Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Справка о подтверждающих документах 2018 образец заполнения». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Некоторые управляющие компании имеют собственные сайты, где также можно посмотреть информацию о задолженности и погасить долг, зайдя в личный кабинет. Некоторые граждане привыкли рассчитываться по старинке, то есть соответственно тарифам; другие установили счётчики и оплачивают исходя из своих реальных расходов также в рамках установленных тарифов. Нюансы появления задолженности по квартплате.
Что такое и когда нужна справка о подтверждающих документах?
Для осуществления надзора за оборотом денежных единиц других государств при совершении сделок с резидентами РФ был установлен валютный контроль. Смысл его заключается в отчетности внешнеэкономических операций, производимых российскими компаниями и индивидуальными предпринимателями, а также определенной категорией физических лиц.
С 2018 года справка о подтверждающих документах (СПД) является единой формой учета по валютно-финансовым операциям. Она заполняется и направляется в уполномоченные банковские учреждения.
Что это такое?
СПД представляет собой форму учета финансовых операций, осуществляемых в иностранной валюте. Бланк и сроки представления документа определены ЦБ РФ в инструкции №138-И. Справка является сопроводительной описью, которая призвана подтверждать наличие документов на конкретную сделку:
- декларации на различные виды товаров;
- статистические формы учета;
- акты приема и передачи;
- проводимые счета;
- другие деловые бумаги, оформленные в рамках международных правил.
Для учета операций с валютой используется справка о подтверждающих документах
Пояснение: представляемые бумаги должны подтверждать факт ввоза или вывоза каких-либо товаров, оказания тех или иных услуг или выполнения различных видов работ, а также передачи информационных данных или результатов интеллектуальной собственности. При необходимости можно осуществлять поиск контрагента по ИНН.
Когда необходима?
СПД обязаны заполнять и направлять в соответствующие учреждения резиденты РФ при импорте товаров на сумму 3 млн рублей и выше, а также при экспортных операциях с суммой платежей от 6 млн рублей. Заключенный контракт в этом случае обязательно ставится на учет в соответствующую кредитную организацию, при этом предоставлять его необязательно.
Подтверждать документы посредством оформления справки не требуется только в двух случаях:
- при заключении договоров по страхованию, аренде, предоставлению услуг связи и лизингу, когда предусмотрены фиксированные платежи, совершаемые с определенной периодичностью;
- при осуществлении закрытия паспорта сделки непосредственно по договору уступки права требования или перевода задолженности на иное лицо, которое является резидентом РФ.
Важно: если человек работает за рубежом по контракту нерезидента, то заполнять СПД для сдачи нет необходимости. В этот момент он находится под юрисдикцией другого государства.
Срок предоставления
Справка подается в пятнадцатидневный срок после месяца, в котором осуществлялось оформление подтверждающих документов (или на них ставились отметки представителей таможни). Основным ориентиром является дата ввоза и вывоза товара или тот момент, когда договор вступил в законную силу. Если подобные сведения отсутствуют, то за основу берется дата составления предоставляемых документов.
При изменении данных, указанных в СПД для валютного контроля, должна быть предоставлена корректирующая справка в течение 15 рабочих дней сразу после даты оформления новых документов. Если условия договора позволяют банку вносить изменения, то необходимо приложить бумаги, согласно которым требуется произвести корректировку данных, в тот же период.
Установленные штрафы
Валютным контролем установлены сроки предоставления справки о подтверждающих документах. При несвоевременной подаче придется заплатить штраф. При открытии ООО и других организаций это необходимо учитывать.
Период просрочки в сутках
Сумма штрафа в рублях
Для юридических лиц
Для ИП и должностных лиц
Бланк справки о подтверждающих документах
Образец заполнения справки о подтверждающих документах
Для оформления СПД предназначается специальная форма 0406010, установленная ЦБ РФ – надзорным органом, который осуществляет валютный контроль. Сначала заполняется заголовочная часть формы. В графе «Наименование банка УК» необходимо указать полное или фирменное название банковского учреждения, куда предоставляется справка.
В поле «Наименование резидента» прописывается название юридического лица, при этом обязательно отражается его организационно-правовая форма. Если бланк заполняется индивидуальным предпринимателем или физическим лицом, занимающимся частной практикой, то в графе пишутся фамилия, имя и отчество. Ниже указывается дата составления СПД в международном формате, если банк не требует иного.
Примечание: с 1 марта 2018 года исчезла графа «номер паспорта сделки», так как этот документ был отменен. На учет банковскими структурами ставятся непосредственно сами контракты.
Далее заполняется поле «Уникальный номер контракта». Он присваивается при постановке совершаемой валютной сделки на учет. Поле состоит из 22 клеток.
Ниже располагается таблица, в которой содержится множество ячеек с определенными подписями. В столбце «Подтверждающий документ» отражается номер акта, счета, декларации или любого другого документа, на основании которого составляется справка. Обязательно указывается дата.
В столбце, который расположен рядом, требуется проставить код документа, предполагающий наличие цифр и подчеркивания снизу. Его можно узнать в том же банковском учреждении. Далее указывается сумма осуществляемой сделки в денежных единицах подтверждающего документа и контракта. Цифровое обозначение отражено в справочнике валют.
Столбец «Признак поставки» необходим для указания направления финансовой операции и варианта исполнения обязательств по оплате, которых всего четыре:
- Получение авансового платежа от нерезидента РФ.
- Оплата иностранным агентом по факту сделки.
- Осуществление предоплаты резидентом.
- Фактическая оплата нерезиденту РФ.
В поле «Ожидаемый срок» отражается информация, если в качестве признака поставки была указана оплата нерезидентом по факту (второй вариант) и представлены подтверждающие документы определенных категорий: от 01_3 до 04_3, а также 15_3. Что касается даты, то она определяется условиями контракта.
При отражении ожидаемого срока обязательно заполняется поле «Примечание». В нем указывается информация о том, каким документом этот период определяется. Далее вписывается код государства, которое являлось получателем или отправителем груза. В конце при необходимости отражается признак корректировки.
Подводим итоги
Справка о подтверждающих документах представляет собой законодательно утвержденную форму, позволяющую осуществлять надзор за валютно-финансовыми операциями резидентов РФ. Введенные меры административного воздействия существуют для того, чтобы участники внешнеэкономической деятельности соблюдали установленные требования.
В большинстве случаев валютный контроль касается юридических лиц, так как многие из них активно пользуются денежными средствами других стран. Однако в современных реалиях часто обычные люди открывают иностранные банковские счета. При совершении незаконных операций с валютой в таких случаях можно столкнуться с серьезными проблемами.
Источник: https://uvolsya.ru/raznoe/spravka-o-podtverzhdayushhih-dokumentah-valyutnyj-kontrol/
Справка о подтверждающих документах
Справка о подтверждающих документах
Осуществляя внешнеэкономическую деятельность, фирма неизбежно подпадает под валютный контроль банка. Для этих целей банку предоставляются определенные документы, включая справку о подтверждающих документах. Когда она предоставляется, что включает в себя, и как ее заполнить – об этом в нашей статье.
Справка о подтверждающих документах: когда предоставляется
Когда нужно предоставлять такую справку? Только в случаях проведения платежа по паспорту сделки, причем не всегда.
Паспорт сделки необходим, когда сумма контракта с нерезидентом эквивалентна сумме 50 000 долларов США по курсу на дату его заключения, либо превышает ее (п. 6.5.3 Инструкции Банка России от 04.06.2012 № 138-И). Оформлять паспорт лучше сразу после заключения контракта (договора). Вместе с паспортом сделки подается и сам контракт (договор), по которому формируется данный документ, плюс другие документы, требующиеся для валютного контроля, согласно Инструкции № 138-И.
Заполнять же справку о подтверждающих документах валютный контроль требует только при осуществлении операций, которые не являются расчетами, например, ввоз товара на территорию РФ, или вывоз товара из России, выполнение работ, оказание услуг, передача результатов интеллектуальной деятельности и т.д.
Срок представления справки о подтверждающих документах
Сроки для представления справки и сопутствующих документов определены п. 9.2 Инструкции № 138-И. Резидент должен подать указанные документы, пока не истекли 15 рабочих дней после месяца, в котором:
- оформлены подтверждающие документы, или
- на документах были проставлены отметки таможенных органов.
Ориентиром при этом служат: отметки о дате ввоза/вывоза товара, самая поздняя дата подписания, либо момент вступления документа в силу. Если указанная информация отсутствует, то во внимание принимается дата составления подтверждающего документа.
Как заполняется справка о подтверждающих документах
Актуальную форму справки о подтверждающих документах и порядок ее заполнения можно найти в Инструкции Центробанка РФ № 138-И (приложение 5), либо скачать на сайте банка, осуществляющего валютный контроль. Практически каждая графа справки имеет при заполнении свои нюансы, рассмотрим основные из них.
В «шапку» справки вносится наименование банка, которому она предоставляется, и наименование/Ф.И.О. резидента (организации, ИП или физлица).
Далее указывается дата заполнения справки и номер паспорта сделки, по которому подаются подтверждающие документы. Представляя исправленную справку о подтверждающих документах для валютного контроля, в поле «Признак корректировки» вносят его порядковый номер, например: *(2).
Графа 1 содержит порядковый номер строки по возрастанию.
Графа 2 – номер подтверждающего документа, в т.ч. товарной декларации. Если номер отсутствует, ставится «БН».
Графа 3 – дата подтверждающего документа (для товарной декларации не указывается).
Графа 4 – отражается один из кодов, приведенных в п. 5 Порядка заполнения Справки.
Графа 5 – код валюты, согласно Классификатора валют (утв. Постановлением Госстандарта РФ от 25.12.2000 № 405-ст).
Графа 6 – сумма подтверждающего документа в валюте.
Графы 7 и 8 обязательны только в случае несовпадения кодов валюты документа и контракта из паспорта сделки, иначе графы остаются незаполненными.
Графа 9 «Признак поставки» в справке о подтверждающих документах отражает следующую информацию:
1 – обязательства по контракту резидент исполняет в счет полученного от нерезидента аванса,
2 – нерезидент получает от резидента отсрочку оплаты,
3 – нерезидент исполняет свои обязательства в счет аванса, уже полученного от резидента,
4 — резидент получает отсрочку оплаты от нерезидента.
Если в графе 9 указан код «2», а в графе 4 коды 01_3, 02_3, 03_3, 04_3, или 15_3, то следует заполнить графу 10 «Ожидаемый срок» в справке о подтверждающих документах. Здесь указывается ожидаемый максимальный срок поступления денег от нерезидента при отсрочке оплаты за переданные ему товары, оказанные услуги и т.д. Этот срок не может заканчиваться позже даты завершения исполнения обязательств по контракту, указанной в графе 6 раздела 3 паспорта сделки.
Графа 11 заполняется при внесении в графу 4 кодов 02_3 или 02_4. Согласно Классификатору стран мира (ОКСМ), указывается код страны грузополучателя/грузоотправителя при вывозе/ввозе товаров.
Источник: https://spmag.ru/articles/spravka-o-podtverzhdayushchih-dokumentah
Как оформить справку о подтверждающих документах
Одной из форм учёта при проведении валютных операций является справка о подтверждающих документах. Она содержит информацию об исполнении обязательств по контракту, принятому на учёт в банке.
В меню выберите ВЭД. На открывшейся странице перейдите на вкладку Валютный контроль. Нажмите Новый документ и выберите пункт Справка о подтверждающих документах.
Чтобы представить справку о подтверждающих документах по декларации на товары, перейдите на вкладку Декларации и выберите необходимую из списка. На форме быстрого просмотра нажмите Представить СПД. Вам останется только проверить и заполнить оставшиеся поля.
Выберите уникальный номер контракта. Для подачи подтверждающих документов нажмите Добавить.
В открывшемся окне добавьте информацию о подтверждающих документах и нажмите Добавить.
Если у вас есть документы, например, отсканированные акты выполненных работ, нажмите Загрузить.
В открывшемся окне вложите файл и нажмите Добавить.
Проверьте данные контактного лица и, если всё верно, сохраните созданную справку о подтверждающих документах с помощью кнопки Создать.
Убедитесь, что всё заполнено правильно и подпишите документ с помощью СМС-кода или токена, затем отправьте в банк. После обработки вашего запроса вы сможете отследить статус документа
Контактная информация
Коммуникации с клиентами
Сбербанк в социальных сетях
Приложения
Генеральная лицензия на осуществление банковских операций от 11 августа 2015 года. Регистрационный номер — 1481.
Источник: https://www.sberbank.ru/help/business/sbbol/100072
Образец справки о подтверждающих документах валютный контроль в 2020 году
В валютное законодательство были внесены существенные изменения. В частности, они затронули правила заполнения документов, по которым резиденты отчитываются перед соответствующими учреждениями.
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.
Это быстро и БЕСПЛАТНО!
Что это такое
Документ заполняется только резидентами РФ, которые занимаются внешнеэкономической деятельностью. Это могут быть:
- граждане России и проживающие в ней на постоянной основе иностранцы, являющиеся предпринимателями;
- юридические лица, зарегистрированные в соответствии с требованиями РФ, их филиалы и представительства;
- публичные образования — Российская Федерация, ее субъекты, муниципальные образования, постоянные представительства, если они заключают соответствующие договоры.
Для чего нужна
До 2020 года при подписании внешнеэкономического договора резидент должен был оформлять в уполномоченном банке паспорт сделки – документ, который отражал всю основную информацию о договоре.
Учет осуществлялся в отношении следующих сведений:
- контрагентов по договору;
- основного обязательства;
- цены контракта;
- даты прекращения договора;
- порядка и сроков выполнения контрактных обязательств.
Когда контрагенты исполняют обязательства по взятой на учет сделке, резидент РФ должен заполнить справку, подтверждающую выполнение контракта.
В частности, СПД предоставляется в банк:
- при фактическом исполнении контракта;
- при уступке прав по договору;
- при изменении цены по сделке;
- при зачете или прощении обязательства.
Срок предоставления
Если обязательство по внешнеэкономическому договору прекращается его исполнением (например, состоялась поставка или купля-продажа товара), СПД передается в срок:
| не позднее 15 рабочих дней после даты, указанной в таможенной декларации | при проставлении таможенным органом одной даты выпуска |
| не позднее 15 рабочих дней после наиболее последней даты | при проставлении нескольких дат выпуска |
Если соглашение изменяется сторонами или завершается взаимозачетом, справка должна быть представлена в банк в срок не позднее 15 рабочих дней по истечении месяца, в котором соответствующие акты были оформлены.
Справка о подтверждающих документах может быть предоставлена в банк следующими способами:
- лично;
- заказным письмом с уведомлением;
- через систему «Банк-клиент».
Чтобы избежать нарушения сроков, лучше направить агенту валютного контроля заблаговременно.
Форма
Валютный контроль в 2020 году к справкам о подтверждающих документах установил ряд требований:
Документ имеет вид таблицы. СПД можно заполнить как в электронной, так и в письменной форме.
Как заполнить и ее образец
Вводная часть предполагает указание общей информации:
- наименования подающего справку заявителя;
- названия банка;
- кода внешнеэкономического договора.
Основная часть представлена в форме таблицы, в которой описываются следующие сведения:
- номер, дата и код документа, который подтверждает выполнение контракта;
- размер денежных сумм, оплаченных по сделке;
- данные о поставке;
- ожидаемые сроки возвращения валюты.
В приложении более подробно расшифровывается код вида документа, который подтверждает совершение обязательств по сделке определенным способом.
Всего в Инструкции 29 вариантов кода, которые разделены на группы:
| группа № 1 | предполагает завершение обязательства посредством осуществления ввоза или вывоза товаров |
| № 2 | при отгрузке/получении |
| № 3 | или передача товара |
| № 4 | выполнение работ/оказание услуг |
| № 5 | прощение долговых обязательств по контракту |
| № 6 | включает документы о взаимозачете требований |
| № 7 | если имеет место уступка права требования |
| № 8 | перевод долга |
| № 9 | при прекращении обязательства новацией |
| № 10 | прекращение обязательства ценной бумагой |
| № 11 | при исполнении договора третьим лицом |
| № 12 | при изменении суммы сделки |
| № 13 | применяется при иных способах прекращения обязательства (например, ввиду возврата товара) |
| № 15 | если банком удержаны суммы комиссии |
| № 16 | если имела место передача в аренду имущества |
Каждый код состоит из 3 цифр.
Подтверждающие документы могут быть различными: от копий таможенных деклараций до товаросопроводительных и бухгалтерских справок.
Отмена существенно упростила процедуру отчета перед органами валютного контроля. Изменения коснулись и сумм, которые подлежат обязательному учету.
Если до 2020 года банки контролировали любой внешнеэкономический контракт с ценой 50 000 $ и выше, то сейчас на учет ставятся:
| договоры импорта с ценой, | равной или более 3 000 000 руб. |
| экспорта с ценой | равной или более 6 000 000 руб. |
Таким образом, с 2020 года цена контракта больше не привязана к иностранной валюте. Перерасчет происходит согласно курсу, установленному Центральным банком РФ на дату подписания договора.
Штраф
За нарушение требований предоставления документов о движении денежных средств на банковских счетах в иностранных банках, резидент РФ привлекается к ответственности.
Правонарушение совершается посредством несоблюдения:
- порядка вручения документов;
- срока передачи банку документов.
Статья 15.25 КоАП РФ предусматривает несколько составов правонарушений в зависимости от количества дней просрочки:
- непредставление доказательств о движениях валюты с просрочкой в 10 календарных дней;
- непредставление подтверждений — в 10 – 30 календарных дней;
- непредставление о движениях по счетам в банках более 30 календарных дней;
- непредставление подтверждающей документации с просрочкой в 10 календарных дней.
В случае нарушения порядка или сроков подачи документов, максимальный размер штрафа составит:
| для индивидуальных предпринимателей | 3000 рублей |
| для юридических лиц | 50 000 рублей |
Ответственность возлагается за каждый случай непредставления документа.
При повторном нарушении размер штрафа увеличивается:
| ИП | до 10 тысяч рублей |
| Юр лицо | 150 тысяч рублей |
Последние изменения в правилах предоставления резидентами отчета по внешнеэкономическим контрактам значительно упрощают процедуру валютного контроля.
Отмена паспорта сделки, введение новой формы справки о подтверждающих документах позволяет контрагентам тратить меньше времени на отчеты по валютным операциям.
Видео по теме:
Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.
Источник: https://juristampro.ru/spravka-o-podtverzhdajushhih-dokumentah-valjutnyj-kontrol/