Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Сдача налоговой отчетности». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Сервис предназначен для организации электронного документооборота при представлении налоговых деклараций (расчетов) или бухгалтерской отчетности в электронной форме.
Для обеспечения возможности представления налоговых деклараций (расчетов) или бухгалтерской отчетности в электронной форме с применением квалифицированной электронной подписи создана единая точка приема. Налогоплательщик может сдать свой отчет, находясь в любом месте, имеющем подключение к сети «Интернет».
Для предоставления отчета в электронной форме налогоплательщик должен:
- установить в систему корневой сертификат УЦ ФНС России;
- установить в систему сертификат открытого ключа подписи МИ ФНС России по ЦОД для шифрования отчета и проверки квитанции;
- подготовить файл транспортного контейнера (с помощью программного средства «Налогоплательщик ЮЛ»), содержащий зашифрованную на открытом ключе получателя (МИ ФНС России по ЦОД) подписанную ЭП налогоплательщика налоговую декларацию (расчет) или бухгалтерскую отчетность;
- передать полученный зашифрованный файл в МИ ФНС России по ЦОД, используя сервис загрузки файла.
Датой и временем приема отчета считаются соответственно дата и время (по серверу приема отчетности) поступления зашифрованного файла в МИ ФНС России по ЦОД. Квитанция о приеме отчета формируется в случае успешной проверки ЭП и форматно-логического контроля. Дата и время формирования квитанции фиксируется в протоколе обработки поступившего файла и помещается в квитанцию.
Для сдачи электронной отчетности должно выполняться, как минимум, три условия:
- Наличие программы для заполнения и составления отчетности в электронном виде;
- Наличие сервиса или программы для передачи отчетности в электронном виде;
- Наличие Квалифицированной электронной подписи (КЭП) и программы-криптопровайдера.
Неплохо было бы еще иметь толкового бухгалтера и системного администратора.
- Сейчас
- Вчера
- Неделя
- Сутки
- Неделя
- Месяц
Отчетность ИП и налоги с помощью современных инструментов
Отчет заполняют те фирмы и предприниматели, у которых есть сотрудники.
Сроки сдачи:
- до 20 января включительно (на бумаге) и до 27 января включительно (электронно) — за 2019 год;
- до 20 апреля включительно (на бумаге) и до 27 апреля включительно (электронно) — за I квартал 2020 года;
- до 20 июля включительно (на бумаге) и до 27 июля включительно (электронно) — за I полугодие 2020 года;
- до 20 октября включительно (на бумаге) и до 26 октября включительно (электронно) — за 9 месяцев 2020 года.
Все даты указаны с учетом переноса сроков из-за выходных дней.
Сроки отчетности:
- до 30 января включительно — за 2019 год;
- до 30 апреля включительно — за 1-й квартал 2020 года;
- до 30 июля включительно — за 1-е полугодие 2020 года;
- до 30 октября включительно— за 9 месяцев 2020 года.
Если организация владеет имуществом (недвижимым) на правах собственника, она обязана сдавать соответствующую декларацию и платить налог.
Главное новшество, касающееся имущественного налога — с 2020 года отменены налоговые расчеты по авансовым платежам. Теперь организации сдают только декларацию. Форма декларации изменилась.
Отчетность, подаваемая в налоговый орган, это документы, содержащие сведения о начислении и уплате взносов. К ним относятся:
- декларации;
- данные о численности работников;
- бумаги, уточняющие налоговые начисления и выплаты, предоставляемые по требованию налоговой или самим плательщиком.
Обратите внимание!
Отдельно выделяют бухгалтерскую отчетность. Она представляет собой документацию, в которой содержатся сведения об имущественном и финансовом состоянии предприятия, а также о результатах его деятельности.
Налоговая отчетность: особенность формирования и сдачи в ФНС
По данному критерию можно выделить два типа:
- промежуточная;
- годовая.
Обратите внимание!
К промежуточной (внутригодовой) относится статистическая отчетность, формируемая по методу нарастающего остатка, а также отражающая имущественное и финансовое состояние организации в течение некоторого периода — квартала или полугодия.
В состав промежуточной отчетности включены:
- бухгалтерский баланс. В нем собраны показатели, касающиеся имущества фирмы и источников его формирования за отчетный период;
- отчет о прибылях и убытках. Здесь собрана информация, отражающая результаты работы юрлица в финансовом выражении.
В промежуточную отчетность могут включаться также иные документы, предоставляемые по требованию налогового органа или по инициативе плательщика.
Годовая отчетность отражает итог работы хозяйствующего субъекта
При ее подаче требуется не только годовой бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках, но также отчеты:
- о движении капитала, где содержатся сведения о размерах и изменениях собственного капитала и привлекаемых средств;
- о движении денежных средств, где содержатся сведения об оставшихся, поступивших и израсходованных деньгах.
Дополнительно требуются такие документы, как приложение к бух. балансу, где содержатся пояснения к балансу, пояснительная записка к годовому отчету, где раскрыты учетная политика организации и ее финансово-имущественное положение.
Также могут понадобиться специальные формы, в которых отображены особенности деятельности предприятия и аудиторские заключения по факту проверки, проведенной в отношении бух. документации и других бумаг организации.
Существуют две основных формы отчетности: УСН (упрощенная система) и ОСНО (общая система). Они различаются по срокам предоставления документов и по набору требуемых для сдачи бумаг.
Обратите внимание!
Для УСН упрощен процесс подачи документации — декларация сдается один раз в год.
Организация обязана также предоставлять сведения в ФСС и ПФР даже в случае, когда у нее нет сотрудников. При наличии таковых предоставляются персональные сведения работников, данные о начислении им заработной платы и выплате налога на нее.
Основная система подразумевает необходимость подачи деклараций:
- по НДС;
- по прибыли;
- по налогу на имущество.
Если организация имеет на балансе автотранспорт, она обязана выплачивать транспортный налог и декларировать его
Соответствующие документы предоставляются по месту нахождения ТС. При наличии у предприятия земельных участков требуется исчисление и уплата земельного налога и его декларирование по месту нахождения.
Для систем УСН и ОСНО применяются аналогичные сроки подачи документов.
|
Налог |
Срок подачи документов |
|
по НДС |
до 25 числа месяца, идущего за отчетным кварталом |
|
по налогу на прибыль |
до 28 числа месяца, идущего за отчетным кварталом |
|
сведения о количестве работников |
до 20 января текущего года |
|
по налогу на имущество |
до 13.03 за предыдущий год, отчеты за предыдущий квартал подаются до 04.05, 01.08 и до 31.10 |
|
по транспортному и земельному налогу |
не позже 01.02 за предыдущий год |
|
2-НДФЛ |
до 01.04 |
|
6-НДФЛ |
за предыдущий квартал до 04.05, 01.08 и до 31.10 |
Если вы не подали данные в налоговую инспекцию своевременно, вас накажут в соответствии со ст. 119 НК РФ. Так, при задержке более 10 дней деятельность вашей компании будет на время остановлена, а счета заблокированы до тех пор, пока вы не сдадите документы и не выплатите положенные штрафы. Имейте в виду, при опоздании даже на 1-2 дня сумма штрафов высчитывается за весь месяц.
Ответственность для тех, кто должен сдавать отчетность по должности, регламентируется КоАП РФ.
Декларация по НДС сдается в электронном виде независимо от объемов бизнеса налогоплательщика.
Однако, есть некоторые исключения. Сдать декларацию на бумаге могут:
- налоговые агенты, которые не являются плательщиками НДС и не ведут посреднической деятельности с оформлением счетов-фактур от своего имени. При этом налоговые агенты — покупатели вторсырья под это исключение не подпадают и сдают декларации в электронном виде;
- правопреемники организаций, применяющие спецрежим.
Правила сдачи декларации по НДС в 2021 году не меняются.
Если в 2020 году бухгалтерскую отчетность за 2019 год некоторые организации могли еще сдать на бумаге, то уже в следующем году ситуация изменится.
Для субъектов малого предпринимательства был предусмотрен переходный период. Но с 2021 года и они тоже будут сдавать баланс в ИФНС для размещения его в ГИР БО только в электронном виде через оператора электронного документооборота.
Все помнят, что сейчас мы не дублируем бухотчетность в статистику? И, кстати, о ней.
Согласно Статье 313 НК РФ, режим представления налоговой отчетности определяется каждым субъектом экономической деятельности, исходя из удобной налоговой политики, целей и специфики ведения экономической деятельности. Однако это не значит, что каждая организация может отчитываться в ФНС так, как удобно именно ей. Необходимо соблюдать определенные требования, а именно обеспечить контролирующим инстанциям возможность:
- хронологического отображения бухгалтерских сведений, беспрерывного и полного;
- определения всех существенных фактов хозяйственной деятельности экономического субъекта;
- систематизации и анализа данных бухгалтерской отчетности;
- адекватной оценки доходов и расходов субъекта экономической деятельности;
- рассчитать сумму налога на прибыль хозяйствующего субъекта.
Организация системы налогового учета изначально является независимой, так как не подчиняется таким же жестким правилам и требованиям, как система бухгалтерского учета. Так, контролирующие инстанции не требуют от предприятий представления налоговой отчетности по каким-либо унифицированным формам и стандартам.
Таким образом, юридические лица и индивидуальные предприниматели могут организовать налоговый учет следующими способами:
- Автономный метод налогового учета. Эта система никак не связана с бухгалтерским учетом. Все существенные хозяйственные операции отображаются в регистрах налогового учета.
- Формирование системы налогового учета на основе данных БУ. Для многих предприятий такой метод является более целесообразным, поскольку полностью соответствует требованиям Статьи 313 НК РФ, а также занимает существенно меньшее время со стороны бухгалтеров.
Статья 313 определяет налогооблагаемую базу именно на основе данных налогового учета. При этом Глава 25 НК четко разделяет понятие бухгалтерского и налогового учета, определяя для последнего особый порядок систематизации данных и хозяйственных операций.
Если правила ведения налогового и бухгалтерского учета в пределах одного хозяйствующего субъекта совпадают, налогооблагаемая база определяется именно на основе данных БУ. При этом необходимо:
- Четко определить объекты налогового учета по данным НУ и БУ. Разграничить объекты, по которым правила учета по обеим системам различаются.
- Определить порядок использования информации для расчета налогооблагаемой базы из данных БУ.
- Определить формы аналитических регистров для каждого из объектов налогового учета.
- Определить объекты раздельного НУ при применении каких-либо специальных систем налогообложения.
Если бухгалтер или иной специалист организации смог правильно организовать систему налогового учета, это на порядок упростит процесс формирования и сдачи налоговой отчетности в ФНС.
По существу, это комплект документов, который каждое предприятие периодически представляет в ФНС по месту регистрации. В подобный комплект входит информация о налоговой базе предприятия, а также данные, необходимые доя расчета и оплаты предусмотренных законодательством налогов и сборов.
Классификация
По периодичности представления:
- Годовая. Представляется в ФНС по окончании отчетного года.
- Текущая (внутригодовая). Может быть ежемесячной, квартальной, полугодовой, за 9 месяцев.
По способу подачи:
- на физических бумажных носителях;
- в электронно-цифровом формате.
По этапам экономической деятельности хозяйствующего субъекта:
- Первоначальная. Это первая отчетность юридического лица или ИП, которая сдается после регистрации.
- Очередная. Подается за каждый отчетный период, определяемый выбранной системой налогообложения.
- Дополнительная. Подается, если ранее в ФНС была предоставлена недостоверная или неполная информация о деятельности хозяйствующего субъекта.
- Ликвидационная. Сдается, если деятельность налогового агента прекращается добровольно или принудительно.
По характеру обобщения информации:
- индивидуальная;
- консолидированная. Применяется в случае, если несколько субъектов экономической деятельности имеют сходные факторы налогообложения, поэтому объединяются в единую группу. Отчетность при этом представляется в ФНС субъектом, который владеет не менее чем 90% уставного капитала в каждой организации.
В состав налоговой отчетности входит:
- декларации по налогам, предусмотренным режимом налогообложения;
- отчеты по налогам и сборам;
- расчеты по налогам и сборам;
- среднесписочная численность работников предприятия;
- другие обязательные документы, предусмотренные выбранным режимом налогообложения.
Вся суть налоговой отчетности состоит в том, что любое предприятие должно проинформировать контролирующие органы о том, какие доходы оно получило в отчетный период, какие расходы понесло, какие у него имеются налоговые льготы, а также основные источники получения прибыли.
Эта информация представляется в ФНС в формате установленных форм деклараций. Она необходима для того, чтобы корректно рассчитать сумму обязательных налогов и сборов, подлежащую выплате юридическим лицом или ИП. Согласно Статье 80 НК, декларация представляет собой форму заявления экономического субъекта, по которой контролирующие органы могут определить налогооблагаемую базу и сумму сборов к оплате. Для каждого из видов налогов организации необходимо формировать и подавать в ФНС отдельную декларацию по установленной форме.
Налоговую отчетность сдают все юридические лица и индивидуальные предприниматели, которые осуществляют экономическую деятельность, предполагающую оборот денежных средств.
Перечень подлежащих уплате налогов и, соответственно, подготавливаемых деклараций, разнится в зависимости от организационно-правовой формы предприятия и выбранного режима налогообложения. Так, индивидуальные предприниматели могут выбрать 3 режима: основной, упрощенный, единый налог на вмененный доход.
Обратите внимание: индивидуальные предприниматели должны подавать отчетность не только в ФНС, но также во внебюджетные фонды – ПФР, ФСС. В последние инстанции декларации необходимо сдавать ежеквартально, в налоговую службу (по упрощенной системе налогообложения) – ежегодно. Каждый год также необходимо подавать сведения о работниках ИП.
Юридические лица, использующие для расчетов с бюджетом ОСНО, каждый квартал должны представлять расширенный пакет отчетных документов:
- бухгалтерская отчетность по 6 установленным формам;
- пояснительная записка к БО;
- декларации по НДС, налогу на доход физических лиц и другие;
- отчеты в ФСС, ПФР, Росстат.
При использовании организацией упрощенной системы налогообложения 6 форм БО подавать не нужно. Вместо деклараций по НДС и другим налогам ежегодно подается только одна – по УСН.
Микропредприятия, среднесписочная численность сотрудников которых не превышает 15 человек, не обязаны вносить авансовые платежи по налогу на прибыль. Также подобные организации планируется освободить от обязанности подавать в контролирующие органы бухгалтерскую отчетность.
Как подготовить отчетность в ИФНС
Глава 6.13 НК регламентирует порядок представления и утверждает формы налоговой отчетности для субъектов экономической деятельности РФ.
В Статье 53 НК приводится определение налоговой базы как прибыли экономического субъекта, полученной по результатам его хозяйственной деятельности.
Министерство финансов РФ разрабатывает и утверждает формы деклараций по каждому налогу, а также инструкции по их заполнению и подаче.
Часть 2 НК определяет сроки представления отчетности и уплаты соответствующих налогов.
Статьей 80 НК определяются 4 способа подачи деклараций и других отчетных документов:
- лично представителем организации,
- через уполномоченное лицо,
- по почте на бумажных носителях,
- по электронным каналам связи.
При этом предприятия, среднесписочная численность сотрудников которых превышает 100 человек, могут отчитываться только в электронном виде. При применении УСН организация может сдавать декларации любым удобным способом.
Личное посещение ФНС
Сдать налоговую отчетность может руководитель организации, главный бухгалтер, индивидуальный предприниматель или уполномоченный представитель, имеющий соответствующую доверенность. Этот способ отнимает достаточно много времени, но его преимуществом можно считать то, что специалист ФНС может сразу проверить документы и указать на возможные ошибки.
По почте
Лично налоговую службу посещать не нужно, благодаря чему бухгалтер может сэкономить немало времени, особенно в период сдачи годовых отчетов. К письму обязательно нужно приложить опись вложенных документов, а также сохранить чек о приеме отправления. Он может понадобиться при возникновении споров о соблюдении сроков подачи деклараций. Датой представления отчетности считается дата приема письма почтовым отделением.
В электронном виде
Это самый удобный, быстрый и надежный способ. Организации необходимо иметь специальное программное обеспечение, которое позволит формировать декларации и направлять их в ФНС по защищенным каналам связи. При этом статус отчетности можно отследить на любом этапе, вплоть до ее регистрации специалистом ФНС.
Даже малейшие ошибки при заполнении утвержденных форм налоговой отчетности недопустимы. При их большом количестве или несвоевременном исправлении на организацию или конкретное должностное лицо будет наложен штраф.
Бухгалтерская отчетность – это структурированная информация о результатах экономической деятельности организации в отчетный период. Она представляет собой свод таблиц с данными финансового и оперативного учета экономического субъекта. А именно — отчета о прибыли убытках, об изменении капитала, для некоторых организаций — о целевом использовании средств, о движении средств.
Будучи итогом экономической деятельности, налоговая отчетность должна отвечать ряду критериев:
- Содержать достоверную и полную информацию о финансовом положении налогового агента.
- Все существенные показатели, которые оказывают прямое влияние на оценку финансовых результатов деятельности организации, должны быть отражены в отчетности отдельными строками.
- Данные, содержащиеся в отчетности, не должны касаться каких-либо интересов третьих лиц и организаций.
- Вся информация должна быть приведена в соответствии с утвержденными стандартами, а также быть сопоставимой по времени.
Любая декларация обязательно содержит коды, которые указывают на отчетный период и вид налогов. Например, для 2019 года установлены следующие коды:
- При расчете налогов с нарастающим итогом: 21 – квартал, 31 – 1 полугодие, 33 – 9 месяцев, 34 – календарный год.
- Для ежемесячных деклараций: коды с 35 по 46 с января по декабрь соответственно.
- Для консолидированных групп налоговых агентов: с 13 по 16, ежемесячная отчетность начинается кодом 57 и заканчивается 68.
- При ликвидации организации: 50.
- Для имущественного налога: 21 – первый квартал, 17 – полугодие, 18 – 9 месяцев, 51 – первый квартал при реорганизации предприятия, 47 – полугодие при реорганизации предприятия, 48 – 9 месяцев при реорганизации предприятия.
- При упрощенной системе налогообложения: 34 – календарный год, 95 – последний отчетный период при смене системы налогообложения.
- При едином налоге на вмененный доход: 21 или 51 – первый квартал (и первый квартал при ликвидации), 22 и 54 – второй квартал, 23 и 55 – третий квартал, 24 и 56 – четвертый квартал.
- Отчётность в электронной форме вы можете подать во все госорганы ФНС, ПФР, ФСС, Росстат, ЦБ РФ
- Не требуется дублировать отчёты в бумажном виде Все госорганы принимают электронную отчётность через Онлайн-Спринтер
- Быстрая настройка и начало работы Интуитивно-понятный интерфейс можно легко настроить под себя
- Электронная подпись с ежегодным обновлением входит во все тарифы Электронная подпись обязательна для заверения всех электронных отчётов
Налоговая и бухгалтерская отчётность через сайт ФНС
НДС – все без исключения организации, предприятия и частные коммерсанты обязаны отправить в ФНС эти данные налоговой отчётности через интернет. Правило регламентирует Налоговый кодекс РФ, пункт 5 статьи 174.
Годовой 2-НДФЛ и квартальный 6-НДФЛ – через официальный сайт ФНС или через оператора ЭДО сдают компании со штатом от 11 сотрудников. Требование отражено в Налоговом кодексе РФ, в пункте 7 статьи 431.
Расчёт по страховым взносам (РСВ) – эту отчётность в электронном виде следует сдать организациям, где трудятся от 11 человек. Норма установлена пунктом 10 статьи 431 НК РФ.
Все налоги каждой компании с количеством сотрудников выше 100 – сдаются в электронном виде через сайт ФНС или оператора ЭДО. Мера обозначена в пункте
3 статьи 80 НК РФ.
Преимущество первое. С «Онлайн-Спринтером» легко отправить подотчётные сведения в несколько госорганов, а не только в ФНС. В электронном виде, через интернет, документы принимают, не только налоговые инспекции, но и Пенсионный фонд, Фонд социального страхования, Росстат и Центральный банк РФ. С каждым годом эти госучреждения расширяют список данных, принимаемых в цифровом виде.
Некоторые сведения электронной отчётности становятся обязательными. Например, форма СЗВ-ТД ««Сведения о трудовой деятельности зарегистрированного лица»» должна отправляться в Пенсионный фонд только электронно. Всё шире распространяются электронные листки нетрудоспособности (больничные). Их работодатели отправляют онлайн в Фонд социального страхования.
Очевидно, окончательная цифровизацию экономики неизбежна. На это уйдёт ещё 4-5 лет. А «Онлайн-Спринтер» уже сейчас умеет мгновенно передавать подотчётные сведения через интернет во все вышеназванные государственные контролирующие органы.
Преимущество второе. Готовые актуальные формы отчетов, автоматическое заполнение реквизитов, контроль ошибок и предупреждение о сроках. В сервисе «Онлайн-Спринтер» есть все актуальные форматы налоговых и прочих отчётностей. Они систематически и своевременно обновляются, согласно новым законам и требованиям. Налоговая декларация и прочие документы заполняются в одной программе, а не по-отдельности, на разных сайтах.
Если используется упрощённая система налогообложения, то ИП без работников ограничивается только подачей декларации по УСН, подаётся она за отчётный год в срок не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным. Организации на УСН подают декларацию также раз в год, но в срок до конца марта включительно.
Как сдать налоговую отчетность онлайн в условиях карантина в Казахстане
НДС — налог на добавленную стоимость. Составляет 18% от разницы между стоимостью товаров/услуг и затрат на их производство.
Декларацию по НДС необходимо подавать всем организациям и предпринимателям, не использующим специальные режимы налогообложения.
Декларацию по НДС необходимо подавать каждый квартал не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
Внимание! С 2015 года декларация по НДС – единственная декларация, которую необходимо подавать только в электронном виде. Сдача декларации в бумажном виде приравнивается к не предоставлению декларации.
Налог на прибыль организации — налог, начисляемый на прибыль организации или предпринимателя.
Декларацию по данному налогу подают все организации и предприниматели, не использующие специальные режимы налогообложения.
Декларацию необходимо подавать раз в квартал нарастающим итогом не позднее 28 числа месяца, следующего за отчетным периодом. Декларация за год необходимо подать до 28 марта года, следующего за отчетным.
Налог на имущество организаций – налог, устанавливаемый на имущество организации. Налоговой базой для данного налога признается все движимое и недвижимое имущество, состоящее на балансе организации. Плательщиками данного налога являются все организации, имеющие на своем балансе движимое или недвижимое имущество и не применяющие специальные режимы налогообложения.
Налоговая декларация по данному налогу составляется по форме КНД 1152001, в которой отражается средняя стоимость имущества организации на 1-ое число каждого месяца отчетного периода и месяца, следующего за отчетным периодом. Отчетным периодом по данной декларации признается 1 квартал, налоговым периодом – 1 год. По итогам каждого отчетного и налогового периода организации или предпринимателю необходимо подавать декларацию и уплачивать авансовые платежи. Декларация подается в налоговые органы не позднее 30 числа месяца, следующего за отчетным или налоговым периодом.
Акциз – налог, устанавливаемый на определенные виды товаров, и включаемый в стоимость этих товаров. Товары, облагаемые данным налогом, называются подакцизными. К ним относятся – алкоголь, табак, легковые автомобили, бензин, лекарства, парфюмерная продукция и т.д.
Плательщиками данного налога признаются организации и предприниматели реализующие или производящие подакцизные товары. Полный перечень объектов налогообложения по акцизу закреплен в статье 182 НК.
Налоговая декларация по акцизам (за исключением табачной продукции) заполняется и подается по форме КНД 1151084, по акцизам на табачную продукцию по форме 1151074. В данных декларациях отражается налоговая база и сумма акциза, подлежащего уплате. Подавать декларацию и уплачивать налог необходимо ежемесячно, не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным.
Например, если предприятие, организация или индивидуальный предприниматель признаны налогоплательщиками по одному или нескольким видам налогообложения, но не осуществляют операций, результатом которых является движение денежных средств по счетам, и не имеют по данным налогам объектов налогообложения, то касательно такой ситуации есть необходимость предоставления всего лишь единой декларации.
Иногда может произойти такая ситуация, что бухгалтер получил документы по каким-либо операциям, которые признаны объектами налогообложения, но перед этим он уже сдал единую декларацию, предполагая, что операций по налогообложению не было. Исходя из сложившейся ситуации бухгалтер был обязан подать декларацию, заполненную по обычный форме. Это со стороны предприятия является грубейшим правонарушением. И в этом случае налогоплательщик может понести некоторое наказание за предоставление ложной информации.
Если говорить о сдаче налоговой декларации, то в соответствующую службу ее можно представить следующими способами: принести лично или передать через уполномоченное лицо, отправить декларацию по почте, воспользоваться телекоммуникационными каналами связи.
Конкретные сроки подачи разного рода деклараций регламентируются Налоговым кодексом Российской Федерации. Если предприятие или предприниматель нарушает сроки сдачи, то его ждут штрафные санкции, предусмотренные законодательством.
Также важно учитывать тот факт, что если последний срок подачи документации в соответствующие органы является праздничным или выходным днем, то подавать документацию можно на следующий день после праздничного или выходного. Естественно, лучше не затягивать со сдачей документации и постараться сдавать декларации раньше срока.
Для некоторых налогоплательщиков обязательным условием является сдача декларации строго в электронном виде. Это касается тех предприятий, на которых численность работников превышает 100 человек. Это предложение одинаково для всех предприятий: давно работающих и только что созданных, если на предприятии такое число сотрудников.
В других случаях предприятие может сдавать декларации на бумажных носителях, лично посещая налоговую инспекцию или отсылая материал по почте.
Налоговое законодательство в нашей стране меняется довольно быстро, и это, естественно, оказывает непосредственное влияние на формы деклараций. Бывают такие ситуации, что предприятие сдает отчетность, а именно в это время происходят некоторые изменения в правилах сдачи. Если возникает подобная ситуация, то налоговые органы обязаны принять отчетность в сданном варианте, и только в следующий раз налогоплательщик должен сдать отчетность с нововведениями.
Сотрудник, который принимает отчетность у налогоплательщика, не имеет права отказать в принятии отчетов. Отказ может произойти только в том случае, если документы заполнены неправильно или не соответствуют необходимой форме. В таком случае налоговые органы не ставят на документе налогоплательщика никаких отметок, так как неправильно заполненный документ не считается принятым и отметку органы не ставят ни на документе налогоплательщика, ни у себя в реестре.
Если вы желаете вовремя и без проблем сдавать всю необходимую отчетность, то профессиональные сотрудники нашей компании окажут вам огромный спектр бухгалтерских услуг, в том числе и услугу по сдаче налоговой отчетности. Мы с удовольствием возьмем на себя все ваши хлопоты. Обращаясь к специалистам, вы всегда получите качественное и своевременное оказание услуг.
В учётной программе подготовьте всю отчётность и выгрузите её одним файлом
Запустите программу «Налогоплательщик ЮЛ» и войдите в режим «Сервис — Реестр выгруженных файлов».
Выберите файл с отчётностью, которую собираетесь сдавать.
На панели инструментов нажмите кнопку «Сформировать транспортный контейнер».
В настройках укажите:
- Папку, куда будет сохранён сформированный транспортный контейнер;
- Сертификат электронной подписи, которым будет подписана отчётность;
- Идентификатор налогоплательщика, полученный на этапе регистрации в сервисе.
После этого нажмите кнопку «Сформировать». Файл, готовый к загрузке на сайт ФНС, появится в указанной папке.
Бухгалтеру необходимо детально изучить, как правильно подготовить ту или иную отчетную форму. Напомним, что необходимо использовать унифицированные форматы отчетности. ФНС отдельными приказами утверждает бланки, которые обязательны к заполнению. Помимо того, что для каждого сбора (налога, взноса) определен свой бланк, так эти бланки систематически обновляются.
Совет: перед заполнением формы проверьте, актуален ли бланк для конкретного отчетного периода. Также проконтролируйте, не изменила ли ФНС правила составления и предоставления отчетов.
Сроки предоставления информации в ФНС определяются для каждого налога (взноса, сбора) индивидуально.
Например, предоставить годовую бухгалтерскую отчетность следует не позднее 31 марта года, следующего за отчетным периодом. Например, бухгалтерский баланс за 2019 год подайте не позднее 01.04.2020, так как 31 марта выпадает на воскресенье. Напомним, что если дата сдачи отчетности выпадает на выходной, праздничный или иной нерабочий день, то подать информацию следует не позднее первого рабочего дня.
Запомнить все даты, когда и что сдавать, практически нереально. Чтобы избежать просрочек и штрафных санкций, используйте актуальный календарь бухгалтера.
Если появилась потребность предоставить в ФНС уточненную информацию, то придется заполнить корректирующий отчет. Причем учитывайте, что для корректировочной отчетности за прошедшие периоды придется заполнить именно ту форму, которая действовала в этом периоде. Например, для корректировки налоговой декларации по налогу на прибыль за 2015 год заполните бланк, действующий в этом отчетном периоде.
Как мы определили ранее, налогоплательщик обязан подать налоговую информацию в строго установленный срок. За несвоевременную подачу грозят штрафы и даже блокировка банковских расчетных счетов. Однако от способа подачи данных в ФНС зависит, какой именно день налоговики признают днем предоставления отчета. Определим важные нюансы:
- При подаче сведений лично в ИФНС днем сдачи будет считаться фактический день предоставления. В таком случае на предоставленном бланке принимающий инспектор должен поставить соответствующую отметку.
- При отправке сведений по почте будет признан день фактической отправки почтового отправления. Чтобы обезопасить компанию от штрафа, обязательно оформите опись вложения к заказному письму. Именно этот документ будет являться подтверждением факта сдачи отчета, если письмо вдруг затеряется и не дойдет.
- По защищенным каналам связи — фактический день отправки отчетной формы. Например, если налогоплательщик отправил декларацию по налогу на прибыль через оператора ЭДО 28 октября, а налоговики получили отчет только 5 ноября, то компанию не вправе оштрафовать, так как декларация предоставлена своевременно.
Напомним, что некоторые налогоплательщики обязаны отчитываться в электронном виде. Например, экономический субъект, среднесписочная численность которого превышает 100 человек в предшествующем отчетном периоде.
Все плательщики налогов, обязанные формировать сведения в электронной форме, поименованы в п. 3 ст. 80 НК РФ.
Сдача электронной отчётности в налоговую
Подготовка отчетности всегда занимает много времени. Исключение составляет сдача нулевой отчетности. Но даже в этом случае составление документа для малоопытных специалистов – сложная задача.
Бухгалтерский электронный или бумажный отчетный документ подается в строгом соответствии с НК РФ. Его необходимо сдавать даже только зарегистрированным организациям, фирмам с нулевым оборотом, то есть если еще не осуществлялась деятельность, не происходили никакие изменения с расчетным счетом, не было выплат заработной платы и др.
Если ваша организация не имеет большого штата бухгалтеров или вы хотите оптимизировать временные затраты, рекомендуем вам использовать онлайн-сервис Контур.Экстер. Не имеет значения форма организации, вид системы налогооблажения, оборот и др. Ваша компания с помощью данной программы сможет быстро и правильно оформлять различные налоговые отчеты и документы, используя электронные модули.
Преимущества Контур.Экстерн:
- декларация может быть оформлена и отправлена в любое время суток;
- доступ к онлайн-системе с любого ПК;
- выгодная цена: стоимость за год использования Контур.Экстерн зависит от тарифа (услуга приглашенных бухгалтеров будет стоить значительно выше);
- быстрая проверка отчетности: онлайн-система проверит ваши налоговые отчеты на предмет неточностей и ошибок;
- консультирование по вопросам заполнения любых форм;
- оформление квартальной и годовой отчетности всех видов (при УСН, ОСН и др.);
- гарантия защиты передачи данных: используются безопасные облачные технологии, документы моментально отправляются в контролирующий орган.
Вы можете протестировать онлайн-сервис Контур.Экстерн, ознакомиться с инструкцией и в тестовом режиме попробовать заполнить форму. Уверены, что вам понравится программа, вы оцените все ее преимущества и внедрите передовые технологии в свой бизнес.
- О компании
- Продукты
- Клиенты
- Лицензии
Если в компании есть сотрудники и они оформлены по трудовому или гражданско-правовому договору, то компания-работодатель обязана выплачивать взносы. На каждый тип взносов — свой отчет.
Компании нужно платить за сотрудников несколько видов страховых взносов — отсюда возникает расчет по страховым взносам, расчет по форме 4-ФСС по взносам на травматизм и несколько отчетов в пенсионный фонд.