Как вернуть подоходный налог с покупки квартиры пенсионеру

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как вернуть подоходный налог с покупки квартиры пенсионеру». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Очень многие банки работают с программой ипотеки на жильё вторичного рынка недвижимости без первоначального взноса и готовы выдать займ, если клиент докажет свою платёжеспособность и даст банку дополнительные гарантии. Мы покупали жилье таким образом, но участвовали в государственной программе, поэтому большую часть денег за нас внесло государство. Главное чтобы клиент смог доказать свою платёжеспособность и предоставить банку веские гарантии погашения ипотеки.

justice pro…

юридическая помощь

Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам: как пенсионеру вернуть 13 процентов за покупку квартиры

Если Вы купили квартиру, то Вы можете вернуть часть потраченных денег, оформив вычет. Можно ли пенсионеру вернуть 13 процентов с покупки квартиры?

Важно ли при этом, работает пенсионер или закончил трудовую деятельность?

В статье расскажем о возможности оформить налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам неработающим, об особенностях возмещения НДФЛ при покупке квартиры пенсионерам работающим. Дадим разъяснения, как получить налоговый вычет при покупке квартиры пенсионеру с примерами переноса вычета на другие периоды в зависимости от времени покупки квартиры и выхода на пенсию. Предложим список документов для возврата налога, подскажем, имеют ли право военные пенсионеры на налоговый вычет при покупке квартиры.

Согласно статье 220 Налогового кодекса РФ налогоплательщик при покупке квартиры имеет возможность оформить имущественный налоговый вычет по расходам:

• на приобретение квартиры (в них могут включаться расходы на отделку квартиры ). О том, сколько раз можно оформить вычет по покупке недвижимости, узнайте из этой статьи),
• на погашение процентов по кредитам на покупку квартиры (в том числе процентов по кредитам, полученным от банков в целях рефинансирования (перекредитования)). Вычет по процентам предоставляется только по одной квартире.

Вычет предоставляется также при новом строительстве либо приобретении жилых домов, комнат, при покупке земельных участков.

Если в налоговом периоде (календарном году) указанные вычеты на покупку квартиры не могут быть использованы полностью, их остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного их использования (в отличие от вычетов на обучение, лечение, покупку медикаментов, страхование жизни, которые на другие периоды не переносятся).

Налоговый вычет при покупке квартиры (также как и, например, вычет на медицинские услуги) возможен при наличии дохода, облагаемого по ставке 13 процентов. Как известно, государственные пенсии не облагаются налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Поскольку с дохода в виде пенсии налог не удерживается, то отсутствует налоговая база, к которой может быть применен имущественный налоговый вычет. В таком случае, можно ли пенсионеру получить налоговый вычет за покупку квартиры?

Положен ли пенсионеру налоговый вычет при покупке квартиры?

Ответ на этот вопрос будет зависеть от того, кто планирует получить налоговый вычет при покупке квартиры: неработающий пенсионер или работающий, а если пенсионер не работает, то становится важно, когда он купил квартиру и закончил трудовую деятельность. Кроме того, существует возможность получения налогового вычета при покупке квартиры пенсионером не по заработной плате, а по иным доходам (об этом расскажем ниже).

Налоговый вычет при покупке квартиры для пенсионеров: условия получения

Мы выяснили, имеют ли право пенсионеры на налоговый вычет при покупке квартиры. Что нужно для оформления возврата подоходного налога за покупку квартиры пенсионерам? Условия для возмещения НДФЛ следующие:

• у пенсионера должен быть доход, облагаемый по ставке 13 % (о том, в какой период он должен быть, будет рассказано далее);
• у пенсионера должно быть право на возврат подоходного налога за покупку квартиры (на возможность получения налогового вычета при покупке квартиры пенсионером влияет то, получал ли гражданин ранее вычет на покупку квартиры и в каком объеме);
• квартира находится на территории РФ;
• квартира была приобретена не за счет средств работодателей или иных лиц, материнского капитала, выплат из средств бюджетов бюджетной системы РФ;
• сделка купли-продажи квартиры не совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми.

Сумма налогового вычета при покупке квартиры пенсионеру

Выясним, сколько составляет налоговый вычет на квартиру для пенсионеров. Максимальный размер вычета установлен законом и составляет в настоящий момент:

• на приобретение квартиры — 2000000 руб.,
• на погашение процентов по кредитам на покупку квартиры — 3000000 руб.

Соответственно максимальная сумма возврата налога при покупке квартиры пенсионерам составит:

• на приобретение квартиры — 260000 руб.,
• на погашение процентов по кредитам на покупку квартиры — 390000 руб.

Чтобы за один год вернуть максимальную сумму налога, при покупке квартиры от 2000000 руб. удержанный за этот год налог должен быть не менее 260000 руб. Поэтому, как правило, за один год получить вычет в полном объеме не удается. В этом случае, как было сказано выше, остаток вычета переносится на последующие периоды. Но пенсионер, закончивший трудовую деятельность, такой возможности лишается. Может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет при покупке квартиры?

Возмещение НДФЛ пенсионерам при покупке квартиры: перенос вычета

Пенсионерам возвращают 13 процентов при покупке квартиры – для данной категории граждан предусмотрено право перенести налоговый вычет на покупку квартиры на предыдущие периоды. Данная возможность с 2012 года была предусмотрена для неработающих пенсионеров, а с 2014 года — и для работающих. То есть в настоящее время перенести вычет с покупки квартиры на предыдущие периоды могут как неработающие пенсионеры, так и работающие.

У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством РФ, имущественные налоговые вычеты по приобретению квартиры и по процентам по ипотеке могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов (пункт 10 статьи 220 Налогового кодекса РФ).

Годом приобретения квартиры пенсионером в целях получения налогового вычета считается год, в котором:

• возникло право собственности на квартиру по договору купли-продажи (согласно документам, подтверждающим право собственности),
• был оформлен акт приема-передачи квартиры по договору долевого участия.

Однако возможность переноса на предшествующие налоговые периоды остатка имущественного налогового вычета при покупке квартиры для пенсионеров не поставлена в зависимость от момента приобретения квартиры либо момента ее оформления в собственность налогоплательщика (Письмо ФНС России от 28.04.2014 бс-4-11/8296@).

Налоговый вычет при покупке квартиры неработающим пенсионерам

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры неработающему пенсионеру? Можно воспользоваться возможностью переноса вычета на предыдущие периоды. Рассмотрим три возможные ситуации в зависимости от времени покупки квартиры и выхода на пенсию:

• Возврат налога при покупке квартиры неработающим пенсионерам: квартира была куплена в год выхода на пенсию.

При обращении налогоплательщика по окончании налогового периода за переносом в соответствии с пунктом 10 статьи 220 Кодекса остатка имущественного налогового вычета, образовавшегося в этом налоговом периоде, на предшествующие налоговые периоды трехгодичный срок для возврата излишне уплаченного налога отсчитывается начиная с налогового периода, непосредственно предшествующего налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественного налогового вычета (Письмо Минфина России от 21 марта 2016 г. N 03-04-05/15549).

Пенсионер купил квартиру в 2018 году, в этом году он вышел на пенсию. Если пенсионер работал часть 2018 года, он может в 2019 году заявить налоговый вычет при покупке квартиры по доходам 2018 года. При этом остаток налогового вычета за квартиру у пенсионера образуется в 2018 году – то есть в году, за который подавалась налоговая декларация. И пенсионер вправе перенести остаток вычета с 2018 года на 2017, 2016, 2015 год и подать декларации сразу за 4 года (в эти годы он работал).

Учитывая положения статьи 78 НК РФ, если за переносом остатка имущественного налогового вычета на предшествующие налоговые периоды налогоплательщик обращается не в налоговом периоде, непосредственно следующем за налоговым периодом, в котором образовался остаток имущественного налогового вычета, а в последующие налоговые периоды, количество налоговых периодов, на которые может быть перенесен вышеуказанный остаток, соответственно уменьшается (Письмо Минфина России от 21 марта 2016 г. N 03-04-05/15549).

Пенсионер купил квартиру в 2017 году, в этом же году он вышел на пенсию. Получив в следующем году имущественный вычет при покупке квартиры, неработающий пенсионер вернул налог, удержанный в 2017 году. За переносом остатка вычета пенсионер обратился не в 2018 году (налоговом периоде, непосредственно следующем за налоговым периодом, в котором образовался остаток имущественного налогового вычета), а в 2019 году. Поэтому остаток налогового вычета на покупку квартиры пенсионер может перенести только на 2016, 2015 год (на 2014 год – уже нет).

• Налоговый вычет за покупку квартиры неработающему пенсионеру: квартира была куплена позже года выхода на пенсию

Если пенсионер приобрел квартиру в том году, когда он уже не работал, право на вычет у него может остаться (Письмо ФНС России от 29.08.2012 № ЕД-4-3/14293@).

Пенсионер купил квартиру в 2018 году (на пенсию он вышел в 2017 году, часть года работал). В 2019 году пенсионер может подать декларацию за 2017 год, а затем остаток вычета за покупку квартиры пенсионер может перенести на 2016, 2015 годы.

При этом отсутствует необходимость представления «нулевой» налоговой декларации за год покупки квартиры в целях подтверждения образовавшегося в этом году остатка налогового вычета (Письмо ФНС России от 19.07.2013 N ЕД-4-3/13096@).

Если пенсионер не работал (и не имел другого дохода, облагаемого по ставке 13 %) в год покупки квартиры и на протяжении трех лет, предшествующих году приобретения квартиры, то оснований для получения налогового вычета при покупке квартиры пенсионером за указанные периоды не имеется (Письмо ФНС России от 15.05.2013 №ЕД-4-3/8721@, Письмо Минфина от 29 апреля 2014 г. N 03-04-05/20134).

Неработающий пенсионер приобрел квартиру в 2017 году (на пенсию он вышел в 2011 году). Т.к. в 2017 году, а также в 2016, 2015, 2014 годах он не работал, то вернуть 13 процентов за покупку квартиры пенсионеру за эти годы не удастся.

В этом случае получение имущественного вычета при покупке квартиры пенсионером станет возможным, если у пенсионера в последующие годы появятся облагаемые по ставке 13 % доходы.

• Имущественный вычет при покупке квартиры пенсионерам: квартира была куплена ранее года выхода на пенсию

Если налогоплательщик вышел на пенсию позже года покупки квартиры, то в этом случае он также может перенести остаток имущественного вычета на предыдущие периоды (Письмо Минфина от 30 апреля 2014 г. N 03-04-05/20621).

Налогоплательщик приобрел квартиру в 2016 году. Вышел на пенсию 1 января 2018 года. За 2016, 2017 годы имущественный вычет был получен. В 2018 году остаток имущественного налогового вычета при покупке квартиры пенсионер сможет перенести на 2015, 2014 год.

Важно не откладывать обращение в налоговую инспекцию за получением вычета на покупку квартиры (см. Письмо Минфина от 17.01.2013 N 03-04-05/7-33).

Налогоплательщик купил квартиру в 2010 году. В 2012 году он вышел на пенсию. В 2015 году пенсионер предоставил декларацию за 2012 год, у него образовался неиспользованный остаток имущественного налогового вычета, а в 2016 пенсионер хотел перенести остаток на 2011, 2010 годы. Но т.к. при представлении налоговой декларации в 2016 году данный налоговый период не является налоговым периодом, непосредственно следующим за налоговым периодом, в котором образовался остаток имущественного налогового вычета (2012 год), количество налоговых периодов, на которые может быть перенесен вышеуказанный остаток, соответственно уменьшается и на 2011 и 2010 гг. перенести неиспользованный остаток имущественного вычета при покупке квартиры неработающему пенсионеру не получится.

Отметим, что если пенсионер уже получил вычет за те года, на которые можно перенести остаток вычета, дополнительного переноса не происходит – «указанный остаток может быть использован при получении доходов, облагаемых по ставке 13 процентов, в будущем» (Письмо Минфина РФ от 6 марта 2015 г. N 03-04-05/12094).

В настоящее время как работающий, так и неработающий пенсионер смогут перенести налоговый вычет при покупке квартиры на предыдущие периоды

Налоговый вычет работающим пенсионерам при покупке квартиры

Если пенсионер продолжает работать, то он сможет перенести остаток вычета на предыдущие налоговые периоды, а если доходов за эти годы не хватит, то работающий пенсионер возврат налога при покупке квартиры сможет осуществить в последующие годы.

В 2018 году работающий пенсионер приобрел квартиру. В 2019 году он заявил налоговый вычет на покупку квартиры по доходам 2018 года и перенес остаток вычета с 2018 года на 2017, 2016, 2015 год. Если доходов за указанные годы не хватит для получения всей суммы имущественного вычета при покупке квартиры, работающий пенсионер сможет продолжить получать вычет в последующие периоды (годы).

Отметим, что работающий пенсионер может обратиться за получением вычета по квартире и через несколько (или любое другое количество) лет (о сроке давности можно прочитать в этой статье). Трудоустроенный пенсионер имеет возможность получить имущественный вычет по месту работы (тогда НДФЛ перестанут удерживать из заработной платы, вернуть удержанный в предыдущие годы налог в этом случае нельзя).

Налоговый вычет на покупку квартиры пенсионерам по иным доходам

Налоговый вычет предоставляется налогоплательщику в виде уменьшения дохода, подлежащего налогообложению по ставке 13 процентов. Каких-либо ограничений по возрасту или видам деятельности налогоплательщика законом не предусмотрено. Поэтому налоговый вычет за покупку квартиры пенсионерам возможен по доходам не только от трудовой деятельности. Пенсионеру необязательно работать, чтобы оформить возврат 13 % за покупку квартиры.

Если у налогоплательщика-пенсионера (неработающего или работающего) будут иные доходы, облагаемые по ставке 13%, то получение налогового вычет при покупке квартиры для пенсионеров становится возможным (Письмо Минфина РФ от 14 июня 2012 г. N 03-04-05/7-736). В частности, к таким доходам могут относиться доходы от:

• продажи имущества (квартиры, дома и т.д.),
• сдачи имущества в аренду и т.д.

Воспользовавшись такой возможностью получить налоговый вычет при покупке квартиры, неработающий пенсионер сможет вернуть 13 процентов от стоимости квартиры (с учетом ограничения по сумме).

Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионером на супруга

Если пенсионер состоит в законном браке и у жены/мужа пенсионера есть доход, облагаемый по ставке 13 %, то налоговый вычет по расходам на покупку квартиры при соблюдении определенных условий может быть получен супругом (как супругам получить вычет по процентам ипотеки, узнайте из этой статьи). При этом неважно, работает ли пенсионер или находится на заслуженном отдыхе.

За сколько лет пенсионеру можно получить налоговый вычет за квартиру

Таким образом, мы выяснили, за какой период можно получить налоговый вычет за покупку квартиры пенсионеру. Для пенсионеров законом предусмотрено право перенести остаток вычета на 3 предыдущих года. Максимальный период, за который неработающий пенсионер при соблюдении необходимых условий может оформить возврат налога, составляет 4 последних календарных года.

За сколько лет работающий пенсионер может получить налоговый вычет при покупке квартиры?

Работающий пенсионер или пенсионер, который продолжает получать доход, облагаемый по ставке 13 %, имеет возможность перенести остаток вычета на предыдущие периоды, а если доходов за эти периоды не хватит, то он может получить вычет в последующие годы.

Как пенсионеру получить налоговый вычет при покупке квартиры

Если Вы находитесь на пенсии и купили квартиру, то в предусмотренных законом случаях Вы можете оформить возврат НДФЛ. Как пенсионеру вернуть 13 процентов за покупку квартиры? Для оформления возврата подоходного налога при покупке квартиры пенсионерам необходимо предоставить документы в ИФНС по месту прописки. За сколько лет нужно подать документы (в том числе декларацию 3-НДФЛ), будет зависеть от конкретной ситуации. Вы можете подать документы:

• при посещении налоговой инспекции, МФЦ,
• через электронный сервис (личный кабинет налогоплательщика),
• по почте.

Когда пенсионеру подавать документы на налоговый вычет при покупке квартиры

Неработающий пенсионер может подать документы для получения налогового вычета по окончании года, в котором была приобретена квартира. Если квартира, например, была куплена в 2019 году, то подать документы неработающий пенсионер сможет только в 2020 году. Т.е. в 2020 году пенсионер подает документы, в том числе декларацию 3-НДФЛ, за 2019, 2018, 2017, 2016 гг. При переносе остатка налогового вычета при покупке квартиры для пенсионеров на предыдущие периоды декларации заполняются в обратном порядке. Т.е. сначала заполняется декларация 3-НДФЛ за 2019 год, остаток вычета переносится на предыдущий год – 2018 год (заполняется декларация за 2018 год), далее остаток переносится в декларацию за 2017 год, а потом — в декларацию за 2016 год. После подачи документов начинается камеральная проверка. Когда она закончится, деньги в определенный срок перечисляются на расчетный счет пенсионера.

Документы для налогового вычета за квартиру пенсионерам

Какие документы нужны пенсионеру для возврата налога при покупке квартиры? Среди прочих документов может понадобиться копия паспорта, ИНН, пенсионного удостоверения.

При распределении вычета между супругами понадобятся:

• заявление о распределении вычета между супругами (оригинал),
• свидетельство о браке (копия).

Документы для налогового вычета пенсионеру при покупке квартиры на вторичном рынке:

• налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (оригинал),
• заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога (оригинал),
• договор приобретения квартиры с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (копия),
• документы, подтверждающие оплату (копия),
• документы, подтверждающие право собственности на квартиру (копия),
• справка 2-НДФЛ (оригинал).

Документы для налогового вычета пенсионеру за покупку квартиры по ДДУ:

• налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (оригинал),
• заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога (оригинал),
• договор ДДУ с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (копия),
• документы, подтверждающие оплату (копия),
• документ, подтверждающий передачу квартиры застройщиком участнику долевого строительства (например, акт приема-передачи) (копия),
• справка 2-НДФЛ (оригинал).

Список документов для налогового вычета пенсионеру по процентам на покупку квартиры:

• налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (оригинал),
• заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога (оригинал),
• кредитный договор с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) (копия),
• документы, подтверждающие уплату процентов по целевому займу (кредиту) (копия),
• документы, подтверждающие право на получение имущественного налогового вычета (по расходам на приобретение недвижимости),
• справка 2-НДФЛ (оригинал).

Налоговый инспектор вправе запросить оригиналы некоторых документов (например, договора и т.д.).

Налоговый вычет военным пенсионерам при покупке квартиры

Военные пенсионеры могут вернуть 13 % при покупке квартиры на тех же основаниях, что и другие пенсионеры. Стоит учесть, что вычет предоставляется по расходам самого военного пенсионера на покупку квартиры. Если пенсионер приобрел квартиру на государственные средства, то возврат налога по предоставленным государством денежным средствам военный пенсионер оформить не сможет.

Налоговый вычет пенсионерам МВД при покупке квартиры

Трудоустроенные, а также неработающие пенсионеры МВД, как и остальные пенсионеры, при покупке квартиры за счет собственных или заемных средств смогут перенести остаток налогового вычета на предыдущие периоды.

Таким образом, на вопрос «имеют ли право пенсионеры на налоговый вычет при покупке квартиры» можно ответить утвердительно. Законодатель предусмотрел возможность получить налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам неработающим и трудоустроенным путем переноса вычета на предыдущие периоды. При этом работающие граждане на пенсии имеют больше возможностей вернуть 13 процентов за покупку квартиры: работающий пенсионер может перенести остаток вычета на предыдущие периоды, а потом и на последующие. В статье мы рассказали, как получить налоговый вычет при покупке квартиры пенсионеру, когда и какие документы для возврата налога нужно подать в налоговую инспекцию.

Источник: https://just-ice.info/2019/04/23/vichet-pensioner-pokupka-kvartiri/

Может ли пенсионер в 2020 году получить налоговый вычет при покупке квартиры

Большинство граждан уверены в том, что возвратные суммы с налогов получают только их плательщики. Этот стереотип действует до сих пор, хотя в базовые правила получения реверсных платежей внесены значительные изменения. Уже несколько лет подряд есть возможность у пенсионеров, приобретая имущество, получать значительные по суммам выплаты-компенсации из бюджета.

Возврат подоходного налога с покупки квартиры пенсионером – несколько хлопотное занятие, однако оно даёт большую помощь и не является сложным в оформлении. Для этого необходимо собрать оригиналы документов на недвижимость, заполнить декларацию и сообщить в фискальный орган.

Собственно, это и есть основная задача для пенсионера, который решил воспользоваться гарантированным правом вернуть налог после приобретения жилья.

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа →

Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — позвоните нам по телефону. Это быстро и бесплатно!

Покажем на практике, как применять лояльные к такой категории населения правовые нормы, и что они будут означать для бюджета конкретной семьи.

Налоговые льготы для пенсионеров при покупке квартиры: законодательные акты

Для понимания законодательной основы в этом вопросе важно изучить налоговый кодекс. Здесь расписаны категории и способы возмещения выплат в виде скидок по налоговым обязательствам.

В законодательных текстах (НК и разъяснения к нему) также указано, как производится возмещение НДФЛ при покупке недвижимости – земли или жилого объекта.

Частично отображены актуальные изменения по регулированию этого вопроса в специальном письме Минфина РФ, зарегистрированном в 2014 году. Есть информация, которая будет полезна по этому вопросу, и в письме фискальной службы. В этом документе, датированном 2013 годом, детально разбираются особенности правовых оснований компенсаций для формирования реверсных выплат по налогообложению физлиц.

Некоторое существенные подробности для рассматриваемого вопроса есть в общей законодательной базе по налогообложению. Там же уточняются перечни информации, необходимой для возвратных средств.

Особенности возврата НДФЛ для пенсионеров

Без особенностей, с сохранением стандартной технологии, проводится налоговый вычет для пенсионеров в 2020 году, если они не бросают работу, а продолжают трудиться, как и ранее. Та же ситуация, когда они поступают на работу по договору или контракту. Особый вариант компенсационных выплат от государства – перенос вычета с предыдущих периодов.

Имущественный налоговый вычет выдают за приобретённое имущество частями или всей суммой без разграничения на периоды. Последняя схема может быть задействована, если это допускает максимальная сумма компенсации. Получить деньги разрешается за новоприобретённый дом, за жилые квадратные метры, которые стали собственностью несколько лет назад. При этом конкретный срок оформления собственности не оговаривается, но есть потолочный максимум для подачи заявления на реверсные выплаты.

Главное условие – чтобы были выплаты по налогам. Деньги в виде компенсации за потраченные средства на покупку выдаёт фискальная служба даже тогда, когда гражданин не является активным работающим на предприятии. Если срок реализации компенсационных выплат не вышел, пенсионер имеет такие же основания на эту помощь от государства, как и обычный сотрудник фирмы, госпредприятия.

Заявитель делает расчёт компенсации и указывает текущий 2020 год стартовым для пересчёта обязательств перед государством.

Закон разрешает возвращать деньги по НДФЛ не более чем после трёх лет с момента прекращения заявителем выплаты фискальных отчислений. В данном случае – это выход на пенсию или переход в статус безработного уже в послепенсионное время.

Кроме арендных отношений, в этот же перечень входят ресурсы, которые в виде поступлений на счёт или наличными получает гражданин за сделку по продаже жилья. Это может быть также продажа других объектов, на которые распространяется оплата НДФЛ.

Если расчёт возврата делает предприятие или фирма, где работает пенсионер, тогда они самостоятельно могут произвести перерасчёт по заявлению и согласовывают все дальнейшие действия по снижению налогообложения гражданина напрямую. То есть далее действует фискальная служба и бухгалтерия предприятия.

Единственное действие, которое требуется от заявителя – подать информацию в виде заявления и расчёта. В нём требуется обозначить свой размер компенсаций, согласно поданных в налоговую сумм по сделке купли/продажи. Могут быть и другие варианты затрат:

• ремонтная смета;
• смета на проектировку-реконструкцию здания с обязательным переводом в статус помещения, подходящего для проживания.

Как получить налоговый вычет, когда человек уже заработал на пенсию, но не спешит оставаться дома и продолжает работать?

Закон устанавливает, что главный критерий в оформлении выплат – наличие отчислений. Социальный статус заявителя в данном случае не имеет значения. То есть, работающим пенсионерам производят такой же обычный перерасчёт подоходного налога при покупке квартиры, как и работающим. Законодательство не разграничивает получателей реверсных выплат по принадлежности к категории работающего или неработающего.

Норма, прописанная в законодательстве, адресована для всех категорий резидентов (постоянно проживающих в РФ) и оплачивающих тринадцатипроцентную ставку подоходного налога с физлиц.

Возвратное начисление проводится фискальной службой по личному заявлению и после регистрации такой бумаги (электронной версии) в фискальном органе. После этого потребуется обратиться на предприятие. Там производится отчисление в виде роста зарплаты и взаимозачёта работодателя с государством.

Получить компенсацию можно и самостоятельно после решения налоговой службы о предоставлении скидки.

Рассмотрим, как вернуть 13 процентов с налогов по неработающему физлицу. И при этом заявитель сделал значительную покупку на накопленные средства? Следует разделять две возможные ситуации:

• у заявителя есть только те деньги, которые даёт ему государство как пенсионное соцобеспечение, а получатель не имеет работы в государственных или частных, коммерческих структурах;
• есть и деньги от государства (пенсия), и косвенный доход или зарплата на оформленном месте работы.

На практике это будет выглядеть для тех, кто выходит на пенсию в 2019 году, таким образом:

• срок выплат не более трёх лет с момента подачи декларации в 2020 году – за 2019–2017 включительно;
• деньги снимают с расчётных счетов казначейских служб и передаются конкретному заявителю;
• верификация данных может производиться от одного до нескольких месяцев.

Может ли неработающий пенсионер рассчитывать на реверсную выплату, если он стал владельцем недвижимости пять лет тому назад? Да, может, но только если он оставался плательщиком налогов не позже, чем три года тому назад.

Работающий гражданин, который достиг возраста, с которого он имеет право выйти на отдых по отработанному стажу и страховым выплатам, в статусе не отличается от обычного работающего. Его трудовые отношения должны быть официальной оформлены, а за работу должна начисляться как заработная плата, так и установленный законом размер налоговых отчислений.

То, что выплачено в виде пенсионных поступлений, не войдёт в расчёты по компенсациям. Эти деньги выдаются государством напрямую, без отчислений на доходы с физлиц. Вспомним ранее указанное правило – вычеты идут только с НДФЛ. Поэтому рассчитывать пенсионеру или другому получателю соцпомощи на такой возврат не стоит.

Исключением будет вариант, когда у гражданина есть ещё один способ зарабатывать деньги, и он официально оформлен.

Уточним позицию по ситуации, когда имущественный вычет при покупке земли или квартиры может проводиться с косвенных доходов:

• передача в аренду с оформлением договора и оплатой налогов гаража, дачи, другого имущества, например, авто, техники и коммерческих помещений;
• есть официально оформленное получение доходов в виде выплаты за предоставленный в рассрочку недвижимый актив;
• средства из выполнения сторонами договора с полной реализацией всех налоговых отчислений.

При покупке квартиры пенсионером, совмещающим работу и пенсионный статус, он получает полноценную стандартную ставку компенсации в размере 13% с НДФЛ.

Как и в других обстоятельствах, заявителю необходимо обратиться в фискальную службу и к работодателю (если он есть) для реализации механизма выплат.

Может ли пенсионер получить налоговые льготы, если он не оформлен как работающий? Или, если его договор по работе расторгнут в момент подачи декларации? Или если он вышел на пенсию не в феврале, а, скажем, в июне? И ещё один важный вопрос – могут ли налоговый вычет экс-работающие получить не частично, а полностью?

Для законодательства такие нюансы не имеют значения, поскольку принципиальными остаются два условия – наличие выплат в предыдущем периоде, и возможность воспользоваться льготированием по НДФЛ.

Право получения реверсных выплат работает всегда, если есть выплаты в предыдущем периоде по налоговым обязательствам. Скидку по налогам от покупки квартиры неработающий получает после верификации данных фискальной службой и подачи декларации. В ней необходимо обосновать справедливость отчисления. Если в трудовом стаже и оплате НДФЛ нет разрывов, то выплата может переноситься не более чем на три года. То есть, в четвёртом году от даты последних выплат пенсионер может получить компенсацию.

Типичный жизненная ситуация: заявитель уходит на пенсионное обеспечение три года назад, и не против получить реверсные доплаты. Первое требование выполнено – временной лимит не превышен. Второе требование – сохранение статуса резидента (нерезиденты платят другую ставку). То есть, заявитель должен не менее чем ½ года проживать в России.

Третий важный момент – необходимо подать три декларации по итогам предыдущих периодов. Это даёт возможность фискальной службе оценить финансовое положение и правомерность начислений для такого трансфера из бюджета.

Полагается ли компенсация за жильё, если у одного из супругов есть возможность получить лимитированную компенсацию, а у другого – нет такой возможности? Да, закон предоставляет такое право. Собственно, это один из вариантов, когда пенсионер-мужчина или пенсионер-женщина не могут показать официальный заработок перед выходом на пенсию в полном объёме.

Это и даёт право на получение льгот от государства, поскольку, по сути, такие скидки предоставляются не конкретному гражданину, а в его лице – семье пенсионера.

По сути, он этой категории граждан не предоставляется. Возврат налога при покупке квартиры возможен только тогда, когда при приобретении жилья были вложены личные средства военного или приравненного к военнослужащему лица.

В таком случае вычет на квартиру составляет те же самые 13% от стоимости по договору, но в этом случае объём затрат определяется исходя из личного вложения гражданина. То есть, если квартира стоила 1 млн рублей, а из них 300 тысяч были выплачены заявителем, то именно из этой суммы он вправе рассчитывать на компенсацию. Как и в других случаях, подаётся декларация, составляется пакет подтверждающих право собственности документов, где должно быть конкретно указана доля вложения личных средств, а также получение права личной собственности на жильё.

Эти выплаты в случае их верификации налоговой службой выплачиваются со следующего года после подачи заявки.

Перенос налогового вычета пенсионерам

Вычет за покупку предоставляется в двух вариантах – сразу после приобретения или в виде компенсации в объёме не более 13% за покупку квартиры после её покупки, но не позже 3 лет с дня прекращения выплат.

Возвратить удастся сумму, которая не превысит 2 миллиона рублей. При этом если имеется в виду кредитование под ипотеку, размер возврата денег увеличивается до суммы в 3 миллиона. В этом случае речь идёт о том, чтобы охватить и суммы процентов при покупке в ипотеку.

Для налоговой крайне важно подать убедительные доказательства для правомерности выплат:

• выход на пенсию не ранее срока, когда такие выплаты аннулируются автоматически (более трёх лет);
• предоставление убедительного пакета документов о затратах на приобретение;
• сообщение о том, какие суммы подлежат компенсации в полном объёме.

Пенсионер получить налоговый вычет может за три года или в текущем периоде в размерах, установленных Налоговым кодексом. То есть, получить налоговый вычет при покупке квартиры он может не ранее, чем с наступлением нового финансового года. Но выплата может проводиться в четвёртый год по факту прекращения поступления выплат в бюджет от нынешнего неработающего пенсионера.

При этом ставка по выплате не изменяется – 13% от суммы, и размер, как и прежде – не более 2 млн, а при ипотеке – не более 3 млн.

Какие документы требуются пенсионеру для вычета

Перечень документов для налогового вычета состоит из комплекса имущественных и финансовых данных, скреплённых нотариусом, госрегистратором и предъявленных в налоговую службу.

Возврат 13 процентов от сделки по недвижимости возможен после предъявления договора о покупке/продаже. Также положен для передачи в налоговый орган полностью заполненный бланк декларации по НДФЛ.

Чтобы был полноценно оформлен налоговый вычет пенсионеру, потребуется подтверждение персональных данных заявителя в виде копии паспорта или другого документа. Если используется не внутренний паспорт гражданина России, он должен на 100% достоверно идентифицировать заявителя как гражданина РФ с проживанием по определённому адресу. Это необходимо для проверки документов по оформлению недвижимости и сверки данных по поступлениям от предприятия или самого гражданина перед получением вычета.

В заявлении необходимо указать о том, что гражданин просит сократить обязательства перед государством в размере положенных 13% от стоимости объекта.

Порядок получения вычета за 2020 год

Как и прежде, возврат НДФЛ за 2020 год будет таким же по процедуре:

• оформление пакета документов;
• сдача их в фискальный орган и работодателю (если он есть);
• ожидание ответа;
• возможная апелляция в вышестоящий фискальный орган;
• подача дополнительных сведений для подтверждения факта затрат;
• перечисление средств и их использование.

НДФЛ при покупке квартиры или другого недвижимого имущества (кроме коммерческого) компенсируется в размере, не превышающем 13% от количества средств, потраченных на покупку жилья.

Если гражданин уже пользовался вычетом, и сумма компенсаций со стороны государства достигла потолочного показателя в объёме 2-3 миллиона, увеличить размер компенсаций или получить новую компенсационную сумму он не сможет.

Как можно подать бумаги на компенсацию

Чтобы пенсионеру вернуть 13 процентов с налога на доходы физлиц, потребуется подать декларацию, заявление и свой документ, удостоверяющий личность.

Подать документы можно лично, передав их из рук в руки. Есть вариант, когда заявление и пакет документов на возврат 13 процентов с покупки квартиры подаётся по почте или онлайн через личный кабинет. Однако в любом случае необходимо будет подтверждать реальность заявителя через общение с налоговиками.

Они прежде всего будут проверять информацию, сколько заплачено денег, и как оформлена и куплена недвижимость.

Сроки получения вычета

Налоговый вычет пенсионерам производится в середине календарного года после предъявления заявления-декларации на вычет. То есть, если заявитель купил недвижимость в 2020 году, то вычет он сможет оформить только в 2020 году.

Решение налоговой и выплата компенсации

Получающий вычет может рассчитывать на возвратные ресурсы в размере 13% подоходного налога после верификации данных фискальной службой. Проверка может занять от месяца до нескольких месяцев. При этом налоговики имеют право затребовать разъяснения и дополнительные документы для понимания реального финансового состояния заявителя.

Полезное видео

Детали оформления налогового вычета при покупке квартиры с учётом затраченных средств на покупку и капитальный ремонт жилья, которое не имело ремонта, рассказан в полезном видео.

Здесь также уточняется, какие средства возвращают, и в каком объёме, при каких обстоятельствах компенсируется работа проектировщиков, строителей по оформлению и декорированию внутренних помещений.

Здесь же даётся детальная справка о том, стоит ли 13-процентный возврат пытаться оформлять тем, кто потерял работу или ушёл с должности в период, когда приобретался дом.

Также здесь указывается, сколько можно получить на руки из общей суммы выплаченного в долг (кредит) недвижимого имущества.

Заключение

Оформлять возврат по ремонту в доме, неподготовленном к проживанию, а также после покупки недвижимости несложно. Собственно, для этого потребуется только немного внимательности, простой арифметический расчёт затрат и подача документов для налоговиков.

Именно поэтому пенсионерам при покупке квартиры в 2020 году, как и в предыдущих годах, следует пользоваться предоставленной им государством льготой. Такая льгота неизменна и сохраняется для всех категорий пенсионеров. Исключение сделано только для тех, кто приобрёл жильё недавно или несколько лет тому за счёт государственных программ со 100% финансированием.

Компенсация ограничена во времени по её реализации в виде скидок по оплате НДФЛ, а это значит, и по росту заработной платы или по получению целевых возвратов из госбюджета.

За календарный год достаточно времени, чтобы вовремя подать документы и проконсультироваться со своим работодателем или налоговым специалистом.

Если житейские проблемы не дадут возможности собрать всю документацию и вовремя оформить выплату-компенсацию, закон даёт льготы при покупке квартиры на три года подряд.

Последние изменения в законодательстве могли быть не отображены в данной статье, в связи с этим статья могла утратить юридическую актуальность. В случае возникновения вопросов обязательно обратитесь за бесплатной консультацией к нашему юристу через форму ниже.

Право пенсионера на налоговый вычет при покупке квартиры

Налоговый вычет на земельный участок в 2020 году

Сколько раз предоставляется право на налоговый вычет при покупке квартиры

Документы для получения налогового вычета при покупке квартиры

Как получить налоговый вычет при покупке жилья

Образец заполнения З-НДФЛ при покупке квартиры в 2020 году

Источник: https://pravonedv.ru/nalogi/vychet-pri-pokupke-kvartiry-pensioneram.html

Как пенсионеру вернуть налоги за покупку квартиры: разбираем на примерах

Так как пенсионеры не получают налогооблагаемых доходов, они не могут рассчитывать на вычеты. Но ситуации с улучшением жилищных условий рассматривают как исключение. При покупке квартиры в расчет берут не только год проведения сделки, но и 3 предыдущих года. И если пожилой человек в этот период получал зарплату, он может заявлять на льготу. Это же правило распространяется и на работающих пенсионеров, но они вправе использовать для расчета не только предшествующий покупке 3-летний срок, но и последующие годы. Сумма выплат составит за покупку недвижимости максимум 260 тыс. руб., за проценты по ипотеке – 390 тыс. руб., но не больше потраченных средств.

Основное условие получения имущественного возмещения – наличие зарплаты, с которой ежемесячно в казну государства уплачивают НДФЛ. Так как пенсии налогом не облагаются, то и получить налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам без дополнительного дохода на первый взгляд нельзя. На самом деле существуют варианты, при которых люди на заслуженном отдыхе могут получить основное возмещение и налоговую льготу по ипотеке при покупке недвижимости.

5 главных фактов

Граждане в преклонном возрасте при улучшении своих жилищных условий могут получить вычет, если на то есть основания:

1. Чтобы при покупке квартиры вернуть деньги из бюджета, нужно сначала их туда внести в виде подоходного налога по ставке 13%.
2. Госпомощь в сумме 260 тыс. руб. дается единожды. Если льготу использовали не полностью, то ее остаток можно применить для другой сделки в будущем.
3. Право на вычет наступает с получением права на жилье после передачи квартиры по акту приема-сдачи или государственной регистрации собственности.
4. У пенсионеров для расчета льготы берутся 3 года, предшествующие покупке, поэтому они могут получить одним разом все причитающиеся к возврату деньги.
5. При оформлении обязательно пишут заявление в налоговую о переносе остатка имущественного вычета на прошлые годы. Если с ним затянуть, то льготный срок также передвинется, отчет начнется не с момента покупки, а со времени подачи документа. Это может уменьшить сумму к возврату.

Почему возникают сложности

Пенсионеры не попадают под общие нормы об имущественном вычете. По закону воспользоваться льготой при покупке жилья можно, начиная с момента возникновения этого права, и в последующие периоды до полного возврата суммы, предоставленной государством.

Согласно этому пункту НК, у пенсионеров без дохода, с которого они пополняли бы бюджет подоходным налогом, не возникает возможности вернуть себе деньги из государственной казны. Именно так выглядит ситуация на первый взгляд.

Учитывая невыгодное положение пенсионеров, законодатели Федеральным законом от 21.11.2011 № 330-ФЗ утвердили изменения, согласно которому граждане, находящиеся на заслуженном отдыхе, могут воспользоваться имущественным вычетом, перенеся его на 3 года, предшествующих году приобретения недвижимости.

На какую сумму можно претендовать

Имущественная льгота, согласно закону, дается в размере стоимости недвижимости, но не более установленного лимита в 2 млн руб. Это не значит, что вернут такую сумму. На нее уменьшат налогооблагаемую базу для расчета налога. То есть, размер, который можно вернуть из бюджета, составит:

2 000 000 × 13% = 260 000 руб.

Пенсионеры также имеют право на вычет за проценты по ипотеке в сумме 3 млн руб. и получить из казны:

3 000 000 х 13% = 390 000 руб.

Анатолий в 2019 г. купил новую квартиру за 2,5 млн руб. На следующий год он может заявить на льготу. 13% от 2,5 млн руб. составит 325 тыс. руб., но вернут ему только 260 тыс. руб.

Светлана приобрела себе жилье за 1,8 млн руб., 13% – это 234 тыс. руб. Остаток неиспользованной льготы (260 тыс. – 234 тыс. = 26 тыс. руб.) она может заявить в будущем, если захочет стать собственницей еще одной недвижимости.

Особенности

Пенсионеры, в отличие от других категорий граждан, не уплачивающих НДФЛ, могут получить как основной вычет, так и по ипотеке и вернуть налог из бюджета за 3 года до приобретения имущества и за тот год, в котором была куплена квартира.

Расчет переноса остатка льготной суммы проводится, начиная с самого позднего отчетного периода на более ранние, т.е. с близкого ко времени написания заявления.

Натан Будовниц, юрист. Источник: АиФ

Под такую льготу попадают все виды пенсии (по инвалидности, страхованию, потере кормильца) без разграничения при любом основании выхода на заслуженный отдых: льготном или по возрасту. В данном случае значение имеет факт получения обеспечения в соответствии с законодательством России.

Частные случаи

При расчете имущественной льготы для пенсионеров могут возникнуть неординарные жизненные ситуации, требующие пояснений.

Если пожилой человек рассчитался более 4 лет назад и не вносит в бюджет подоходный налог, то и возвращать ему нечего. Рассмотрим случаи, когда у неработающего пожилого человека все-таки есть возможность получить деньги.

Пример 1. Купил квартиру в год оформления пенсии.

Алексей в марте 2020 г. приобрел жилье. В августе у него наступил пенсионный возраст, и он больше не трудился. В следующем 2021 г. мужчина должен заявить на имущественный вычет, используя для покрытия льготы налог за 2020, 2019, 2018, 2017 гг.

От редактора! Если сумма дохода за заявленный период меньше потраченной на покупку или максимального вычета, то выплатят только 13% от налогооблагаемой базы. Добрать льготу можно только в случае возобновления трудовой деятельности или получения другого дохода, например, от сдачи жилья в аренду.

Пример 2. Стал пенсионером и через год купил квартиру

Сергей ушел на заслуженный отдых в 2018 г., а в 2019 г. решил переехать в деревню, где присмотрел для себя домик. В 2020 г. он может претендовать на НДФЛ в сумме 13% от цены покупки, но не больше лимита. Для расчета будут браться 4 предшествующих налоговых периода. За 2019 г. получать нечего, так как Сергей уже не работал и не имел дохода для уплаты налога.

Пример 3. Приобрел квартиру и через год-два вышел на пенсию.

Виктор стал собственником недвижимости в 2018 г. Осенью 2020 г. получил статус пенсионера и в тот же год написал заявление на возмещение уплаченного налога за 4 последних периода: 2019, 2018, 2017 и 2016 гг. За 2019 и 2018 гг. он уже вернул НДФЛ, когда работал. У Виктора осталась возможность оформить возмещение только за 2017 и 2016 гг., если он еще не использовал положенную льготу за покупку.

Внимание! Если недвижимость уже была куплена, то при выходе на пенсию не нужно ждать окончания года, чтобы обратиться в налоговую за возвратом денег за прошедшие периоды (письмо Минфина 12.07.2016 № 03-04-05/40681). Обращаться нужно сразу же. Чем больше времени пройдет с момента покупки недвижимости до подачи заявления, тем меньше возможности вернуть НДФЛ.

Пенсионеры, продолжающие трудиться, также имеют право вернуть уплаченный в бюджет налог за 3 года до покупки недвижимости и за год, в котором она была приобретена. Только подать заявление он может на следующий год после осуществления сделки.

1. Пример 1. В один и тот же год ушел на отдых и стал собственником нового жилья.

Иван в мае 2019 г. купил дом за 3,3 млн руб. В ноябре того же года он вышел на пенсию, но трудиться не перестал. Иван имеет право оформить льготу в полном объеме, так как стоимость дома превышает лимит, установленный государством. В 2020 г. Иван подал декларацию и заявление за 4 последних года.

Пример 2. Приобрел недвижимость, а через пару лет вышел на пенсию.

Эдуард в 2018 г. купил 1-комнатную квартиру, а осенью 2020 г. стал пенсионером, но по-прежнему занимает свою должность. В том же году мужчина может заявить о своем праве на государственную помощь и вернуть уплаченный НДФЛ за 4 прошедших года. За 2018 и 2019 гг. Эдуарду уже предоставили льготу как обычному работнику. Поэтому как пенсионер он сможет получить назад налог только за 2017 и 2016 гг.

Пример 3. Продолжает трудиться, через год-два купил недвижимость.

Василий в 2017 г. отметил возраст пенсионера, но работу не оставил. В 2019 г. он вложил деньги в частный дом. В 2020 г. подал документы на вычет. Для возврата необходимой суммы в расчет будут взяты 2019, 2018, 2017 и 2016 гг. Если удержанного в те годы налога не хватит для покрытия вычета, то добрать льготу Василий сможет в последующие периоды, если останется на рабочем месте. Для этого ему нужно будет в 2021 г. подать декларацию за 2020 г., в 2022 г. – за 2021 г. и т.д.

Внимание! Работающий официально пенсионер может за один раз вернуть НДФЛ за 3 предшествующих года и, если налога не хватит для получения всей льготы, то получать ее в будущих периодах, подавая декларации в налоговую за каждый проработанный год.

В браке

Если квартира куплена пенсионером, состоящим в браке, право на имущественный налоговый вычет и возврат до 260 тыс. руб. имеет каждый из супругов, независимо от того, на кого оформлена собственность.

Они сами решают, кто сколько будут возвращать из бюджета.

Пример. Игорь ушел на пенсионный отдых в 2018 г. Он купил недвижимость за 2,2 млн руб. в 2019 г. Его жена Елена на пенсии с 2016 г. Вернуть супруги могут весь налог с покупки в размере 286 тыс. руб. Игорь подаст заявление в 2020 г. и сможет вернуть налог за 2018, 2017, 2016 гг. В 2019 г. он уже не трудился. Елена может получить бюджетные деньги только за 2016 г., так как в остальные льготные периоды она уже не работала, и возвращать ей нечего.

В этом случае супругам нужно посчитать, кто сколько сможет вернуть денег, и распределить сумму в пропорциональном отношении. Если у пенсионера совсем нет возможности воспользоваться вычетом, то госпомощь предоставят работающему супругу.

К сведению. Такая схема применения налогового возмещения с переносом на предшествующие годы предоставляется пенсионерам только в случае улучшения жилищных условий. Она не применяется для получения налоговых вычетов другого вида (на лечение, приобретение лекарств, выплату страховых взносов).

Как правильно оформить

Подать документы можно один раз за все предшествующие годы. Например, если жилье было куплено в 2020 г., то в 2021 г. пенсионер может собрать необходимые документы о приобретении недвижимости, заполнить заявления с декларациями за каждый год отдельно: 2020, 2019, 2018, 2017 гг. и отнести сразу все в налоговую.

Необходимо подготовить копии:

паспорта или временно заменяющего его документа;

пенсионного удостоверения;

договора купли-продажи в случае вторичного рынка или ДДУ, если строился дом;

свидетельства о собственности жилья;

банковского договора для ипотеки;

свидетельства о заключении брака. Подается в случае приобретения недвижимости в совместную собственность.

Копии договоров и документа о собственности заверяют нотариально. Также предоставляют:

1. Платежные документы, подтверждающие оплату приобретенной недвижимости.
2. Справку из банка о размере ипотечных процентов.
3. Заявление о распределении долей. Заполняют установленную форму в случае, если квартира куплена в браке.
4. Декларацию 3-НДФЛ за каждый год, за который будет возвращен налог (2 экз.).
5. Справку о доходах по форме 2-НДФЛ. Запрашивают в бухгалтерии за тот год, за который будет делаться вычет. Если было несколько мест по совместительству, на которых удерживался НДФЛ, то берут справку у каждого работодателя.
6. Заявление на возврат налога с указанием банковского счета заявителя.

Таблица 1. Формы для скачивания

Бланки	Образцы заполнения
Декларация 3-НДФЛ	Шаблон оформления 3-НДФЛ
Справка 2-НДФЛ
Заявление на вычет	Пример заполненного заявления

Отчет можно легко заполнить на компьютере, скачав программу «Декларация» с сайта ФНС, или вписать все сведения вручную, используя шаблон из таблицы.

Куда обращаться

Существует несколько вариантов сдачи документов на выбор пенсионера:

1. Можно отнести лично в отделение местной инспекции. Такой подход потребует много времени и нервов, но он дает наилучший результат. Если будут выявлены недочеты или ошибки, то налогоплательщик узнает об этом сразу от инспектора и не замедлит все исправить.
2. Через обычное почтовое отделение. Этот вариант менее надежный, так как при наличии ошибок известно о них станет не так быстро, и процесс возврата затянется.
3. Сдать по интернету на сайте ФНС.

К сведению. При посещении территориальной инспекции лично нужно взять с собой паспорт. Если туда отправится представитель, то у него должна быть нотариально заверенная доверенность.

Когда подавать документы

Обращаться в ИФНС за имущественным вычетом уже можно с первого января, следующего за годом приобретения жилья.

Если отчет подают не только для оформления льготы, но и для декларирования дохода, то крайним сроком будет 30 апреля. В том случае, когда посещение инспекции преследует лишь возврат излишне уплаченного НДФЛ, сдать документ можно до конца года.

Когда выплатят деньги

Со дня предоставления в инспекцию необходимых бумаг нужно подождать 3 месяца, в течение которых будет сделана камеральная проверка, и принято решение по возврату средств.

Еще уйдет месяц на перечисление денег на указанный в заявлении расчетный счет. Итого общий срок для возврата составит 4 месяца.

«Испрашиваемая сумма к выплате может быть выплачена при отсутствии долгов по любым налогам. Но это касается случаев, если декларация подается не за текущий период, а корректирующие декларации за пропущенные годы (в рамках трех предшествующих лет). И до тех пор, пока не будет погашена задолженность выплата не поступит»

Ординарцев Роман Валерьевич, юрист. Источник: ЮрСовет

Воспользоваться госпомощью работающий пенсионер может также у своего работодателя. Минус такого возмещения НДФЛ в том, что вернуть налог за предыдущие годы работодатель не вправе. За льготой с «обратным отсчетом» нужно обращаться в налоговую.

Источник: https://xn-----7kcbqfwng1a2ajthp.xn--p1ai/news/kak-pensionery-vernyt-nalogi-za-pokypky-kvartiry-razbiraem-na-primerah

Налоговый вычет для пенсионеров при покупке и продаже квартиры

Может ли работающий или неработающий пенсионер получить налоговый вычет при покупке квартиры? Как ему здесь вернуть подоходный налог (НДФЛ)? И может ли пенсионер получить налоговый вычет при продаже квартиры?

Несмотря на массу разъяснений по поводу налоговых вычетов, положенных гражданам при покупке и продаже квартир, у многих пенсионеров остаются вопросы по возврату НДФЛ. Налоговики почему-то не уделили должного внимания такой многочисленной, пожилой и любознательной категории наших граждан. А для них действительно есть нюансы в применении имущественных налоговых вычетов в сделках с недвижимостью. Именно этот вопрос мы сейчас и рассмотрим.

Если пенсионер купил себе квартиру, то как ему получить налоговый вычет (т.е. вернуть себе НДФЛ), если он уже не работает? А если он продолжает работать? А если пенсионер продал свою квартиру, то как ему снизить свою налогооблагаемую базу?

Разберем эти ситуации по очереди. Все, сказанное ниже, справедливо как для Откроется в новой вкладке.»>первичного рынка недвижимости, так и для Откроется в новой вкладке.»>вторичного.

Налоговый вычет при покупке квартиры для неработающих пенсионеров

Скажем сразу, что если неработающий пенсионер приобрел квартиру, то он как и любой другой гражданин России имеет право на получение имущественного налогового вычета. Но не всегда у него есть такая возможность. Как так? Сейчас все станет ясно.

Напомним, что при покупке жилья, налоговый вычет применяется к текущему и будущему доходу Покупателя (например, к зарплате), с которого он платит налог НДФЛ, равный 13%. Другими словами, такой вычет уменьшает его налогооблагаемую базу, и позволяет вернуть из бюджета часть денег, которые он уплачивает туда в виде НДФЛ. За какие годы? В общем случае это относится к году покупки и последующим годам, но для пенсионеров условия особые (о них ниже)..

Максимальный размер такого налогового вычета равен 2 млн. руб. А максимальная сумма к возврату, соответственно, равна:

2 000 000 Х 13% = 260 000 руб.

Если жилье покупалось с привлечением ипотечного кредита, то добавляется еще один вычет (дополнительно к первому), уже на 3 млн. руб. Этот вычет применяется только к сумме уплаченных по кредиту процентов. И максимальная сумма к возврату из уплаченных процентов, соответственно, равна:

3 000 000 Х 13% = 390 000 руб.

В чем особенность получения налогового вычета при покупке квартиры пенсионером? А в том, что большинство пенсионеров, хоть и получают доход в виде своих пенсий, но не уплачивают с них налог НДФЛ. Поэтому и возвращать им нечего. Но здесь опять есть нюансы. Сначала рассмотрим неработающих пенсионеров.

Обратили внимание на фразу «большинство пенсионеров»? Значит не все? Да, не все. Дело в том, что хотя все пенсии признаются доходом физических лиц (Откроется в новой вкладке.»>пп.7, п.1, ст. 208 НК РФ), но 13%-налогом облагаются только пенсии, полученные из негосударственных пенсионных фондов, и только если договор с таким фондом был заключен организацией-работодателем, а не самим физлицом (Откроется в новой вкладке.»>п.2, ст.213.1, НК РФ). А те пенсии, которые обеспечиваются государственным пенсионным фондом, освобождены от уплаты НДФЛ (Откроется в новой вкладке.»>п.2, ст. 217, НК РФ). Все накопительные пенсии тоже освобождены от уплаты НДФЛ (Откроется в новой вкладке.»>п.1, ст.213.1, НК РФ).

Это значит, что неработающий пенсионер может получить налоговый вычет (вернуть НДФЛ) при покупке квартиры только в том случае, если он получает свою пенсию из негосударственного пенсионного фонда, в который отчислял взносы его работодатель. Если же он получает обычную государственную пенсию (Откроется в новой вкладке.»>фонд ПФР), то налог с нее не уплачивается, и соответственно, вернуть его тоже не получится. Но!…

Но и здесь, опять-таки есть нюанс! Те пенсионеры, которые купили квартиру после выхода на пенсию (как государственную, так и не государственную), имеют право вернуть себе уплаченный ранее НДФЛ со своей зарплаты за три предыдущих года (Откроется в новой вкладке.»>абз. 4, п. 3, ст. 210 НК РФ и Откроется в новой вкладке.»>п. 10, ст.220 НК РФ). Конечно, в пределах максимальных сумм, указанных выше.

Такая возможность есть только у пенсионеров, и в этом они имеют преимущество перед всеми остальными гражданами. Формально это называется «перенос остатка имущественного налогового вычета на предшествующие налоговые периоды». В переводе на человеческий язык это означает, что если пенсионер купил квартиру, то он может применить (перенести) налоговый вычет на свои доходы за 3 года, предшествующих году покупки квартиры (см. пример ниже). Если в предшествующие покупке годы пенсионер уже не работал, и не получал доход, соответственно, то переносить вычет будет просто не на что, и он «сгорает».

Кроме того, важен и срок подачи заявления на вычет с переносом! Чтобы за покупку квартиры пенсионер мог получить налоговый вычет из своих доходов за предыдущие 3 года (оформить «перенос остатка»), он должен подать заявление на вычет вовремя! То есть – в году, следующим за годом покупки (отчетным налоговым периодом). Если заявление он подаст позже, в последующие годы, то количество лет, на которые может быть перенесен вычет, соответственно, уменьшается (Откроется в новой вкладке.»>Письмо Минфина от 21.03.2016, 11-й абзац).

Налоговый вычет при покупке квартиры для работающих пенсионеров

Что касается работающих пенсионеров, то здесь ситуация с возвратом налога аналогичная. При покупке квартиры работающие пенсионеры, так же как и неработающие, имеют право на перенос «остатка налогового вычета» на три предшествующих покупке года. Но плюс к этому, работающие пенсионеры могут применять этот же вычет еще и к своему текущему доходу, который возник в год приобретения жилья.

Если пенсионер продолжит работать и в последующие годы, то возврат НДФЛ за покупку квартиры он сможет получать и дальше, пока не выберет максимально возможную сумму (см. выше). То есть остаток вычета (если он еще не весь выбран за предыдущие годы), можно будет получить и за каждый последующий рабочий год, в котором пенсионер получает зарплату и уплачивал с нее НДФЛ.

Таким образом, у работающих пенсионеров есть больше возможностей применения имущественного налогового вычета. Вначале он применяется к текущим доходам пенсионера, и если вся положенная сумма вычета из текущих доходов не выбирается, то оставшаяся часть (тот самый «остаток») переносится на три предшествующих покупке года. А затем, если весь положенный вычет еще не выбран – он будет добираться из зарплаты в последующие годы.

Итак, при покупке квартиры пенсионер может вернуть себе подоходный налог в следующих случаях:

1. Пенсионер продолжает работать и получать доход, облагаемый НДФЛ (вычет применяется к доходам за текущий год, к доходам за 3 прошлых года, и к доходам будущих лет);
2. Пенсионер не работает, но работал в течение одного, двух или трех (максимум) последних лет, предшествующих году покупки квартиры (применяется «перенос остатка» на 3 прошлых года);
3. Пенсионер получает пенсию из негосударственного пенсионного фонда (НПФ), отчисления в который производил его работодатель (эта пенсия облагается налогом 13%-НДФЛ, и его можно вернуть).

А есть ли какие-то льготы для пенсионеров по налогу на имущество (т.е. на владение квартирой)? Есть! Подробнее о них – см. в отдельной заметке по ссылке.

Налоговый вычет для пенсионеров при продаже квартиры

При продаже квартиры налоговый вычет для пенсионеров ничем не отличается от применения этого вычета для всех остальных граждан. Какую пенсию при этом получает пенсионер (государственную или негосударственную), продолжает он работать или нет – не имеет значения.

Кто не помнит, что это за вычет, подскажем, что при продаже квартиры у продавца возникает доход, с которого тот обязан заплатить налог 13%. Налоговый вычет в этом случае позволяет уменьшить налогооблагаемую базу продавца, и уменьшить сумму налога, соответственно.

Есть три варианта применения этого вычета, один из которых позволяет уменьшить налог до нуля. Подробнее обо всех Откроется в новой вкладке.»>налогах и налоговых вычетах в сделках с недвижимостью для всех граждан (не только пенсионеров), и о заполнении декларации по форме 3-НДФЛ, рассказано в отдельной статье Глоссария (см. по ссылке).

А что если ты Откроется в новой вкладке.»>продал одну квартиру и купил другую в том же налоговом периоде? Как тогда считать налоги и вычеты? Об этом – отдельная заметка по ссылке.

Остались вопросы? Терзают смутные сомнения? Юрист вам в помощь!
Заказать консультацию профильного юриста по недвижимости или полное сопровождение сделки можно Откроется в новой вкладке.»>ЗДЕСЬ.

Правила подготовки сделки купли-продажи квартиры смотри на интерактивной карте Откроется во всплывающем окне.»> ПОШАГОВОЙ ИНСТРУКЦИИ (откроется во всплывающем окне).

Источник: https://kvartira-bez-agenta.ru/voprosy/faq-2/nalogovyj-vychet-dlya-pensionerov-pri-pokupke-i-prodazhe-kvartiry/

Вконтакте

Facebook

Twitter

Google+

Одноклассники

Похожие записи:

• Беременность какие выплаты положены 2020 на второго ребенка безработным
• Льготная стоимость 1 квадратного метра жилья по программе гжф при президенте рт 2020
• Борьба С Наркоманией В Ик 2021