Налоговый вычет на детей — это вид финансовой помощи, предоставляемый государством, чтобы увеличить доходы семей, в которых есть несовершеннолетние дети. Как уже отмечалось выше, детские вычеты делятся на два типа:

1. Стандартный предоставляется родителям на каждого ребенка до 18 лет либо на ребенка-студента по очной форме обучения до 24 лет.
2. Социальные позволяют родителям возместить частично или полностью оплату обучения или лечения детей (в том числе покупку медикаментов, назначенных врачом).

Стандартным налоговым вычетом на детей могут воспользоваться отчисляющие НДФЛ:

• родители, усыновители, их супруги;
• опекуны и попечители;
• приемные родители.

Оба родителя или законных представителя детей имеют право получить вычет по любому официальному месту трудоустройства (а также в налоговой службе), при этом получатель вправе выбрать, где ему удобнее это сделать:

• на основной работе;
• на работе по совместительству.

Если дети проживают за границей, их родители и законные представители имеют право на налоговый вычет, который предоставляется на основании документов, заверенных госорганами страны, где проживают дети.

Внимание

Чтобы узнать, что такое налоговый вычет, смотрите наше видео на канале ЛьготОтвет. Подписывайтесь, чтобы не пропускать полезные ролики, которые выходят каждую неделю!

Часть зарплаты родителя, равная стандартному вычету, не будет облагаться налогом в 13% до того месяца, в котором суммарный доход налогоплательщика с начала года достигнет 350000 рублей.

При расчете размера льготы принимается во внимание

• очередность появления детей в семье (при подсчете учитываются и уже взрослые, и умершие дети);
• наличие или отсутствие у детей инвалидности.

Если в семье есть ребенок в возрасте от 18 до 24 лет, который получает образование, то важную роль будет играть форма обучения. Именно от нее будет зависеть наличие или отсутствие права на предоставление льготы.
Размер социального налогового вычета за обучение детей составляет 50000 рублей в год на каждого из них. Это максимальная сумма из потраченной на обучение, от которой можно вернуть 13%. Это составит 6500 рублей за год (50 000 × 13% = 6500).

При оплате лечения или покупке лекарств, назначенных врачом, из Перечня, утвержденного Постановлением Правительства РФ № 201 от 19.03.2001, полагается общий вычет до 120000 рублей в год.

Таким образом за год можно вернуть 15600 рублей (120000 × 13% = 15600).

В эту сумму не включены вычеты за дорогостоящее лечение и обучение детей (при этом оплата учебы братом или сестрой входит в упомянутые 120 тысяч).

Внимание

Если лечение относится к дорогостоящему, формального лимита нет. Однако сумма возврата всегда будет ограничена рамками уплаченного НДФЛ за тот год, в котором оплачивалось обучение или лечение. Не получится «вернуть» больше, чем было перечислено государству в виде налога.

Согласно п. 4 ч. 1 ст. 218 Налогового кодекса (НК) РФ государством положены стандартные детские вычеты в следующих размерах:

• по 1400 рублей на первого и второго ребенка;
• 3000 рублей — на третьего и каждого из последующих детей.

Стандартный налоговый вычет можно оформить по месту работы, и он будет предоставляться ежемесячно до достижения ребенком совершеннолетия (либо до 24 лет при очной форме обучения).

При этом новое заявление и подтверждающие документы не нужно подавать каждый год!
Однако если за прежние периоды вычет не был учтен, то сотрудник может обратиться в налоговый орган по итогам года и вернуть излишне уплаченный НДФЛ (максимум — за 3 последних года).

Пример. Официальная зарплата Маркова Д. составляет 30000 рублей в месяц, он женат и воспитывает дочь семи лет. До оформления налогового вычета Д. получал «на руки» 30000 — 13% = 26100 руб.

Семьи, в которых есть дети с инвалидностью, изначально нуждаются в финансовой поддержке государства больше остальных. Поэтому родителю, усыновителю или иному лицу, на попечении которого находится ребенок-инвалид, предоставляется увеличенная льгота для снижения налоговой нагрузки.

Размер вычета, положенного на детей с инвалидностью, в 2020 году составляет:

• 12000 р. — предоставляется родителю (усыновителю) на каждого ребенка до 18 лет, если тот имеет инвалидность, или на каждого из детей младше 24 лет, если он является инвалидом I-й или II-й группы и получает образование по очной форме обучения (студенты, аспиранты, интерны, ординаторы);
• 6000 р. — предоставляется опекуну, попечителю, приемному родителю на каждого ребенка-инвалида до 18 лет (либо до 24 лет, если ребенок-инвалид учится на очной форме).

Помимо налоговой льготы, полагающейся в связи с инвалидностью детей, такие семьи имеют право и на стандартный детский вычет в соответствии с порядком рождения: в данном случае они суммируются.

Пример. Одинокая мать Петрова В. получает официальную зарплату в размере 50000 рублей в месяц и воспитывает восьмилетнего сына-инвалида. По факту предъявления необходимых документов в бухгалтерию организации ей будет предоставлен двойной налоговый вычет по обоим основаниям.

Социальные детские вычеты предоставляются независимо от стандартных, но суммарно не могут превышать уплаченный годовой НДФЛ плательщика. Согласно ст. 219 НК данные льготы предоставляются родителю (или иному законному представителю), если им оплачивалось:

• обучение детей в учреждении, имеющем лицензию на осуществление образовательной деятельности;
• лечение детей или приобретение для них лекарств, назначенных врачом (при условии оплаты из собственных средств семьи);
• взносы в негосударственные пенсионные фонды за детей;
• добровольное пенсионное страхование детей-инвалидов;
• добровольное страхование жизни детей.

Социальным вычетом (в отличие от стандартного) в полном объеме не могут воспользоваться оба родителя одновременно: его может получить либо один из них полностью, либо оба по частям. Если есть договор об оплате лечения или обучения детей, то возврат получает тот, кто является плательщиком.

Внимание

При оплате обучения братьев и сестер право на получение социального налогового вычета имеют работающие родные братья и сестры, при этом не важно, оба родителя у них общие или только один.Важно отметить, что применение этого типа вычета возможно при условии, что потрачены средства семьи без привлечения благотворительных фондов или материнского капитала.

Вычеты по НДФЛ на детей в 2020 году: таблица

Трудоустроенные граждане, получающие оклад или имеющие другие источники дохода, обязаны уплачивать подоходный налог в бюджет государства.

• 1 400 руб. на 1-го малыша;
• 1 400 руб. на 2-го малыша;
• 3 000 руб. на 3-го и всех последующих;
• 12 000 руб. на малыша с присвоенным статусом инвалидности, не достигшего возраста 18 лет;
• 12 000 руб. для детей с инвалидностью, которые не достигли возраста 24 лет и посещают образовательное учреждение.

Социальный вычет производится путем уплаты излишних сумм через органы ФНС. С 2016-го года оформить социальный вычет так же можно и через работодателя. После оформления льготы работодатель не будет взимать подоходный налог на сумму установленного вычета.

p, blockquote 22,0,0,0,0 —>

1. Арендная плата за сдаваемую недвижимость, авторские гонорары, гонорары за чтение лекций и другие вознаграждения.
2. Выигрыш в лотерее, викторины и другие игры;
3. Доход от продажи имущества или уступки прав;
4. Дорогие подарки (квартиры, машины, дома, акции, паи и доли бизнеса). Подарки от близких родственников (родителей, детей, мужа или жены) не декларируются и налогом не облагаются.
5. Доходы, полученные из иностранных источников.
6. Доходы предпринимателей, облагаемые по ставке 13%.

: Согласно конституции рф имеет право лишь на один

1. Если была продана частная собственность, доля в структуре уставного капитала учреждения или совершена уступка права согласно договору об участии в долевом строительстве, возможны такие «бонусы». Когда речь идет о недвижимости, которая пребывала в собственности плательщика налога не менее трех лет и имела стоимость, не превышающую 1 млн. руб.

   , тогда сокращение налогооблагаемой базы происходит на сумму дохода, полученного от ее продажи. Что касается иного имущества, то вычет не превышает 250 тыс. руб.

2. В случае сооружения или приобретения жилья, земли предел для начисления льготы по НДФЛ в 2020 году – 2 млн. руб., а при погашении процентов по займу, который был использован в этих целях – 3 млн. руб.

3. Если у плательщика налогов имущество выкупается на муниципальные или госнужды, тогда налоговый вычет будет равен выкупной сумме.

• 3 тыс. руб./мес. – это льготы по НДФЛ в 2020 году для участников боевых действий, которые получили инвалидность первой – третьей групп в результате боевых ранений при защите СССР и РФ. Имеют право на эти льготы по НДФЛ в 2020 году ветераны боевых действий времен ВОВ, а также инвалиды ВОВ. Аналогичные льготы по НДФЛ предоставляются в 2020 году чернобыльцам.
• 0,5 тыс. руб./мес. – привилегии, гарантированные героям Союза ССР, России, полным кавалерам ордена Славы, бывшим узникам концентрационных лагерей и блокадникам, инвалидам первой – второй групп, инвалидам детства, донорам костного мозга, людям, пострадавшим от радиационного воздействия при ядерных испытательных операциях. Такая же скидка полагается и родителям, супругам погибших госслужащих, военных, воинов-интернационалистов, гражданам, которые исполняли свои интернациональные обязанности на территории зарубежных государств. Льготы по НДФЛ пенсионерам в 2020 году тоже подразумевают скидку в этом размере.

Налоговый вычет по НДФЛ — это сумма, которая уменьшает налоговую базу (величину облагаемого НДФЛ дохода). Уменьшение налоговой базы, в свою очередь, приводит к уменьшению суммы налога (п. 3 ст. 210 НК РФ).

Важно: в общем случае на налоговые вычеты уменьшить можно доходы, которые облагаются НДФЛ по ставке 13% согласно п. 1 ст. 224 НК РФ, кроме доходов от долевого участия в организациях, выигрышей в лотереях и азартных играх (п. п. 3, 4 ст. 210, п. 3 ст. 214.10 НК РФ).

Вычеты делятся на виды и подвиды в зависимости от их целей. Размеры и условия их применения существенно различаются. Налоговым кодексом РФ предусмотрено 7 групп вычетов:

1) стандартные вычеты для льготных категорий физлиц, а также лиц, на обеспечении которых находятся дети (ст. 218 НК РФ);

2) социальные вычеты для тех, кто нес расходы на лечение, обучение, на дополнительные меры по пенсионному обеспечению и на другие социально значимые цели (ст. 219 НК РФ);

3) инвестиционные вычеты для физлиц, которые открывают инвестиционные счета, а также получают доходы от продажи (погашения) ценных бумаг, обращающихся на ОРЦБ (ст. 219.1 НК РФ);

4) имущественные вычеты при приобретении жилья и земельных участков, при продаже некоторых видов имущества, а также в случае изъятия у налогоплательщика недвижимости для государственных или муниципальных нужд (ст. 220 НК РФ);

5) профессиональные вычеты для физлиц, которые оказывают услуги, выполняют работы по гражданско-правовым договорам или получают авторское вознаграждение (ст. 221 НК РФ);

6) вычеты при переносе на будущее убытков от операций с ценными бумагами и операций с производными финансовыми инструментами, обращающимися на организованном рынке (ст. 220.1 НК РФ);

7) вычеты при переносе на будущее убытков от участия в инвестиционном товариществе (ст. 220.2 НК РФ).

Льгота на ребенка по ндфл в 2020 году до какого предела

Имущественные вычеты предоставляются:

— при продаже недвижимости, которая была в собственности меньше минимального срока владения, указанного в ст. 217.1 НК РФ, — в размере не более 1 000 000 руб. в целом за год для жилья, земли, дач и 250 000 руб. в целом за год для остальной недвижимости, либо в размере расходов, связанных с приобретением (получением) данного имущества (п. 3 ст. 214.10, ст. 216, пп. 1 п. 1, пп. 1, 2 п. 2 ст. 220 НК РФ);

— при продаже иного имущества (кроме ценных бумаг), которое было в собственности меньше трех лет — в размере до 250 000 руб. в целом за год, либо в размере расходов, понесенных при приобретении (получении) этого имущества (ст. 216, пп. 1 п. 1, пп. 1, 2 п. 2 ст. 220 НК РФ);

— при приобретении жилья (долей в нем), земельного участка, предназначенного для строительства жилья или на котором уже построено жилье — в размере фактически произведенных расходов на приобретение, но не свыше 2 000 000 руб. Если для покупки привлекались целевые кредиты (займы), то еще может быть предоставлен вычет по уплаченным процентам в пределах 3 000 000 руб. (пп. 3, 4 п. 1, пп. 1 п. 3, п. 4 ст. 220 НК РФ);

Заявление о предоставлении имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц в связи с покупкой квартиры (образец заполнения)

— вычет при изъятии для государственных или муниципальных нужд земельного участка и (или) расположенного на нем иного объекта недвижимости — в размере выкупной стоимости изъятого имущества (пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Стандартный налоговый вычет выплачивается до 18-летия. Но это не значит, что последняя выплата произойдет в месяц, когда ребенку исполнится 18 лет – ваше право сохраняется до конца календарного года.

Если ребенок учится очно, то вычет продляется на весь период обучения или до тех пор, пока ему не исполнится 24 года – в зависимости от того, что наступит ранее.

Если ребенку исполнилось 24 года, а он еще не закончил учебу, стандартный налоговый вычет предоставляется до конца текущего года (или ранее, если диплом выдается в этом же году). Если ребенок закончил учебу, и ему еще не исполнилось 24 года, то получение налогового вычета прекращается после получения диплома.

Пример:

После школы ваш 17-летний сын поступил на дневное отделение вуза и закончил его за четыре года. Несмотря на то, что мальчику еще не исполнилось 24 лет, со следующего месяца после получения диплома вам прекращают начислять налоговый вычет.

Пример:

Ваша дочь отучилась в школе, затем закончила дневной вуз и поступила на очное отделение в аспирантуру. Еще до окончания учебы ей исполнилось 24 года. Вы будете продолжать получать стандартный налоговый вычет до конца текущего года или до получения дочерью диплома, в зависимости от того, что наступит ранее.

Поскольку суть стандартного вычета – это материальная поддержка семей с детьми, существует ограничение по доходу. Как только ваш доход с начала года превысит 350 тыс. рублей, вы теряете право на налоговый вычет. Об этом говорится в пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ.

Пример:

Ваша ежемесячная зарплата 35 тыс. рублей. В ноябре общая сумма дохода с начала года превысит 350 тысяч, поэтому последние два месяца вы не будете получать вычет. Но с начала следующего года бухгалтерия возобновит начисление вычета.

Если по каким-то причинам вы в течение нескольких лет не получали вычеты на детей по НДФЛ, то деньги не сгорают. Есть ограничение – получить вычет можно только за последние три года.

Для этого вам нужно обратиться в налоговую инспекцию и приложить:

• заявление на вычет, в котором указываются реквизиты счета для перечисления излишне уплаченного НДФЛ;
• документы на право вычета;
• справки 2-НДФЛ за те годы, по которым вы претендуете на вычет;
• декларацию 3-НДФЛ.

После 3-месячной камеральной проверки выносится решение и в течение месяца деньги придут на ваш счет.

Стандартный налоговый вычет на детей

В 2019 году был установлен лимит дохода работника, дающий право получать налоговый вычет до достижения дохода 350 тысяч рублей. То есть, трудоустроенный гражданин получает налоговый вычет до того момента, пока суммарный доход не достигнет 350 тысяч. Налоговый вычет прекращали выдавать с того месяца, когда сумма дохода достигала лимита 350 тысяч рублей.

В 2020 году сохранились те же правила получения налоговой льготы работникам, имеющим детей. Но увеличен лимит дохода до 400 тысяч рублей. То есть, в 2020 году работнику выплачивается своевременно оформленный налоговый вычет ровно до того месяца, пока его суммарный доход не достигнет лимита 400 тысяч рублей.

Заметьте, что для расчета налогового вычета берутся только те доходы трудоустроенных граждан, которые облагаются налогом со ставкой 13%, так называемым НДФЛ.

К доходам на расчет вычета не относятся, например, пособия по беременности и родам, ряд компенсаций, утвержденных законодательно, пособия на детей.

При оформлении стандартного налогового вычета на детей необходимо подать заявление по установленной форме – документ можно написать от руки.

Вместе с заявлением, налоговому агенту или в бухгалтерию организации (руководителю) необходимо предъявить копию свидетельства о рождении на каждого ребенка, указанного в заявлении.

1. Договором о передаче ребенка в приемную семью.
2. Документом из органов опеки и попечительства.
3. Удостоверением приемного родителя.
4. Свидетельства о браке.
5. Свидетельства о разводе.
6. Справкой из учебного заведения.
7. Справкой об инвалидности ребенка.
8. Заявлением второго родителя (приемного родителя) об отказе от вычета.

Внимание! О необходимости предоставить документы из данного списка нужно узнавать непосредственно в бухгалтерии (у руководителя организации, налогового агента).

В некоторых случаях, чаще всего – при разводе родителей, возникают споры по поводу права получения налогового вычета на ребенка.

1. Право на оформление налогового вычета на ребенка имеет тот родитель, на попечении которого остался ребенок.
2. Второй родитель также имеет право на оформление налогового вычета, если он исправно платит алименты (официально оформленные) на ребенка (детей).
3. Если родитель, с которым остался ребенок после развода, вступает в новый брак, его супруг (супруга) также имеют право на оформление налогового вычета на этого ребенка.
4. Дети, рождающиеся во втором браке, прибавляются к детям, с которыми супруги вступили в брак. То есть, если на момент вступления в законный брак супруги уже имели двоих детей от предыдущих браков, а в браке рождается ещё ребенок – на него полагается налоговый вычет, как на третьего ребенка в семье.

В каких размерах в 2020 году работникам предоставляются вычеты на детей?

ЗВОНИТЕ В ЕКАТЕРИНБУРГЕ +7 (343) 383-59-64

Чем мы можем Вам помочь?

Налоговый вычет на ребенка в 2020 году: сумма выплат, кто вправе их получить

Налоговый вычет на ребенка в 2020 году

Налоговый вычет уменьшает базу обложения доходов НДФЛ на 13%. Налог начисляется с фактической суммы заработка за минусом льготного эквивалента. Есть несколько их разновидностей, самым распространенным является стандартный.

Какой существует налоговый вычет на детей в 2020 году? Размеры и лимиты устанавливает .

Оформлять льготу допускается до момента исполнения несовершеннолетнему лицу восемнадцати лет, а при очном обучении — до двадцати четырех лет.

Закон устанавливает лимит, до которого положена льгота — 350 тыс. руб. С месяца в котором заработок заявителя (с начала года) превысил эту сумму, привилегия не действует. По завершению отчетного периода можно снова оформить льготы.

Рассмотрим подробно, как рассчитать налоговый вычет на ребенка. Предположим, у сотрудника зарплата за месяц равна 25 тыс. руб. Он имеет 3-х детей.

Расчет налога:

(25000 – 1400 – 1400 – 3000) * 13% = 2496 р.

Ответим на ваш вопрос за 5 минут!

После удержания НДФЛ, человек получит:

25000 – 2496 = 22504 р.

При ежемесячной плате за труд 25 тыс. руб. скидка сотруднику положена весь год, так как суммарно за весь отчетный период плата за труд не превысит установленный законодательством лимит 350 тыс. р. (25000 * 12 = 300 000).