Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Сумма Дохода На Вычеты По Ндфл На Детей В 2020 Году Таблица». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
2-а Постановления Na 87, поручено давать разъяснения по применению вышеназванного Положения. 08 87, раздела 4, пункта Т — указана лишь необходимость о включении в графическую часть, исключительно схем каркасов и узлов строительных конструкций. Как видим, в тексте Положения, в том числе и в требованиях, относящихся к разделу Конструктивные и объемно-планировочные решения , требование.
Вычеты по НДФЛ на детей в 2020 году: таблица
Граждане, получающие доходы, облагаемые НДФЛ 13%, могут уменьшить их на стандартные налоговые вычеты на детей. В этой статье вы найдете информацию о том, как получить эти вычеты и увидите все суммы детских вычетов по НДФЛ 2020 года в таблице.
Кто вправе получить НДФЛ-вычет на ребенка
Стандартный налоговый детский вычет по НДФЛ могут оформить граждане, на обеспечении которых есть ребенок или несколько детей (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ):
- родители (в том числе приемные);
- опекуны;
- усыновители;
- супруги приемных родителей;
- родители, не зарегистрировавшие брак, если они официально уплачивают алименты (либо обеспечивают ребенка иным способом).
У супругов усыновителей, попечителей и опекунов права на детский вычет нет.
Вычеты на детей в 2020 году: таблица
Суммы детских вычетов по НДФЛ установлены подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ:
Какой у работника ребенок
Вычет в месяц, руб.
Ребенок моложе 18 лет (студент-очник моложе 24 лет)
Ребенок-инвалид моложе 18 лет (студент-очник моложе 24 лет)
Стандартный детский вычет 3му и последующим детям предоставляется в независимости от того, предоставлен ли вычет 1-ому или 2-му ребенку. Так, если на первых двух детей в семье вычет по возрасту уже не полагается, а третьему не исполнилось 18 лет, то ему положен вычет в сумме 3 000 руб. (Письмо Минфина от 15.03.2012 № 03-04-05/8-302).
С месяца, в котором доход работника превысит 350 000 руб., детский вычет по НДФЛ не дается (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).
Кому положен вычет НДФЛ в двойном размере
Двойной стандартный детский вычет полагается:
- Единственному родителю (в т. ч. приемному), опекуну, усыновителю или попечителю (в одиночку обеспечивающему ребенка).
При этом отсутствие второго родителя, опекуна (и т. д.) должно обуславливаться такими причинами, как смерть, признание безвестно отсутствующим или объявление умершим (Письмо Минфина от 03.07.2013 № 03-04-05/25442).
Двойной детский вычет единственному родителю перестает предоставляться с месяца, следующего за месяцем вступления в брак.
- Одному из родителей (в т. ч. приемных) по их выбору.
При условии, если другой родитель напишет заявление об отказе от получения вычета (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).
Документы для предоставления детского вычета
Чтобы получить на работе стандартный налоговый вычет на ребенка, потребуется написать заявление и предоставить документы, подтверждающие право на вычет (п. 3 ст. 218 НК РФ):
- свидетельство о рождении ребенка (детей);
- судебные документы об усыновлении;
- решение об опеке;
- справку из образовательного учреждения для студента;
- справку об инвалидности и др.
В заявлении на детский вычет можно написать приблизительно так:
«В соответствии с подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ прошу предоставить мне стандартный налоговый вычет по НДФЛ на ребенка Салькову Веру Ивановну. Приложение: копия свидетельства о рождении II-МЮ № 345874, выданного 01.03.2020».
Кроме того, вычет можно оформить через налоговую. Для этого нужно подать в свою территориальную ИФНС:
- декларацию 3-НДФЛ за год, за который оформляется вычет;
- заявление о возврате излишне уплаченного НДФЛ.
После 3-месячной камеральной проверки этих документов налоговики примут решение либо о предоставлении вычета, либо об отказе. В случае положительного решения сумма предоставленного вычета будет перечислена на счет заявителя сразу после завершения камеральной проверки (если заявление на вычет подавалось вместе с декларацией 3-НДФЛ) или не позже 30 дней с даты подачи заявления.
Подводим итоги
- Налоговый детский вычет по НДФЛ могут получить налогоплательщики, уплачивающие НДФЛ по ставке 13%: родители и приравненные к ним лица, обеспечивающие ребенка (детей).
- Предельный годовой доход, после превышения которого перестает предоставляться вычет на ребенка, — 350 000 руб.
- Стандартные документы на детский вычет, получаемый у работодателя: заявление и свидетельство о рождении ребенка (детей).
Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.
Источник: https://blogkadrovika.ru/vychety-po-ndfl-na-detej-2020-tablica/
Налоговый вычет НДФЛ 2020
Налоговый вычет по НДФЛ — это сумма, которая уменьшает налоговую базу (величину облагаемого НДФЛ дохода). Уменьшение налоговой базы, в свою очередь, приводит к уменьшению суммы налога (п. 3 ст. 210 НК РФ).
Что такое налоговый вычет
Налоговый вычет по НДФЛ — это сумма, которая уменьшает налоговую базу (величину облагаемого НДФЛ дохода). Уменьшение налоговой базы, в свою очередь, приводит к уменьшению суммы налога (п. 3 ст. 210 НК РФ).
Важно: в общем случае на налоговые вычеты уменьшить можно доходы, которые облагаются НДФЛ по ставке 13% согласно п. 1 ст. 224 НК РФ, кроме доходов от долевого участия в организациях, выигрышей в лотереях и азартных играх (п. п. 3, 4 ст. 210, п. 3 ст. 214.10 НК РФ).
Вычеты делятся на виды и подвиды в зависимости от их целей. Размеры и условия их применения существенно различаются. Налоговым кодексом РФ предусмотрено 7 групп вычетов:
1) стандартные вычеты для льготных категорий физлиц, а также лиц, на обеспечении которых находятся дети (ст. 218 НК РФ);
2) социальные вычеты для тех, кто нес расходы на лечение, обучение, на дополнительные меры по пенсионному обеспечению и на другие социально значимые цели (ст. 219 НК РФ);
3) инвестиционные вычеты для физлиц, которые открывают инвестиционные счета, а также получают доходы от продажи (погашения) ценных бумаг, обращающихся на ОРЦБ (ст. 219.1 НК РФ);
4) имущественные вычеты при приобретении жилья и земельных участков, при продаже некоторых видов имущества, а также в случае изъятия у налогоплательщика недвижимости для государственных или муниципальных нужд (ст. 220 НК РФ);
5) профессиональные вычеты для физлиц, которые оказывают услуги, выполняют работы по гражданско-правовым договорам или получают авторское вознаграждение (ст. 221 НК РФ);
6) вычеты при переносе на будущее убытков от операций с ценными бумагами и операций с производными финансовыми инструментами, обращающимися на организованном рынке (ст. 220.1 НК РФ);
7) вычеты при переносе на будущее убытков от участия в инвестиционном товариществе (ст. 220.2 НК РФ).
Размер вычетов по НДФЛ в 2020 году
Для каждого вида вычета установлен свой размер. Он может быть определен фиксированной суммой либо в виде предельной величины (ст. ст. 218 — 221 НК РФ). Далее подробнее рассмотрим, как определить размер по каждому виду вычета.
Стандартные вычеты предоставляются:
— «на себя» некоторым категориям физлиц — в размере 3 000 руб. или 500 руб. за каждый месяц. Размер вычета зависит от того, к какой категории относится налогоплательщик (пп. 1, 2 п. 1 ст. 218 НК РФ);
— на детей родителям и их супругам, усыновителям, приемным родителям и их супругам, опекунам и попечителям — в размере 1 400 руб. или 3 000 руб. на ребенка ежемесячно в зависимости от количества и очередности появления детей.
Если ребенок является инвалидом, то к указанным суммам прибавляется еще 6 000 руб. или 12 000 руб. исходя из того, кем налогоплательщик приходится ребенку (родителем, опекуном и т.п.).
На это указано в пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ.
Социальные вычеты предоставляются:
— на благотворительность — в общем случае в размере фактически понесенных расходов, но не более 25% от облагаемого дохода за год;
Для пожертвований в адрес некоммерческих организаций (на формирование целевого капитала) или государственных (муниципальных) учреждений культуры либо в адрес ограниченных категорий таких организаций и учреждений законом субъекта РФ размер вычета может быть увеличен до 30% от облагаемого дохода за год (пп. 1 п. 1 ст. 219 НК РФ);
— на обучение, лечение, добровольное личное страхование, добровольные взносы на пенсионное обеспечение (страхование), добровольное страхование жизни, дополнительные взносы на накопительную часть пенсии, прохождение независимой оценки своей квалификации, — в размере фактически понесенных расходов, но не более 120 000 руб. в год по всем видам расходов (пп. 2 — 6 п. 1, п. 2 ст. 219 НК РФ);
— на дорогостоящее лечение — в размере произведенных расходов без ограничения (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ);
— на обучение своих детей (подопечных) в размере не более 50 000 руб. на каждого ребенка. Эта сумма общая на обоих родителей (опекунов, попечителей) (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).
Имущественные вычеты предоставляются:
— при продаже недвижимости, которая была в собственности меньше минимального срока владения, указанного в ст. 217.1 НК РФ, — в размере не более 1 000 000 руб. в целом за год для жилья, земли, дач и 250 000 руб. в целом за год для остальной недвижимости, либо в размере расходов, связанных с приобретением (получением) данного имущества (п. 3 ст. 214.10, ст. 216, пп. 1 п. 1, пп. 1, 2 п. 2 ст. 220 НК РФ);
— при продаже иного имущества (кроме ценных бумаг), которое было в собственности меньше трех лет — в размере до 250 000 руб. в целом за год, либо в размере расходов, понесенных при приобретении (получении) этого имущества (ст. 216, пп. 1 п. 1, пп. 1, 2 п. 2 ст. 220 НК РФ);
— при приобретении жилья (долей в нем), земельного участка, предназначенного для строительства жилья или на котором уже построено жилье — в размере фактически произведенных расходов на приобретение, но не свыше 2 000 000 руб. Если для покупки привлекались целевые кредиты (займы), то еще может быть предоставлен вычет по уплаченным процентам в пределах 3 000 000 руб. (пп. 3, 4 п. 1, пп. 1 п. 3, п. 4 ст. 220 НК РФ);
— вычет при изъятии для государственных или муниципальных нужд земельного участка и (или) расположенного на нем иного объекта недвижимости — в размере выкупной стоимости изъятого имущества (пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ).
Профессиональные вычеты предоставляются:
— индивидуальным предпринимателям — в сумме произведенных и документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с извлечением доходов, либо в размере 20% от дохода при отсутствии подтверждающих документов (п. 1 ст. 221, пп. 1 п. 1 ст. 227 НК РФ);
— нотариусам, адвокатам и иным лицам, занимающимся частной практикой, — в сумме произведенных и документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с извлечением доходов (п. 1 ст. 221, пп. 2 п. 1 ст. 227 НК РФ);
— налогоплательщикам, выполняющим работы (оказывающим услуги) по гражданско-правовым договорам, — в размере произведенных и документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с выполнением этих работ (оказанием услуг) (п. 2 ст. 221 НК РФ);
— налогоплательщикам, получающим авторские вознаграждения, — в размере произведенных и документально подтвержденных расходов. При отсутствии подтверждающих документов вычеты предоставляются в пределах 20 — 40% от таких доходов в зависимости от вида авторского произведения (п. 3 ст. 221 НК РФ).
Размеры инвестиционных вычетов определяются следующим образом:
— вычеты на прибыль, полученную в налоговом периоде от продажи (погашения) ценных бумаг, обращающихся на ОРЦБ, находившихся в собственности более трех лет, рассчитываются по формуле: 3 000 000 руб. x коэффициент срока нахождения в собственности ценных бумаг (пп. 1 п. 1, пп. 2 п. 2 ст. 219.1 НК РФ);
— вычеты по индивидуальному инвестиционному счету предоставляются либо в размере фактически внесенных на этот счет средств в налоговом периоде (но не более 400 000 руб.), либо в размере прибыли от операций по этому счету (пп. 2, 3 п. 1, пп. 1 п. 3 ст. 219.1 НК РФ).
Вычеты при переносе убытков предоставляются по доходам:
— от операций с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, — в размере убытков от таких операций, полученных в предыдущих периодах, но не больше размера налоговой базы по таким операциям (пп. 1 п. 2 ст. 220.1 НК РФ);
— от операций с производными финансовыми инструментами, обращающимися на организованном рынке, — в размере убытков от таких операций, полученных в предыдущих периодах, но не больше размера налоговой базы по таким операциям (пп. 2 п. 2 ст. 220.1 НК РФ);
— от участия в инвестиционном товариществе — в размере убытков от операций инвестиционных товариществ, полученных в предыдущих периодах, но не больше размера налоговой базы по таким операциям (п. п. 1, 2 ст. 220.2 НК РФ).
Документы для предоставления вычета по НДФЛ в 2020 году
Для предоставления вычета по НДФЛ работник должен представить заявление и подтверждающие документы (п. 3 ст. 218 НК РФ). Конкретный перечень документов зависит от вида вычета:
— для вычета на детей это может быть, например, свидетельство о рождении;
— для вычета «на себя» в связи с инвалидностью это может быть справка об установлении инвалидности;
— для социальных вычетов на обучение, лечение и страхование жизни потребуется уведомление из налоговой инспекции, а для «пенсионных» вычетов — документы, подтверждающие расходы работника на уплату взносов (п. 2 ст. 219 НК РФ);
— для имущественного вычета при покупке жилья и уплате процентов по целевым кредитам от работника нужно получить уведомление из налоговой инспекции с суммой вычета (п. 8 ст. 220 НК РФ);
— для профессиональных вычетов по гражданско-правовым договорам на выполнение работ (оказание услуг) затребуйте документы, подтверждающие расходы физлица, связанные с выполнением этих работ (услуг) (п. 2 ст. 221 НК РФ).
Как предоставляются вычеты по НДФЛ, если нет дохода в 2020 году
Вычет в этом случае по общему правилу не предоставляется.
Чтобы предоставить вычеты по НДФЛ, физлицу должен быть выплачен доход, подлежащий обложению НДФЛ по ставке 13% (за исключением, например, дивидендов) (п. 3 ст. 210, п. 3 ст. 214.10, п. 1 ст. 224 НК РФ).
Стандартные вычеты предоставляются ежемесячно. Если в отдельные месяцы доход физлицу не выплачивается, но до конца года выплаты возобновились, то вы должны предоставить вычеты и за месяцы, в которых дохода не было. Если до конца года выплаты не возобновились, то вычет не предоставляется и на следующий год не переносится.
Имущественный вычет на покупку жилья предоставляется путем уменьшения дохода, облагаемого НДФЛ. Поэтому если в течение года дохода нет или его недостаточно для предоставления вычета в полном размере, то вычет переносится на следующие годы до полного его использования (п. 9 ст. 220 НК РФ).
Социальные вычеты предоставляются за счет уменьшения облагаемого НДФЛ дохода.
Поэтому если в течение года доход физлицу не выплачивается или он меньше, чем сумма социального вычета, то вычет (его остаток) на следующий год не переносится (Письма Минфина России от 20.03.2018 № 03-04-05/17128, от 11.11.2016 № 03-04-05/66297).
Для зачёта переплаты по налогам нужно заполнить заявление о зачете по установленной форме и подать его в инспекцию. Обратиться с таким заявлением вы можете в течение трех лет со дня излишней уплаты налога. Зачесть переплату можно только по налогам одного вида. Если инспекция отказала в зачете, вы можете обжаловать отказ в вышестоящий налоговый орган, а затем в суд.
Вычету по НДС препятствуют существенные ошибки в счете-фактуре. Это ошибки, которые не позволяют определить продавца или покупателя, наименование и стоимость товаров (работ, услуг, имущественных прав), сумму НДС, налоговую ставку. Рекомендуем внимательно проверять заполнение таких сведений в счете-фактуре. А при обнаружении ошибок обращаться к продавцу с просьбой внести исправления.
Счет-фактура — это документ, на основании которого покупатель может принять к вычету НДС, предъявленный продавцом (п. 1 ст. 169 НК РФ).
Политика конфиденциальности
Мы стремимся уважать информацию личного характера, касающуюся посетителей нашего сайта. В настоящей Политике конфиденциальности разъясняются некоторые из мер, которые мы предпринимаем для защиты Вашей частной жизни.
«Информация личного характера» обозначает любую информацию, которая может быть использована для идентификации личности, например, фамилия или адрес электронной почты.
Информация личного характера, полученная через наш сайт, используется нами, среди прочего, для целей регистрирования пользователей, для поддержки работы и совершенствования нашего сайта, отслеживания политики и статистики пользования сайтом, а также в целях, разрешенных вами.
Мы можем использовать или раскрывать Ваши личные данные и по иным причинам, в том числе, если мы считаем, что это необходимо в целях выполнения требований закона или решений суда, для защиты наших прав или собственности, защиты личной безопасности пользователей нашего сайта или представителей широкой общественности, в целях расследования или принятия мер в отношении незаконной или предполагаемой незаконной деятельности, в связи с корпоративными сделками, такими как разукрупнение, слияние, консолидация, продажа активов или в маловероятном случае банкротства, или в иных целях в соответствии с Вашим согласием.
Мы не будем продавать, предоставлять на правах аренды или лизинга наши списки пользователей с адресами электронной почты третьим сторонам.
Если после предоставления информации на данный сайт, Вы решите, что Вы не хотите, чтобы Ваша Персональная информация использовалась в каких-либо целях, Вы можете исключить себя из списка ОНЭКСИМ, связавшись с нами по следующему адресу: [email protected]
Мы можем объединять в неидентифицируемом формате предоставляемую вами личную информацию и личную информацию, предоставляемую другими пользователями, создавая таким образом агрегированные данные. Мы планируем анализировать данные агрегированного характера в основном в целях отслеживания групповых тенденций. Мы не увязываем агрегированные данные о пользователях с информацией личного характера, поэтому агрегированные данные не могут использоваться для установления связи с вами или Вашей идентификации. Вместо фактических имен в процессе создания агрегированных данных и анализа мы будем использовать имена пользователей. В статистических целях и в целях отслеживания групповых тенденций анонимные агрегированные данные могут предоставляться другим компаниям, с которыми мы взаимодействуем.
Мы сохраняем за собой право время от времени вносить изменения или дополнения в настоящую Политику конфиденциальности — частично или полностью. Мы призываем Вас периодически перечитывать нашу Политику конфиденциальности с тем, чтобы быть информированными относительно того, как мы защищаем Вашу личную информацию. С последним вариантом Политики конфиденциальности можно ознакомиться путем нажатия на гипертекстовую ссылку «Политика конфиденциальности», находящуюся в нижней части домашней страницы данного сайта. Во многих случаях, при внесении изменений в Политику конфиденциальности, мы также изменяем и дату, проставленную в начале текста Политики конфиденциальности, однако других уведомлений об изменениях мы можем вам не направлять. Однако, если речь идет о существенных изменениях, мы уведомим Вас, либо разместив предварительное заметное объявление о таких изменениях, либо непосредственно направив вам уведомление по электронной почте. Продолжение использования вами данного сайта и выход на него означает Ваше согласие с такими изменениями.
Если у Вас возникли какие-либо вопросы или предложения по поводу нашего положения о конфиденциальности, пожалуйста, свяжитесь с нами по следующему адресу: [email protected]
Источник: https://ur29.ru/news/nalogovyi-vychet-ndfl-2020/
Сумма Дохода На Вычеты По Ндфл На Детей В 2020 Году Таблица
В 2020 году налоговые вычеты по НДФЛ на детей повысят, но правила оформления и получения остаются прежними.
Напоминаем, что получить налоговый вычет имеет право трудоустроенный гражданин России, подав заявление своему налоговому агенту, руководителю предприятия (или в бухгалтерию организации).
Право получения стандартных налоговых вычетов на детей – кому положена налоговая льгота
Стандартный налоговый вычет – это уменьшение размера подоходного налога, который в обязательном порядке вычитают из доходов трудоустроенных граждан России (налоговая льгота не положена иностранным резидентам, работающим в России).
Стандартный налоговый вычет касается всех доходов граждан, облагаемых 13%-м налогом, НДФЛ.
- Родители.
- Приемные родители.
- Супруги родителей.
- Усыновители.
- Попечители.
- Опекуны.
По договоренности родителей, налоговый вычет в двойном размере может получать один из них. Второй же родитель должен предоставить заверенный на своем месте работы отказ от получения налогового вычета на ребенка (детей).
Внешние совместители имеют право выбрать, в какой организации им выгоднее и удобнее получать налоговый вычет. При этом в расчете суммы вычета доходы на другом месте работы не учитываются.
Сумма налогового вычета в 2020 году – насколько изменилась налоговая льгота
Получатели налоговой льготы
Сумма вычета в 2020 году
(сравнение с 2019 годом)
Ребенок-инвалид до 18 лет Учащийся по очной форме Инвалид I или II группы от 18 до 24 лет
Имейте в виду, что при определении суммы налогового вычета на детей учитываются все дети в семье – вне зависимости от возраста старших детей, а также от того, положена ли на них налоговая льгота.
Какой доход работника дает право получить налоговый вычет на детей в 2020 году
В 2019 году был установлен лимит дохода работника, дающий право получать налоговый вычет до достижения дохода 350 тысяч рублей. То есть, трудоустроенный гражданин получает налоговый вычет до того момента, пока суммарный доход не достигнет 350 тысяч. Налоговый вычет прекращали выдавать с того месяца, когда сумма дохода достигала лимита 350 тысяч рублей.
В 2020 году сохранились те же правила получения налоговой льготы работникам, имеющим детей. Но увеличен лимит дохода до 400 тысяч рублей. То есть, в 2020 году работнику выплачивается своевременно оформленный налоговый вычет ровно до того месяца, пока его суммарный доход не достигнет лимита 400 тысяч рублей.
Заметьте, что для расчета налогового вычета берутся только те доходы трудоустроенных граждан, которые облагаются налогом со ставкой 13%, так называемым НДФЛ.
К доходам на расчет вычета не относятся, например, пособия по беременности и родам, ряд компенсаций, утвержденных законодательно, пособия на детей.
Список документов на оформление налогового вычета на детей в 2020 году
При оформлении стандартного налогового вычета на детей необходимо подать заявление по установленной форме – документ можно написать от руки.
Вместе с заявлением, налоговому агенту или в бухгалтерию организации (руководителю) необходимо предъявить копию свидетельства о рождении на каждого ребенка, указанного в заявлении.
- Договором о передаче ребенка в приемную семью.
- Документом из органов опеки и попечительства.
- Удостоверением приемного родителя.
- Свидетельства о браке.
- Свидетельства о разводе.
- Справкой из учебного заведения.
- Справкой об инвалидности ребенка.
- Заявлением второго родителя (приемного родителя) об отказе от вычета.
Внимание! О необходимости предоставить документы из данного списка нужно узнавать непосредственно в бухгалтерии (у руководителя организации, налогового агента).
Окончание предоставления налогового вычета на детей в 2020 году – когда прекращается действие детской налоговой льготы
Конкретная ситуация
Когда прекращается налоговый вычет на ребенка
Доход достиг лимита, установленного в 2020 году – 400 тысяч рублей
Месяц, в котором произошло достижение и превышение лимита 400 тысяч рублей
Ребенок достиг 18-летнего возраста
Учащемуся очной формы обучения, аспиранту, ординатору, интерну, студенту исполнилось 24 года. До конца года обучение ребенка не закончилось
Учащемуся очной формы обучения, аспиранту, ординатору, интерну, студенту исполнилось 24 года. До конца года обучение закончено *
Следующий месяц после того месяца, в котором обучение закончено
Учащийся очной формы обучения, аспирант, ординатор, интерн, студент прекратил обучение до достижения 24 лет *
Следующий месяц после того месяца, в котором обучение закончено
* В срок обучения ребенка засчитывается также официально оформленный академический отпуск в учебном заведении, вне зависимости от причины его оформления.
Спорные ситуации между родителями, касающиеся получения налогового вычета на детей – пути решения
В некоторых случаях, чаще всего – при разводе родителей, возникают споры по поводу права получения налогового вычета на ребенка.
- Право на оформление налогового вычета на ребенка имеет тот родитель, на попечении которого остался ребенок.
- Второй родитель также имеет право на оформление налогового вычета, если он исправно платит алименты (официально оформленные) на ребенка (детей).
- Если родитель, с которым остался ребенок после развода, вступает в новый брак, его супруг (супруга) также имеют право на оформление налогового вычета на этого ребенка.
- Дети, рождающиеся во втором браке, прибавляются к детям, с которыми супруги вступили в брак. То есть, если на момент вступления в законный брак супруги уже имели двоих детей от предыдущих браков, а в браке рождается ещё ребенок – на него полагается налоговый вычет, как на третьего ребенка в семье.
Примеры расчета налогового вычета на детей в 2020 году
У Марии Куликовой есть один несовершеннолетний ребенок. На своей работе с января 2020 года она имеет право на получение стандартного налогового вычета 2500 рублей.
С января 2020 года оклад Марии установлен в сумме 50 тысяч рублей. Следовательно, лимита в 400 тысяч рублей её суммарный доход на работе достигнет в августе 2020 года. Следовательно, налоговый вычет на ребенка Мария будет получать с января по июль 2020 года, а с августа 2020 года детская налоговая льгота Марии уже не предоставляется.
У Светланы Михайловой – трое детей в возрасте 25, 15 и 9 лет.
- На ребенка, достигшего возраста 25 лет, налоговый вычет не предоставляется.
- На ребенка в возрасте 15 лет, школьника, с января 2020 года положен стандартный налоговый вычет 2500 рублей.
- На ребенка 10 лет, который имеет инвалидность, с января 2020 года положен вычет, как на третьего ребенка в семье – 4500 рублей, а также как на ребенка-инвалида до 18 лет (вычет для родителя) – 12500 рублей.
Остались вопросы? Просто позвоните нам:
Источник: https://pravo812.ru/useful/1414-nalogovyj-vychet-na-detej-po-ndfl-razmer-i-kak-oformit.html
Изменения Налогового вычета на детей в 2020 году: полная таблица
Из года в год происходят изменения в сфере налогообложения. Власти страны предпринимают попытки оказать помощь семьям с детьми, вводя различные меры. Одной из таких мер является налоговый вычет на ребенка, который ежегодно повышается.
Существует несколько факторов, оказывающих влияние на окончательный размер вычета. Например, к ним относится ежемесячный доход родителей и количество несовершеннолетних детей. В каждом регионе страны Власти устанавливают свой размер вычета, при этом минимальная сумма по всей территории России равна 1400 руб.
Значение термина налогового вычета на ребенка
Под налоговым вычетом на детей принято подразумевать размер денежных средств, который не будет учитываться при расчете ежемесячного НДФЛ с заработной платы родителей. На все доходы физических лиц накладывается подоходный налог в размере 13% от суммы дохода. Работодатель обязан ежемесячно выплачивать НДФЛ работников в налоговую инспекцию.
При этом по стране нет единого установленного размера налогового вычета. Он определяется в зависимости от некоторых факторов. В первую очередь на размер вычета влияет количество детей и состояние их здоровья. Также граждане России должна знать, что при временном прекращении работы, на этот период они лишаются права на получение вычета.
Все правила о праве предоставления и особенностях оформления определены 218 статьей Налогового кодекса РФ. В этой статье прописано, что не только биологические родители имеют право претендовать на налоговый вычет, но и некоторые другие категории граждан: усыновители, опекуны.
Размер ежемесячного дохода родителей также оказывает влияние на право получения вычета на детей, максимально возможный при этом доход равен 350 тыс. рублей. Кроме этого, на размер вычета оказывает влияние общее количество детей в семье и статус каждого отдельно взятого ребенка:
- на 1-го ребенка предоставляется вычет в сумме 1400 руб. минимум;
- на 2-го ребенка также предоставляется 1400 рублей;
- на третьего и последующих детей минимум 4000 рублей.
Родители детей-инвалидов также имеют право на получение вычетов. Однако, в этом случае расчет вычета производится по совершенно другим правилам.
Особенности расчета вычетов на детей-инвалидов
Размер налогового вычета на детей с ограниченными особенностями в несколько разя выше. Итоговый размер определяется статусом опекуна ребенка:
Как оформить налоговый вычет по месту работы
Официально трудоустроенным гражданам для оформления вычета на детей гораздо удобнее обращаться к работодателю. Предварительно родителям придется подготовить небольшой набор документов, который потом будет предоставлен по месту работы:
Помимо сбора необходимого пакета документов работнику необходимо написать заявление. Написать заявление можно в свободной форме или же на фирменном бланке учреждения. Все документы должны быть предоставлены в двух видах: оригинале и копиях. Для людей, которые работают в организации менее одного года, потребуется предоставить с прошлого места работу справку о размере заработной платы.
Источник: https://www.ptoday.ru/ekonomika/izmeneniya-nalogovogo-vycheta-na-detey-v-2020-godu-polnaya-tablitsa/