Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Расчет земельного налога по кадастровой стоимости калькулятор». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
× × ( мес. / 12) × (100 % − ) × × = ()
Как рассчитать размер земельного налога по кадастровой стоимости
В соответствии со ст. 388 НК РФ, субъектами налогообложения являются граждане, в чьей собственности находится земельный участок (ЗУ), а также те граждане, в пользовании которых участок находится бессрочно.
Субъектами могут выступать как физические, так и юридические лица.
Налоговой базой выступает кадастровая стоимость объекта (КС) самого земельного участка, установленная на момент начала налогового периода. В соответствии со ст 391 НК РФ, налоговый период начинается с первого января. Соответственно, именно с этой даты и происходит расчет земельного налога на конкретный ЗУ. Стоит отметить, что оценка кадастровой стоимости происходит с учетом износа объекта и динамики цен.
Новый участок — это земельный участок, который был образован в течение налогового периода. Налоговой базой для таких ЗУ служит кадастровая стоимость, определенная на момент регистрации в ЕГРН.
Для участков, находящихся на территории различных МО, налог рассчитывается по каждой доле отдельно. Чтобы определить налоговую базу доли, понадобится умножить кадастровую стоимость всего земельного участка на отношение площади отдельной доли к общей площади ЗУ.
Если у земли есть несколько собственников или участок разделен на несколько долей с различной налоговой ставкой по ним, НС для каждой доли определяется отдельно.
Как рассчитать земельный налог в 2020 году
- Если при расчете кадастровой стоимости в начале периода были допущены ошибки;
- Если суд или комиссия вынесли соответствующее решение в отношении спора о размере КС;
- Если произошел перехода участка из одной категории в другую.
В прочих случаях, изменить КС для определения другой налоговой базы, в течение всего налогового периода, невозможно.
- В соответствии с п.5 ст 391 НК РФ, налоговый вычет в размере КС 600 квадратных метров от общей площади ЗУ, могут получить следующие группы граждан:
Герои Российской Федерации и СССР;
- Инвалиды 1 и 2 групп;
- Дети-инвалиды;
- Инвалиды с детства;
- Ветераны ВОВ и боевых действий, а также, лица получившие инвалидность в ходе этих событий;
- Лица, пострадавшие в результате катастроф на ЧАЭС и ПО «Маяк» и попавшие под действие программ соц. защиты;
- Лицам, осуществлявшим трудовую деятельность, связанную с особым риском. В их числе: испытания атомного оружия и устранение последствий ядерных аварий на военных объектах;
- Лица, ставшие инвалидами или получившие лучевую болезнь в ходе испытаний ядерного оружия или космических аппаратов;
- Лица пенсионного возраста.
Обратите внимание, что налоговый вычет применяется только к одному участку, принадлежащему налогоплательщику (а также находящемуся в бессрочном владении или пользовании). Соответственно, если гражданин обладает двумя и более земельными участками, ему предстоит самостоятельно выбрать тот, по которому будут начислены льготы. О своем решении необходимо известить налоговые органы. Но, не позднее 1 ноября.
Только после этого появится не облагаемая налогом сумма, уменьшающая земельный налог. Если размер налогового вычета превышает налоговую базу, то она будет считаться равной 0.
В соответствии со ст 395 НК РФ, от уплаты земельного налога могут быть освобождены следующие юридические и физические лица:
- Учреждения уголовно-исполнительной системы (УИС);
- Организации, которые занимаются обслуживанием дорог государственного значения;
- Всероссийские общественные организации инвалидов. Ограничения: для участков, на которых происходит производство и (или) реализация товаров, число работников с инвалидностью должно быть не меньше, чем 50% от общего числа рабочих. На оплату их труда должно уходить не меньше, чем 25% от общего зарплатного фонда. Подакцизные участки в эту категорию не входят. Освобождение от налога действует для участков, используемых организацией в целях реабилитации, информирования, отдыха, адаптации, проведения лечебных, оздоровительных, спортивных и других мероприятий для инвалидов;
- Религиозные организации;
- Организации, занимающиеся художественным промыслом, на земле исторического пребывания;
- Физические лица и их объединения, входящие в группы малых северных, сибирских и дальневосточных народностей;
- Организации, занимающиеся судостроением на территории промышленных особых экономических зон (ОЭЗ). Находящихся на территории пребывания в качестве резидента на срок не более десяти лет;
- Прочие категории организаций, занимающие территорию ОЭЗ в качестве резидента на срок не более 5 лет;
- Организации, которые являются участниками свободных экономических зон (СЭЗ), в соответствии с договором об экономической деятельности на этих территориях, сроком не более трех лет с момента регистрации прав на ЗУ;
- Управляющие компании, являющиеся резидентами инновационного центра «Сколково» (в соответствии с ФЗ «Об ИЦ «Сколково»).
Начисление льгот, в отношение организаций, находящихся на территоряих ОЭЗ и СЭЗ прекращаются в случае раздела или объединения ЗУ. В этом случае, налоговая база пересчитывается с учетом реорганизации и применяется к сформированным, в результате вышеописанных процессов, участкам.
- Введите кадастровую стоимость земельного участка (точную стоимость можно узнать на официальном сайте Росреестра или в администрации по месту нахождения надела);
- Укажите ставку земельного налога (нужно уточнить в муниципальных органах);
- Введите сумму, которая не облагается налогом (если вам предоставлены льготы или скидки — данную информацию можно получить в администрации по месту нахождения земельного участка);
- Получите результаты.
Этот показатель представлен суммой, вычитаемой собственником из общей суммы налогообложения. В пределах РФ это прибыль, облагаемая налоговой ставкой в 13%.
Размер компенсации определяется на основании типа объекта, облагаемого налоговым сбором:
- для частных домов – компенсируется стоимость 50 ;
- для квартир – 20 ;
- для комнат – 10 .
Важно учитывать, что региональное правительство может устанавливать размеры вычетов, отличительные от государственных. Перед оформлением компенсации рекомендуется изучить законодательство региона, в котором вы находитесь.
Удобный калькулятор для расчета земельного налога
Обязательство рассчитать налог на недвижимость физических лиц и донести информацию до плательщиков налогов – это прямая обязанность ФНС. Оповещения рассылаются на адреса собственников имущества.
Согласно последним поправкам к действующему законодательству, расчет сбора выполняется по кадастровой стоимости, определяемой региональными властями. Окончательный переход на обновленную систему налогового обложения планируется с 01.01.2021. Этот период отводится для комфортного перехода на новую технологию оценки имущества для всех владельцев недвижимости.
Чтобы определить сумму налогового обложения по такой схеме используются сведения об инвентаризационной стоимости, поданные в ФНС до 01.03.2013, которые умножаются на специальный коэффициент. Узнать данные об оценке имущества до указанной даты можно, обратившись в локальное представительство БТИ. Такие сведения не представляются в онлайн-режиме, так что для уточнения информации придется нанести личный визит в региональный филиал.
Еще не все регионы РФ перешли на такую форму расчета налогового сбора. Согласно планам ФНС рассчитывать налог на недвижимость в 2020 году по новой системе будут еще 7 новых областей.
Так как государственная система испытывает сейчас переходный процесс, то законодательством официально разрешено использовать сдерживающий коэффициент. На текущий год размер упомянутого коэффициента составляет 0.8, что равняется прошлогоднему показателю. Такие правила действуют исключительно на этот год и применить их для того, чтобы рассчитать налог на недвижимость по кадастровой стоимости в 2020 и следующих годах не получится. С начала 2020 года собственники обязаны будут вносить оплату по полной сумме ставки.
Для ситуаций, когда сумма по кадастровому паспорту (КП) больше, чем инвентаризационная стоимость (ИС), правительство разработало специальную форму подсчета, помогающую снизить стремительное повышение налоговой нагрузки. Просчеты выполняются путем подстановки данных в формулу:
Налоговая нагрузка = (Сумма по КП — Сумма по ИС) x коэфициент + Сумма КП
Такие правила будут актуальны вплоть до 2021года. С начала следующего года все расчеты будут выполняться исключительно по данным кадастра.
Алгоритмы и формулы, по которым можно рассчитать налог на нежилую недвижимость и жилые объекты собственности физических лиц, прописаны в федеральном законодательстве. Детальная информация о методах подсчетов и подробные формулы были изложены выше.
Однако, некоторые категории граждан освобождаются от уплаты налогового сбора на недвижимое имущество. Это право закрепляется в государственных законах и распространяется на всех лиц, имеющих российское гражданство, которые относятся к определенным категориям граждан.
Пользовательское соглашение
1. В настоящем пользовательском соглашении (далее – Соглашении) используются термины в следующем значении:
1.1. Администратор/Администрация – лицо/лица, уполномоченные ООО «ЮрСпектр» (далее – Организация) принимать решения по обеспечению процесса общения Пользователей и работоспособности функции комментирования, включая технические возможности этой функции, а также обладающие всеми правами Модератора.
1.2. Комментарий – сообщение Пользователя, содержащее высказывания Пользователя по тематике обсуждаемых статей и размещенное на Сайте, для ознакомления с ним иных Пользователей и третьих лиц
1.3. Модератор — лицо, наделенное полномочиями по модерации в рамках технических возможностей, предоставленных техническими службами.
1.4. Модерация — действия Модератора по обеспечению соответствия комментариев Пользователей настоящему Соглашению.
1.5. Ник – имя Пользователя, выбранное им при регистрации, под которым он осуществляет общение, комментирование.
1.6. Обсуждаемые статьи – опубликованные на Сайте материалы, для которых Администратором установлена возможность комментирования, отмеченные спецсимволом желтого цвета.
1.7. Пользователь – физическое лицо, прошедшее регистрацию для комментариев.
1.8. Сайт – информационный интернет-ресурс, размещенный по адресу https://ilex.by/.
1.9. Премодерация –предварительная модерация, до публикации сообщений Пользователей на Сайте.
2.1. Организация предоставляет Пользователям возможность комментирования опубликованных на Сайте материалов в целях их профессионального обсуждения, а Пользователь выражает свое мнение в сообщениях.
2.2. Сайт функционирует на условиях «как есть», без каких-либо гарантий и обязательств со стороны Администрации. Администрация не принимает на себя никакой ответственности за задержку, удаление, недоставку или невозможность загрузить любые данные Пользователя, в том числе настройки Пользователя. Все вопросы осуществления доступа к сети Интернет, покупки и наладки для этого соответствующего оборудования и программных продуктов решаются Пользователем самостоятельно и не подпадают под действие настоящего соглашения.
2.3. Комментарии размещаются на Сайте на условиях премодерации. Пользователь несет ответственность за все свои комментарии.
2.4. Регистрация для комментариев а также размещение своих комментариев на Сайте означает принятие без исключений Пользователем условий настоящего Соглашения.
3.1. Для доступа к функции комментирования Пользователь должен пройти предварительно регистрацию. В период тестовой эксплуатации функции комментирования, но не позднее 30 мая 2019 года, регистрация Пользователя осуществляется на основании его адреса электронной почты и Ника, указанных Пользователем.
3.1.1. Прохождение процедуры регистрации посредством нажатия Пользователем кнопки «Регистрация» означает заключение данного Соглашения и принятие пользователем всех его условий без исключения.
3.2. После завершения тестового периода, но не позднее 30 мая 2019 года, активация учетной записи будет осуществляться путем отправки кода активации в СМС-сообщении на указанный номер мобильного телефона Пользователя.
Базовой величиной, которая влияет на размер земельного налога, является кадастровая стоимость (Кс). Форму расчета налога на 2016 год по Земельному кодексу выглядит следующим образом:
Налог = Кс х П х Нс х Д х Кф — Л, где:
Кс – кадастровая стоимость;
П – площадь земельного участка;
Д – доля в общей недвижимости;
Л – льготы;
Нс – налоговая ставка;
Кф – коэффициент, который используется, если владение участка было ограничено сроком до 1 года.
Как видно по формуле, основными понижающими величинами являются размер вашей доли в недвижимости, а также налоговая ставка, которую вы можете уточнить в Федеральной Налоговой Службе для вашего региона. Узнать, как рассчитать кадастровую стоимость земли через калькулятор, вы можете, обратившись в Кадастровую Палату. Значительно проще заказать выписку из Росреестра, в которой в числе прочих сведений будет указана кадастровая стоимость земельного участка.
Проверка и оплата земельного налога по ИНН
Чтобы быстро рассчитать земельный налог по кадастровой стоимости используется калькулятор, но можно обойтись и без него.
Допустим, вы владеете четвертой частью участка (0,25), кадастровая стоимость которого была получена 1 000 000 рублей. Вы уточнили в ФНС текущую ставку для вашей недвижимости земельного налога, и получили ставку в размере 0,2 %.
Базовые расчеты:
Налог = 1 миллион рублей *0,2/100*0,25 = 500 рублей – Земельный налог по текущей кадастровой стоимости для ¼ части земельного участка. Как рассчитать кадастровую стоимость земельного участка вы можете прочитать на страницах компании «Стар-Сервис», либо заказать консультацию специалистов по налогообложению.
Стоит отметить, что в Налоговом кодексе предусмотрены льготы для разных категорий граждан, которые позволяют уменьшить ставку земельного налога, вплоть до полного или временного освобождения от выплат. Список категорий граждан и объектов недвижимости, по отношению к которым применимы льготы вы сможете найти на сайте Федеральной Налоговой Службы.
Расчеты земельного налога за 6 месяцев (6 месяцев / 12 месяцев = 0,5) при тех же условиях, но с налоговыми льготами (100 рублей):
Налог = 1 миллион рублей *0,2/100*0,5-100= 150 рублей.
Расчет кадастровой стоимости земельного участка по калькулятору осуществляется органами налогового контроля, самостоятельно граждане не должны предоставлять любые виды просчетов. После того, как Федеральная Налоговая Служба рассчитала все ставки по налогам, в установленном порядке осуществляется рассылка уведомлений по месту проживания владельцев недвижимости (адреса берут из Росреестра по сведениям о владельце). В уведомлении указывается итоговый расчет (с указанием льгот, коэффициента, доли), а также сроки, в которые необходимо осуществить оплату. Чаще всего данный вид уведомлений рассылается летом или осенью, однако регламентирует процесс расчета налога непосредственно ФНС.
Если в предоставленных расчетах была допущена ошибка, каждый гражданин имеет право обжаловать размер земельного налога, в том числе и через приравнивание кадастровой стоимости к рыночной. Калькулятор кадастровой стоимости земельного участка часто не учитывает ряд важных факторов, что резко повышает налоговую базу для населения. Поэтому, мы рекомендуем, в случае получения неоправданно высокого земельного налога обратиться в нашу компанию для пересмотра кадастровой стоимости.
С 2015 года действует норма права, обязывающая граждан самостоятельно извещать налоговую службу о приобретении земельных участков, а также в случае отсутствия налоговых уведомлений обращаться напрямую в территориальный орган налоговой службы. Каждый гражданин может на сайте ФНС зайти в личный кабинет и уточнить, сформирован ли подсчет налога по целевому объекту недвижимости. Оплачивать налог необходимо не позднее, чем 1 декабря 2016 года, о чем указано на сайте ФНС.
Как можно заплатить земельный налог физическому лицу?
- Через сайт ФНС (указать все свои реквизиты, в том числе ИНН), осуществить безналичный перевод;
- Наличными в любом банковском учреждениями, с распечатанным из личного кабинета платежным поручением. Для этого необходимо выбрать пункт меню – Сформировать ПД.
В течение 3 дней должны производиться зачисления налога на вашу землю. Проверить пополнение счета ФНС можно через личный кабинет, либо обратившись напрямую в территориальное отделение ФНС. Сохраняйте квитанцию, которая в случае возврата платежа или неправильного перевода поможет вернуть ваши деньги.
- Проверка квартиры при покупке
- Проверка земельного участка
- Узнайте кадастровую стоимость недвижимости
- Проверка электронного документа
- Проверка готовности заказа
- Перепланировка жилого помещения
- Имущественный вычет — образец декларации
- Снять квартиру с домашними животными
- Затопили соседи: пошаговая инструкция
Законопроект под номером 128489-7 был утвержден Госдумой и опубликован в Сети в сентябре 2017 года. Он определяет новый порядок расчета налога на землю в ближайших 2018-2020 годах.
- Во-первых, расчет будет производиться на основе кадастровой стоимости земли.
- Во-вторых, кадастровая цена будет зависеть от категории земель и внесенных данных об участке в базе налоговой службе и Единого госреестра недвижимости(ЕГРН). Изменения касаются статьи 391 НК РФ.
- В-третьих, будут учитывать, является ли лицо юридически ответственным или обратившийся гражданин зарегистрирован в налоговой службе как физическое лицо.
- В-четвертых, при расчете смотрят на особый коэффициент. Показатель считается как отношение количества месяцев, когда земля находилась в новом статусе, и количества полных месяцев отчетного периода. Новшества вводят в статью 396 НК РФ.
- В-пятых, на окончательный размер налога будет влиять льгота, который сможет воспользоваться гражданин. Напоминаем, пенсионерам не предусматривается льгота на частичную оплату земельного налога или освобождение полностью от его уплаты.
Проект начнет действовать в полную силу с наступлением 2018 года.
Онлайн калькулятор для расчета налога на земельный участок
Оплачивать налог на землю обязаны все граждане, которые имеют в собственности участок, имеют права на бессрочное пользование земли — или пожизненное наследование этого права.
Все последние новости о земельном налоге в России
Расскажем подробнее, как может происходить расчет налога.
Категория земли влияет на налоговую ставку и окончательный размер налога на участок.
Рассмотрим самые распространенные категории — и укажем, каковы правила расчета налога при них.
Налог на такую землю может быть рассчитан по максимальной (0,3%) или минимальной ставке.
Обе ставки, особенно минимальная, может быть установлена на землю, если земельный участок удовлетворяет таким требования:
- Относится к данной категории – земли сельхозназначения.
- Используется по целевому назначению – для сельхозпроизводства.
Если же указанные требования не выполнены, то налог может быть рассчитан только по максимальной ставке. Она равняется 0,3%, и утверждена законодательно (ст.394 НК РФ).
Минимальная ставка может составлять от 0,1 до 0,3%. Устанавливается она на региональном уровне местными властями. По такой ставке расчет может быть проведен, если земля удовлетворяет полностью всем требованиям. Если же нет, то проведут расчет по максимальной ставке.
Налог на земли, предназначенные под индивидуальное жилищное строительство, может быть также рассчитан по минимальной или максимальной ставке.
Согласно действующему законодательству, ставка не может превышать 0,3%. Пониженный процентный показатель может быть установлен муниципалитетом.
В общем, на размер налога будет влиять еще и площадь участка, его кадастровая стоимость и специфика субъекта РФ.
Кадастровая стоимость оказывает большое влияние на размер налога. Все дело в том, что она является публичным эквивалентом. В теории она должна соответствовать рыночной стоимости, но на практике ситуация другая. В результате кадастровая стоимость часто выше рыночной. Это происходит потому, что при проведении оценки особенности земельного участка не учитывается. Специалисты заявляют, что продать надел за сумму, которая равна кадастровой стоимости, очень сложно.
КАК РАССЧИТАТЬ НАЛОГ ПО КАДАСТРОВОЙ СТОИМОСТИ – КАЛЬКУЛЯТОР
Сразу нужно оговориться, что не все земли облагаются налогом. К ним относятся участки земли:
- выведенные из оборота;
- с ограниченной возможностью;
- в составе лесного фонда;
- занятые водными объектами;
- находящиеся под многоквартирными домами.
Платят налоги собственники земельных участков, пользующиеся землей на правах постоянного пользования и получившие землю по наследству.
Физлица оплачивают налог по квитанциям, которые приходят из ФНС. Налоговая ставка рассчитывается, исходя из данных Росреестра: кадастровому номеру участка, категории земли. При начислениях учитываются также удаленность от города, инфраструктура и качество дорог. У каждого регионального налогового органа своя ставка.
Для того, чтобы быть уверенными в указанной в квитанции цифре, нужно самому знать, как начисляется налог.
Формула, являющаяся базовой для начисления налога:
В = Нст * Кст , где
В — общий налог;
Нст — налоговая ставка;
Кст — кадастровая стоимость.
Кадастровую стоимость можно узнать онлайн по Кадастровой карте или на сайте Росреестра.
Если у вас долевая собственность на землю, то расчет ведется по формуле:
В = Нст * Кст * Д , где
Д — размер доли в праве на земельный участок.
Для юридических лиц меняется процентная ставка, так как они могут использовать земли с разным назначением, и будет равна 1,5%:
S = KCт * Р , где
S — общий налог;
КСт — кадастровая стоимость участка земли;
Р — процентная ставка.
Пример: ООО”Пчелка” владеет участком земли в московской области. Будет строится завод по переработке мусора. Кадастровая стоимость участка — 67700567 руб. Налоговая ставка для данного типа участков по московской области 1,5%. Рассчитаем: 67700567 * 1,5 = 1015508,012 руб.
Если налогоплательщий владеет земельным участком не полный месяц, то при начислении выплаты учитываются дата регистрации на владение и дата прекращения владения участком:
- Если дата регистрации до 15 числа, то месяц засчитывается полностью;
- Если регистрация произведена после 15 числа, то месяц не считается;
- Прекращение владения до 15 числа — месяц не засчитывается;
- Владение участком прекращается после 15 числа — месяц облагается налогом.
Узнать сумму платежа можно и с помощью специального онлайн — калькулятора, который находится на сайте ФНС.
Не облагаются земельным налогом земли:
- с ограниченной оборотоспособностью;
- выведенные из оборота;
- в составе лесного фонда;
- под водными объектами;
- под многоквартирными домами;
- с заповедниками и заказниками.
Не облагаются налогом поселения Крайнего севера, Сибири, Дальнего востока.
Расчет и оплата имущественного налога по кадастровой стоимости
Могут уменьшить налог на 10000 руб. лицам:
- участвовавшим в ликвидации аварии на ЧАЭС;
- ветеранам, инвалида и участникам ВОВ;
- принимавшие участие в испытании ядерного оружия и перенесшие лучевую болезнь;
- полные кавалеры Ордена славы;
- герои СССР;
инвалиды: с детства, Ш группы, I иII групп(получившие инвалидность до 1 января 2014 года);
Допустим, ваш участок земли находится на территории сразу нескольких муниципалитетов, тогда будет сначала высчитываться налог на всю землю, а потом сумма разделится на количество муниципалитетов в соответствующих пропорциях Декларации подаются в каждый из них.
Согласно Кодексу, оплатить налог необходимо до 1 декабря текущего года. Оплачивается налог несколькими способами:
- в ФНС с помощью специального сервиса;
- в Сбербанке — через кассу или терминал;
- в почтовом отделении;
- в режиме онлайн.
Проверить свою задолженность можно онлайн на сайте ФНС.
Посмотрим, как рассчитать земельный налог на 2020 год. Например, компания, зарегистрировавшая 21.01.2020 право собственности на земельный участок, узнала его кадастровую стоимость на начало года (980 000 руб.) и ставку налога (1,5%), действующую в соответствующей местности (из местного земельного НПА). Льготы или повышающие коэффициенты этим НПА не предусмотрены.
Произведем расчет земельного налога в 2020 году:
980 000 руб. × 1,5% × 11/12 = 13 475 руб.,
где:
11/12 — коэффициент, который учитывает полные месяцы владения участком (с февраля по декабрь) из 12 месяцев 2020 года. Январь в расчет не входит, так как право на землю возникло во второй половине месяца.
Рассмотрим на примере, как рассчитать земельный налог в случае, если местным земельным законодательством предусмотрены авансовые платежи. Используя исходные данные предыдущего расчета, получим следующее:
- авансовый платеж за 1 квартал 2020 года с учетом количества месяцев владения составит 2 450 руб. (1/4 × 980 000 × 1,5% × 2/3);
- по каждому из следующих отчетных периодов (за полугодие и 9 месяцев 2020 года) платеж составит по 3 675 руб. (1/4 × 980 000 × 1,5%);
- по итогам 2020 года нужно будет отдать бюджету сумму, равную разности между полной величиной налога, рассчитанной за год с учетом числа месяцев владения, и суммой начисленных за этот год авансовых платежей (13 475 – 2 450 – 3 675 × 2 = 3 675).
ВАЖНО! Налог уплачивается в полных рублях (соблюдая правило округления) — это установлено ст. 52 НК РФ.
Образец платежного поручения на уплату налога на землю скачайте здесь.
Содержащиеся в НК РФ или установленные местными властями льготы могут освободить компанию от уплаты земельного налога полностью или частично (ст. 395 НК РФ).
Если муниципалы предусмотрели льготу для земельного участка компании, исчисление налога производится с учетом этой льготы.
Продолжим наш пример расчета земельного налога: компания на своем земельном участке расположила научный центр (он занимает 20% площади и используется по целевому назначению), а местные власти предусмотрели освобождение от уплаты налога для земельных участков, используемых для размещения учреждений науки.
Земельный налог тогда будет рассчитан следующим образом.
- Определим налоговую базу:
(980 000 руб. – 980 000 руб. × 20%) = 784 000 руб.
- Определим сумму налога при налоговой ставке 1,5% и коэффициенте (Кв) = 0,9167 (рассчитанном ранее как 11/12):
784 000 руб. × 1,5% × 0,9167 = 10 780 руб.
Подробнее о льготах, установленных НК РФ, читайте в статье «Объект налогообложения земельного налога».
Как рассчитать земельный налог онлайн? Это вполне закономерный вопрос при современной автоматизации расчетных процессов. Услуги по расчету суммы налога с помощью онлайн-калькулятора предлагаются множеством сайтов.
Но воспользоваться этими предложениями можно, если алгоритм расчета налога достаточно простой (например, отсутствуют льготы, а участок расположен на территории одного муниципального района). В ином случае универсального калькулятора найти не удастся.
Как показывает практический опыт, расчет земельного налога лучше производить по самостоятельно созданной формуле (автоматизируя процесс с помощью таблиц Excel или иных собственных компьютерных разработок).
А для физлиц и ИП на сайте ФНС доступен специальный сервис, который посчитает сумму налога онлайн. Подробности см. здесь.
Как организации правильно рассчитать земельный налог
Каждый может претендовать на освобождение от налога 20 м2 своей квартиры, но только одной если их несколько. Налоговая ставка для большинства налогоплательщиков будет равна 0,1% от кадастровой стоимости и больше для квартир стоиомстью более определнного уровня.
Расчитать налог на квартиру »
Начальная ставка для большинства объектов недвижимости будет составлять 0,1%, в том числе и для недостроенных объектов. Налоговый вычет на дом будет сотавлять 50 м2.
Расчитать налог на дом »
Определено, что граждане и организации обязаны вносить платежи в бюджет в форме налогов за имеющиеся у них земельные участки. При этом фискальная нагрузка ложится только в том случае, если земля находится в собственности или на иных бессрочных основаниях, к примеру, на праве пожизненного наследуемого владения. Если участок находится в аренде, в том числе и долгосрочной, то платить за него в бюджет не нужно.
Данный вид фискального платежа должны вносить граждане и организации, которые на бессрочной основе владеют и распоряжаются земельными участками на территории РФ. Расчет происходит за налоговый период, который, по общему правилу, составляет один год.
Справка! Начало очередного налогового периода приходится на 1 января вновь наступившего года.
При определении конкретной суммы, которую нужно оплатить в бюджет, следует учитывать налоговую базу, процентную ставку и имеющиеся льготы.
Основаниями для предоставления льгот является специальный статус как налогоплательщиков (к примеру, наличие инвалидности), так и конкретного земельного участка.
Как рассчитать земельный налог за 2020 год в 2021 году (пример)?
Формула расчета налога на землю выглядит следующим образом:
Зн = КС*СТ, где:
ЗН – сумма налога к оплате.
КС – кадастровая стоимость участка.
СТ – налоговая ставка.
Пример:
Предположим, что имеется земельный участок, кадастровая стоимость которого составляет 1 млн. рублей, находящийся в Балаковском районе Саратовской области, и использующийся для ведения подсобного хозяйства. Решением местных властей ставка налога в данном муниципальном образовании составляет 0,3% от кадастровой стоимости.
Соответственно: 1000000*0,003 = 3000.
Это значит, что в бюджет владельцу участка необходимо внести 3 тысячи рублей.
Однако это касается тех случаев, когда гражданин владеет объектом недвижимости длительное время – более года. Если владение распространяется только на часть налогового периода, то формула будет выглядеть таким образом:
Зн = КС*СТ*КВ.
В данном случае в формулу добавляется новая переменная, означающая коэффициент владения. Он определяется как отношение количества месяцев владения к полному налоговому периоду.
Пример:
Уточним, что приведенным выше участком собственник владеет в течение 6 месяцев из всего расчетного периода, составляющего 12 месяцев.
Определим коэффициент владения: 6/12 = 0,5.
Соответственно: 1000000*0,003*0,5 = 1500.
Таким образом, собственник заплатит 1500 рублей в качестве налога.
Следует отметить, что в данную формулу могут быть внесены дополнительные переменные в случае наличия у налогоплательщика льгот или при изменении кадастровой стоимости объекта в течение одного налогового периода.
Расчет земельного налога не представляет большой трудности. Граждане и организации могут воспользоваться для этого специальным калькулятором на сайте ФНС. Если доступа к интернет-ресурсу нет, то рассчитать налог можно по специальной формуле самостоятельно.
Часто у граждан возникает масса вопросов по теме расчета налога. Кто должен рассчитывать сумму — налоговая служба или гражданин? Существует ли универсальная формула расчета? Какие коэффициенты стоит принимать во внимание и изменяются ли они с течением времени? В конце концов, сколько стоит сотка земли? Попробуем разобраться.
Расчет налоговой ставки ведет налоговая служба, исходя из данных Росреестра. Последний регистрирует данные о категории участка и ее кадастровой стоимости. Именно она определяет конечную сумму налога. Кадастровая стоимость зависит от множества факторов: удаленности от центра города (области), дорожной логистики, развития инфраструктуры.
Например, если в селе есть церковь, которую посещают тысячи желающих, то стоимость земли станет выше. За основу берут кадастровую стоимость на начало налогового года. Она может изменится в течении этого времени, тогда будет применен поправочный коэффициент.
Кадастровую стоимость рассчитывают заново каждые 5 лет. Вся информация для расчета находится в свободном доступе и любой гражданин может посмотреть ее в следующих источниках:
- на публичной кадастровой карте Росреестра в интернете;
- послать запрос в Росреестр для ответа бумажным письмом;
- из кадастрового паспорта или свидетельства на землю.
Существует ли типовой калькулятор по кадастровой стоимости? Да, на сайте налоговой службы.
ВНИМАНИЕ! Вся информация о кадастровой стоимости оперативно обновляется на сайте Росреестра.
Как рассчитать налог на землю? Для вычислений потребуется всего два параметра. Первый — кадастровая стоимость. Второй — ставка для расчета налога.
Предположим, что земельный участок не предназначенный для сельского хозяйства или оборонной промышленности стоит 300.000 рублей. Владелец пользовался участком 5 месяцев, а затем продал до 15 мая. Итоговый земельный налог будет следующим:
Продавец заплатит — 300.000 × 1,5% × 5/12 = 1875 рублей
Покупатель заплатит — 300.000 × 1,5% × 7/12 = 2625 рублей.
До этого мы проводили в пример землю с единственным собственником. Но как рассчитать налог, если участков владеют несколько человек? Например, три. Предположим, что кадастровая стоимость земли составляет 500.000 рублей. Итоговый земельный налог рассчитывает так.
Нз = Нст × Кст / Дз,
где Дз — доля земли, которой обладает каждый собственник
Каждый заплатит по — 500.000 × 1,5% / 3 = 2500 рублей
Другой способ применяется, если на одном участке земли располагаются два муниципальных учреждения. Стоимость делят между учреждениями с поправкой на занимаемою площадь. Затем вносят поправки с учетом льгот если они имеются.