Ккт Для Усн В 2020 Году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Ккт Для Усн В 2020 Году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание:

Большой выбор оборудования по 54 ФЗ. Все кассы по ценам производителя с официальной гарантией. Приобрести кассу в нашем магазине стало еще выгоднее — действуют специальные предложения.

Подробнее о предложении

Кассовый аппарат для УСН в 2020 году

Бизнесмены на УСН могут работать без кассовых аппаратов, если заняты следующими видами деятельности:

торгуют печатными периодическими изданиями и сопутствующими товарами в киосках;
владеют столовыми в образовательных учреждениях;
торгуют навынос за пределами стационарной торговой сети;
торгуют из автоцистерн живой рыбой, растительным маслом, керосином, квасом и другими продуктами;
ремонтируют обувь;
изготавливают ключи;
реализуют изделия народных художественных промыслов;
вспахивают огороды, занимаются распиловкой дров;
предоставляют услуги носильщиков;
принимают стеклопосуду от населения;
присматривают за детьми и людьми с ограниченными физическими возможностями;
прочее.

Незадолго до наступления даты завершающего этапа перехода на онлайн-кассы велись разговоры о предоставлении отсрочки отдельным категориям предпринимателей. И в результате она все-таки была утверждена 6 июня 2019 года ФЗ-129. В документе речь идет не только об «упрощенцах», но и других предпринимателях на спецрежимах при условии соответствия заявленным требованиям.

До 1 июля 2021 г. без кассового аппарата работают такие категории ИП на УСН:

занятые торговлей, но весь ассортимент продукции личного изготовления (не перепродажа);
предоставляющие услуги;
выполняющие работы.

Предприниматели не должны быть участниками оборота подакцизных или маркированных товаров. В противном случае они утрачивают шанс на отсрочку.

Еще одно важное условие: кассовый аппарат не нужен указанным категориям ИП на УСН без сотрудников. Если за период с 01.07.2019 по 01.07.2021 ИП примет на работу хотя бы одного человека, ему придется установить ККТ в течение 30 дней с момента подписания договора найма.

Обязательны ли онлайн-кассы для ИП на УСН в 2020 году и как их выбирать

Те, кто не вошел в список «счастливчиков» и не получил отсрочку, проводят расчеты через кассы еще с июля 2019 года. При этом не стоит вопрос о том, какой использовать кассовый аппарат на УСН «Доходы» или «Доходы минус расходы». Различие между этими объектами налогообложения заключается лишь в расчете налога.

В целом, алгоритм работы на кассе следующий:

1. Клиент совершает покупку и расплачивается с продавцом. Он заранее уведомляет о желаемом способе расчета (безналом или наличными), а также необходимости отправки чека на электронную почту или в СМС. Если это нужно, покупателю придется указать свои контактные данные.
2. Кассир вводит сведения в ККТ.
3. Касса формирует бумажный чек и при необходимости направляет его электронный аналог клиенту.
4. Сведения об операции передаются на ФН, где проходят шифрование.
5. Зашифрованные данные передаются ОФД, а тот, в свою очередь, направляет кассе уведомление с подтверждением приемки.

Список обязательных данных, отображаемых в кассовом чеке, указан в ст. 4.7 ФЗ-54. В 2020 году на основании Приказа ФНС № ММВ-7-20/229@ вносятся изменения в формат фискальных документов.

Прежде всего, требования касаются участников оборота маркированных товаров. В печатной форме чека теперь отображается «[М]» — признак продажи товара с маркировочным кодом. В электронном документе этот знак не отражается, но указывается код идентификации товара.

После установки новой кассы или модернизации старой нужно выбрать оператора ФД и заключить с ним соглашение на обслуживание. Перечень таких компаний представлен на сайте ФНС. Функции операторов заключаются в приеме данных обо всех выполненных на ККТ операциях, их передаче, хранении. Для заключения договора потребуется квалифицированная электронная подпись. При необходимости ее можно приобрести у того же оператора.

Расчеты с населением или организациями осуществляются путем передачи клиентом наличных денежных средств кассиру либо предоставления банковской карты для списания необходимой суммы. Использование онлайн-касс имеет некоторые особенности:

Покупатель, желающий получить чек в электронном формате, должен сообщить об этом продавцу до формирования фискального документа.
Кассир вносит в ККТ сведения о выполняемой операции, формирует бумажный чек.
Данные о покупке передаются на ФН.
Накопитель шифрует сведения для отправки ОФД.
Оператор получает информацию, направляет в кассовое оборудование подтверждение и один раз за сутки передает полученные сведения в налоговую.

Чек с фискализацией обладает юридической силой. Если продавец по закону обязан вернуть деньги, но отказывается это делать, покупатель вправе обратиться в судебные органы.

Нужен ли кассовый аппарат при УСН в 2019 — 2020 годах?

Следует уточнить, что практически все упомянутые выше поправки и льготы официально внесены в 54-ФЗ. Новации получили статус самостоятельного Федерального Закона от 06.06.2019 №129-ФЗ. Документ был подписан президентом РФ Владимиром Путиным 6 июня 2019 года. Правовая норма набрала законную силу со дня ее официального опубликования (07.06.2019), кроме п. 4 ст. 1 — он вступит в силу с 01.07.2019.

Для наглядности и удобства восприятия информации мы решили свести все ключевые изменения в удобную таблицу.

Итак, онлайн-кассы в 2020 году должны применять практически все. Работать без них временно или на постоянной основе можно лишь в исключительных случаях, которые подробно рассмотрены ниже.

Индивидуальные предприниматели в общем случае обязаны применять кассовую технику наравне с организациями. Но для ИП в 2020 году полагается отсрочка. Речь идёт только о предпринимателях без работников, которые выполняют работы, оказывают услуги или реализуют товары исключительно собственного производства (не занимаются перепродажей). Такие предприниматели вправе не использовать кассы до 1 июля 2021 года (закон от 06.06.2019 № 129-ФЗ).

Если такой ИП наймет хотя бы одного работника, он потеряет право на свою отсрочку. В течение 30 дней ему будет необходимо приобрести и поставить на учёт в ФНС кассовый аппарат.

Есть направления бизнеса, при которых кассы не применяются вовсе. Их перечень приведён в уже упомянутой статье 2 закона 54-ФЗ. Так, онлайн-касса для ИП и организаций в 2020 году не нужна, если осуществляется:

продажа в киосках газет и журналов при условии, что их оборот составляет не менее 50% от общего;
обеспечение питанием учащихся и работников школ и иных образовательных организаций во время учёбы;
торговля на выставках, ярмарках продовольственными и непродовольственными товарами, кроме внесенных Правительством РФ в отдельный перечень;
развозная и разносная торговля;
продажа мороженого, молока, безалкогольных напитков и воды в киосках;
реализация некоторых продуктов из автоцистерн (квас, молоко);
сезонная продажа фруктов и овощей;
сдача в аренду жилых помещений (только для предпринимателей);
присмотр за детьми, инвалидами и пожилыми;
огородные работы, услуги носильщиков и некоторые другие.

Также нет необходимости применять ККТ при такой деятельности:

продажа через механические торговые автоматы (конфеты, игрушки и прочие мелочи);
осуществление религиозных обрядов и церемонии, реализация религиозных предметов и литературы;
продажа лекарственных препаратов и медицинских изделий аптеками, находящимися в фельдшерских пунктах сельских местностей;
приём платы органами государственной власти и местного самоуправления за парковки;
приём платы страховщиками при осуществлении расчётов с участием агентов, которые не являются организациями или ИП;
приём платы государственными и муниципальными библиотеками в части оказания услуг, связанных с библиотечным делом.

Компании и предприниматели из отдалённых населённых пунктов вправе не применять кассовую технику при любых расчётах. Однако вместо чека они обязаны по требованию покупателя выдать документ, содержащий определённые реквизиты, которые прописаны в статье 4.7 закона 54-ФЗ (пункт 1, абзац 4-12). Это документ должен иметь порядковый номер и быть подписан тем лицом, кто его составил.

Список местностей, на которые распространяется это правило, утверждают органы региональной власти и размещают на своем официальном сайте.

Помимо отдалённых и труднодоступных местностей, существуют территории, удалённые от сетей связи. Компаниям и предпринимателям, которые ведут там деятельность, использовать технику нового образца нужно. А вот подключать её к интернету для передачи фискальной информации необязательно.

Список таких населённых пунктов также утверждают региональные власти — они должны удовлетворять определённым критериям. Те же правила распространяются на территории военных объектов, объектов ФСБ, государственной охраны и внешней разведки.

Самые частые вопросы по онлайн-кассам в 2020 году

Онлайн-касса стала новшеством в сфере проведения расчетов предпринимателей с клиентами. Кассовый аппарат, на первый взгляд, не имеет отличий от обычного. Однако на деле возможности онлайн-кассы охватывают поддержание связи с глобальной сетью и отправку сведений об осуществленных операциях в фискальные органы. Онлайн-касса для ИП на УСН позволяет сделать проще процедуру проверки налоговыми органами.

Свое название она получила за наличие постоянного соединения с интернетом, что является необходимым условием работы оборудования. ККТ надлежит в обязательном порядке подключить к ОФД. Также нужно приобрести фискальный накопитель, хранящий все совершенные операции в зашифрованном формате. Здесь записывается информация о чеках, выданных компанией. Потом эти сведения отправляются по сети в ФНС. Фискальный накопитель имеет ограничение по сроку действия — в пределах 12—36 месяцев.

Осуществить переход на новую схему работы ИП на УСН можно следующим образом:

Сначала требуется выбрать модель кассовой техники и фискального накопителя в нашем каталоге онлайн-касс.
Затем понадобится оформить ключ ЭП, который нужен для последующей регистрации.
Следующий этап — подключение ОФД Калуга Астрал.
Потом касса регистрируется в налоговой службе.
В завершение процедуры надлежит установить и должным образом настроить оборудование.

Товарные позиции загружаются в аппарат вручную. Если общее число номенклатур свыше 50, используется специальное ПО для облегчения задачи.

Внедрение онлайн-касс позволяет добиться прозрачности ведения бизнеса, избежать налогообложения в двойном размере; также есть возможность зарегистрировать устройство без личного посещения налоговой службы.

Купить онлайн-кассу для ИП на УСН требуется всем предпринимателям, которые проводят расчеты за реализуемую продукцию, услуги либо работы наличным и безналичным способом. При этом второй вариант включает расчет посредством электронных средств платежа и прочие разновидности безнала, куда входят платежные поручения, квитанции и пр. Описанные ситуации не всегда предполагают применение ККТ. В случае с безналичным способом оплаты техника с доступом в сеть не понадобится, если плательщиком является компания либо ИП. Освобождение получили и ТСЖ, потребительские кооперативы, учреждения спорта и образования, досуговые центры, огороднические и садовые товарищества.

Упрощенная система налогообложения при этом не предоставляет значительных поблажек в кассовых вопросах. Индивидуальным предпринимателям и организациям, выбравшим УСН, также надлежит проводить оформление расчетов посредством чеков. Это касается не только осуществления расчетов за продажу ТРУ. Сюда также входят получение аванса либо предоплаты, возврат этих сумм либо зачет в счет совершаемой покупки, выдача или погашение ссуды для оплаты продукции, услуг либо работ, выплата средств потребителю, если последний вернул товар.

Работать с применением УСН без онлайн-кассы допускается в некоторых случаях. Более четко ситуация описана в Федеральном законе № 54. Отсрочка применяется для следующих категорий лиц:

Те, кто занимается предоставлением услуг, реализацией товаров и выполнением работ самостоятельно, без привлечения наемной рабочей силы, вне зависимости от выбранной системы налогообложения.
Те, кто ведёт предпринимательскую деятельность в труднодоступной местности, которая включена в специальный перечень.

Данные послабления действуют до наступления даты 1 июля 2021 года. Применение ККТ не требуется, если расчеты осуществляются безналичным способом. Исключение составляют электронные средства платежа.

Онлайн — касса не является необходимой и для индивидуальных предпринимателей, которые:

продают ценные бумаги;
реализуют периодические издания;
ведут торговую деятельность на рынках, выставках, ярмарочных мероприятиях;
осуществляют разносную торговлю продукцией продовольственной и непродовольственной категории;
ведут бизнес в сфере общепита, включая продажу кофе, выпечки;
предоставляют услуги по ремонту и окраске обувных изделий;
присматривают и ухаживают за больными, пожилыми людьми, детьми.

Исходя из вышеизложенного, тем, кто сдает в аренду жилые помещения, кондукторам, кафе и столовым в образовательных учреждениях и некоторым другим можно не пользоваться онлайн-кассой. Этот список видов деятельности именуется льготным. Получить более подробную информацию можно в тексте Федерального закона № 54.

Порядок применения ККТ в 2018 году изменился. Предприниматель может поставить онлайн-кассу на учет через интернет. Подробно о том, как зарегистрировать онлайн-кассу >>

Когда кассовый аппарат зарегистрирован, с ним начинает работать продавец. Применение ККТ в 2020 году в целом не отличается от привычной работы. Покупатель оплачивает товар и получает чек — теперь и электронный. Фискальный регистратор отправляет сведения о продаже или возврате оператору фискальных данных. ОФД обрабатывает информацию, посылает подтверждение обратно в кассу, а данные — в налоговую. Все сведения передаются параллельно с оформлением чека, то есть время обслуживания покупателя не меняется.

Спецрежимников тоже касаются изменения в 54-ФЗ: с июля 2018 года должны были перейти на онлайн-кассы фирмы и ИП на ЕНВД и патенте с наемными сотрудниками, которые занимаются розничной торговлей или оказывают услуги общепита. Остальные получили отсрочку до 1 июля 2019 года. Подробнее о сроках перехода на онлайн-кассы >>

Действующая редакция закона о ККТ с 2018 года касается только части предпринимателей на патенте. Те из них, у кого есть сотрудники на трудовых договорах и которые торгуют в розницу или оказывают услуги общепита, обязаны были поставить ККТ к 1 июля 2018. Для остальных налогоплательщиков на ПСН переход уже был отложен — до 2019. Подробнее об этом читайте в нашей статье о сроках перехода на 54-ФЗ для малого бизнеса >>

Посмотрите также запись нашего семинара, на котором руководитель отдела продаж МоегоСклада Иван Кириллин рассказал про изменения в 54-ФЗ.

С 2017 года Правительство проводит кассовую реформу, в связи с чем кардинально поменялся регулирующий эту сферу закон № 54-ФЗ от 22 мая 2003 года. В ходе этого абсолютно все, кто рассчитывается с населением, рано или поздно обязаны перейти на онлайн-кассы. Не сделано исключение и для ИП на УСН. Сейчас лишь небольшая часть предпринимателей без работников еще не установила такие ККТ, в остальном же реформа завершена.

Онлайн-кассами называют аппараты, которые снабжены цифровым модулем памяти — фискальным накопителем. Он сохраняет информацию о чеках и отчетах, сформированных ККТ, а также передает ее на сервер ФНС. Для этого касса должна быть подключена к интернету. Сведения о продажах направляются в налоговую службу непосредственно в момент их совершения. Благодаря этому ФНС может контролировать размер выручки и следить за тем, чтобы бизнес-субъекты уплачивали налоги в полном объеме.

Но реформирование затронуло не только кассовые аппараты как таковые. Значительно изменилось понятие расчета. Раньше все было просто — ККТ применялась при приеме наличных денег. Теперь же гораздо чаще приходится задумываться над тем, нужен ли кассовый аппарат в том или ином случае. Дело в том, что расчетом теперь считаются любые операции, которые проводятся в связи с приобретением товаров (услуг, работ), в том числе:

перевод, зачет или возврат предоплаты (аванса);
продажа в кредит, предоставление займа на приобретение товаров или услуг, а также его погашение;
прием какого-то имущества у граждан за плату (например, лома металлов и другого вторсырья);
возврат товара (отказ от услуг) и выплата его стоимости;
предоставление или получение иного встречного предоставления за товары, работы, услуги.

Кроме того, кассовый аппарат для ИП или компании теперь необходим не только при расчете наличными средствами. Когда проводятся операции с физическими лицами с применением банковской карты, счета или электронного кошелька, тоже нужно формировать чеки.

Что касается других предпринимателей и организаций, то при расчетах с ними также иногда применяется ККТ. Это необходимо в случае, если расчет проводится наличными средствами или с предъявлением к оплате банковской карты. Такие расчеты между юридическими лицами / ИП могут производиться в пределах лимита 100 тыс. рублей в рамках одного договора.

Упрощенная система применяется многими субъектами малого предпринимательства из сферы услуг и торговли. Она практически не имеет ограничения по видам осуществляемого бизнеса (есть исключения, но их немного) и работает во всех регионах России. Это выгодно отличает УСН от ЕНВД и покупки патента, которые подходят не для любой деятельности и вводятся на уровне региона или муниципального образования.

Существенный минус УСН был связан с онлайн-кассами. Когда власти решили, что каждый должен установить современный кассовый аппарат, для ИП на патенте и субъектов на ЕНВД предусмотрели отсрочку. Ее срок зависел от деятельности (торговля или услуги), а также наличия работников. А вот ИП и предприятия малого бизнеса, которые применяют упрощенную систему, первоначально такой отсрочки не получили. Они были обязаны перейти на ККТ в общие сроки:

с 1 июля 2017 года — если они работают в торговле;
с 1 июля 2018 года — если оказывают услуги населению, выдавая типографские бланки строгой отчетности (БСО), но параллельно принимают платежи через интернет;
с 1 июля 2019 года — если они занимаются оказанием услуг только по БСО.

Но плательщиков УСН обделили не только в этом. В целях сокращения затрат малого бизнеса законодатели утвердили налоговый вычет в размере 18 000 рублей за каждую единицу ККТ для предпринимателей на ЕНВД и патенте. Такие ИП без работников, в 2019 году установившие кассовые аппараты (до 1 июля), все еще могут им воспользоваться. А вот для предпринимателей на УСН такой преференции не предусмотрели — им пришлось устанавливать кассы за свой счет.

6 июня 2019 года был принят закон № 129-ФЗ, которым законодатели предоставили предпринимателям отсрочку от применения кассовой техники до 1 июля 2021 года. Ее получили все предприниматели (в том числе ИП на УСН) без работников, при условии, что они:

занимаются оказанием услуг или выполнением работ;
продают то, что делают собственными руками.

Если такой предприниматель наймет работника, он обязан в 30-дневный срок купить ККТ и поставить ее на учет в налоговую службу.

Таким образом, индивидуальный предприниматель на упрощенке без работников в 2019 году вправе работать без ККТ. Но лишь при том условии, что он не занимается перепродажей товаров. Отсрочка действует до середины 2021 года. После этого кассовый аппарат для ИП на УСН станет необходимостью.

Не применяют кассовые аппараты ИП на УСН, которые ведут деятельность в отдаленных и труднодоступных местах. Списки таких населенных пунктов составляются властями региона. Таким образом, бизнес-субъектам из сельской местности для решения вопроса о том, нужен ли кассовый аппарат, следует узнать статус своего поселения. Быть может, оно признано труднодоступным — тогда можно не применять ККТ.

Вместо чека в таком случае по требованию покупателя следует выдать любой документ, сформированный на компьютере или выписанный от руки. В нем отражается порядковый номер и большинство реквизитов, которые должны быть в кассовом чеке. В том числе дата, время и адрес расчета, наименование продавца и его ИНН, система налогообложения, признак расчета (например, приход или возврат), наименование товара, его сумма и другие. Документ нужно учитывать в специальном журнале по номеру и дате расчета.

Также сделано послабление для тех, кто располагается в местностях, отдаленных от сетей связи. Это не такие труднодоступные места, куда сложно поставить технику, но там нет интернета. Онлайн-касса для ИП на УСН из такого населенного пункта нужна, но применять ее можно в автономном режиме, то есть без передачи данных в ФНС. Однако они должны сохраняться на фискальном накопителе. Аналогичные правила прописаны для тех, кто располагается на территории военных, охраняемых некоторых иных объектов.

Итак, мы рассмотрели вопрос о необходимости применения онлайн-касс для ИП на УСН и выяснили, что отсрочка есть у предпринимателей без работников из сферы услуг. Они в 2019 году могут ККТ не ставить, однако это нужно будет сделать к 1 июля 2021 года. Такое же право есть у тех, кто производит товары сам и затем их продает. Но все эти предприниматели обязаны поставить кассы, если наймут хотя бы одного сотрудника.

А вот в сфере торговли кассовая техника применяется ИП на УСН без каких-либо дополнительных преференций и отсрочек. Исключение составляют магазины в отдаленных поселениях, реализация на рынках, продажа вразнос, на розлив, а также торговля отдельными видами продукции из цистерн и в киосках.

ИП, участвующий в расчетах с юридическим лицом или другим ИП, должен соблюдать предельное ограничение по сумме.

Условие ограничения	Особенности применения	Дополнения
Размер установленного лимита	100 тысяч рублей (величина, установленная ранее в 2014 году, продолжает действовать в 2020 году)	Ограничение не распространяется на выплаты физическим лицам
Документальное оформление лимита путем заключения договора. При отсутствии договора лимит определяется по отгрузочным накладным	Лимит применяется в рамках одного договора. При использовании однотипных договоров сохраняется риск штрафа	При заключении дополнительных договоров размер ограничения распространяется на все соглашения
Срок действия договора для определения лимита	Не ограничивается календарными рамками	Пролонгация договора должна быть указана

При совершении безналичной оплаты по договору на сумму более 100 тысяч рублей дальнейшие выплаты наличными деньгами признаются нарушением предельного лимита.

Начиная с июля 2020 года в обороте применяются преимущественно электронные кассовые чеки. Подотчетные лица, приобретающие в интересах предприятия товары или услуги за наличные средства, должны прилагать к отчету распечатанные электронные кассовые документы. Предусмотрена проверка подлинности чеков. При возникновении сомнений официальный сайт ФНС позволяет воспользоваться сервисом «Проверка чека».

Порядок ведения электронного и иного документооборота определяет предприятие. Предусмотрены особенности оформления подочетных форм.

Условие	Описание применения	Дополнения
Реквизиты, необходимые при оформлении электронного чека на приобретение товаров	Продавец товаров обязан указать в чеке реквизиты покупателя (название и ИНН), страну происхождения товара, номер таможенной декларации, сумму акциза	Реквизиты предоставляются при наличии у покупателя доверенности от предприятия, подтверждающей правомочность представления интересов
Подтверждение полноты информации о товаре	Часть ИП, работающих на специальном режиме, предоставляют чеки без расшифровки номенклатуры и количества товара	При получении чека без выделения наименования товара необходимо предоставить дополнительный документ с расшифровкой данных
Возможность получения чека от самозанятых лиц	Самозанятые граждане также должны предоставить информацию об оказываемых услугах	При получении услуг у самозанятых лиц чек печатают из мобильного приложения «Мой налог»
Получение услуг с оформлением БСО (например, при получении в командировке услуги проживания в гостинице)	БСО, свидетельствующий о полученных услугах должен соответствовать требованиям по форме и набору реквизитов. БСО новой формы практически соответствует электронному кассовому чеку	Подотчетное лицо в составе оправдательных документов после 01.07.2020 не вправе предоставлять БСО в типографской форме, принятой ранее

Остальные требования к оформлению подотчетных операций не изменились. Выдача средств производится по распоряжению руководящего лица. Если подотчетная сумма используется самим предпринимателем, распоряжения и расходный кассовый ордер оформлять не требуется. Для предоставления отчета об истраченных средствах работнику предоставляется срок, отведенный учетной политикой.

Использование ИП онлайн касс в 2020 году обязательно и для предпринимателей, имеющих отсрочку в связи с применением специальных режимов, включая УСН. Начиная с 1 июля 2020 года отсрочка закончена и для ИП, не имеющих в штате наемных сотрудников. Условия использования ККТ:

ИП на УСН должен применять в работе оборудование, соответствующее реестру и зарегистрированное в ИФНС.
Техника должна иметь заводской номер и фискальный накопитель.
Оборудование позволяет передавать данные ОФД, печатать двухмерный код на чеке.
Техника должна иметь таймер, функции формирования текущей отчетности, поиска документа и другие важные настройки.

Фискальные данные позволяют получить информацию о кассовых чеках, включая документы с внесением коррекций, об отчетности, данных об открытии и закрытии смены и других формах.

ИП, ведущим деятельность в труднодоступных районах, разрешено не применять ККТ нового образца. В условиях нестабильной работы Интернет или при его отсутствии функционирование онлайн касс невозможно. По требованию покупателей ИП обязаны выписать документ, содержащей обязательные реквизиты. Перечень отдаленных регионов определяется региональными актами.

Нужна ли онлайн-касса для ИП на УСН в 2019-2020 году?

Неким Рубиконом в этом вопросе была дата – 01 июля 2019 года. После этого момента все индивидуальные предприниматели, у которых в штате присутствует наемный персонал, стали обязаны предоставлять чеки на продаваемые в розницу товары и услуги, в том числе:

Получение оплаты за товары и услуги, продаваемые в розничном порядке физическим лицам при всех видах безналичного расчета. Это означает, что если раньше покупатель получал чек только в случае, если он «прокатывал» свою платежную карту в кассовом терминале продавца, то сейчас применять ККТ нужно даже в том случае, если оплата прошла, к примеру, по квитанции через банк.
Новая система приема платы за аренду жилого помещения, а главное – за коммунальные платежи, даже в том случае, если клиент вносит плату дистанционно (то есть, к примеру, производит оплату через банк).
Возврат и/или зачет предварительной оплаты, а также авансов теперь требует выдачи кассовых чеков. До этого момента чеки выдавались только при получении авансированного платежа.

Это следует из п.1, ст.1.2, абз.21, ст.1.1 Закона №54-ФЗ от 22.05.2003г., а также из п.4, ст.4 Закона №192-ФЗ от 03.07.2018 г.

Электронный кассовый аппарат нужен, главным образом, для того, чтобы производить учет платежей, которые формируют выручку предпринимателя, в режиме онлайн. Более нет никаких отчетных периодов, обязательных процедур сверки кассовых лент с предоставляемыми в налоговую инспекцию данными – все финансовые сведения государство получает мгновенно, так как эта информация формируется сразу в электронном виде.

Но тогда зачем обязывать хозяйствующих субъектов дополнительно применять ККТ при оплатах, которые производятся, к примеру, по безналичному расчету через банк. Ведь эти операции и так подлежат контролю со стороны Финмониторинга, который в настоящий момент располагает техническими возможностями для осуществления тотального контроля всех операций.

Складывается впечатление, что различные государственные ведомства (например, ФНС и Финмониторинг) просто не смогли договориться друг с другом, относительно обмена информацией, и выбрали «изящное» решение переложить обязанности по уведомлению себя любимых о совершаемых налогоплательщиком действиях на самого налогоплательщика.

Упрощенная система налогообложения, по логике, применения ККТ требует (а иначе как государство узнает, от какой величины исчислять 6% налога?). Однако в п.2, ст.2 закона №54-ФЗ перечислены те виды деятельности ИП на УСН, которые от использования ККТ освобождаются. И среди них:

торговля мороженым и прохладительными напитками;
продажа печатных изданий и канцелярских товаров;
торговля в рамках ярмарочных мероприятий;
ремонт обуви;
предоставление услуг по уходу за стариками и детьми;
продажа handmade-изделий;
сдача в аренду имеющегося жилья и пр.

Для таких ИП на УСН вообще нет никаких сроков обязательного перехода на использование ККТ.

Итак, нужна ли онлайн-касса для ИП на УСН без сотрудников в 2020 году? Формально у малого и микробизнеса присутствуют определенная законом отсрочка (до 01.07.2021). Однако многие сотрудники ФНС с тонкостями закона просто не знакомы, а в условиях иногда возникающей дефицитности казны им проще наложить штрафные санкции на ИП за торговлю без ККТ, чем разбираться в положенных ему льготах. Так что выгоднее здесь быть в тренде и кассовый аппарат на своем предприятии установить.

Правительство освободило некоторых предпринимателей от необходимости использовать в работе кассовые аппараты, обеспечивающие передачу сведений о платежах через интернет. До 1 июля 2021 года отдельные категории ИП могут работать без онлайн-касс. Отсрочку получили только те, у кого нет наемных сотрудников. Послабление касается расчетов за:

выполнение определенных работ;
оказание некоторых услуг;
реализацию своей продукции.

Но есть важная оговорка, на которую следует обратить внимание. Если предприниматель примет на работу хотя бы одного наемного сотрудника, он уже не будет относиться к категории, для которой предусмотрена эта отсрочка. Ему придется приобрести и зарегистрировать ККТ в установленный законом срок. Он составляет 30 дней и начинает считаться с момента заключения с работником трудового договора. Данное требование прописано в ст. 2 ФЗ № 129 от 6 июня 2019 года.

Есть еще один нюанс. В список операций, для которых предусмотрено временное освобождение от применения онлайн-касс, не входит реализация маркированных товаров. Но перечень изделий, подлежащих обязательной маркировке, достаточно большой. Поэтому отсрочка затронет меньший процент предпринимателей.

Например, если предприниматель занимается разносной торговлей на улицах или в поездах и не имеет стационарной торговой сети, он может обойтись без ККТ. Исключение касается:

технически сложных изделий;
продуктов, для которых необходимо обеспечить особые условия хранения;
товаров, которые обязательно надо маркировать специальными средствами идентификации.

Предпринимателям, у которых есть сомнения, действует ли отсрочка в отношении того или иного вида деятельности, имеет смысл ознакомиться с полным перечнем операций, не требующих использования новейшей ККТ.

Важно! Очень удобно, если онлайн-кассой умеет пользоваться бухгалтер, который ведет банк. Ему следует разобраться, как пробиваются чеки на безнал. Это упростит работу.

Кассовая дисциплина для ИП на УСН при онлайн кассах в 2020 году (изменения)

Итак, некоторые предприниматели еще какое-то время могут обойтись без кассы. В 2020 году в их число входят:

1. Те, кто вообще освобожден от необходимости использовать ККТ. К этой категории относятся ИП:

ведущие бизнес в труднодоступных или удаленных местностях;
продающие периодические издания, отпечатанные на бумаге;
работающие на патенте (важно, чтобы их деятельность подпадала под освобождение).

2. Предприниматели, которые не нанимают работников. Им разрешено не пробивать чеки до 1 июля 2021 года, если речь идет о получении оплаты за оказание услуг или за товары своего производства.

Важно! При расчетах с гражданами или с организациями предприниматели должны использовать онлайн-кассы. Но пробивать чеки нужно не всегда. Это зависит от типа расчетов и способа оплаты.

В 2020 году предприниматели, в настоящее время не имеющие наемного персонала, могут принимать деньги от населения, других ИП или организаций при расчетах за услуги или работы и не использовать при этом кассу. Данная возможность останется актуальной до 1 июля 2021 года. Она касается всех предпринимателей и не зависит от форм оплаты и выбранной ими системы налогообложения.

Не существует отдельного перечня работ и услуг, при выполнении или оказании которых ИП не нужна касса. Поэтому предприниматели могут спокойно производить расчеты за медицинские, ветеринарные, юридические, страховые, парикмахерские услуги, строительные или ремонтные работы, перевозку грузов, пошив одежды и так далее без онлайн-кассы. Для подтверждения оплаты ИП следует оформлять бумажный бланк, акт или иной предусмотренный в подобных случаях документ.

Но, как только он примет на работу сотрудника и подпишет с ним трудовой договор, ему следует в 30-дневный срок купить, зарегистрировать и начать использовать ККТ.

В 2020 году ИП, нанимающим персонал, следует проводить расчеты за любые услуги или работы только через онлайн-кассу. Срок действия освобождения закончился еще в 2019 году.

Предприниматель, у которого нет наемных сотрудников, имеет право осуществлять продажу товаров без ККМ до 1 июля следующего года. Но только при условии, что он продает свою продукцию. Например, изделия, произведенные им самим в его собственной мастерской (ст. 2 ФЗ №129). Данная отсрочка распространяется на ИП, использующих любые формы оплаты и применяющих разные системы налогообложения. Главное, чтобы у предпринимателя не было на тот момент ни одного наемного работника. Если же он заключит хоть с кем-то трудовой договор, ему придется зарегистрировать онлайн-кассу. Закон устанавливает для этого жесткий 30-дневный срок. Если ИП проигнорирует данное условие, ему придется заплатить штраф.

Чтобы продавать и получать оплату за купленные где-то (у оптовика или производителя) товары, надо использовать кассовый аппарат. В этом случае пробивать чеки должны предприниматели, которые имеют наемных работников, либо обходятся без них.

С этого года при проведении любых безналичных расчетов, включая электронные платежи, следует правильно оформлять чеки. Важно, чтобы в графе «ИТОГ» было указано «БЕЗНАЛИЧНЫМИ». Данный реквизит соответствует коду 1081 и обозначает форму внесения денежных средств. Если в чеке будут старые реквизиты, предпринимателя оштрафуют, так как это будет считаться нарушением порядка использования ККМ.

Это особенно важно тем, кто уже какое-то время работает с онлайн-кассой. Чтобы избежать претензий от налоговиков и штрафов, следует обновить программное обеспечение рабочей ККТ. Ниже приведен образец правильно оформленного чека. Именно так он должен выглядеть при проведении безналичной оплаты. Но эта информация актуальна только на данный момент.

Налоговой службой уже утверждены поправки, касающиеся форматов отображения фискальных данных. Они начнут действовать 1 марта 2020 года. Например, розничным продавцам не придется выдавать покупателям чеки с указанием НДС. Исправляя чек, не потребуется указывать основания для произведенной корректировки. Изменения коснутся и других реквизитов. Чтобы они отображались в соответствии с новыми требованиями, всем, кто использует ККТ, нужно будет снова обновить программное обеспечение.

Важно, что в 2020 году уже нельзя использовать обычные бумажные бланки, отпечатанные в типографии. Теперь они не заменяют чеки. То есть, предприниматели, оказывающие гражданам какие-либо услуги, больше не могут выдавать клиентам или заказчикам типографские БСО.

Вместо них следует использовать электронные бланки. В онлайн-БСО присутствуют такие же, как в чеках, обязательные реквизиты. Кроме них, предприниматель может указывать в них дополнительные данные, отображающие специфику его деятельности. Такая возможность предусмотрена в программном обеспечении онлайн-касс. Ниже показан образец такого бланка.

Нужна ли касса для ИП на УСН в 2020 году?

Отмена онлайн касс для малого бизнеса до 2021 года

Обсуждение вопроса возникает постоянно. В №129-ФЗ указывается, что это действие будет выполнено для некоторых ИП в 2020 и еще через 12 месяцев. Ведение собственного дела – достаточно сложное занятие.

Конечно, отказ от нововведения для малого бизнеса – способ упростить положение. Основная цель государства – повысить наполняемость бюджета за счет поступлений от налогоплательщиков. Так как эта часть предпринимательства была не готова, то сперва им дали отсрочку, а потом и вовсе отменили внедрение новшества до 2021.

Министр финансов заявил о том, что в режиме появился новый вид – процент на прибыль от деятельности по профессии. Пока хотят уточнить, каким будет интерес к нему. Для тех, кто трудится без добавления новинки, появились правки в указе 54-ФЗ.

К категории c отсрочкой относят:

деятели, которые помогают населению;
представители мелкой розницы, продающие товары собственного производства;
частные лица, принимающие потребительские пожелания на заказ.

Такая отмена действует до начала июля 2021. Если в штат был принят сотрудник, то льгота приостанавливается и через 30 дней с момента заключения трудового договора механизм начинает работать.

Отказываться от использования специальных приспособлений в связи с таким решением работники, облагаемые единым налогом на временный доход при реализации. Процесс внедрения новшества происходит поэтапно. Сперва было сказано, что освобождение от прибора для тех, кто на ЕНВД без наемных, действовало до 2019, но в последствии срок перенесли еще на пару лет. Их функционирование регламентировано распоряжениями НК РФ:

торговый зал в магазинах и павильонах не менее 150 кв. м.;
сбыт и приготовление питания без обслуживания;
реализация в стационарных объектах без нестационарных и торговых залов;
приготовления и подача общественного питания в помещениях до 150 кв. м.
ремонт, мойка и техосмотр автомобилей;
предоставление бытовых сервисов, включенных в Общероссийский классификатор;
размещение наружного рекламного контента;
ветеринария;
автостоянкиза плату;
транспортировка грузов и пассажиров;
аренда мест для торговли и общепита без залов для обслуживания и торговли;
аренда жилой и коммерческой недвижимости;
рента земли под заведения для питания и продмаги.

Относительно всего вышеперечисленного можно сказать, что не все предприниматели имеют возможность быть без нее, даже при оплате ЕНВД.

Стоит тщательно разобраться в этой ситуации, чтобы потом к вам не были применены штрафные санкции. Список льготников серьезно уменьшился, но еще остались многие сферы. Если вы не относитесь к этому перечню, то вам потребуется обустроить свое дело относительно правил. Вопрос о том, нужен ли кассовый аппарат, периодически возникает у бизнесмена. К категориям для выполнения этого распоряжения присоединяют:

производства без дополнительных сотрудников, использующие вендинговые автоматы или сбывая продукцию не своего производства;
те, у кого есть нанятый штат, выполняющий работы;
бизнесмены, подающие строгую отчетность.

Юрлица, работающие на УСН, делятся на частников и ООО. Если они оказывают помощь частным лицам, не связанным с прод. отраслью, и оформляют бланки строгой отчетности, поспешите до начала действия акта. Для всех остальных предмет контроля уже должен быть.
Важно понимать, что в ФЗ все упорядочено и поблажек, отсрочек не будет.

Нужна ли онлайн-касса для ИП на УСН в 2020 году без сотрудников

В связи с введением правок в законе возникает вопрос о том, как быть с реализацией продукции на ярмарках и выставках. Согласно второго пункта статьи 2 ФЗ No54, не прибегают к процессу продающие на выставочных площадках и прочих отведенных местах при условии, что продукт не реализуется с определенных точек. Среди них отмечают:

специально переобустроенный автотранспорт;
палатки и киоски;
открытые прилавки, внутри крытых сооружений, не реализующие пункты из списка Правительства РФ;
павильоны и склады;
помещения контейнерного типа.

В государственных документах есть толкование о ситуациях с той или иной контролирующей технологией для юрлиц и прочих при проведении наличных и безналичных транзакций с потребителями.
К запрещенному для реализации сырью относят:

кожаные изделия;
мебель;
электрооборудование и компьютеры;
одежду кроме нижнего белья, текстильных платков и чулочно-носочных изделий;
ковры;
резиновые и пластмассовые изделия;
музыкальное оборудование;
химия;
спортивное снаряжение;
транспорт,
прицепы и полуприцепы;
ортопедические изделия.

Точки зрения по этому поводу есть разные, но стоит опираться на законные основания, чтобы не стать жертвой наложения штрафов со стороны налоговой полиции.

В статье 16 ФЗ No171-ФЗ от 22.11.1995 указано, проводить алкоголь только через кассу для него. Датирован этот акт 31 марта 2016. Были варианты в толковании вышеуказанных строк с ФЗ по поводу проведения денежных расчетов и оплаты банковскими картами через использование специальной расчетной техники.

Во внесенных изменениях четко указываются моменты, когда ККТ — неотъемлемая часть торговли. Для работающих по патенту была предоставлена отсрочка на период до июля 2018 по установке.

А что делать с продажей пива при отсутствии сети? Согласно ч.7 ст.2 в отдаленных местностях без подсоединения к современным технологическим новинкам просто технически не возможно, результаты для контроля деятельности фиксируются на механизме в автономно. Изменения вступили в силу только недавно, то разъяснения по некоторым вопросам еще не опубликовано.

С 1 марта 2020 года в соответствии с приказом ФНС России от 29.08.2019 № ММВ-7-20/434@ необходимо было изменить несколько реквизитов кассового чека и бланка строгой отчетности (БСО).

Например, при продаже маркированных товаров нужно указывать сведения о маркировке. Для бумажного чека достаточно буквы «М», в электронной версии следует указать полный код идентификации.

Также добавлено несколько новых признаков предмета расчета:

внереализационный доход;
иные платежи и взносы;
расход для УСН с объектом «Доходы минус расходы»;
страховые взносы ИП;
платеж казино.

Обратите внимание, что в бумажном чеке можно не указывать некоторые реквизиты:

номер чека за смену;
номер смены;
ККТ для расчетов только в интернете;
электронную почту отправителя;
ставку и сумму НДС (только при расчетах с физическими лицами).

В электронной версии чека все эти реквизиты должны присутствовать. Можно продолжать печатать их и в бумажном варианте — это не будет нарушением.

С 1 февраля 2020 года стало сложнее работать владельцам вендинговых автоматов: по продаже напитков, сладостей, игрушек и т.п.

Ранее они могли использовать одну онлайн-кассу и собирать данные со всех устройств. Бумажный чек можно было не выдавать, а электронный выдавать только в том случае, когда покупатель оставил свою почту или номер телефона.

Теперь же, чтобы избежать покупки кассы для каждого автомата, нужно оборудовать эти устройства дисплеями, с которых можно считать QR-код.

Если же через автомат продаются маркированные, подакцизные или технически сложные товары, то устанавливать в него онлайн-кассу придется в любом случае (п. 5.1 ст. 1.2 закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ в редакции закона от 03.07.2018 № 192-ФЗ).

Один из обязательных реквизитов чека и БСО — система налогообложения, которую применяет продавец. Это не новость 2020 года, но именно в этом году и в начале следующего очень много бизнесменов будут вынуждены переходить на другой налоговый режим из-за отмены ЕНВД.

Если налоговый режим изменился, а в чеке это не отражено, бизнесмена могут оштрафовать по п. 4 ст. 14.5 КоАП на сумму до 10 тыс. руб. Правда, при первом нарушении может быть только вынесено предупреждение, но лучше не рисковать и своевременно обновить данные.