Какие документы нужны для возврата подоходного налога с работы

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какие документы нужны для возврата подоходного налога с работы». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

000 рублей была отменена с 1 января 2016 из-за дефицита средств в местном бюджете. Детям из многодетной семьи предоставляется пакет социальных услуг фактического типа. При утверждении ставки, брался в учет ожидаемый индекс покупательской способности.

Что такое налоговый вычет и как его получить?

Большинство украинцев ежемесячно вносят обязательные платежи по счетам. Многие не знают, что для некоторых категорий граждан государством предусмотрен налоговый вычет. Это возврат части суммы, потраченной на оплату товаров и услуг, облагаемых налогом.

Что вы узнаете о налогов вычете, прочитав эту статью:

• Что такое налоговый вычет
• За что можно вернуть налоговый вычет
• Обучение
• Недвижимость
• Лечение
• Страхование
• Ремонт
• Аренда жилья
• Установка ГБО
• Налоговый вычет за квартиру
• Когда возникает право на вычет при покупке квартиры
• Документы для оформления
• Какими документами подтверждать расходы
• Когда нужно подавать документы
• Сколько раз можно получать налоговый вычет при покупке квартиры
• Как оформить заявление
• Схема расчета, вероятная сумма возврата
• Сумма вычета при покупке квартиры

Что такое налоговый вычет

Налоговый вычет – это часть от суммы или стоимости, которая была потрачена при оплате товаров или услуг в течение отчетного года физическим лицом, не являющимся субъектом ведения хозяйства. При этом он не может превышать размер официальной зарплаты.

По Закону все граждане, которые являются резидентами Украины, могут вернуть часть налогов, удержанных в бюджет с их заработной платы (НДФЛ) и других выплат. Перечень налоговых вычетов, которые можно получить, указан в пп 14.1.170 Налогового кодекса. Государство делает скидку по некоторым видам расходов, перечень которых приведен в ст. 166 НК Украины.

За что можно вернуть налоговый вычет

Обязательным условием для получения вычета является официальное трудоустройство, так как работодатель уплачивает подоходный налог из официальной заработной платы сотрудника. Предприниматели или лица, работающие по договору, не имеют оснований для подачи документов для оформления скидки.

С 1 января 2017 года был отменен минимальный размер суммы расходов на образование, на которую можно было оформить налоговый вычет. При этом было определено право на оформление, как на плательщика, так и на его родных первой степени:

• родителей;
• детей;
• мужа или жены.

Расчет налогового вычета берется исключительно от размера зарплаты плательщика независимо от суммы, уплаченной за учебу по контракту.

С 28 июля 2018 года вступил в силу Закон №2477 , согласно которому в список расходов на обучение, по которым положен вычет, входят:

• услуги дошкольного и среднего образования;
• внешкольное обучение – кружки, секции, музыкальная школа.

Все учреждения, где ребенок получает дополнительное или основное образование, должны иметь сертификат Министерства образования Украины и быть лицензированными.

Пункт 166.3.3 Налогового кодекса остался без изменений: учитываются расходы на получение профессионального технического и высшего образования во всех учебных заведениях, официально работающих на территории Украины.

Расширение списка видов обучения не означает, что можно получить налоговый вычет при оплате тренингов, курсов и прохождения учебы на военных кафедрах. По Закону, компенсируются только затраты, которые дают образовательную степень.

Покупка жилья сопровождается большими расходами. Каждый гражданин, согласно ст. 166 НКУ, имеет право на возврат налогового вычета за приобретение жилья и налогов, которые были уплачены при оформлении дома или квартиры. Вернуть средства можно только при наличии прописки по адресу недвижимости и заполненной с использованием электронной цифровой подписи декларации на официальном сайте фискальной службы.

Можно ли получить налоговый вычет за квартиру, купленную в кредит, зависит от длительности ипотеки. Скидка распространяется на оформленное в кредит сроком до 10 лет жилье. Если дом еще строится, необходимо в год получения прописки подать декларацию , указав сумму уплаченных налогов за предыдущий год.

Расходы, связанные с лечением, подлежащие возврату налога, могут вернуть только физические лица. Обязательным условием для оформления является заключение расчета с резидентами Украины. Оплатив лечение за границей, право на налоговый вычет пациент утрачивает.

Пенсионеры, юридические лица и военнослужащие не могут оформить налоговую скидку.

Налоговый вычет полагается при покупке определенного списка лекарств . При этом льготы не положены при лечении СПИД-а, различных венерических заболеваний, прохождения реабилитации в центрах по устранению, алкогольной или наркотической зависимости, смене пола, протезировании зубов или при пластических операциях, которые не являются жизненно необходимыми.

Государство возвращает налогоплательщикам часть средств, потраченных на лечение хронических заболеваний, указанных в медицинской карте. Пациент должен состоять на учете у узкого специалиста.

Есть также ограничения по выплатам и суммам в зависимости от ситуации:

• при оплате лечения членам семьи учитывается только первая степень родства – родители и дети;
• при оплате ЭКО в налоговый вычет включают сумму, не превышающую 30% годового дохода;
• реабилитация в санаториях не входит в список услуг, подлежащих возврату налога.

Таких нюансов множество. Каждый отдельный случай подлежит тщательному изучению. Льгота полагается только на определенный список медицинских услуг и медикаментов.

Все граждане Украины, работающие официально, с регистрацией и имеющие идентификационный код, могут вернуть 18% от суммы, потраченной для взносов на различные виды страхования. Исключением являются частные предприниматели – их налоги априори оптимизированы и не подлежат возврату.

Налоговый вычет начисляют за такие виды страхования:

• пенсионные сбережения – вклады и счета банковских фондов;
• долгосрочное страхование жизни на срок от 5 лет;
• пенсионный депозит в банковской финансовой организации;
• вклады в негосударственных пенсионных фондах.

В каждом договоре страхования жизни есть рисковая и накопительная составляющая. Страховая выплата по ним положена, когда клиент достигает оговоренного договором возраста, при наступлении страхового случая или при окончании срока действия договора.

Страховые взносы не могут быть больше суммы прожиточного минимума для трудоспособного человека. При оплате налогового вычета действует базовый коэффициент 1,4, если клиент платил взносы за себя. При оплате за членов семьи окончательная сумма делится на 2. При этом учитывают военный сбор 1,5%.

Приобретение квартиры в новостройке требует основательного ремонта. Вернуть часть денег, потраченных на отделочные и другие работы, может каждый налогоплательщик. Для подачи заявления необходимо быть собственником жилплощади, а в договоре купли-продажи должна быть информация о том, что жилье продали без отделки.

Представители компании-застройщика при выдаче документов на квартиру или дом должны указать полный перечень выполненных работ на объекте недвижимости. На основании этого списка налоговая служба будет принимать решение, в каком объеме гражданин Украины сможет получить налоговый вычет за купленную квартиру без ремонта.

Возврат части подоходного налога за ремонтные работы положен на не все виды отделки. Налогоплательщик имеет право на компенсацию таких услуг:

• разработка сметной и проектной документации;
• покупка отделочных материалов, сырья и инструментов;
• затраты на проведение канализации;
• монтажные работы;
• расходы на подключение к базовым сетям.

Часто приобретенная в новостройке квартира или дом в коттеджном поселке – это просто стены без проводки, труб, затирки и других отделочных работ. При их проведении и подготовке помещения к косметическому ремонту необходимо собирать все счета и рассчитывать на компенсацию от государства.

Покупка окон, счетчиков, сантехники, мебели, строительных инструментов, прокладка электропроводки возврату налогового вычета не подлежит.

Право на получение скидки на арендную плату имеют все официально работающие граждане со статусом внутренне перемещенных лиц. Для оформления необходимо иметь договор аренды, заверенный нотариусом и предоставить налоговым органам декларацию о доходах.

Процедура переоборудования личного транспорта установлена постановлением Кабмина от 21 июля 2010 года. В соответствии с ее пунктами, владелец или представитель транспортного средства может выбрать организацию по переоборудованию его на биотопливо и получить сертификат об изменениях, внесенных в ТС.

Налоговый вычет за квартиру

Покупка квартиры в ипотеку – наиболее распространенный способ приобретения жилья в Украине. Согласно п.4 ст. 175 Налогового кодекса , получить налоговый вычет при покупке квартиры в кредит можно на срок не более 10 лет. К примеру, если ипотека оформлена на 15 лет, получать скидку можно только первые 10 лет.

Обязательные условия для получения льготы:

• квартира должна быть собственностью налогоплательщика;
• ипотечная недвижимость – основное место жительства заявителя.

В 2020 году во втором чтении был принят законопроект № 1210 , согласно которому внесен ряд поправок в основной закон:

• если налогоплательщик в течение года совершил более одной сделки по купле-продажи недвижимости, его доход облагается налогом 18% + 1,5% военного сбора;
• если сделка единственная в отчетном году, налогоплательщик уплачивает 1% от суммы сделки и 1,5% военного сбора, независимо от сроков владения имуществом.

Сэкономить и получить налоговый вычет за покупку квартиры пенсионером не предусмотрено, так как эта категория граждан не внесена в списки льготников. Исключения – инвалиды 1 и 2 группы, ликвидаторы аварии на ЧАЭС, инвалиды ВОВ и члены семей военных, пропавших без вести.

Чтобы получить налоговый вычет после продажи квартиры или покупки ее без ипотеки, необходимо собрать все бумаги, подтверждающие оплату налогов и предоставить их в Фискальную службу в установленные законом сроки.

Если ипотека оформлена в долларах или евро, налоговый вычет рассчитывается в гривневом эквиваленте по курсу Национального банка в день совершения платежа.

Когда возникает право на вычет при покупке квартиры

Чтобы получить налоговый вычет за квартиру, необходимо работать официально и ежегодно заполнять декларацию о доходах. Чем выше официальная заработная плата и другие доходы налогоплательщика, тем больше налогового вычета он получит при подаче заявления. Независимо от того, какой была форма покупки – кредит, наличные, должны быть соблюдены условия:

• дом или квартира являются единственным местом проживания заявителя;
• недвижимость оформлена на плательщика;

Налоговый вычет по ипотеке будет начисляться ежегодно на протяжении 10 лет, начиная от даты оформления кредита.

Получить налоговый вычет за квартиру в ипотеке или приобретенную за наличные средства могут все граждане, впервые приобретающие жилую недвижимость. Претендовать на льготу могут также те, кто имеет другие статьи расходов, предусматривающие получение скидки: учеба, страхование, лечение, ремонт и т.д.

Категории граждан, освобожденные от уплаты налогов при оформлении сделок с недвижимостью, обязаны внести обязательный 1% сбор. Вернуть его можно при обращении в административный суд.

Документы для оформления

Чтобы получить налоговый вычет, необходимо подготовить список документов.

Для оформления необходимо оплатить обучение и собрать документы:

• оригиналы и копии паспорта и идентификационный код;
• свидетельство о рождении ребенка (если оплачивается его обучение);
• свидетельство о браке (при оплате обучения мужа или жены);
• квитанцию из учебного учреждения об оплате услуг;
• справку о периоде обучения;
• договор с учреждением о том, что они имеют право на предоставление платных услуг;
• справку о доходах Ф 3;
• заполненную декларацию о доходах и имуществе.

Список документов, подтверждающий право на получение налоговой скидки, необходимо хранить в течение 3 лет.

Перед обращением в фискальную службу следует собрать список документов:

• квитанция из банка об оплаченных %, отдельно по телу кредита и процентах;
• ксерокопия договора с графиком погашения;
• копия договора об ипотеке;
• копия договора купли-продажи недвижимости;
• скан техпаспорта на жилой объект;
• оригиналы и ксерокопии паспорта и налогового кода.

Для получения налоговой скидки необходимо собрать документы:

• копия договора с клиникой о предоставлении лечебных услуг, он должен быть оформлен на пациента или на его родственника первой линии;
• копия паспорта и идентификационного кода лица, которое оплачивало лечение;
• копия чеков из клиники с обязательным назначением платежа;
• копия акта выполненных работ из клиники;
• справка о доходах Ф 3 с указанием суммы уплаченного налога за отчетный год;
• банковские реквизиты для получения денег;
• декларация о доходах и имуществе;
• заявление на получение налогового вычета.

Дополнительно необходимо предоставить справку об инвалидности и выписку из истории болезни.

Если не указать реквизиты для получения суммы возврата налога, по умолчанию для перевода платежа будет создан счет в Ощадбанке.

Для оформления подоходного налога за страхование жизни нужны документы:

• оригиналы паспорта и идентификационного кода;
• ксерокопия страхового полиса;
• справка о доходах Ф 3, где указана общая сумма заработной платы, ежемесячные налоги и объем социального взноса;
• сканы квитанций об уплате страховых взносов;
• если документы подаются на возврат налога за страхование родственника, необходимо свидетельство о рождении или заключении брака;
• заполненная на сайте фискальной службы декларация о доходах и расходах за отчетный год;
• заявление с указанием реквизитов для получения компенсации.

Для возврата НДС за ремонт владелец недвижимости должен подготовить список документов:

• копии паспорта и налогового кода;
• заполненное заявление, скачанное с официального сайта налоговой службы;
• заверенные чеки на ремонт, договора с подрядчиками, кассовые ордера на оказание услуг;
• заверенное свидетельство о праве собственности на жилье;
• справку с работы Ф 3 о доходах и налогах за предыдущий год;
• передаточный акт помещения;
• банковские реквизиты для получения средств.

Для получения средств по возврату потраченных налогов при оборудовании транспортного средства ГБО, необходимо заполнить налоговую декларацию и приложить к ней список документов:

• сертификат соответствия переоборудованного транспортного средства;
• документы, подтверждающие расходы на установку ГБО;
• техпаспорт на автомобиль.

Какими документами подтверждать расходы

Согласно ст. 166 Налогового кодекса Украины , налогоплательщик может получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку и ремонт в ней, а также вернуть часть расходов на обучение, страхование и лечение.

Основанием для начисления налогового вычета является декларация , в которой отображаются все полученные и оплаченные суммы за отчетный год.

В скидку включены фактически сделанные расходы в течение предыдущего налогового года, подтвержденные соответствующими платежными документами:

• квитанции о покупке или оплате услуг;
• товарные и фискальные чеки, подтверждающие факт финансовой сделки;
• приходные кассовые ордеры;
• копии договоров на получение товаров или услуг.

Согласно пункту 2.1 статьи 166 НКУ, в документах должна быть отражена стоимость работ или услуг и сроки их выполнения или продажи. Оригиналы документов должны храниться у налогоплательщика в течение срока давности, установленного НКУ – 3 года с момента получения.

По требованию контролирующего органа, необходимо предъявить документы, связанные с правами на получение налогового вычета:

• квитанции;
• фискальные или товарные чеки;
• договора с учебным заведением;
• выписки из лечебного учреждения;
• данные о внесенных страховых взносах.

Когда нужно подавать документы

Предельный срок предоставления декларации и пакета документов, когда можно получить налоговый вычет за квартиру, обучение, лечение или другие услуги – 31 декабря года, следующего за налоговым.

Например, если вы хотите вернуть часть налогов за обучение в 2019 году, до конца 2020 года нужно предоставить все документы, согласно списку, в налоговые органы по месту жительства. Необходимо обратиться в Фискальную службу с паспортом, ИНН, квитанциями и т.д. Вам дадут заполнить налоговую декларацию. Деньги на указанный счет поступят в течение 60 дней с момента подачи документов.

Если вы пропустили срок подачи документов, за пропущенный период на следующий год налоговый вычет не переносится.

Сколько раз можно получать налоговый вычет при покупке квартиры

Доступность жилья в кредит делает возможной покупку нескольких квартир. Если заявитель оформил несколько ипотек, выплаты по второй, третьей и так далее возможны только после полного погашения первого займа.

Чтобы получить налоговый вычет за вторую квартиру, купленную в ипотеку, необходимо ускорить процесс выплат по первой. Одновременно получить два кредита нельзя.

Как оформить заявление

Налоговую декларацию за отчетный год необходимо подать с 1 января по 1 мая по месту регистрации. Получить налоговый вычет через госуслуги за квартиру, обучение, лечение и т.д. можно с 1 января следующего года.

Необходимо скачать бланк и оформить заявление, где указать:

• ФИО заявителя;
• реквизиты для получения средств;
• назначение платежа.

К заявлению приложить заполненную налоговую декларацию и необходимый список документов.

Схема расчета, вероятная сумма возврата

Для каждого вида налогового вычета действует отдельная формула, куда входят нюансы, связанные с оформлением товара или услуги и сопутствующие им разные коэффициенты вычета.

На примере одной из самых популярных схем покажем расчет суммы возврата средств, уплаченных за учебу:

База для расчета налогового вычета: 100000 – 10000 = 90000 гривен. С этой суммы необходимо определить налог 18%:

• 90000х0.18 = 16200 гривен.

Теперь необходимо найти разницу между фактически удержанным налогом и налогом, который следует удержать после применения налоговой скидки:

Эту сумму получит налогоплательщик после подачи заявления и декларации.

Коэффициент расчета при ипотеке рассчитывается по формуле К = МП/ФП:

• К – коэффициент;
• МП – минимальная общая площадь, 100 м 2 ;
• ФП – фактическая общая площадь жилья.

Например: вы купили квартиру площадью 145 квадратных метров. К = 100/145 = 0,69. Эта цифра будет применена к вычету скидки после удержания всех составляющих налога.

При этом есть нюанс: если площадь приобретенного жилья не больше 100 квадратных метров, возврат средств будет частичным. При превышении количества м 2 для вычисления налогового вычета будет применен коэффициент меньше единицы. Чем больше квартира или дом, тем меньше можно получить налоговый вычет за квартиру..

Источник: https://vesti.ua/strana/chto-takoe-nalogovyj-vychet-i-kak-ego-poluchit

Возврат налогового вычета

Во время экономического кризиса граждане Украины стали рациональнее расходовать свои денежные средства и тщательнее следить за затратами. Согласно законодательству, официально трудоустроенный украинец может оформить налоговый возврат от большой суммы затраченных средств в разных сферах жизни: медицина, образование, страхование, недвижимость, ремонт. Таким образом, государство поощряет граждан совершать важные дела, возвращает часть расходов, затраченных на выплату налогов.

Что такое налоговый вычет, как его оформить

Налоговый возврат в Украине подразумевает получение назад части денег от суммы, отданной государству. Это компенсация средств, затраченных гражданами по разным статьям расходов. Претендовать в Украине на возврат подоходного налога могут официально трудоустроенные граждане, так как налоговая скидка – это возврат подоходного налога, удержанного работодателем из его официальной заработной платы.

Предприниматели и сотрудники, оформленные по договору, не могут получить налоговый вычет. В зависимости от статьи расходов перечень необходимых документов для оформления возврата может меняться.

За что можно вернуть налоговый вычет

Возврат налогового вычета оформляет официально трудоустроенный гражданин Украины по нескольким статьям расходов: обучение, недвижимость, медицина, страхование, ремонтные работы.

На налоговый возврат за обучение в Украине имеют право претендовать работающие резиденты страны с идентификационным кодом или отметкой в паспорте о его отсутствии из-за религиозных убеждений.

Основание – получение налогового возврата за обучение в государственном учебном заведении на контрактной форме; оплата за учебу дочери, сына, супруга или супруги.

Чтобы претендовать на налоговый вычет за образование, необходимо собрать документы, подтверждающие расходы и удостоверяющие личность гражданина:

1. Фискальные, товарные чеки, копии договоров, квитанции, приходные кассовые договора, прочая документация, идентифицирующая продавца услуги и их получателя.
2. Оригинал, копия паспорта налогоплательщика (родителя) и учащегося (студента).
3. Справка о заработной плате налогоплательщика за предыдущий год (берут в бухгалтерии) с места работы.
4. Копия контракта на обучение, по которому произвели оплату.
5. Оригинал, копия идентификационного кода плательщика налогов.
6. Оригинальные ежемесячные или ежеквартальные квитанции по оплате учебы.
7. Заполненная налоговая декларация – доступна для скачивания в электронном формате на сайте государственной инспекции, в бумажном виде ее можно приобрести в магазине канцтоваров.

Официально трудоустроенный налогоплательщик может оформить налоговый возврат за покупку дома в кредит. Условие – он должен быть зарегистрирован по адресу приобретенной недвижимости. Если это только строящийся дом – человек имеет право подать декларацию на льготу нарастающим итогом за предыдущие календарные годы, в течение которых он уже платил проценты по этому кредиту. Снова воспользоваться льготой можно будет не ранее чем через 10 лет.

В случае оформления второго кредита на недвижимость налогоплательщик может претендовать на скидку только при полной выплате первого займа.

Фактически, налоговый вычет по ипотеке – это компенсация части суммы процентов, уплаченных за использование жилищного кредита. Сумма выплаты зависит от метража недвижимости. Граница – 100 м 2 , если площадь больше – расчеты ведутся с понижающим коэффициентом.

Для возврата налога по ипотеке в Украине нужно подать справку с работы о размере сумме, полученной ЗП и подоходного налога, удержанного за год. Также, нужны документы, как и в случае за получение налогового вычета на учебу

Налоговый кодекс предусматривает возврат затраченных средств за лечение плательщика налогов или члена семьи первой степени родства. В текущую статью расходов входят:

1. Платные реабилитационные услуги.
2. Приобретение лекарств , изделий медицинского назначения для инвалидов , протезно- ортопедических приспособлений и прочие товары .

1. Протезирование.
2. Косметическая хирургия.
3. Лечение алкогольной зависимости.
4. Операции касающиеся смены пола.
5. Лечение венерических заболеваний кроме СПИДа и инфекций, полученных бытовым путем.

На 2018 год в Украине возврат налогового вычета за лечение пока официально не в силе. Но есть исключения, за счет которых плательщик налогов претендует на налоговый вычет за дорогостоящее лечение, связанное с расходами на оплату репродуктивных технологий. Ограничение скидки – стоимость, равная 1/3 дохода в виде ЗП за год. Категория включает оплату стоимости госуслуг с пошлиной, связанных с усыновлением детей.

Чтобы воспользоваться скидкой на репродуктивные технологии необходим большой пакет документов с доказательствами о расходах. Подавать документы должен тот, на кого оформлены договора с медицинским учреждением на получение услуг.

Налогоплательщик может претендовать на возврат части расходов за оплату пенсионных, страховых взносов, премий и др., если они были уплачены страховщику-резиденту или негосударственному пенсионному фонду. Также в Украине можно получить возврат подоходного налога за страховку жизни.

Декларация подается раз в год. Страховать можно себя или близкого члена семьи – ребенка, мужа, жену.

Украинцы могут получить налоговый возврат за ремонт квартиры в новостройке. Для этого необходимо предоставить договор о купле-продаже, где четко прописано, что на момент приобретения жилья в нем отсутствовали ремонтные работы. В налоговую службу предоставляются с заявлением необходимые документы, заверенные чеки о стоимости стройматериалов, услуг.

Претендовать на налоговый возврат в Украине налогоплательщик имеет право неограниченное количество раз. Возврат вычета происходит в разные сроки, обычно, в течение 60 дней.

Схема расчета суммы возврата на условном примере

В зависимости от статьи расходов, скидка рассчитывается по-разному.

Налоговый возврат за учебу рассчитывают по формуле: сумма оплаты за месяц умножается на количество месяцев учебы за календарный год, из полученного числа высчитывают ставку подоходного налога – 18%.

Например, если в месяц необходимо за учебу выплатить 2000 грн, а фактическое время учебы 10 месяцев (2 месяца в календарном году – каникулы), получается 2000*10 и 18% из суммы = 3600 грн.

Налоговая скидка за репродуктивные технологии рассчитывается по схеме: например, если заработная плата составляет 10 000 грн, за календарный год это 120 000 грн – доступная скидка 30%. Получается 40 000 грн, 18 % от которой – 7200 грн.

Заявитель, претендующий на налоговый возврат за квартиру по кредиту, должен иметь официальную заработную плату, которая соизмеряется с платежами по ипотеке. Если у налогоплательщика доход в месяц минимальный – 3200 грн, а проценты по выплате кредита – 4000 грн, нельзя претендовать на возврат более 3200 грн.

Получение налогового вычета для пенсионеров – актуальный вопрос для тех, кто намерен обеспечить себе безбедную старость, открыв дополнительный счет в негосударственном ПФ. Договор оформляется минимум на 10 лет. Важно это время быть официально трудоустроенным и получать ЗП, чтобы с нее осуществлялись вычеты.

Ежемесячно человек, оформивший услугу, должен вносить на пенсионный счет какую-то сумму. В этом случае сумма налогового возврата фиксированная – 403,92 грн. Это 18% от 2240 грн. Если она больше – например, 5000 грн – человек все равно получит только 403,92 грн.

При страховании члена семьи действует 50% на понижающий коэффициент, выплата по страховке 18% – 201,6 грн.

Претендовать на получение денежной компенсации могут граждане Украины с официальной заработной платой, оформленным ИНН, полным пакетом документов в зависимости от назначения. Не смогут воспользоваться услугой частные предприниматели, неработающие пенсионеры и те, у кого нет официального дохода, зафиксированного в налоговой инспекции государства.

Источник: https://moneyveo.ua/ru/article/podatkova-znyzhka/

Документы для возврата НДФЛ

Каждый резидент Российской Федерации, который платит налог с собственных доходов, имеет право воспользоваться государственной льготой по возврату части потраченных средств на некоторые виды затрат.

Претендовать на возмещение средств за счет налоговых выплат могут граждане, уплачивающие НДФЛ (налог на доходы физических лиц) самостоятельно. Может уплачивать налог и работодатель, наниматель, другой налоговый агент, с которого взимается за сотрудника налог по ставке, равной 13%. Право на налоговый вычет имеют не только граждане страны, но и иностранцы, работающие на территории России более 183 дней и уплачивающие подоходный налог, а также их дети.

Право на НВ (налоговый вычет) возникает в случае приобретения недвижимости, обучения ребенка в высшем учебном заведении или лечения, а так же в ряде других случаев. НВ – возвратная денежная сумма, которая может быть получена несколькими путями:

1. При помощи уменьшения официального размера суммы дохода, с которой удерживается налог. То есть, не уплачивать НДФЛ в налоговую (13% подоходного налога) со своих доходов, например, заработной платы или аренды за имеющуюся недвижимость.
2. Дождаться окончания налогового периода, то есть в конце того года, когда случились расходы на предусмотренные законом случаи, и, собрав соответствующие оригиналы, подтверждающие затраты, получить совокупную сумму вычетов на личный банковский счет.

Какие документы для возврата НДФЛ нужны в различных ситуациях

В Налоговом кодексе РФ предусмотрено 6 типов налоговых вычетов. Самый популярный на сегодня – имущественный вычет, то есть возврат средств за квартиру или иную жилую недвижимость, купленную за собственные средства.

Остальные – это стандартные, социальные, профессиональные налоговые вычеты, а также вычеты в случаях убытков от участия в инвестиционных проектах, операциях с ценными бумагами, перенесенные на периоды будущих лет. Для каждого случая требуется предоставить в ФНС пакет документов на выплату НВ.

Итак, какие нужны документы для оформления налогового вычета?

В каждом отдельном случае существуют нюансы оформления НВ. Например, если вы планируете обратиться за имущественным вычетом, будет играть роль, состояли ли вы в браке на момент, когда приобреталась недвижимость, первая ли это покупка в фонде недвижимости (пользовались ли вы ранее такими льготами) и т.д.

Список документов для налогового вычета

Если вы впервые обращаетесь в ФНС по поводу возврата НДФЛ, наши рекомендации пригодятся вам.

Соберите полный пакет необходимых документов:

1. Справку 2-НДФЛ, которую можно получить у работодателя в бухгалтерии. Стоит учитывать, что, если вы сменяли места работы в течение последнего года, то справки потребуются с каждого из мест работы.
2. Если вы приобрели недвижимость и хотите совместно с супругом получить возврат НДФЛ, можно оформить заявление о перераспределении трат. Для этого нужно подтвердить ваш статус, то есть собрать документы, подтверждающие ваш брак (справки о смене фамилии, свидетельство о браке).
3. Взять в банке справку с данными банковского счета, на который вы будете получать деньги. Потребуются и копии всех документов, заверенные нотариально.
4. Заполнить декларацию 3-НДФЛ и сдать в налоговую инспекцию вместе со всеми документами и заявлением на возврат налога. Если вы сдаете уже за второй год комплект документов, приложите и прошлогоднюю справку по налогам 3-НДФЛ.
5. Приложить реестр чеков для подтверждения всех ваших трат. Для надежности стоит приложить опись всех приложенных документов. Какой-либо унифицированной формы ИФНС опись не имеет, поэтому на стандартном листе А4 в правом верхнем углу укажите ФИО руководства ФНС вашего региона. Далее опишите весь перечень прилагаемых документов с указанием их количества по каждому пункту, а также обозначьте оригиналы или копии.

Возврат НДФЛ за обучение: документы, нюансы

Налоговый вычет, который положен гражданам РФ при оплате обучения, распространяется на тех, кто оплачивает обучение собственное, а также ребенка или других близких родственников, получающих платное образование. Образование может быть и дошкольным, но в этом случае речь не идет о муниципальных детсадах и государственных школах. Платное образование касается очной формы обучения коммерческих детсадов, школ, ВУЗов, проводящих обучение на платной основе, а также курсов повышения квалификации в лицензированном учреждении. Налоговый вычет за учебу можно получить:

• если вы обучаетесь сами (собственное образование);
• если вы платите за дневное обучение детей или брата (сестры), которым еще не исполнилось 24 лет;
• если вы платите за дневную учебу подопечных, которым еще не исполнилось 24 лет.

Какие документы нужны для возврата НДФЛ за обучение:

• реестр чеков, подтверждающих платежи за учебу;
• справка о том, что студент проходит дневную форму обучения;
• договор с ВУЗом или коммерческим учебным заведением на обучение;
• копия свидетельства о лицензировании образовательного учреждения;
• заявление на получение НВ;
• справка 2-НДФЛ с места работы, где указаны суммы всех зарплат и удержанных налогов за год;
• декларация 3-НДФЛ.

Дополнительную информацию о том, как оформить налоговый вычет за обучение, вы сможете узнать из нашей статьи.

Перечень документов для расчета возврата НДФЛ за учебу в автошколе

Учеба в автошколе – очная форма обучения, и значит, на оплату курсов в автошколе распространяются те же правила, которые действуют при расчете возврата НДФЛ за учебу. Возместить средства, потраченные на обучение (собственное, обучение сестер или братьев, если им не исполнилось 24 лет) можно, предоставив необходимые документы в налоговую.

Возврат НДФЛ за лечение: документы, размер компенсации

Как и возврат вычета за учебу, НВ за лечение – тоже социальный налоговый вычет. Компенсацию от государства можно получить за лечение целого перечня заболеваний, диагностическим исследованиям и реабилитации в медорганизациях, а также оплате медицинской страховки. К чекам на оплату можно приложить квитанции за лечение зубов, стоимость лабораторных исследований и назначенных медикаментов.

Вернуть НДФЛ можно, если лечение осуществлялось исключительно по назначению врача, а не по собственной инициативе.

Что должна включать опись для расчета налогового вычета:

• направления лечащего врача,
• чеки об оплате за лекарства,
• справку при получении медуслуг,
• копию договора с медучреждением,
• лицензию самого медучреждения,
• справку 2-НДФЛ, декларацию 3-НДФЛ,
• заявление на получение вычета.

Родитель вправе оплатить лечение ребенка, которому еще не исполнилось 18 лет или супруга, а затем получить НВ из расчета потраченных собственных средств. Вы можете рассчитывать на возврат суммы налога в размере не более 15 600 рублей. Однако существуют случаи, когда максимальная сумма, с которой рассчитывается НВ, может быть увеличена. Если вы посетили кабинет стоматолога, а затем пришлось делать дорогостоящую операцию, сумма вычета может быть больше на полную стоимость дорогостоящей процедуры. При обращении к дорогостоящим видам лечения, о которых говорится в утвержденном государством перечне, сумма налогового вычета может быть учтена по нескольким видам лечения. В перечень входят различные виды хирургического лечения лазерными технологиями систем кровообращения, органов пищеварения и дыхания, трансплантация органов, ЭКО и многие другие.

Подробнее о том, как получить налоговый вычет за лечение, вы сможете узнать из нашей статьи.

Какие документы нужны для возврата 3-НДФЛ

Кто имеет право на имущественный вычет? Любой гражданин РФ, получающий доход, с которого удерживаются налоговые сборы, в частности, подоходный налог по ставке 13%.

Льготные категории граждан (женщины в декретном отпуске, безработные, неработающие пенсионеры) такого права не имеют. Но если существуют официальные доходы, облагаемые подоходным налогом, (например, если неработающий пенсионер сдает недвижимость в аренду и платит НДФЛ), то на сумму таких доходов тоже можно оформить возврат НДФЛ.

Еще один вариант для неработающего пенсионера, когда перед выходом на пенсию за 3 предшествующих этому года, он платил подоходный налог, сумма этого налога и может быть рассчитана для возврата НДФЛ одним платежом на банковский счет пенсионера. Нельзя получить НВ индивидуальному предпринимателю, работающему по упрощенному налогообложению. Но если вы хотите оформить возврат налога за учебу и имущественный вычет, вы можете использовать право на НВ в один и тот же отчетный период.

Если новое жилье было приобретено полностью за свои средства (первичный или вторичный фонд), налоговый вычет по декларации 3-НДФЛ согласно статье 220 Налогового Кодекса РФ составит максимум 260 000 рублей (то есть 13% от суммы покупки не более 2 000 000 рублей). Существует нюанс в оформлении возврата НВ в зависимости от того, каково состояние жилья: находится недвижимость в готовом состоянии или еще строится.

Если недвижимость уже построена и введена в эксплуатацию, нужно подать в налоговую инспекцию:

• заявление на возврат НДФЛ,
• ксерокопии своего паспорта;
• справку от работодателя (форма 2-НДФЛ),
• справку из банка с реквизитами банковского счета,
• договор о купле-продаже,
• свидетельство о праве собственности (свидетельство о госрегистрации или выписку из ЕГРН в зависимости от того, собственность зарегистрирована до или после 15.07.2016 г.), выписки банка, подтверждающие оплату квартиры и прочие документы по оплате покупки: кассовые чеки, платежки, квитанции.

Если договор купли-продажи оформляется на пенсионера, приложите к реестру документов пенсионное удостоверение.

Если вы приобрели квартиру на этапе строительства, нужно приложить к пакету договор долевого участия в строительстве и акт приема-передачи имущества, который вы получите при сдаче дома в эксплуатацию.

Если жилье приобретено в общую совместную собственность и собственников несколько, можно распределить вычет на супругов. В случае, если жилье стоит более 4 000 000 рублей, соглашение о распределении не требуется, нужно предоставить только копию свидетельства о браке. Если же в число собственников включен несовершеннолетний ребенок, нужно предоставить свидетельство о рождении ребенка.

Документы для возврата НДФЛ по ипотеке

Погашение ипотеки за квартиру увеличивает налоговую базу, с которой будет рассчитываться возврат, до 3 000 000 рублей (сумма вычета может достигать 390 000 рублей). Приобретение строящегося жилья в ипотеку влечет за собой оформление банковской ссуды и новых расходов по процентам, уплачиваемым за предоставление ипотеки или кредита.

Чтобы получить вычет по процентам ссуды, в налоговую инспекцию вместе с формой декларации 3-НДФЛ вы должны приложить:

• договор ипотеки, обязательно с графиком погашения займа по кредиту,
• банковскую справку об уже выплаченных за год процентах,
• договор между вами и банком о предоставлении кредита,
• выписку банка по счету, откуда уплачивались средства за проценты по ипотеке или иные расходные документы, представляющие подтверждение оплат: чеки, квитанции и т.д.

Информацию о том, как получить налоговый вычет по ипотеке, вы сможете узнать из данной статьи.

Возврат НДФЛ при строительстве дома: документы, нюансы

Если вы задумались о строительстве частного дома, возместить НДФЛ можно только расходы, возникшие после приобретения права собственности. В виде фактических расходов учитываются расходы застройщика (проект, смета, покупка необходимых стройматериалов, проведение коммуникаций, отделка, достройка дома неоконченного строительства) и расходы на оплату процентов кредита, взятого конкретно на данный строящийся объект.

Дополнительную информацию о том, как просто заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ, вы сможете узнать из данного видео:

Источник: https://kakiedoki.ru/rabota/dokumenty-dlya-vozvrata-ndfl/

Возврат подоходного налога – список документов

Всем известно, что подоходный налог затрагивает каждого гражданина страны. Его размер оказывает прямое влияние на доходы физических лиц. Вопрос, как оформить возврат подоходного налога, является актуальным для подавляющего большинства россиян.
Согласно действующему законодательству, в 2015 году государство (при условии уплаты гражданином НДФЛ) может возвратить ему 13% стоимости добровольного пенсионного страхования, коммунальных расходов, стоимости обучения и лечения. Также налоговый вычет оформляется при других серьезных тратах.
Возврат подоходного налога при строительстве, за лечение, за обучение, за квартиру, на детей, работающему пенсионеру осуществляется по идентичной схеме. Для получения социального вычета необходимо собрать и подать пакет документов в региональную налоговую инспекцию. Список документов может варьироваться. Он напрямую зависит от основания для получения вычета.

Итак, за что можно вернуть деньги у государства?

• за медицинские услуги, лечение и протезирование зубов, лекарства;
• обучение и страхование, в том числе добровольное пенсионное;
• учеба детей, вплоть до 24 -летнего возраста;
• за имущество (покупка и строительство жилья, ремонт).

Принципы оформления документов для возврата НДФЛ

Главное, что требуется от заявителя, – это подтвердить перечисление в госбюджет запрашиваемой суммы налога.

Для этого оформляется справка формы 2-НДФЛ. Ее можно получить в бухгалтерии по месту работы.

Также заполняется форма 3-НДФЛ (декларация о доходах).
Кроме того, потребуется доказать произведенные траты. В качестве подтверждающих документов используются чеки, иные фискальные формы, договоры, заключенные на имя заявителя.
Вычет можно получить также, совершив траты в интересах ребенка. Подтверждающими документами при этом могут быть чеки, договоры (например, на предоставление образовательных услуг) и т.п.
В обязательный пакет документов для подачи в налоговую входят также копии ИНН, удостоверения личности и реквизиты банковского, сберегательного счета заявителя, на который будет зачислена сумма вычета (возврата НДФЛ).

Сроки возврата налога

Срок возврата подоходного налога определен законодательно. Процедура предусматривает несколько этапов. После подачи пакета документов в налоговую сотрудники службы в течение 3 месяцев проводят камеральную проверку представленных бумаг. Впоследствии принимается решение о начислении налогового вычета, о чем заявитель уведомляется в письменном виде.

При положительном рассмотрении обращения заявитель оформляет документ о возврате установленной суммы на банковский или сберегательный счет. Начисление производится в течение 30 календарных дней.

Возврат подоходного налога за лечение и медикаменты

Вы можете вернуть часть средств, потраченных на лечение или лекарства. Даже если вы проводили какие-то процедуры по лечению или имплантации зубов, любого рода медицинские обследования, операции, покупали дорогостоящие лекарства, за все можно вернуть 13 процентов обратно.

Из документов понадобиться предоставить:

• справку 2-НДФЛ за прошедший год;
• декларацию 3-НДФЛ;
• письменное заявление о желании получить налоговый вычет;
• оригинал и копию договора об оказании медицинских услуг, чеки или другие подтверждающие документы;
• справку об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговую службу, заполненную по специальной форме;
• копию лицензии медицинского учреждения (если нет реквизитов в договоре);
• если налогоплательщик хочет вернуть налог за лечение своего ребенка, жены или родителей, то нужно предоставить копию свидетельства о рождении, либо свидетельство о браке;
• банковские реквизиты, на которые следует перечислить деньги.

Если вы планируете получить налоговый вычет за медицинские услуги и лекарства, сразу после процедур или покупки препаратов просите предоставить договор, копию лицензии, рецепты установленного образца, товарный чек и прочие бумаги.

Какую максимальную сумму налогового вычета можно получить за лечение?

• в общем порядке, сумма налогов, которая должна быть возвращена, не должна превышать 120 000 рублей от общей суммы, потраченной на все виды лечения за прошедший год;
• однако в том случае, если вам пришлось оплатить дорогостоящее лечение, сумма возвращаемого подоходного налога не ограничена.

В какие сроки можно получить налоговый вычет?

• Возврат подоходного налога оформляется по окончании налогового периода, это соответствует одному календарному году;
• Бывают случаи, что человек не успел подать вовремя документы или просто не знал о такой возможности. Тогда срок подачи продлевается до трех лет.

При этом, если вы собираетесь подавать на возврат налога документы сразу за три года, вам нужно будет собрать пакет документов на каждый год в отдельности, к примеру, за обучение или долгое лечение.

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2015 году

Большинство наших сограждан знают, что можно вернуть 13% подоходного налога с недвижимости обратно, однако налоговый вычет ограничен 2 млн. рублей. Эта сумма касается налоговой базы. При существующей 13% ставке НДФЛ плательщик может вернуть самое большее 260 тыс. руб.

Для того, чтобы получить данную выплату, человек должен работать официально и платить налоги в казну. Исходя из суммы налогов, уплаченных за календарный год, человек за несколько лет сможет вернуть налоговый вычет за квартиру, или участок.

Воспользоваться правом получения налогового вычета за покупку квартиры можно было только один раз в жизни, и это относиться к тем гражданам, которые купили недвижимость до 2014 года.

В настоящее время с 2014 года право на налоговый вычет ограничено не разовой выплатой, а суммой (2 млн. вычета/260 тыс. возврата). К примеру, если вы купил квартиру за 1 млн. рублей, то возврат подоходного налога в 2015 году составит не более 130 тыс.рублей. Еще 130 тыс. рублей вы сможете использовать позже. По сути, можно возвращать эти 13% с 2 млн. рублей суммарно несколько раз с нескольких объектов.

Документы, которые необходимо предоставить:

• справка 2-НДФЛ;
• декларация 3-НДФЛ;
• заявление о возврате НДФЛ;
• свидетельство о праве собственности (копию);
• договор купли-продажи, либо долевой собственности;
• документ, подтверждающий оплату;
• если делался ремонт, то предоставляйте чеки кассовые и товарные, расходные накладные, акты выполненных работ и закупки материалов, выписки со счетов и т.д.);
• кредитный договор, если есть кредит;
• при покупки недвижимости на имя ребенка, его свидетельство о рождении.

Декларацию вы можете подавать каждый год, пока не закончится сумма выплаты. Такое случается, если сумма налогов, уплаченная вами в казну, не покрывает за один календарный период сумму выплаты, которую должны вам налоговые органы.

Источник: http://v-spisok.ru/%D0%B2%D0%BE%D0%B7%D0%B2%D1%80%D0%B0%D1%82-%D0%BF%D0%BE%D0%B4%D0%BE%D1%85%D0%BE%D0%B4%D0%BD%D0%BE%D0%B3%D0%BE-%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3%D0%B0-%D1%81%D0%BF%D0%B8%D1%81%D0%BE%D0%BA-%D0%B4/

Похожие записи:

• Не Работает Батарея Отопления В Подъезде
• Проезд пенсионеров в кемерово в общественном транспорте в 2020 году
• Индексация Пенсий С 1 Апреля 2021