, следует помнить, когда подают 3-НДФЛ за 2019 год в обязательном порядке. Крайним сроком сдачи в 2020 году будет 30 апреля включительно. А для получения налогового вычета можно обратиться в налоговую инспекцию и подать 3-НДФЛ в любое удобное время.

Начиная с января 2021 года, декларации по транспортному налогу, земельному налогу и форму 4-НДФЛ отменят. То есть за налоговый период 2020 года уже не придется подавать указанные документы в налоговую службу.

Что изменится в налоговом законодательстве? Сроки предоставления транспортного, земельного налогов и формы 4-НДФЛ.

Какие документы потребуются для отчета? Как изменится новая форма налоговой декларации 3-НДФЛ с 2019 года?

Утверждены поправки в НК РФ, которые упраздняют декларации по транспортному и земельному налогам, а также форму 4-НДФЛ. Соответствующий Федеральный закон от 15.04.2019 № 63-ФЗ опубликован на Официальном интернет-портале правовой информации.

Согласно закону, указанные нормы вступят в силу с 1 января 2021 года. Соответственно, декларации по транспортному налогу и земельному налогу не будут представляться за 2020 год и последующие налоговые периоды.

Надо иметь в виду, что закон содержит поправки в статью 227 НК РФ, которые изменяют порядок расчета и уплаты НДФЛ индивидуальными предпринимателями, адвокатами и нотариусами.

ИП и лица, занимающиеся частной практикой, вместо подачи декларации о предполагаемом доходе по форме 4-НДФЛ с 2020 года будут уплачивать авансовые платежи, рассчитываемые исходя из ставки налога, фактических доходов, стандартных и профессиональных вычетов, с учетом ранее исчисленных авансовых платежей. Такой порядок планируется изложен в новой редакции п. 7 ст. 227 НК РФ.

Изменения в Налоговый кодекс устанавливают, что ИП, адвокаты, нотариусы и иные лица, занимающиеся частной практикой, уплачивают авансовые платежи по НДФЛ по итогам первого квартала, полугодия и девяти месяцев, исходя из фактически полученных доходов. К таким авансовым платежам разрешается применить профессиональные и стандартные налоговые вычеты.

По новым правилам авансовые платежи следует уплачивать не позднее 25-го числа первого месяца, следующего за отчетным кварталом. Представление какой-либо отчетности, где отражается расчет авансовых платежей, не предусматривается.

Соответственно, теперь отчетность по форме 4-НДФЛ будет отменена и порядок расчета авансовых платежей по НДФЛ для таких налогоплательщиков устанавливается по аналогии с УСН.

Новые нормы вступят в силу с 1 января 2020 года.

В то же время организации обязаны будут сдать декларации по транспортному и земельному налогам за 2019 год.

Декларации направляются в ИФНС по истечении налогового периода. Налоговым периодом по транспортному налогу является календарный год (ст. 360 НК РФ).

Декларации по транспортному налогу представляются не позднее 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом (ст. 363.1 НК РФ). Декларация представляется в налоговый орган по месту нахождения транспортных средств.

Фнс напомнила о штрафах за непредставление 3-ндфл

С 1 января в России стартовала Декларационная кампания. Отчитаться о доходах, полученных в 2018 году, необходимо до 30 апреля.

Согласно п. 1 ст. 210 НК РФ при определении налоговой базы по НДФЛ учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии со ст. 212 НК РФ.

Представить декларацию необходимо, если в 2018 году налогоплательщик, к примеру, продал квартиру или машину, которая была в собственности меньше минимального срока владения, получил дорогие подарки не от близких родственников, сдавал имущество в аренду или получал доход из иных источников.

Отчитаться о своих доходах также должны индивидуальные предприниматели, нотариусы, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты и другие самозанятые лица.

Если налоговый агент не может удержать НДФЛ с дохода, то он обязан сообщить об этом налоговому органу и налогоплательщику до 1 марта года, следующего за истекшим периодом. В этом случае налоговый орган пришлет уведомление, на основании которого в этом году НДФЛ необходимо заплатить не позднее 2 декабря.

Оплатить НДФЛ, исчисленный в декларации, необходимо до 15 июля 2019 года. Если налогоплательщик не представит декларацию до 30 апреля или не уплатит налог вовремя, то за это предусмотрено наказание.

5% от не уплаченной в срок суммы налога за каждый месяц, но не более 30% указанной суммы и не менее 1 000 рублей. Штраф за неуплату НДФЛ — 20% от суммы неуплаченного налога.

Предельный срок подачи декларации 30 апреля 2019 года не распространяется на получение налоговых вычетов. В этом случае направить декларацию можно в любое время в течение года.

В соответствии с п. 1 ст. 217 НК РФ не подлежат налогообложению государственные пособия, за исключением пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком), а также иные выплаты и компенсации, выплачиваемые в соответствии с действующим законодательством.

Статьей 3 Закона N 81-ФЗ установлены, в частности, виды государственных пособий:

• пособие по беременности и родам;
• единовременное пособие женщинам, вставшим на учет в медицинских организациях в ранние сроки беременности;
• единовременное пособие при рождении ребенка;
• ежемесячное пособие по уходу за ребенком;
• ежемесячное пособие на ребенка;
• единовременное пособие при передаче ребенка на воспитание в семью;
• единовременное пособие беременной жене военнослужащего, проходящего военную службу по призыву;
• жемесячное пособие на ребенка военнослужащего, проходящего военную службу по призыву.

ФНС России обращает внимание, что с 2019 года действует новая форма налоговой декларации 3-НДФЛ (утверждена приказом ФНС России от 03.10.2018 N ММВ-7-11/569@)

• Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ (общий случай):
• Потапова Ольга Александровна является резидентом РФ, в 2018 году ею были получены следующие доходы:
• а) от работодателя — ООО «Тера»

— 630 420 рублей — выплаты, связанные с исполнением обязанностей по трудовому договору (заработная плата, отпускные и т.п.) за 2018 год;

— 4 000 рублей — денежный подарок к празднику, связанному с юбилеем компании;

б) от продажи квартиры Павловой А.В. — 1 500 000 рублей (проданная квартира была получена по наследству; день смерти наследодателя — 15.01.2017 года);

в) за подготовку авторских материалов (статьи в журнал) для ООО «Печать» — 14 200 рублей 00 копейки (документов, подтверждающих несение каких-либо затрат, связанных с этой деятельностью, Ольга Александровна не имеет);

Источник: https://centrproh.ru/blanki/shtraf-za-nesvoevremennuyu-podachu-deklaratsii-3-ndfl-v-2020-godu.html

Похожие записи:

• Как оформить субсидию на коммунальные услуги 2018 субсив пензе
• Чем опека отличается от приёмной семьи
• Переуступка квартиры в новостройке что это простыми словами