Сроки рассмотрения налогового вычета при покупке квартиры

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Сроки рассмотрения налогового вычета при покупке квартиры». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание:

^К началу страницы

Для получения имущественного вычета по окончании года, налогоплательщику необходимо:

Заполняем налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ).

Получаем справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.

Подготавливаем копии документов, подтверждающих право на жильё, а именно:

при строительстве или приобретении жилого дома – свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом;
при приобретении квартиры или комнаты – договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче налогоплательщику квартиры или комнаты (доли/долей в ней) или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату (долю/доли в ней);
при приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье (доли/долей в нём) – свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок или долю/доли в нём и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом или долю/доли в нём;
при погашении процентов по целевым займам (кредитам) – целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заёмными средствами.

Поскольку с 2016 года прекращена выдача свидетельства о государственной регистрации права собственности, вместо него налогоплательщик вправе в качестве подтверждающего документа представить выписку из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРП).

Подготавливаем копии платёжных документов:

подтверждающих расходы налогоплательщика при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);
свидетельствующих об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (при отсутствии или «выгорании» информации в кассовых чеках такими документами могут служить выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом).

При приобретении имущества в общую совместную собственность подготавливаем:

копию свидетельства о браке;
письменное заявление (соглашение) о договорённости сторон-участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.

Предоставляем в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение вычета при приобретении имущества.

*В случае если в представленной налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета, вместе с налоговой декларацией необходимо подать в налоговый орган заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на приобретение имущества.

Имущественный вычет при приобретении имущества

^К началу страницы

Имущественный налоговый вычет можно получить и до окончания налогового периода при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговом органе. Для этого налогоплательщику необходимо:

Написать в произвольной форме заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.

Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета.

Предоставить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на имущественный вычет с приложением копий документов, подтверждающих это право.

По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет.

Предоставить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов до конца года.

Если гражданин решил оформить налоговый вычет, то ему необходимо знать, за какой период возможно вернуть свои деньги. Начать оформление после получения права собственности допускается за любой срок, главное, чтобы он суммарно не превышал 3 лет.

Например: гражданин подал на возврат налога в 2019 г., а квартира куплена в 2010. Вернуть средства можно только с 2015 г., за три года до подачи документов на возврат. Не стоит обращаться в 2019 г. за вычетом, если недвижимость приобретена в 2017: это допускается и позднее.

Когда и за какие годы можно получить имущественный вычет

Чтобы быстрее получить компенсацию, нужно:

Проверить заполненные документы на правильность.
Подать декларацию в январе или последующих месяцах.
Не дожидаться уведомлений из ФНС, а самостоятельно направить заявление с указанием расчетного счета.

После окончания камеральной проверки начнется осуществление выплат, но не ранее чем через месяц.

Чтобы максимально ускорить процесс, отправьте бумаги чрез сайт «Госуслуги» или личный кабинет налогоплательщика. Как показывает практика, электронная документация обрабатывается намного быстрее, чем бумажная. К тому же в личном кабинете можно отслеживать, на какой стадии находятся документы после сдачи.

Срока давности для получения имущественного вычета за покупку жилья не существует. Он может распространяться на разные налоговые периоды:

до полного погашения (при ипотеке);
до прекращения трудовой деятельности (пенсия или декрет).

Для справки! Согласно этим обстоятельствам, несовершеннолетний собственник имеет право оформить НДФЛ после достижения 18 лет или трудоустройства.

Если сроки выплат прошли, а налоговая не перечислила средства, но уведомления об отказе не поступало, стоит принять меры. Для этого нужно повлиять на процесс:

Позвоните или сходите в ИФНС, чтобы узнать причину задержки.
Напишите заявление на имя начальника. Объясните причину обращения, укажите дату отправки, наличие задолженности у налоговой и число, когда закончилась проверка. Если деньги не возвращены, требуйте уплату пени.
Следующая ступень – надзорная инспекция. Сюда адресуют жалобу только в том случае, если ФНС не отвечает на заявления и не выплачивает долг.
Крайняя инстанция – суд. Подать иск гражданин имеет право, если из остальных органов не последовало ответа.

На практике случаются ситуации, когда ФНС задерживает время выплат, инстанции, уполномоченные исправить положение после заявления и жалоб гражданина, не отреагировали. Тогда налогоплательщик обращается в суд за взысканием не только положенной суммы, но и пени за каждый простроченный день.

Например:

Гражданин Арапов направил документы, декларацию и заявление на возврат имущественного вычета. Период камеральной проверки прошел, г-ну Арапову пришло разрешение на получение выплат. Но по истечении еще двух месяцев средства так и не поступили на счет. Заявление начальнику ИФНС и жалоба в надзорную инспекцию не дали результатов. Тогда гражданин обратился с иском в суд, к которому приложил все необходимые бумаги и указал причину обращения.

Суд рассмотрел иск и удовлетворил его в полном размере: согласно законодательству, гражданин имеет право на своевременные выплаты за покупку квартиры или постройку нового дома, если все необходимые документы в наличии и правильно заполнены.

После сдачи декларации, и всех сопутствующих документов в налоговый орган, он осуществляет камеральную проверку, которая включает в себя непосредственную проверку самой декларации, а также всех предоставленных документов на их подлинность, путем запроса информации в соответствующие инстанции, выдавшие эти документы. По завершении камеральной проверки ИФНС выносит решение о предоставлении, либо непредоставлении налогового вычета.

Решение о предоставлении налогового вычета должно быть вынесено в течение 3 месяцев со дня подачи декларации, согласно ст.88 НК РФ.

Не лишним будет отметить, что при наличии у вас личного кабинета налогоплательщика вы можете следить за ходом проверки вашей декларации в разделе «Документы налогоплательщика > электронный документооборот». После вынесения Налоговой службой положительного решения о выплате полагающихся вам вычетов, вам должны перечислить денежные средства, на указанный в заявлении расчетный счет.

Когда подать и в течение какого времени можно вернуть налог за покупку квартиры

Итого, при самом неудачном стечении обстоятельств ждать налоговый вычет придется не более 4-х месяцев. Если срок выплат затянулся на более длительное время, вы можете обратиться в свою налоговую инспекцию для выяснения причин.

Как узнать, когда перечислят налоговый вычет за квартиру

После заполнения декларации 3-НДФЛ и сдачи ее в ИФНС сразу возникает вопрос: как долго ждать налоговый вычет на квартиру?

Сколько времени требуется выждать и можно ли требовать у инспекции перечисление денег в случае несоблюдения этих сроков? Как проверить возврат налога по ИНН?

Напомним, чтобы вернуть 13% от купленной недвижимости, нужно собрать документы, заполнить 3-НДФЛ и сдать готовый пакет в налоговый орган.

Для получения вычета на квартиру подготавливают следующие документы:

справка с работы 2-НДФЛ;
договор покупки или участия в долевом строительстве;
передаточный акт;
свидетельство или выписка на право собственности;
платежные документы;
кредитный договор при наличии ипотеки;
заявление с банковскими реквизитами и лицевым счетом.

На основании документов заполняется декларация 3-НДФЛ. Составить ее можно двумя способами: на бланках налоговой инспекции или в специальной программе Декларация. С документами и заполненной декларацией налогоплательщик идет в ФНС по прописке и сдает пакет.

По закону придется выждать три месяца камеральной проверки. Если декларация составлена правильно, на четвертый месяц будет поступление. Но бывает, что по истечении полных четырех месяцев деньги не переводят.

Если деньги не были получены, а срок камеральной проверки давно прошел, налогоплательщик может обратиться в налоговую службу для получения разъяснений.

Задержка выплаты означает какую-то ошибку в декларации или в предоставленных документах. Налоговая служба обязана оповещать о наличии недочетов по ходу камеральной проверки. На практике, районные налоговые инспекции могут не высылать уведомления при наличии ошибок. Налогоплательщику нужно самостоятельно контролировать ход своего дела.

При возникновении задержки сразу нужно обратиться в камеральный отдел и узнать, когда придут деньги за налоговый вычет. Возможно, к декларации были приложены не все документы. После устранения недочетов налоговый инспектор направляет распоряжение о перечислении возврата. Налогоплательщик вправе взыскать проценты за нарушение сроков возврата. Все обращения в налоговую службу подавать в письменном виде на имя начальника инспекции.

Ускорить срок камеральной проверки нельзя. Если налогоплательщик хочет получить компенсацию быстрее, от него требуется правильно заполненная декларация и полный пакет документов. Это позволит избежать задержки в ходе проверки.

Согласно Конституции, каждый трудоспособный гражданин России обязан уплачивать налоги. Однако есть способ, позволяющий снизить эти затраты. Действие можно выполнить, воспользовавшись налоговыми вычетами.

Общие сведения

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Сегодня существует несколько разновидностей льготы. Вычеты могут быть:

стандартными — предоставляются строго определенным законом категориям граждан (малообеспеченным слоям населения, участникам боевых действий и пр.);
социальными — идет возврат части средств потраченных на лечение, обучение и пр.;
профессиональными выдаются в большинстве случаев людьми творческих профессий;
по ценным бумагам — предоставляется в случае убытков налогоплательщика, связанных с ценными бумагами;
имущественными – можно воспользоваться при покупке жилплощади.

Чтобы определить срок возврата, необходимо будет ознакомиться с ст. 78 НК РФ. Следует также знать, что:

подобной льготой можно воспользоваться только один раз в жизни, но после 2014 года это право распространяется на несколько объектов недвижимости;
налоговая декларация на получение имущественного вычета заполняется в год, следующий после совершения операции;
на возможность получения компенсации не влияет место приобретения недвижимости;
максимальная сумма, с которой оформляется вычет, составляет 2 млн. рублей (соответственно, налогоплательщик не может претендовать на выплату денежных средств более 260 тыс. рублей);
у супругов есть возможность получить компенсацию в двойной размере, при условии соблюдения ими всех установленных законодательством правил;
при приобретении жилплощади на сумму ниже 2 млн. рублей, у человека остается право воспользоваться оставшимися процентами вычета при покупке другого объекта недвижимости, при условии, что право получения льготы не было использовано до 2014 года.

Чтобы гражданину была предоставлена описываемая льгота, он должен:

быть гражданином России;
иметь основания для получения налогового вычета;
иметь официальный доход и уплачивать НДФЛ.

Если у человека на момент приобретения недвижимости отсутствовал официальный заработок, гражданин имеет право подать заявление с просьбой о предоставлении возврата по прошествии некоторого времени.

Возврат подоходного налога не положен следующим категориям граждан:

лицам, которые не являются резидентами РФ, то есть проводят на территории страны менее полугода в год;
проходящим срочную и контрактную военную службу в армии и на флоте;
пенсионерам, в случае, если у них истек трехлетний налоговый период;
детям, не достигшим совершеннолетия, однако за них это могут сделать родители.

Правовое регулирование получения налоговых вычетов осуществляется Налоговым Кодексом РФ, где содержатся подробные разъяснения, касающиеся различных способов и вариантов предоставления вышеуказанной льготы. Эксперты советуют ознакомиться со статьями 217, 218 и 220 НК РФ.

В январе 2014 года законодательство, касающееся получения налоговых возвратов, претерпело большие изменения. Коррективы затронули многие аспекты, касающиеся процесса предоставления денежных средств, а также самого понятия вычета.

При обращении в ФНС за вычетом стоит приготовиться ожидать его получения несколько месяцев. Основная часть времени уходит у налоговых инспекторов на проверку представляемой документации. Плюс понадобится оно для принятия решения по вопросу специальной комиссией, а также на отправку уведомлений в случае необходимости заявителю. Перевод денежных средств на счет претендента также требует времени.

Минимум два месяца – это срок, в течение которого переводят вычет при обращении в ФНС после сделки по купле-продаже квартиры. Как правило, срок больше. В среднем ждать налоговый вычет приходится около четырех месяцев.

Заключая договор ипотечного кредитования, резидент приобретает право на возврат подоходного налога за внесенные банковские проценты. Претендовать на них заемщик может уже через год после начала погашения долга. После подачи заявления в ФНС срок предоставления вычета будет стандартный, как при сделке купли-продажи.

Субъект, претендующий на получение вычета, должен соответствовать следующим требованиям:

иметь доход и быть налогоплательщиком;
являться налоговым резидентом (привязка идет не к гражданству РФ, а к нахождению человека на территории страны не менее 183 дней в течение года);
иметь документы о покупке находящейся в России квартиры (необходимо подтвердить свои расходы);
иметь документы о праве собственности на недвижимость (свидетельство, выписка из ЕГРН, акт приема-передачи, правоустанавливающие документы, из которых следует, что гражданин и (или) его супруг является владельцем квартиры);
ранее не использовать полностью право на вычет (не получать его в любом размере до 01.01.2014; а если речь идет о вычетах на проценты по ипотеке – не получать никогда ранее, вне зависимости от периода).

При каких обстоятельствах гражданин не может воспользоваться правом на имущественный вычет:

продавец и покупатель жилья являются взаимозависимыми лицами (близкие родственники, супруги, начальник и подчиненный на работе и т.д.);
оплата при покупке недвижимости произведена за счет:
- средств иных лиц (например, работодателя);
- материнского капитала;
- бюджетных выплат.

Процесс получения имущественного вычета включает в себя три этапа:

Сбор и подача документов в налоговую. Необходимыми документами являются: паспорт гражданина РФ; заявление; декларация 3-НДФЛ; подтверждение личных расходов на приобретение квартиры; справка 2-НДФЛ; документы о праве собственности на жилье; банковские реквизиты для перечисления денег. Следует подготовить копии документов и иметь при себе их оригиналы.
Камеральная проверка. Налоговая инспекция в течение трех календарных месяцев после регистрации заявления проверяет декларацию, заявление и приложение к нему. По ходу проверки инспектор вправе запросить дополнительные сведения и документы.
Перечисление вычета. При удачном завершении налоговой проверки производится выплата денежных средств. Если банковские реквизиты ранее не были предоставлены в налоговую, они будут запрошены на данном этапе.

Внимание! Вернуть подоходный налог можно не более чем за три последних календарных года. Соответственно, сведения о доходах собираются и проверяются именно за этот период. Остаток вычета переносится на следующий год.

Сроки получения налогового вычета при покупке квартиры

Шансы на скорейшее получение вычета увеличатся, если предпринять следующие действия:

проверить комплектность и правильность документов;
корректно заполнить декларацию (при необходимости можно обратиться за помощью в налоговую или к специалистам в этом вопросе);
подать декларацию 3-НДФЛ в самом начале календарного года;
воспользоваться для подачи заявления онлайн-сервисом на сайте ФНС России;
указать актуальные контактные телефоны для связи;
оперативно реагировать на пожелания налогового инспектора в ходе камеральной проверки;
приложить к заявлению банковские реквизиты для перечисления денег.

Процесс получения налогового вычета довольно трудоемкий и длительный. Чтобы получить денежные средства не позднее установленных законом сроков, следует тщательно готовить пакет документов и внимательно заполнять декларацию. Малейшая ошибка может привести к увеличению сроков выплаты денег или даже к отказу в их перечислении.

Вместе с тем стоит самостоятельно контролировать соблюдение сроков налоговым органом. В случае неправомерного затягивания периода рассмотрения заявления гражданин вправе обращаться в судебные органы с иском о защите своих прав.

Пример: В 2017 году Борисов А. А. купил квартиру по договору купли-продажи (свидетельство о регистрации права собственности получено в этом же году). Право на имущественный вычет у Борисова А. А. возникло в 2017 году. Соответственно, сейчас (в 2019 году) Борисов А. А.

может подать документы в налоговый орган на возврат налога за 2017 и 2018 годы (подать документы за 2019 год можно только по его окончании). Если вычет при этом не будет полностью использован (уплаченного налога не хватит, чтобы полностью получить вычет), то он продолжит получать его в последующие годы.

Получить вычет (вернуть налог) за более ранние периоды, например, за 2016 и 2015 годы, Борисов А. А. не может (так как в эти годы право на вычет еще не возникло).

Пример: Титаренко Е. С. купил квартиру в январе 2019 года. В феврале 2019 года он уволился с работы. Других доходов в 2019 году у Титаренко Е. С. не предполагается. После увольнения Титаренко Е. С. захотел сразу подать налоговую декларацию и в связи с вычетом вернуть налог, уплаченный в январе-феврале 2019 года.

Однако, сделать этого Титаренко Е. С. не может, так как ему необходимо дождаться окончания 2019 года, и только потом подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2019 год.

Пример: В 2018 году Калачева Э. З.

купила квартиру, но с начала года она находится в декретном отпуске по уходу за детьми и планирует находится в нем ближайшие 6 лет. Соответственно, на текущий момент Калачева Э. З.

вычет получить не может (так как не работает и не платит налог на доходы).

Российское налоговое законодательство гарантирует каждому резиденту РФ право на возврат подоходного налога при покупке жилой недвижимости. Оформить налоговый вычет можно лишь единожды в жизни. Размер его составляет 260 тыс. руб. при заключении сделки купли-продажи и 390 тыс. руб. за выплату процентов по ипотечному кредиту.

Лицам, которые приобрели жилище после 2014 года, разрешено сумму вычета делить на части, распределяя на разные объекты недвижимости. Граждане, которые купили жилье до 2014, могут потратить всю сумму вычета только на один объект. Если предоставляемая сумма больше, чем может быть возвращена при покупке одной квартиры, остаток по сумме им не вернут.

Оформить вычет за квартиру можно двумя способами:

Обратившись к своему работодателю.
Направив заявление в территориальное отделение ФНС.

Если гражданин решает оформить возврат подоходного налога через работодателя, он может обратиться к нему с соответствующим заявлением в любой момент после получения свидетельства о собственности в Росреестре. Только предварительно ему придется обратиться в отделение ФНС за разрешительным документом.

Ждать налоговый вычет в таком случае почти не придется. После принятия положительного решения по заявлению работодатель просто перестанет удерживать подоходный налог при выплате зарплаты. Процесс будет продолжаться вплоть до того момента, пока не будет полностью погашена вся сумма вычета.

Если для получения налоговых вычетов гражданин обращается в ФНС, ему необходимо дожидаться окончания того налогового периода, в течение которого возникло право на его оформление. Это значит, что если квартиру он приобрел в 2019 году, следует отправляться в отделение ФНС не ранее 2020 года. Далее право вычета при покупке сохраняется за резидентом на протяжении всей его жизни, т.е. обратиться в ФНС за ним физическое лицо может и через 20 лет.

При этом необходимо учитывать, что выплаты налогового вычета затронут только три предшествующих обращению года. Но этот временной отрезок не распространяется на период до возникновения права на вычет.

Проще говоря, если купил гражданин квартиру в 2019 году, и обратится в налоговый орган в 2021 году, вычет предоставят за 2019 и 2020 годы, а на 2018 год право это еще не распространяется.

Это правило не касается только неработающих пенсионеров, которые могут вернуть налог за три предшествующих сделке года, если в этот период они в принципе платили НДФЛ.

Если за рассчитываемые три года не набралась сумма вычета, остальную часть можно будет получить в следующем налоговом периоде. Но для этого потребуется еще раз составлять заявление, заполнять декларацию и обращаться в ФНС.

Плюс понадобится оно для принятия решения по вопросу специальной комиссией, а также на отправку уведомлений в случае необходимости заявителю.

Перевод денежных средств на счет претендента также требует времени.

Налоговый вычет в 2020 году: что нужно знать при покупке квартиры

все указываемые сведения должны соответствовать действительности, если представлена искаженная или ложная информация, то заявителю будет вынесен отказ;
заполнять документ необходимо печатными буквами, это позволяет сотрудникам налоговых органов разобрать почерк, более того в некоторых отделах используются сканеры, считывающие информацию и переносящие её на монитор;
запрещается выходить за границы клеток, рисовать или чертить на полях.

После подачи декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет в ИФНС большинство граждан задается вопросом: «Когда же я получу причитающиеся мне выплаты?». Многие считают, что в этом вопросе все зависит только от воли случая и собственного везения.

На самом же деле существуют установленные сроки, в течение которых сотрудники налоговой инспекции должны рассмотреть вашу декларацию 3-НДФЛ, вынести решение о выплате денег и, в случае положительного решения, перевести денежные средства по указанным вами ранее реквизитам.

рассматриваемый вычет полагается каждому жителю РФ раз в жизни, но его выплата после 2014 года может распространиться на несколько жилых объектов;
декларация на имущественный вычет оформляется в текущем году за предшествующий: если приобретение недвижимости произошло в 2019 году, документы на вычет можно будет подать только в 2019-м;
неважно, в России или за рубежом приобретена недвижимость, вычет все равно оформляется;
не имеет значения реальная стоимость квартиры: даже если она приобретена за пять млн. рублей, расчет вычета возможен только с двух миллионов;
максимум, на что может надеяться налогоплательщик – 260 тыс. руб.;
супруги могут вернуть себе удвоенную сумму, то есть 520 тыс. руб., если купили жилье стоимостью от 4 миллионов рублей, имели в нужный период времени зарплату, уплачивали с нее налоги, должным образом подтвердили расходы и ранее не получали такой вычет;
если приобретение жилья обошлось в сумму, не дотягивающую до двух млн. рублей, за приобретателем остается право в дальнейшем при покупке (строительстве) недвижимости и даже его ремонте и отделке добрать вычет, только если он не выплачивался до 2014 года.

Теперь возникает новый вопрос. Каков срок возврата налогового вычета при покупке квартиры после подачи заявления? Ведь нужно же понимать, как долго налоговые органы рассматривают то или иное дело. Тут прийти к общему мнению трудно. Особенно если учесть, что в разных регионах просматривается разнообразная продолжительность одобрения любого вычета, необязательно имущественного.

Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ.

При стоимости квартиры в 2 млн руб. можно вернуть 260 тыс. руб. налога.

Если недвижимость дороже, вычет будет равен максимально возможной сумме — 2 млн руб., а налог к возврату составит 260 тыс. руб.

Уплаченные проценты по ипотеке учитываются отдельно. НДФЛ вернут с той суммы, которая уже перечислена банку.

Бывают случаи, когда использовать весь вычет за год не получается. В таком случае остаток вычета можно переносить на следующие годы до тех пор, пока налогоплательщику не вернут всю сумму уплаченного НДФЛ. Растягивать вычет можно на любой период, пока государство не вернет 13% со всей суммы расходов на квартиру.

Вернуть средства за жилье, которое приобреталось в браке, может каждый из супругов. В сумме семья сможет получить до 1,3 млн руб. Также, если родители платят за долю ребенка, они могут вернуть НДФЛ с этой суммы расходов. Стоимость доли ребенка до 18 лет, оплаченная средствами родителей, не увеличивает лимит их вычета, а входит в него. Родители все равно вернут налог максимум с 2 млн руб. Просто расходы на долю ребенка учтутся как расходы родителей. Когда ребенку исполнится 18 лет и он в будущем купит свою квартиру, право на собственный вычет у него сохранится в полном объеме.

В каких случаях НЕЛЬЗЯ получить налоговый вычет за квартиру:

Получить налоговый вычет за недвижимость не получится, если оплата строительства (приобретения) жилья произведена за счет средств работодателя или других лиц, средств материнского капитала, а также за счет бюджетных средств.
При покупке квартиры у родственников (взаимозависимых лиц) получить вычет не получится. К таким лицам относятся: физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный. То есть купить квартиру у мамы или сестры можно, но вычет по такой сделке получить нельзя. При этом при покупке недвижимости у тещи или брата жены получить вычет можно.
Нельзя получить вычет по унаследованной или подаренной квартире, так как вы ничего не потратили, а значит, не уменьшили налогооблагаемую базу.
Участники военной ипотеки не могут использовать вычет на общих основаниях, так как часть суммы на жилье им дает государство.

Срок перечисления налогового вычета после подачи заявления

Пенсионер в 2019 году купил квартиру и в том же году вышел на пенсию. Соответственно, налог на доходы он уже не платит и вернуть его за последующие годы не сможет, так как в бюджет ничего не перечисляет. Однако он имеет право заявить вычет за 2018, 2017 и 2016 годы и вернуть НДФЛ, который заплатил до выхода на пенсию и приобретения жилья. Таким правом обладают и работающие пенсионеров: даже если они платят НДФЛ, все равно могут вернуть налог за три года до покупки квартиры.

Для начала нужно заключить сделку по покупке жилья. Затем получить в налоговой инспекции уведомление о том, что вы имеете право на вычет. И это право требуется документально подтвердить и доказать, что вы совершили покупку.

Для оформления имущественного вычета при покупке квартиры необходимы документы:

декларация о налогах на доходы физлиц по форме 3-НДФЛ (бланк можно взять в налоговой или на ее сайте);
справка от доходах по форме 2-НДФЛ (получить у работодателя);
договор купли-продажи жилья;
свидетельство о праве собственности (или выписка из ЕГРН);
акт приема-передачи квартиры налогоплательщику (или доли в ней);
документы, подтверждающие расходы на покупку имущества (банковские выписки, расписка от продавца о получении денег);
паспорт;
свидетельство о заключении брака (если квартира приобретена в браке).

При получении вычета по ипотечным процентам нужно предоставить:

договор с кредитной организацией;
график погашения кредита и уплаты процентов за пользование заемными средствами.

Все документы можно предоставить в копиях, однако лучше всегда иметь при себе оригиналы.

Получить имущественный налоговый вычет можно и через работодателя. Документы стоит подавать сразу, не дожидаясь конца года. В этом случае не нужно подавать декларацию по форме 3-НДФЛ. Вычет предоставят на основании уведомления. Налоговая инспекция выдает такой документ по заявлению. Работодатель не будет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не выплатит полагающийся лимит компенсации. Эти средства можно направить на погашение ежемесячных ипотечных платежей.

Инструкция для получения имущественного налогового вычета через работодателя:

В произвольной форме написать заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.
Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета.
Предоставить полный пакет документов в налоговый орган по месту жительства.
По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет.
Предоставить работодателю выданное налоговым органом уведомление. Документ будет являться основанием для неудержания НДФЛ из зарплаты сотрудника до конца года.

Обязанность уплачивать средства с получаемых доходов официально возложена на каждого гражданина Российской Федерации. В основном под доходами подразумевается заработная плата человека, получаемая им по месту трудоустройства, однако, в их перечень входят и другие поступления денежных средств, например:

отпускные;
премиальные;
оплата работы, выполненной по совместительству в других организациях;
дивиденды и другие средства, поступающие из различных источников.

Гражданин самостоятельно не обязан проводить процедуру исчисления и отправки в бюджет налогового сбора, за него это сделает компания-работодатель, официально имеющая статус налогового агента.

Для тех сотрудников, которые получают «белую» зарплату, и предусмотрена возможность по получению имущественного вычета при приобретении городского жилья.

Получение возврата части затраченных при покупке квартиры средств возможно при обращении за имущественным вычетом в налоговую службу Российской Федерации. Для этого необходимо определить, к какому отделению вы относитесь согласно месту жительства, подготовить все нужные документы, особенно внимательно отнестись к заполнению декларационного бланка, а затем предоставить бумаги на проверку. При этом обязательно необходимо быть владельцем искомого жилья и оплатить хотя бы часть его стоимости.

Чтобы не допустить ошибок в процессе получения вычета, следуйте представленной в статье пошаговой инструкции, емко описывающей последовательность необходимых к совершению действий. В ней же представлен и полный список документов, которые необходимы к сбору.

Сроки получения возврата налоговых сборов весьма демократичны, и могут составлять до четырех месяцев. Этот срок вовсе не является единственно возможным, так как с каждым годом работа сотрудников налоговой инспекции становится более четкой и отработанной, следовательно временные затраты серьезно уменьшаются и налогоплательщики получают деньги быстрее.

На сегодняшний день в России можно вернуть деньги:. Если это правило не соблюдается, претендовать на возврат средств не получится. При возврате излишне уплаченной суммы налога или другого обязательного платежа, пеней налогоплательщик налоговый агент к налоговому заявлению должен приложить подлинник или копию платежного документа об уплате налога или другого обязательного платежа, пеней и в случае, если обязанность по исчислению сумм отдельных видов обязательных платежей возложена на уполномоченный государственный орган, документа уполномоченного государственного органа, являющегося основанием для возврата. Чтобы получить имущественный налоговый вычет, у налогоплательщика должно быть свидетельство о праве собственности на жилой дом, квартиру или долю в них. Если квартира еще только строится, то в налоговые органы можно представить договор о приобретении прав на квартиру в строящемся доме и акт о передаче квартиры налогоплательщику. Таким образом, к договору о покупке квартиры нужно приложить свидетельство о праве собственности на нее или акт о передаче квартиры. Уведомление о праве на вычет предоставляется налогоплательщику один раз в календарном году. Если налогоплательщик поменяет работу и при этом не воспользуется до конца правом на имущественный вычет, то недостающую сумму вычета можно получить в налоговой инспекции, подав декларацию по окончании года и приложив к ней документы, подтверждающие право на вычет. ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Можно ли получить налоговый вычет после 1 Апреля

Для того чтобы все-таки получить свои деньги от налоговой, необходимо подавать жалобу и жаловаться в ФНС. Помимо причитающейся суммы к возврату, полагается компенсация за моральный ущерб, требование на выплату которой следует указать в поданной жалобе, т.к. налоговые органы редко самостоятельно исполняют свою обязанность по расчету и перечислению данной компенсации гражданину.

Иванов Иван Иванович осуществил покупку жилья и сразу подал правильно заполненную декларацию на имущественный вычет с максимально установленной суммы, равной 2 000 000 руб., и заявление с верными реквизитами.

По истечении 3 месяцев ему пришло решение на возврат, но денежных средств от ФНС гражданин так и не получил. Срок просрочки 20 дней, а ключевая ставка на момент просрочки была равна 7,25%. Иванов И.И. обратился с жалобой в ФНС для перечисления вычета и причитающейся ему компенсации, расчет которой он производит следующим образом:

2 000 000 х 13% = 260 000 руб.
260 000 х 20 = 5 200 000 руб.
5 200 000 х 7,25% = 377 000 руб.
377 000 / 360 = 1 047,22 руб.

Таким образом, за 20 дней просрочки инспекция должна гражданину выплатить компенсацию в размере 1 047,22 руб. Эту сумму Иванов И.И. должен задекларировать по итогу года и самостоятельно рассчитать и уплатить с нее НДФЛ в бюджет по ставке 13%.

В соответствии с Налоговым Кодексом РФ граждане после приобретения жилой недвижимости могут вернуть часть средств в виде имущественного вычета. После сдачи декларации в инспекцию, многие люди задаются вопросом: как узнать, когда перечислят налоговый вычет за квартиру? Сроки выплат определены законодательством и за их нарушение гражданин может требовать от налогового органа материальную компенсацию. С момента подачи декларации государственному органу отводится три месяца для камеральной проверки прикладываемых бумаг. По истечении этого срока, инспекция обязана вынести решение о предоставлении имущественного вычета при покупке жилья или отказать в предоставлении льготы.

Сроки выплаты налогового вычета при покупке квартиры

Время от времени случаются ситуации, когда налоговая инспекция отказывает в возмещении НДФЛ по результатам камеральной проверки. В таких случаях физическое лицо вправе действовать следующими путями:

Явиться в районный отдел ИФНС или написать электронное письмо, воспользовавшись контактными данными или формой обратной связи на сайте, с целью узнать, почему был произведён отказ в выплате.
В случае согласия с представленными обоснованиями удовлетвориться в ответе и не претендовать более на выплаты со стороны государства.
При выявлении основной причины отказа в неправильно оформленных документах или допущенных во время заполнения декларации 3-НДФЛ ошибках, гражданину как можно скорее следует исправить все недочёты, после чего все документы возвращаются на согласование в инспекцию.

Важно! Все налоговые документы должны оформляться в строгом соответствии с внутренними регламентами и соблюдением многочисленных нюансов, оговоренных в НК РФ, поэтому во избежание бюрократических проблем или затягивания сроков проверки и выплат физическому лицу следует обратиться за помощью к профессионалам – юристам за отдельную плату, имеющим положительный опыт многократного составления подобных документов гражданам, а также (в отдельных случаях) к сотрудникам бухгалтерии предприятий, на которых они трудоустроены. В случае наличия ошибок ФНС обязана вернуть документы обратно владельцу.

При необоснованной причине отказа гражданин имеет право составить соответствующую жалобу или одновременно несколько жалоб для предоставления их в различные отделы ИФНС – по месту прописки и в региональное или центральное подразделение.
В исключительных случаях, когда ни один из перечисленных методов не возымел желаемого результата, налогоплательщик может составить исковое заявление в суд и отстаивать свои интересы на назначенном заседании. Однако все дела, рассматриваемые государственными органами против своих коллег, как правило, заканчиваются для физических лиц неудачей, и для ведения подобных дел необходимо нанимать высокопрофессиональных адвокатов, гонорары которых за ведение дел зачастую могут превышать суммы возмещения по НДФЛ, что делает данный процесс бессмысленным.

Тем не менее отстоять свои права – гражданская обязанность каждого гражданина, так как их обращения в большое количество вышестоящих инстанций могут спровоцировать дополнительные проверки и перестановки в ведомствах, что, в конечном счёте, неминуемо приведёт к улучшению работы и уровня обслуживания населения в государственных организациях.

Пользование услугами адвоката

Все вышеперечисленные случаи, скорее, исключение из правил, чем норма, и при соблюдении всех действующих в инспекции нормативов налоговые вычеты начисляются в полном объёме и в установленные законом сроки.

Вычеты по НДФЛ в году. Какие документы нужны для сдачи 3-НДФЛ. Вычет у налогового агента в отчетном году. НДФЛ с больничного пилотный проект.

Бухгалтерия, Аудит, Налоги. Dimon Alekseevich 3 Сколько времени ждать возврата денег с налоговой сделали декларацию на возврат денег за покупку квартиры, сколько теперь ждать от налоговой перечисления денег?

Приобретение объекта недвижимости для постоянного проживания, дорогостоящее лечение, направление средств на пенсионное обеспечение или обучение детей предусматривает наличие льготного налогового режима. Какие действия следует предпринять для получения льготы, какие требования установлены законодательством и в какие сроки это можно сделать? Возврат подоходного налога осуществляется при прохождении осуществляется при реализации следующих бюрократических процедур, предусмотренных налоговым законодательством:.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Что делать, если налоговая не возращает вычет?

Налоговое законодательство нашей страны устроено таким образом, что физические лица, которые регулярно платят подоходные налоги в бюджет государства, получают различные льготы, если в этот отчётный период на них также падает бремя больших затрат. Закон устроен таким образом, чтобы граждане были заинтересованы работать официально, показывая все свои доходы государству без утаивания и сожаления об этом. Все налоговые взаиморасчёты между населением и государством исполняются силами бюджетной структуры — инспекцией ФНС. Чтобы немного облегчить трудовую жизнь граждан, государство предоставляет им различные варианты субсидий в случае серьёзных трат с их стороны в виде возврата части уплаченного налога с доходов в тот же отчётный период. Поэтому при должном контроле и пресечении факта уклонения от прямых и косвенных налогов со стороны граждан государство обеспечивает необходимое движение денежных средств в экономике, при этом одновременно поднимая свой авторитет среди активного электората.

Это важно знать: Документы для получения социального налогового вычета

Но прежде чем обращаться в ИФНС или к работодателю, нужно понять: когда у физлица появляется право на возврат подоходного налога, за какой период его можно вернуть?

Право на имущественный вычет при покупке жилья возникает у собственника при соблюдении 2-х условий. У него:

были расходы на приобретение или строительство жилья и эти расходы подтверждены документально;
оформлено право собственности на купленный объект недвижимости (пп.7 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Что касается давности возврата подоходного налога при покупке квартиры, т. е. периода, за который можно применить имущественный вычет, то он составляет 3 года (п. 7 ст. 78 НК РФ), но не ранее того года, в котором жилье было приобретено.

Претендовать на такую дополнительную льготу имеет право гражданин России при условии:

официального трудоустройства;
уплаты НДФЛ согласно существующему законодательству;
наличия законных оснований.

Законодательством предусмотрено исключение относительно сроков подачи заявления. Если физическое лицо на момент приобретения недвижимости не имеет постоянного (официального) места трудоустройства, ему разрешено обратиться в налоговую инспекцию с заявлением о рассмотрении вопроса по возврату вычетов по истечении некоторого срока.

Существует несколько разновидностей налоговых льгот:

имущественные (в случае покупки квартиры, иной жилплощади);
социальные (когда расходы были направлены на оплату образовательных или медицинских услуг);
стандартные (распространяются на определенный законодательством круг лиц, в частности, малоимущих);
профессиональные (льгота ориентирована на людей, осуществляющих творческую профессиональную деятельность);
по ценным бумагам (предоставляется налогоплательщикам, которым пришлось понести убытки, связанные с ценными бумагами).

Налогоплательщики могут получить отказ после подачи заявления на возврат налогового вычета. Не предоставляется возврат подоходного налога физическим лицам, не являющимся резидентами России. Иными словами, рассчитывать на получение такой налоговой льготы не имеют права физические лица, которые проживают на территории России не более шести месяцев.

Когда можно получить налоговый вычет после покупки квартиры

В связи с тем, что льгота по возврату налога полагается не всем физическим лицам, налоговая инспекция нуждается в определенном времени, которое необходимо для проведения специальной проверки.

Также требуется дополнительное время для принятия специальной комиссией решения о предоставлении или отказе в льготе.

Даже при позитивном рассмотрении заявления физическому лицу не выдают начисленные средства наличными. Они перечисляются на банковский счет налогоплательщика. Такие транзакции также нуждаются в определенном времени. Время может затрачиваться и на пересылку некоторых документов.

На наш взгляд, один из главных мифов, который ходит среди нашего населения, касается срока давности возврата налога при покупке квартиры. Так вот: срока подачи 3-НДФЛ при покупке квартиры вообще НЕ СУЩЕСТВУЕТ!

В отечественном законодательстве вообще не было, нет и, скорее всего, не будет подобной нормы, которая устанавливала бы срок давности возмещения НДФЛ при покупке квартиры.

Поясним: срок действия налогового вычета при покупке квартиры законом не ограничен. Поскольку правом на имущественный вычет с покупки жилья можно воспользоваться лишь один раз в жизни, соответствующая сделка купли-продажи может произойти когда угодно. После подписания всех документов и регистрации Росреестром права собственности на жилье срок подачи налогового вычета при покупке квартиры ее приобретатель устанавливает сам. То есть подать пакет документов на возмещение НДФЛ можно в любой момент после приобретения жилья. Хоть спустя десятилетия.

ПРИМЕР

Широкова в 2017 году сдала для получения вычета в свою налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ вместе с приложенными документами по квартире, которую приобрела 6 лет назад. Бюджет сможет возместить ей только НДФЛ, перечисленный в казну ее налоговым агентом в 2014, 2015 и 2016 годах.

Подать документы на возврат налога могут все желающие, если у них имеются на руках подтверждающие бумаги для получения денежной компенсации. Размер вычета зависит от суммы, непосредственно потраченной на приобретение недвижимости. Право вычета указывает на то, что гражданин обладает определенными льготами. Итак, кто имеет право на налоговый вычет при покупке квартиры? Здесь все не так просто, как может показаться на первый взгляд.

Для того, чтобы претендовать на возврат налогового вычета при покупке квартиры, необходимо иметь российское гражданство. Это обязательное условие, которое стоит принять во внимание.

Нет смысла, не являясь гражданином той страны, в которой проживаешь, подавать жалобу после подачи заявления. Она просто не будет рассмотрена, это пустая трата времени и сил. Только получив российское гражданство, можно претендовать на получение дополнительных выплат.