Налог при продаже недвижимости в 2020 для нерезидентов

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог при продаже недвижимости в 2020 для нерезидентов». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание:

Независимо от того, являются ли участники сделки близкими или дальними родственниками, а также, если они вовсе не связаны родственными узами, получатель подарка должен оплатить подоходный налог 18 %. Помимо него — 1,5 %-ный военный сбор. Резидент должен оплатить все налоговые сборы после подписания дарственной.

Налог с продажи квартиры для нерезидентов в 2020 году

Иностранец, которому дарится недвижимость, должен провести уплату военного сбора и налога на дарение. В отличие от ситуации, когда сделка оформляется между нерезидентом и украинцем, здесь подписанию дарственной на квартиру предшествует уплата налогов.

Квартиры
Дома
Коммерческая недвижимость
Посуточно

Недополучение налоговых сборов в России.
Борьба с подпольной торговлей недвижимостью.
Стремление контролировать все возможные рынки, включая рынок личной недвижимости.
Отсутствие протестных настроений по этому поводу: жильё люди продают сравнительно редко. Особенно бедные слои населения.
Простота контроля продажи жилья: всё проводится официально через нотариуса и БТИ.

Как всегда, государство жалеет пенсионеров, инвалидов, малоимущих граждан. Им будут даваться льготы при уплате налога с имущества (недвижимости). Но при продаже квартиры никаких льгот для пенсионеров нет. Возможно, они и будут, но это мы узнаем только после 2020 года. Продажа жилья — дело сложное, рискованное и ответственное. Имеет смысл воспользоваться помощью юриста или продвинутого агентства недвижимости. Специалисты всегда найдут способы для ухода от максимального налогообложения. Ведь в любом законе есть свои лазейки и выгодные варианты.

Продажа недвижимости нерезидентом Украины

По закону продажа жилья — это сделка, направленная на получение прибыли (пп. 5 п. 1 ст. 208 НК РФ). Когда продавец заключает с покупателем договор купли-продажи и передает ему в собственность жилплощадь, за это он получает определенную денежную сумму. Из-за роста цен на недвижимость полученная продавцом прибыль зачастую оказывается больше той цены, за которую жилье приобреталось ранее. Бывший владелец получает прибыль и должен уплатить с нее налог, ставка по которому в 2020 году составляет 13%.

Окончательный статус налогоплательщика определяется по истечению календарного года — налогового периода. Процедуры для установления статуса резидента и нерезидента не существует — все рассчитывается на основании календарных дат. Достаточно посмотреть загранпаспорт и подсчитать сколько дней гражданин находился за рубежом.

С первого января следующего года в России к налоговым нерезидентам будут применяться те же особенности освобождения от налогообложения доходов, которые получены от продажи недвижимости, что и к налоговым резидентам. Это следует из Федерального закона №424-ФЗ от 27 ноября 2020 года. Последний, в частности, вносит изменения в Налоговый кодекс РФ – во вторую его часть.

Согласно пунктам №9 и №10 закона №424-ФЗ, в первом абзаце пункта №17.1 статьи 217 и в пункте №1 статьи 217.1 теперь исключаются слова «являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации». Закон принят Госдумой 15 ноября текущего года и практический через неделю – 23 ноября – его одобрил Совет Федерации. Уточняется, что пункты №9 и №10 вступают в силу с начала 2020 года.

Теперь нерезидентам тоже можно не платить НДФЛ при продаже имущества, которое было в собственности больше минимального срока. Если квартира принадлежала человеку больше трех лет, в 2020 году он может продать ее вообще без налога. Значит, при продаже квартиры за 3 млн рублей в декабре 2020 года нерезидент Сергей заплатит России миллион рублей, а при продаже той же квартиры в январе 2020 года он может не платить вообще ничего.

Поясним на примере. Сергей — гражданин России. У него российский паспорт. Но Сергей любит путешествовать и больше полугода живет с девушкой в других странах. За 12 месяцев подряд Сергей бывает в России меньше 183 дней. И хотя он говорит на русском, у него в России живет семья, а российские компании платят ему зарплату, для расчета НДФЛ он нерезидент.

=================================
Продавец обязан уплатить налог с дохода, полученного от продажи недвижимости(квартиры) в 2020 году. Какие #налоги нужно платить при продаже квартиры в зависимости является ли данный продавец квартиры в 2020 году резидентом или нерезидентом РФ.
Как правильно рассчитать налог с продажи квартиры тем, кто продал недвижимость ранее истечения 5-го или 3-го срока владения.
И главное, как пользоваться налоговым вычетом (можно ли нерезидентам РФ получить льготы или нет) и уменьшать сумму уплачиваемого налога — об этом поговорим в этом видео
=================================

➜ С января 2016 года в Налоговый кодекс внесли изменения, которые касаются налога с продажи недвижимости.
Увеличен льготный срок владения недвижимостью- 5 лет, позволяющий не платить налог с дохода, полученного от продажи недвижимости.
Теперь налог привязан к кадастровой стоимости объекта.
Если Вы получили полезную информацию из моего видео, поставьте, пожалуйста, лайк и подпишитесь на канал.
Спасибо!
Если Вы рассматриваете покупку недвижимости в Чебоксарах или вторичное жилье в Чебоксарах, тогда предлагаем познакомиться с нашей компанией. Налог Чебоксары.
►Компания АН «ЭлИум» занимается продажей квартир (вторичное жилье и новостроек) в Чебоксарах.
Нашим клиентам мы предоставляем полный подбор всех квартир и помогаем в покупке понравившихся квартир по наилучшей цене.

Например, в 2020 году при отчуждении недвижимости стоимостью 5 млн руб. в общем случае нерезидент платит налог с продажи квартиры в сумме 1,5 млн руб. (5 млн руб. х 30%). Но по новым правилам такой гражданин может получить освобождение от уплаты налога в полном объеме. Это касается случаев, когда до даты получения денег по сделке продавец обладал имуществом минимум 5 лет (или 3 года, в зависимости от источника получения жилья).

Продажа квартиры нерезидентом в России с 2020 года осуществляется по обновленным правилам – этой категории граждан законодатели предоставили возможность не платить НДФЛ по сделкам реализации недвижимости наравне с резидентами. Такие поправки в НК РФ были внесены с принятием закона от 27.11.2020 г. № 424-ФЗ. Норма по освобождению от налогообложения доходов при продаже недвижимости действует для всех категорий граждан РФ при соблюдении условия о минимальном сроке владения (ст. 217.1 НК РФ):

Нерезиденты – это граждане других стран или Украины, а также люди без гражданства, которые на постоянной основе проживают вне украинской территории. Поэтому к данной категории относят всех, кто имеет постоянное место жительства за границей. Согласно ЗУ «О внешнеэкономической деятельности», постоянное место жительство подразумевает проживание на территории определенного государства не менее 1 года. Гражданин Украины, который живет за границей на протяжении длительного времени, считается нерезидентом, только если его нахождение там не обусловлено выполнением служебных обязанностей, контрактом или другими подобными обстоятельствами. Если вы уехали за рубеж с целью заработка по договору на любой период – остаетесь резидентом Украины. Если вы уехали непостоянное место жительства не из-за службы или работы – через год стаете нерезидентом.

Заключать сделки купли-продажи недвижимого имущества на территории Украины могут нерезиденты, которые достигли 18 лет. Если он лично хочет принять участие в совершении сделки, на момент подписания договора иностранец должен пребывать в Украине легально (данное действие подтверждают соответствующие миграционные документы).

Подготовка документов на продажу недвижимости

Продавая квартиру, нерезидент должен подготовить не только бумаги на нее (подтверждение прав собственности, технический паспорт, справки из ЖЭКа и БТИ), провести оценку недвижимости, но и упорядочить свои личные документы, позволяющие ему заключить договор купли-продажи:

— Легализировать документы. Нерезидент должен перевести на государственный язык и заверить у нотариуса свой паспорт (вид на жительство), свидетельство о браке и согласие мужа/жены на продажу.
— Получить идентификационный код. Нерезидент должен обратиться с легализованными документами в Государственную налоговую инспекцию.

Загвоздка может произойти в том, что часто счет нерезидента, на который нужно перевести средства, открыт в заграничном банке. Поэтому покупатель должен будет расплачиваться иностранной валютой. Согласно Декрету Кабмина №15-93, это можно сделать при наличии индивидуальной лицензии НБУ, разрешающей использовать иностранную валюту как средство платежа, а также переводить денежные средства за границу.

Согласно постановлению НБУ №43, совершая сделку на сумму от 150 тысяч гривен, покупатель должен представить документ, который подтверждает законное владение средствами (справка о начислении заработной платы, декларация о доходах, другие документы, которые свидетельствуют о правомерном наличии денежных средств).

Налог при продаже недвижимости нерезидентом

Согласно 172 статьей НКУ, нерезидент, который продает недвижимость, не оплачивает подоходный налог при выполнении 2 условий: — он владеет объектом продажи дольше 3-х лет;

— он продает недвижимость впервые за отчетный период (календарный год).

Продаваемая недвижимость иностранца не облагается налогом, если объект сделки достался ему в наследство. При этом условие владения жильем на протяжении 3-х лет во внимание не принимается. В других случаях продавец оплачивает:

— пошлину – 1% (по договоренности платится поровну с другой стороной сделки);
— подоходный налог физического лица (НДФЛ) – 18%;
— военный сбор – 1,5%.

Нерезидент платит по всем нормам, которые регламентированы НКУ. Согласно закону «О сборе на обязательное пенсионное страхование», если покупатель (резидент или нерезидент) покупает недвижимость не первый раз, он уплачивает пенсионный сбор — 1%. Оформляя документы, нерезидент должен обратить внимание на наличие соглашения между Украиной и страной, где он проживает и о защите от двойного налогообложения.

Жилье, которое принадлежит нерезиденту, может быть объектом дарения. Собственник недвижимости может подарить ее как резиденту Украины, так и иностранцу.

Дарение квартиры нерезидентом резиденту

Эта процедура подразумевает оформление нотариально заверенного договора. Каждая сторона должна предоставить паспорт (вид на жительство) и идентификационный код. Поэтому при оформлении дарственной, нерезидент должен оформить ИНН и легализовать документы. Помимо этого, необходимо подготовить следующие документы:

— правоустанавливающую документацию на недвижимость;
— техпаспорт;
— справки из ЖЭКа и БТИ;
— согласие жены/мужа.

Кроме этого, необходимо оплатить налоги согласно Налоговому кодексу. Дарение недвижимости родственнику нерезидента любой степени родства или человеку, с которым он не имеет родственных связей, подразумевает выплату налога на доход — 18%, военный сбор – 1,5% и госпошлина – 1%. Первые два налога оплачивает сторона, которая принимает квартиру в дар. Госпошлина вносится сторонами по согласию. Резидент оплачивает налоги после подачи декларации.

Дарение квартиры нерезидентом нерезиденту

Если нерезидент дарит квартиру нерезиденту, обеим сторонам нужно заняться легализацией документов и получить идентификационный код.

Чтобы нерезидент мог принять такой подарок, он оплачивает налог на дарение и военный сбор перед заверением дарственной нотариусом. Таким образом, в отличие от первого случая, дарственная на квартиру нерезиденту оформляется после того, как он уплатит налоги.

В случае продажи квартиры, дома или их части, вам стоит заранее узнать о том, как происходит налогообложение такой сделки и о других платежах.

Из статьи вы узнаете, какие налоги и платежи «лягут» на плечи продавца, а какие – на покупателя. Во всех подробностях мы расскажем, какие справки сколько стоят, кто их должен получить и зачем. Также остановимся на том, в каких случаях продавец освобождается от уплаты налогов в 2020 году.

Нерезидентам можно не платить налог при продаже имущества

По общему правилу продажа квартиры или другой недвижимости облагается:

налогом на доходы физических лиц в размере 5 %;
военным сбором в размере 1,5 %.

Размер налогов рассчитывается исходя из оценочной стоимости объекта. Официальная оценка заказывается и оплачивается продавцом у квалифицированного оценщика и подаётся нотариусу для заключения сделки. Какие требования установлены к отчету оценщика, и можно ли сейчас занижать размер оценки читайте в статье «Оценка квартиры для продажи, дарения, ипотеки».

Налоги нужно заплатить до подписания договора купли-продажи квартиры. Как правило, большинство нотариусов принимают средства от клиентов и сами обеспечивают оплату налогов с выдачей квитанций. Однако будьте готовы к тому, что отдельные нотариусы отправят вас в отделение банка платить указанные платежи самостоятельно.

Уплата налогов декларируется путём отображения в декларации о доходах физических лиц, которая подаётся до 1 мая (не касается частных предпринимателей) текущего года за доходы, полученные в предыдущем году.

Кроме того, о заключенных сделках и уплаченных налогах налоговые органы информирует нотариус, который заверял сделку.

В случае, если налог был оплачен продавцом, а сделка по каким-либо причинам не состоялась, уплаченный налог можно вернуть при условии подачи декларации и наличия квитанции, подтверждающей уплату налога.

Налоги с продажи квартиры не платятся при одновременном соблюдении двух следующих условий:

если квартира пребывала в собственности продавца более 3 лет;
если это первая продажа вами недвижимости в течение календарного года.

Налог с продажи квартиры по наследству (квартиры или дома, которые были получены в наследство) не платиться, вне зависимости от того как долго такой объект пребывает в вашей собственности.

Для нерезидентов размер налога при продаже недвижимости в Украине составит 18%.

Резидентами считаются те, кто имеет место проживание в Украине, вне зависимости от гражданства.

Если же продавец имеет место проживание за границей (по документам), то существует ряд дополнительных условий, которые позволяют определить резидентский статус в Украине. Таким условием может быть, например, регистрация в качестве предпринимателя или постоянное проживание членов семье в Украине.

Если продаваемые объект не зарегистрирован в Государственном реестре прав на недвижимое имущество, при заключении сделки продавец обязан получить справку о регистрации такого объекта в БТИ. Стандартный срок подготовки справки – 5 рабочих дней, стоимость около 600 грн. Однако, если вам нужна ускоренная подготовка справки (например, при срочной продаже), стоимость получения справки в течение одного дня составит около 2500 грн.

Также продавцу необходимо будет оплатить нотариусу стоимость справки о лицах, чье место проживание зарегистрировано в квартире («справка о прописанных»). Ехать за справкой никуда не нужно. Её подготовку и оплату обеспечивает нотариус. Стоимость справки у наших нотариусов составляет 200 грн.

Получение справки гарантирует покупателю, что в квартире на момент продажи никто не зарегистрирован. Не стоит и говорить, что до момента оформления сделки всех прописанных необходимо выписать (если стороны не оговорили иное).

Итого, продавец оплачивает:

Налог с доходов физических лиц и военный сбор (5+1,5% от оценочной стоимости), если не освобожден от уплаты данных налогов в случаях, указанных выше;
Стоимость оценки квартиры;
Справка о прописанных (200 грн.);
Государственная пошлина в размере 1% от оценочной стоимости объекта;
Справка о регистрации квартиры из БТИ (стоимость получения в обычном порядке — 600 грн.), если квартира не зарегистрирована Государственном реестре прав на недвижимое имущество.

Исключение составляют льготные группы. От уплаты госпошлины освобождены инвалиды Второй мировой войны, а также семьи погибших, пропавших без вести военнослужащих и приравненных к ним лиц, а также ликвидаторы аварий на ЧАЭС.

Кроме того, постановление Кабмина от 23.09.2020 г. освобождает от уплаты взноса в Пенсионный фонд граждан, которые покупают квартиру впервые или находятся на квартирном учете.

Ранее украинцы, которые покупали жилье впервые, могли вернуть пенсионный сбор, но только через суд. Теперь у них появился более простой путь. Пенсионный сбор можно вообще не платить, если собрать и принести нотариусу пакет документов.

«Факт покупки жилья впервые нужно дополнить заявлением о том, что гражданин не имеет и не приобретал права собственности на жилье и подтвердить это соответствующими сведениями из Госреестра прав на недвижимое имущество. Также нужно предоставить данные о неиспользовании жилищных чеков для приватизации или использования их для приватизации доли имущества государственных предприятий и земельного фонда», – акцентирует внимание помощник адвоката практики налогового права AO Moris Артур Мриглод.

Если покупатель находится в очереди на получение жилья, нужно также предоставить подтверждающий документ.

По словам Артура Мриглода, нотариальное удостоверение договоров купли-продажи недвижимого имущества теперь осуществляется без документального подтверждения уплаты сбора на обязательное государственное пенсионное страхование. Но для этого нужно предоставить перечисленные выше документы.

Покупать, продавать или дарить недвижимое имущество в Украине могут иностранцы в возрасте от 18 лет. На момент заключения сделки участвующий в ней иностранный гражданин должен находиться в стране легально. Это должны подтвердить миграционные документы. Далее мы рассмотрим, как нерезиденту продать недвижимость в рамках закона.

Прежде чем продать недвижимое имущество на украинской территории, иностранному гражданину нужно: подтвердить свои права собственности; получить техпаспорт, справки ЖЭК и БТИ; провести оценку недвижимого имущества; подготовить собственные документы. Последний пункт включает в себя легализацию документов, то есть перевод на украинский язык паспорта, свидетельства о браке, согласия супруга на осуществление сделки, и их нотариальное заверение. При наличии легализованных документов следует заняться оформлением идентификационного кода в Государственной налоговой инспекции. С этими документами нерезиденты Украины вправе приступать к заключению договора купли-продажи. Учтите, что в том случае, если счет иностранного гражданина открыт в банке другого государства, оплата должна проводиться валюте этого государства. Покупатель, приобретающий недвижимость на сумму более 150000 гривен, обязан засвидетельствовать законное владение данными денежными средствами. С этой целью можно использовать справку о начислении заработной платы, декларацию о доходах или любой другой документ, доказывающий правомерное наличие данной суммы денег.

Операции с недвижимостью: какие налоги придется платить

Налоговый кодекс Украины установил, что иностранный гражданин вправе освободить себя от уплаты налогов по время продажи недвижимого имущества на украинской территории. Для этого:

квартира, участвующая в сделке, должна принадлежать нерезиденту не менее трех лет;
сделка продажи должна быть осуществлена впервые в текущем календарном году.

Иностранный гражданин, получивший объект недвижимости в наследство, также может продать его, не оплачивая налоги. В этой ситуации не обязательно, чтобы недвижимое имущество принадлежало ему в течение трех лет. Во всех остальных случаях продавец должен оплатить:

подоходный налог физического лица, который составляет 18 %;
военный сбор (1,5 %).

С согласия обеих сторон государственная пошлина делится пополам между обоими участниками сделки. Порядок уплаты данных сборов осуществляется согласно правилам, которые регламентирует Налоговый кодекс Украины. В соответствии с Законом «О сборе на обязательное пенсионное страхование», иностранцы и граждане страны, приобретающие недвижимое имущество не первый раз, должны оплатить 1 % в качестве пенсионного сбора. Перед тем как заняться оформлением документов иностранному гражданину следует убедиться в том, что Украина заключила со страной его постоянного проживания соглашение, которое защищает от двойного налогообложения.

По закону, любая недвижимость в Украине, находящаяся во владении иностранного гражданина, может участвовать в сделках дарения. Причем он имеет право отдать ее в дар и резиденту, и нерезиденту Украины.

Чтобы заключить данную сделку, нужно оформить договор и заверить его у нотариуса. Она осуществляется при наличии у обеих сторон паспорта и идентификационного кода. Так что в любом в случае иностранцу все равно придется пройти процедуру получения идентификационного кода и легализовать документы. Кроме стандартного пакета, оформить дарственную можно только при наличии:

документа, который подтверждает права собственности;
техпаспорта;
справок ЖЭК и БТИ;
согласия супруга на дарение.

Оформление и заверение договора – не единственная процедура, которую нужно пройти при подписании сделки дарения. Помимо нее, нужно провести уплату налогов. Независимо от того, являются ли участники сделки близкими или дальними родственниками, а также, если они вовсе не связаны родственными узами, получатель подарка должен оплатить подоходный налог 18 %. Помимо него, выплачивается 1,5 %-ный военный сбор. Государственная пошлина делится пополам между участниками сделки. Резидент должен оплатить все налоговые сборы после подписания дарственной.

Когда в сделке дарения участвуют два иностранных гражданина, они оба должны легализовать и заверить у нотариуса документы, а после получить идентификационный номер. Перед тем как нотариус заверит дарственную, иностранец, которому дарится недвижимость, должен провести уплату военного сбора и налога на дарение. В отличие от ситуации, когда сделка оформляется между нерезидентом и украинцем, здесь подписанию дарственной на квартиру предшествует уплата налогов.

Иностранный гражданин имеет право дарить или продавать недвижимость на украинской территории и ее гражданам, и нерезидентам. То, кто из участников будет платить налоги, определяется типом сделки. В некоторых ситуациях нерезиденту не обязательно оплачивать подоходный налог. Это следует учесть прежде, чем определить, в каком порядке иностранный гражданин будет передавать права на недвижимое имущество. С учетом суммы сделки и используемой валюты, нужно заранее позаботиться о том, чтобы передача средств проходила в законном порядке и подтверждалась соответствующими документами.

Заключать сделки купли-продажи недвижимости на территории Украины имеют право нерезиденты, достигшие 18 лет. Если иностранец лично принимает участие в совершении сделки, на момент подписания договора он должен пребывать в Украине легально, что подтверждают его миграционные документы. Разберемся, как продать квартиру нерезиденту, не нарушив законодательство.

Продажа квартир нерезидентом Украины

Эта операция подразумевает оформление нотариально заверенного договора. Для проведения процедуры каждая сторона должна предоставить паспорт (вид на жительство) и идентификационный код. Поэтому в случае оформления дарственной, нерезиденту также придется оформлять ИНН и легализовать документы. Кроме того, для заключения договора понадобятся:

правоустанавливающие бумаги на недвижимость;
технический паспорт;
справки из ЖЭКа и БТИ;
согласие жены/мужа.

Дарение квартиры не ограничивается подписанием договора. Кроме этого нужно оплатить налоги согласно НК. Дарение квартиры родственнику нерезидента любой степени родства или человеку, с которым он не имеет родственных связей, подразумевает выплату налога на доход в размере 18%. Также уплачивается полуторапроцентный военный сбор и госпошлина – 1%. Первые два налога ложатся на плечи стороны, принимающей квартиру в дар. Госпошлина вносится сторонами по согласию. Резидент оплачивает налоги после подачи декларации.

Нерезидент может продать недвижимость, передать ее в дар как иностранцу, так и украинцу. Типом сделки определяется, какая из сторон облагается налогами. В отдельных случаях подоходный налог платить не нужно. Учтите это, определяясь с порядком передачи прав на недвижимость от нерезидента другой стороне сделки. Принимая во внимание сумму сделки и валюту, позаботьтесь о законном порядке передачи средств, подготовив соответствующие документы.

Несмотря на то, что Вы уже 25 лет проживаете в Израиле и не являетесь налоговым резидентом Российской Федерации, Вы не должны платить НДФЛ, если владеете имуществом более трех лет (для имущества, приобретенного до 2016 года) или пяти лет (для имущества, приобретенного после 2016 года). В соответствии с поправками, внесенными в Налоговый кодекс 27 ноября 2018 года, при продаже имущества после 1 января 2019 года нерезиденты РФ также освобождаются от уплаты НДФЛ (при условии соблюдения минимального срока владения), как и резиденты. Стоимость новой квартиры в Вашем случае не играет никакой роли.

Из Вашего вопроса неясно, сколько лет Вы были собственником проданной кооперативной квартиры. Если за последний год Вы не были в России 183 дня, тогда Вы является нерезидентом. Нерезиденты не платят при продаже налог, если владеют имуществом более пяти лет.

Отвечает юрист юридической службы «Единый центр защиты» (edin.center) Кирилл Резник:

Судя по Вашим словам, квартира кооперативная, поэтому Вы должны были ее приватизировать перед продажей. Согласно положениям Налогового кодекса РФ, действующим с 01.01.2019, для того, чтобы не платить налог на продажу приватизированного имущества, нужно выждать три года. Причем раньше эта норма распространялась только на налоговых резидентов РФ (людей, находившихся на территории РФ не менее чем 183 дня, независимо от наличия гражданства России). Нерезиденты же должны были платить 30% с прибыли в любом случае.

С 01.01.2019 норма стала общей для всех, поэтому, если Вы находились на территории РФ меньше 183 дней на момент продажи квартиры и выждали три года с момента приватизации, то налог платить Вы не должны.

Отвечает юрист юридической службы «Единый центр защиты» (edin.center) Кирилл Резник:

Налоги на недвижимость рассчитываются по ставке, которую устанавливают местные органы власти. Для жилой недвижимости и недвижимости нежилого и хозяйственного назначения эти величины могут быть разными, но не выше определенного максимального лимита.

В 2017 году ставка снижена до 1,5% от величины минимальной заработной платы, установленной в отчетном периоде, за 1 квадратный метр. В сравнении с предыдущей расчетной формулой, то процент снизился вдвое (с 3% до 1,5%). Тем не менее, стоит отметить, что и минимальная зарплата была увеличена до 3723 грн. в месяц. Таким образом, в денежном выражении сумма налога осталась на прежнем уровне.

При этом лимиты на жилплощадь, за которую не нужно платить налоги также сохранились неизменными. Остались в силе льготы, предусмотренные для налогоплательщиков, имеющих в собственности недвижимость небольшой площадью. От налога на недвижимость освобождены:

собственники квартир площадью до 60 кв. м. включительно;
владельцы частных домов общей площадью до 120 кв. м.
владельцы квартиры и дома, общая площадь которых не превышает 180 кв. м.

Плата взимается только за квадратные метры, превышающие «лимит».

Налоговая льгота на недвижимость не распространяется на квартиры и дома, которые сдаются в аренду при условии официального оформления договора аренды. В этом случае нужно платить за всю площадь объекта недвижимости.

Новое законодательство Украины предоставило право органам местного самоуправления (городским, поселковым и сельским советам) самостоятельно определять налоговую ставку на недвижимость и устанавливать льготы, исходя из материального положения собственника жилья.

Также установлен новый налог, так называемый «налог на роскошь» – дополнительная фиксированная плата, составляющая 25 000 грн. для владельцев домов, площадь которых превышает 500 кв. м. и для собственников квартир 300 и более квадратных метра.

Разъяснение: человек, имеющий в собственности дом 510 кв. м., внесет за него сумму, рассчитанную фискальными органами по формуле: 510 (общая площадь) минус 120 (льготная площадь) умноженная на выраженную в процентах налоговую ставку за сверхлимитные «квадраты») плюс 25000 грн.

В случае пребывания объектов жилой и/или нежилой недвижимости в общей долевой или общей совместной собственности нескольких лиц:

если объект жилой и/или нежилой недвижимости находится в общей долевой собственности нескольких лиц, налогоплательщиком является каждое из этих лиц за принадлежащую ему долю;
если объект жилой и/или нежилой недвижимости находится в общей совместной собственности нескольких лиц, но не разделен в натуре, плательщиком налога является одно из таких лиц-владельцев, которое определено по их согласию, если иное не установлено судом;
если объект жилой и/или нежилой недвижимости находится в общей совместной собственности нескольких лиц и поделен между ними в натуре, налогоплательщиком является каждое из этих лиц за принадлежащую ему долю.

Что касается дополнительных льгот, то налоги на недвижимость в Украине не платят:

за объекты недвижимости, принадлежащие государству или территориальным громадам;
за объекты недвижимости в зонах отчуждения и безусловного отселения;
за детские дома семейного типа;
собственники объектов недвижимости, официально признанных непригодными для проживания;
жильцы общежитий;
домовладения, в которых живут дети-сироты либо дети, лишенные родительской опеки, дети-инвалиды, которые воспитываются одинокими родителями;
за здания промышленности, в частности производственные корпуса, цеха, складские помещения промышленных предприятий;
за здания, сооружения сельскохозяйственных товаропроизводителей, предназначенные для использования непосредственно в сельскохозяйственной деятельности;
за объекты жилой и нежилой недвижимости, находящихся в собственности общественных организаций инвалидов и их предприятия;
за жилье, принадлежащее участникам АТО и их семьям.

Разъяснения также содержат пункт о порядке начисления налоговых платежей. Все физлица-владельцы сверхлимитных квадратных метров получат уведомления фискальных органов, в которых указана сума налога на недвижимость, рассчитанная согласно законодательной норме.

При этом физические лица платят налог раз в год в течение 60 дней после получения уведомления налоговой службы; с юридических лиц налог взимается раз в квартал (напоминаем, что платежи необходимо совершить до 30 апреля, 30 июля, 30 октября 2018 г. и 30 января 2019 г.).

Предприниматели самостоятельно определяют сумму, подлежащую уплате, для чего разделяют размер годового платежа на 4 равные части.

В случае несвоевременной оплаты предусмотрены штрафы:

при просрочке до 30 дней – 10% от суммы задолженности;
при просрочке свыше 30 дней – 20%;
кроме того, после 60 дней просрочки начисляется пеня в размере 0,05% от общей суммы долга за каждый просроченный день;
при злостном уклонении от налогов — 120% годовых от суммы задолженности по актуальной на момент применения санкций ставке НБУ.

Если Вы считаете, что размер налога на недвижимость, который посчитала налоговая служба не соответствует действительности, то обратитесь в налоговую по месту прописки с требованием провести сверку расчетов. Кроме того, у Вас есть право обжаловать налоговое уведомление-решение в вышестоящей налоговой службе или через суд.

При совершении сделки купли-продажи сума налога зависит от нескольких факторов, в частности от:

даты приобретения;
даты вступления в права собственности;
типа отчуждаемого объекта недвижимости;
количества совершенных операций с недвижимостью за отчетный год.

Разъяснения относительно нулевой налоговой ставки. Она применяется при продаже:

жилого или садового дома, комнаты (включая участок, на котором размещен отчуждаемый объект и находящиеся на нем хозпостройки);
квартиры или ее части;
земельного участка площадью, не превышающей норму, предусмотренную для бесплатной приватизации при условии владения соответствующей недвижимостью дольше трех лет и при отсутствии иных сделок, связанных с продажей недвижимости в течение отчетного периода.

Налог в размере 5% в Украине начисляется:

при продаже недвижимости, находящейся в собственности у продавца менее трех лет;
при продаже налогоплательщиком в течение отчетного периода не одного, а нескольких объектов недвижимости;
при продаже объекта недвижимости, не упомянутого в п.1 ст.172 НКУ;
при продаже либо обмене объекта незавершенного строительства;
продаже участка, находящегося в собственности у налогоплательщика на основании государственного акта, выданного в подтверждение факта купли-продажи, наследования, дарения и т.д.;
при обмене одного объекта на другой (другие), если налогоплательщик получил доход (денежную компенсацию) от отчуждения объекта недвижимости, не упомянутого в п.172.1 ст. 172 НКУ.

Налог на продажу в размере 15% взимается, если:

в течение отчетного периода налогоплательщик продал или обменял больше, чем один объект недвижимости;
совершена сделка купли-продажи недвижимости, не упомянутой в п.172.1 ст.1 172 НКУ;
сделку совершает физическое лицо-нерезидент.

Факт дарения означает безвозмездность сделки, то есть даритель не получает ничего в обмен на отчуждаемое имущество. Более того, подарок ни к чему не обязывает одариваемого: в договор о дарении нельзя внести пункт, которым предусмотреть совершение какого-либо действия в пользу дарителя. Подарок нельзя забрать обратно: квартира либо другая недвижимость, как и любая иная вещь, при дарении отчуждается навсегда.

Но при этом подарок классифицируется фискальными органами как вид дохода и подлежит налогообложению. В случае же неуплаты налогов подарок может быть отнесен к разряду дорогих покупок, и штрафных санкций все равно не избежать.

При этом налоговая ставка при дарении зависит от личности одариваемого. Нулевая налоговая ставка в Украине применяется, если договор о дарении заключается между родственниками первой степени родства, коими являются:

один из супругов по отношению ко второму;
дети (родные, усыновленные, родные дети жены (мужа), в том числе зачатые, но еще не рожденные дети;
отец, мать;
тесть, теща (свекор, свекровь).

Нулевой ставкой при дарении облагается также движимое и недвижимое имущество, подаренное:

инвалиду 1 группы;
ребенку-сироте;
ребенку, лишенному родительской заботы.

Налог в размере 5% при дарении заплатят одариваемые, не приходящиеся дарителю родственниками первой и второй степени родства, так же точно, как и люди, вообще не являющиеся родственниками.

Налог на дарственную недвижимость в размере 15% от стоимости подарка заплатят нерезиденты, даже если они являются близкими родственниками дарителя.

Разъяснения фискальных органов содержат информацию о том, что налогоплательщик вносит причитающуюся сумму налога на дарение в течение 90 дней после получения им платежного уведомления. В данном случае одариваемый несет ответственность за надлежащее извещение фискальных органов о получении дополнительного дохода и своевременную уплату налогов. Информация о дарении вносится одариваемым в годовую декларацию о доходах.

Первый налог, с которым сталкивается налогоплательщик при покупке недвижимости, — госпошлина, которая взимается при нотариальном оформлении сделки купли-продажи. Размер платежа составляет одну сотую часть стоимости сделки (1%).

Уйти от расходов на нотариальное оформление сделки при покупке не удастся, ибо в противном случае договор будет считаться недействительным. Соответствующие разъяснения содержат пункт о том, что нотариус не имеет права удостоверить соответствующий договор, пока покупатель не принесет платежку из банка, подтверждающую перечисление денег продавцу.

Если покупатель не является резидентом Украины, при покупке недвижимости он должен будет уплатить налоги в суме:

15% от доходов, получаемых на территории Украины;
20% НДС, если покупатель является юридическим лицом, имеющим представительство в Украине;
23% налога на прибыль (для представительства нерезидента).

Согласно действующему украинскому законодательству от налогов при покупке освобождаются:

инвалиды войны и семьи погибших, пропавших без вести и приравненных к ним воинов;
инвалиды I или II группы;
потерпевшие в результате аварии на Чернобыльской АЭС.

Еще один налог при покупке — сбор в Пенсионный фонд, составляющий 1% от суммы, указанной экспертом-оценщиком.

Кроме перечисленных сборов и налогов при покупке предстоит также оплатить услуги нотариуса. Сумма рассчитывается в индивидуальном порядке, действующее законодательство не предусматривает на этот счет каких-либо фиксированных сумм.

«В начале года мне нужно было купить квартиру для мамы, которая переехала в Киев из Харькова. Я обратился в агентство, посмотрел лично несколько квартир. Остановился на одной квартире и подписал предварительный договор. Но сделка не состоялась», – рассказал киевлянин Игорь Ратушняк. По его словам, согласно условиям, он передал агентству 60 тыс. гривен, как задаток за выбранную квартиру. Но через неделю ему позвонила продавец и сообщила, что «сделки не будет, квартира продана». «Я обратился в агентство, там нотариус зашла в реестр недвижимости и увидела, что да, сменился собственник. Хорошо, что задаток был у агентства, так мне удалось его быстро забрать. А если бы я лично передал задаток владелице, то мог бы не увидеть уже его никогда», – рассуждает Игорь Ратушняк. По его мнению, покупка недвижимости таит в себе немало рисков. Фокус разбирался, как избежать неприятностей, покупая жилье в Украине.

Ключевые риски приобретения квартиры на вторичном рынке связаны с правами собственности до приобретения, а также с особенностями расторжения договора. Как отмечает Сергей Дахновский, советник юридической фирмы JN LEGAL, риски покупки квартиры на вторичном рынке заключаются в правах третьих лиц на квартиру и расторжении договора после его подписания: если в договоре не была указана полная стоимость квартиры для экономии налогов, то возвращается та сумма, что указана в договоре, а не реальная. Это несет риски для покупателя, так как тот теряет часть оплаченной суммы.

В целом процедура приобретения квартиры на вторичном рынке довольно проста: покупатель выбирает нотариуса, который проверяет все детали – кто собственник, нет ли ареста недвижимости или зарегистрированных в ней лиц. На момент совершения сделки в квартире не должно быть никаких зарегистрированных жильцов, также покупатель должен позаботиться о сборе справок в ЖЭКе, водоканале и у энергопоставщика о том, что у него нет никаких долгов по оплате их услуг.

Сделка по покупке недвижимости подразумевает некоторые налоговые платежи как со стороны покупателя, так и со стороны продавца. В 2020 году в Украине предусмотрены следующие налоги и сборы при покупке жилой недвижимости.

Покупатель оплачивает:

платеж в Пенсионный фонд (для резидентов и нерезидентов) — 1% от цены недвижимости;
госпошлину 1% от стоимости объекта;
сборы за переоформление права собственности
оплату услуг нотариуса по договоренности покупатель и продавец могут оплатить пополам.

Продавец оплачивает:

сборы за оформление/переоформление права собственности;
если собственность во владении менее 3 лет: 1) госпошлина (1% от цены объекта, указанной в договоре, но не ниже его оценочной стоимости), 2) налог на доход 5% от цены, 3) военный сбор 1,5% от цены сделки.
если собственность во владении более 3 лет, тогда госпошлина составит 1% от цены объекта не ниже оценочной стоимости.

Для нерезидентов Украины условия несколько иные. Они платят госпошлину 1% от цены объекта, указанной в договоре, но не ниже его оценочной стоимости, 18% от стоимости недвижимости (НДФЛ), военный сбор – 1,5% цены.

Продажа недвижимости. Резидент или не резидент…?

Основные проблемы при продаже недвижимости нерезидентами возникают при определении порядка налогообложения, а также при предоставлении идентифицирующих документов нотариусу при проведении сделок.

Итак, в соответствии со статьей 181 Гражданского кодекса Украины к недвижимости относятся земельные участки, а также объекты, расположенные на земельном участке, перемещение которых невозможно без их обесценивания и изменения их назначения.

Законодательством установлены общие требования относительно сделок с недвижимостью. В частности, нотариальному удостоверению и государственной регистрации подлежит договор купли-продажи недвижимости (статья 657 ГК Украины).

Инструкцией о порядке совершения нотариальных действий нотариусами Украины предусмотрена обязанность нотариусов требовать для совершения удостоверения сделки по отчуждению документы, подтверждающие права на недвижимость (правоустанавливающие документы и извлечение из Реестра прав на недвижимость), а также документы, удостоверяющие личности участников сделки.

Кроме того, согласно Закону Украины «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, или финансированию терроризма», при удостоверении сделки по отчуждению недвижимого имущества нотариус обязан провести идентификацию клиента при сумме сделки более 400 000 грн.

Согласно статье 14.1.122 НК Украины, нерезидентами признаются:

а) иностранные компании, организации, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, их зарегистрированные (аккредитованные или легализированные) в соответствии с законодательством Украины филиалы, представительства и другие обособленные подразделения с местонахождением на территории Украины;

б) дипломатические представительства, консульские учреждения и другие официальные представительства иностранных государств и международных организаций на Украине;

в) физические лица, не являющиеся резидентами Украины.

Для проведения идентификации нерезидента нотариусу необходимо установить следующие данные:

1) для физического лица: фамилию, имя и отчество (при наличии), дату рождения, серию и номер паспорта (или другого документа, удостоверяющего личность), дату выдачи и орган, его выдавший, гражданство, сведения о месте жительства или месте временного пребывания физического лица на Украине;

2) для юридического лица: полное наименование, местонахождение и реквизиты банка, в котором открыт счет, номер банковского счета, сведения об органах управления и их состав; данные, идентифицирующие лиц, имеющих право распоряжаться счетами и имуществом; сведения о собственниках существенного участия в юридическом лице; сведения о лицах, которые контролируют юридическое лицо. Необходимо предоставление также копии легализированного извлечения из торгового, банковского или судебного реестров или нотариально удостоверенное регистрационное удостоверение уполномоченного органа иностранного государства о регистрации соответствующего юридического лица.

Кроме того, физическое лицо — нерезидент либо представитель нерезидента, осуществляющие сделку, должны быть зарегистрированы как плательщики налога на Украине и представить соответствующую справку о присвоении идентификационного номера.

Учитывая, что данные нормы не всегда отвечают интересам нерезидентов, желающим сохранить конфиденциальность относительно акционеров или должностных лиц компании-продавца, при открытии такой информации иногда возникают проблемы.

Роскомнадзор против Googlе: поисковик обвинили в нарушении российских законов
Мишустин утвердил список устройств, которые с 2021 года должны будут выходить с предустановленным российским ПО
В Петербурге заняты почти 10 тысяч коек под COVID-19. Свободных осталось восемь процентов
Беглов назначил свою давнюю соратницу Наталью Чечину членом Горизбиркома
Владимир Путин подписал закон о «налоге для богатых»
В британской палате лордов теперь будет заседать «барон Сибири» родом из КГБ
Решение о проведении новогодних утренников в Петербурге должны принять в Смольном
Вице-губернатор Петербурга Эргашев не смог ответить, когда можно будет вызвать врача на дом через Интернет
«Приведет к неконтролируемому посещению общественных мест». Роспотребнадзор объяснил Смольному, чем опасен дистант в школах
Евпатория остается без горячей воды до конца года вслед за Симферополем

Налогоплательщик, не являющийся резидентом РФ, платит в госбюджет со сделки реализации недвижимого имущества – 30%.

С начала 2019 года размер ставки не изменился, зато стало доступно получить освобождение от уплаты подоходного налога нерезидентов. В этом вопросе права собственников, не живущих в РФ, уровняли с правами россиян (ФЗ 424 от 27.11.2018).

Еще совсем недавно никакие налоговые льготы на эту категорию налогоплательщиков не распространялись. Независимо от срока владения недвижимостью, ее стоимости или типа, продажа недвижимости нерезидентом РФ облагалась НДФЛ в размере 30% от суммы сделки, но не ниже 70% цены по кадастру.

Если недвижимость была приобретена у застройщика или на вторичном рынке, то придется подождать 5 лет. В случае получения дома или квартиры по наследству, в результате приватизации или заключения договора пожизненной ренты, достаточно подождать 3 года и можно продавать без оплаты НДФЛ.

Из-за роста цен на недвижимость полученная продавцом прибыль зачастую оказывается больше той цены, за которую жилье приобреталось ранее. Бывший владелец получает прибыль и должен уплатить с нее налог, ставка по которому в 2020 году составляет 13%.

Если вы один из счастливых обладателей собственного имущества (квартиры) и решили продать его, вам следует быть осведомленным о некоторых положениях и нововведениях в федеральный закон в налоговом направлении. Напомним, что ежегодно в законы вносятся новые положения и поправки.

: Проездной на автобусы москва где купить в москве

До 2016 существовала практика, когда при продаже имущества граждане искусственно уменьшали цену недвижимости в документах по купле-продаже, чтобы уменьшить размер начисленного налога.

Вступившие в силу изменения налогового законодательства уже не позволят так поступить.

Если будет обнаружено, что стоимость недвижимости, указанная в договоре купли-продажи, значительно ниже рыночной стоимости, налог будет начислен с кадастровой стоимости реализованного объекта умноженной на установленный коэффициент 0,7.

Если объект получен продавцом по дарственной. Дарение близкими родственниками квартиры регулируется нормами семейного права. Подаренная квартира при продаже не облагается НДФЛ.
При наследовании. Если объект получен продавцом по наследству он также не будет облагаться подоходным налогом.

Государство пополняет казну за счет налогов, поэтому постоянно ужесточает налоговую политику относительно недобросовестных плательщиков.

Регулирует налогообложение в России Налоговый кодекс РФ, последние изменения в который для физических лиц по налогам с продажи недвижимого имущества были внесены 382 – ФЗ.

Законом был обозначен срок вступления в действие изменений – 1 января 2016 г.

Налог при продаже недвижимости в 2020 для нерезидентов

Налог с продажи квартиры для нерезидентов в 2020 году

Продажа недвижимости нерезидентом Украины

Нерезидентам можно не платить налог при продаже имущества

Операции с недвижимостью: какие налоги придется платить

Продажа квартир нерезидентом Украины

Отвечает юрист юридической службы «Единый центр защиты» (edin.center) Кирилл Резник:

Отвечает юрист юридической службы «Единый центр защиты» (edin.center) Кирилл Резник:

Продажа недвижимости. Резидент или не резидент…?

Похожие записи:

Добавить комментарий Отменить ответ