Как забрать налоговый вычет

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как забрать налоговый вычет». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание:

Вернуть НДФЛ могут только те, кто его платил. Согласно Налоговому кодексу РФ, вычет по подоходному налогу вправе получить:

граждане РФ, работающие по трудовому или гражданско-правовому договору и уплачивающие НДФЛ;
пенсионеры, продолжающие работать или работавшие в отчетный налоговый период;
иностранцы, проводящие в России более 180 дней в году и уплачивающие НДФЛ в бюджет РФ;
граждане РФ и иностранцы-резиденты РФ, продавшие имущество, находившееся в собственности менее трех или пяти лет (см. выше в главе “Имущественный налоговый вычет”).

Получить вычет через налоговую инспекцию можно примерно за 4 месяца, начиная с 1 января следующего года. То есть если вы, допустим, прошли обучение в автошколе в 2019 году, то с 1 января 2020-го имеете право подать документы на возврат НДФЛ. Три месяца уходит на камеральную проверку декларации 3-НДФЛ. Если все в порядке, еще 30 дней – на перечисление возвращаемого налога. Если вы оформляете вычет на покупку недвижимости, четырехмесячный срок действует только в первый год. При переходе неиспользованного остатка на следующий налоговый период камеральная проверка документов на вычет проходит гораздо быстрее – при подаче декларации в первых числах января деньги можно получить уже в феврале.

Получать вычет (в форме зарплаты без удержания НДФЛ) можно уже со следующего месяца после предоставления в бухгалтерию вашей организации уведомления из налоговой инспекции о праве на вычет, а также заявления о предоставлении этого вычета. Если речь идет об имущественных вычетах, переходящих на следующий год в случае неполного использования, то их можно оформить у работодателя и в дальнейшем, но более логично вернуть остаток НДФЛ одной суммой, подав документы в ИФНС.

Социальные вычеты — это вычеты на лечение, обучение, пенсию и страхование. Такие вычеты предоставляют с того месяца, когда работник принес заявление и уведомление из налоговой. То есть в этом месяце его доход уменьшат на сумму вычета. Если вычет больше зарплаты, остаток перенесут на следующий месяц.

Такие уведомления можно брать после каждого расхода. Их может быть несколько в течение года. Потратились на зубного — принесли заявление на вычет. Оплатили автошколу — снова подали документы, чтобы не платить налог. При этом нужно следить за лимитом вычета — это 120 тысяч рублей в год, не считая обучения детей и дорогостоящего лечения.

Как получить налоговый вычет в 2020 году? Пошаговая инструкция

Это уведомление нужно отнести в бухгалтерию. Там же напишите заявление с просьбой предоставить вычет. Больше ничего подтверждать не надо. Никаких справок, договоров на квартиру и деклараций от вас не нужно. Работодатель не будет проверять право на вычет: это сделала налоговая.

После того как оформите документы, просто ждите денег. Бухгалтерия сама посчитает, сколько вам положено, потому что это их обязанность. Но вы контролируйте: вся информация о предоставленных вычетах должна быть в расчетном листке.

Напишите работодателю заявление, что сначала просите предоставить вам социальный вычет, а когда он закончится — имущественный. Так выгоднее, потому что остаток социального вычета не переносится на следующий год и просто сгорит. А имущественный вычет можно получать хоть десять лет.

Очередность вычетов вы выбираете сами. ФНС не против.

Нет, если в 2019 году вы оплатили лечение, то возвращать будете тот налог, что платили именно в 2019 году. Если не успели сделать это через работодателя — теперь только по декларации. С 2019 года нельзя перенести социальный вычет на 2020 год.

А вот с имущественным так можно. Если заплатили за квартиру в 2019 году, но налог пока не забрали, можете заявить право на вычет в 2020. Хотя выгоднее убить двух зайцев: подайте декларацию за 2019 год, заберите налог. И получите уведомление на 2020 год, чтобы не платить налог с остатка расходов прямо сейчас.

В России можно получать лекарства бесплатно. Рассказываем, кому и как это сделать
Ты же мать! Как забрать у государства все, что оно вам должно
Рожайте и гасите: как в Архангельске получить от государства 450 тысяч рублей на ипотеку
Сэкономить можно даже на витаминках: как вернуть деньги за лекарства, которые вы купили

В России можно получать лекарства бесплатно. Рассказываем, кому и как это сделать
Ты же мать! Как забрать у государства все, что оно вам должно
Рожайте и гасите: как нижегородцам получить от государства 450 тысяч рублей на ипотеку
Сэкономить можно даже на витаминках: как вернуть деньги за лекарства, которые вы купили

Как получить налоговый вычет через работодателя без декларации

В России можно получать лекарства бесплатно. Рассказываем, кому и как это сделать
Ты же мать! Как забрать у государства все, что оно вам должно
Рожайте и гасите: как екатеринбуржцам получить от государства 450 тысяч рублей на ипотеку
Сэкономить можно даже на витаминках: как вернуть деньги за лекарства, которые вы купили

Малоизвестный вариант возврата денег от государства. По-другому не сказать. Сам узнал про него от знакомого, который решил жить по личному финансовому плату и стал искать решения добычи денег без работы «круглые сутки». Социальный налоговый вычет – это возврат части налогов за платежи социального характера (благотворительность, страхование, пенсионные накопления).

В этой категории неважно, кто имеет право получить налоговый вычет. Всегда действует лимит в 120 000 руб. Подавать заявления можно при расходах на себя, супруга, родителей, детей-инвалидов. Распространяется компенсация на участников программ добровольного накопления пенсий, на тех, кто покупает полисы ДМС по страхованию жизни и здоровья.

Пример:

Семья из 5 человек. Застрахованы все на общую сумму 120 000 руб. В этом же году один из родителей внес на накопительный пенсионный счет 1 млн. руб. Сумма налогового вычета составит с учетом лимита составит 15 600 руб.

Налоговые вычеты для физических лиц

Если жилье было приобретено в кредит, собственник также имеет право на возврат части уплаченных процентов. Его можно оформить в год получения основного вычета в полном объеме. Если жилье было приобретено до 1 января 2014 года, то сумма высчитывается со всей суммы расходов на уплату процентов, если позже, то сумма возврата не может превышать 390 тысяч рублей (13% от 3 миллионов).

То есть, в сумме при покупке квартиры в ипотеку вы можете вернуть до 650 тысяч рублей.

Если вы заключили договор на страхование жизни сроком от 5 лет, то вы можете ежегодно получать социальный налоговый вычет в размере 13% от суммы страховых взносов, но не более 15600 рублей в год.

Платное обучение

Если вы оплачивали собственное обучение или образование своих братьев или сестер (до 24 лет), вы имеете право вернуть до 120 тысяч рублей. В данном случае форма обучения не имеет значения. Возвращаются деньги не только за высшее образование, но и за курсы повышения квалификации, автошколу, дополнительное образование. Главным условием является наличие лицензии у учебного заведения.

Также есть возможность вернуть деньги за обучение детей и подопечных (до 24 лет). В этом случае вам положено до 50 тысяч. Учитывается не только обучение в ВУЗе, но и в школе, детском саду, школах искусств и так далее. Условие наличия лицензии сохраняется.

Вы имеете право получить деньги, даже если вы учились за рубежом.

Если у вас имеется индивидуальный инвестиционный счет, вы можете вернуть себе 13 % от суммы вложений без каких-либо ограничений.

В этом случае у вас есть два пути:

— Оформить налоговый вычет по окончанию каждого года действия договора. Доходность от операций по вашему инвестиционному счету не учитывается. Также вы обязаны иметь доход, облагаемый 13% налогов в год получения вычета.

— Оформить налоговый вычет по истечению всего срока договора. Инвестор по сути освобождается от уплаты налогов с прибыли, полученной за этот период. В этом случае ему не обязательно иметь какой-либо доход. Этот вид льготы появится у россиян только в 2018 году, так как должно пройти 3 года с момента открытия инвестиционного счета (такая возможность появилась только в 2015 году).

Каждый работающий человек в нашей стране платит налог на доходы. Он так и называется налог на доходы физических лиц или НДФЛ. Он взимается со всех доходов, которые получает человек. И с заработанной платы, и дохода от продажи акций, облигаций и других предметов. Стандартный размер налога составляет 13%, хотя есть доходы, с которых взимают и больший налог. Например, выигрыш денежного приза в акции «Купи конфету и выиграй миллион рублей».

Все эти налоги поступают в федеральный бюджет, а потом расходуются на благоустройство, выплату пособий, зарплат служащим бюджетной сферы и прочие государственные нужды. К счастью, в определенных случаях можно вернуть уплаченный налог. В статье будут рассмотрены случаи, в которых это возможно. Налоговое законодательство предоставляет обширные возможности для этого. Так давайте научимся ими пользоваться.

Право на получение налогового вычета возникает у граждан по прошествии календарного года. Подавать документы на получение налогового вычета можно в любое время в течении всего года. Рекомендуем подавать декларацию для получения налогового вычета сразу после возникновения права на него. То есть, в начале года. По некоторым видам вычета право на получение его сохраняется в течение 3-х лет, а по некоторым — 10 лет. Об этом будет рассказано далее в статье.

Особенность вычетов, принадлежащих к этой группе, в том, что они применяются каждый месяц. То есть из ежемесячного дохода вычитается определенная сумма, с которой не удерживается налог.

Граждане, имеющие право на более чем один стандартный налоговый вычет, могут воспользоваться максимальным вычетом из положенных.

Все эти вычеты описаны в статье 218 НК РФ. Они подразделяются на две категории:

— вычет на налогоплательщика – положен 2 категориям граждан.

Порядок получения инвестиционных налоговых вычетов определен статьей 219.1 НК РФ. Право на получение данных вычетов получают налогоплательщики, которые совершали следующие операции:

Купля-продажа ценных бумаг на организованном рынке ценных бумаг, в результате которых получена прибыль;
Внесение денежных средств на свой индивидуальный инвестиционный счет (ИИС);
Получение прибыли по операциям на своем индивидуальном инвестиционном счете.

Предоставление имущественных налоговых вычетов регламентируется статьей 220 НК РФ.

Осуществление определенных операций с недвижимостью, позволяют налогоплательщику воспользоваться правом на имущественные вычеты. К таким операциям относятся:

Покупка недвижимости;
Продажа имущества;
Строительство жилья;
Покупка земельного участка с целью строительства жилья;
Выкуп имущества у налогоплательщика для государственных или муниципальных нужд.

Максимальны размер расходов на покупку жилья или новое строительство, с которого будет считаться налоговый вычет, составляет 2’000’000,00 рублей. Причем эта совокупная сумма, которая применяется, как к приобретению одного, так и нескольких объектов недвижимости. Таким образом, налогоплательщик может получить 260’000,00 рублей обратно.

При приобретении жилья, земли под него или строительство с использованием целевых займов, налогоплательщик имеет право на налоговый вычет с уплаченных налогов по таким займам. Максимальная сумма таких расходов для вычета составляет 3’000’000,00 рублей. Выгода составить 390’000,00 рублей за все время выплаты процентов по займу.

Совокупно, сумма расходов на приобретение недвижимости в кредит, с которой предоставляется налоговый вычет, составит 5’000’000,00 рублей или 650’000,00 рублей возврата налога..

Порядок предоставления профессиональных налоговых вычетов нормирован статьей 221 НК РФ. Доходы, к которым могут быть применены профессиональные налоговые вычеты, указаны ниже:

Индивидуальных предпринимателей;
По договорам гражданско-правового характера;
Нотариусов, адвокатов и прочими лицами, занимающиеся частной практикой;
Авторские вознаграждения и так далее.

Согласно правила, размер профессиональных налоговых вычетов соответствует сумме фактически понесенных расходов. Эти расходы должны быть документально подтверждены. Получить данные налоговые вычеты можно, как самостоятельно, так и через налоговых агентов.

Индивидуальные предприниматели могут претендовать на вычет 20% от общей суммы дохода вместо учета понесенных расходов.

Инструкция: что такое налоговый вычет и как его получить

Бенджамину Франклину приписывают фразу «Неизбежны только смерть и налоги». Это утверждение не потеряло своей актуальности – и налоги должны платить все.

В России большая часть населения платит налог на доходы физических лиц (НФДЛ), и даже если человек просто получает зарплату, за него эти 13% перечисляет работодатель. И чтобы налогов платили больше, государство поощряет налогоплательщиков.

Для НДФЛ это – налоговые вычеты.

Всего Налоговый кодекс устанавливает целых 5 видов налоговых вычетов:

стандартные (статья 218) – их получают некоторые категории федеральных льготников, а также к стандартным относятся вычеты на детей. Устанавливаются они в твердых суммах, которые составляют от 500 до 12 000 рублей в месяц в зависимости от категории плательщика;
социальные (статья 219) – позволяют вернуть налог с доходов, которые пошли на определенные социально значимые цели. Например, на оплату обучения, лечения, занятия спортом, негосударственную пенсию или благотворительность. Эти вычеты предоставляются в сумме фактических расходов, но есть лимит в 120 тысяч рублей в год на общую сумму вычета (и 50 тысяч – на обучение детей);
инвестиционные (статья 219.1) – распространяются на операции налогоплательщика по индивидуальным инвестиционным счетам. Бывают двух видов – можно вернуть налог с внесенной на ИИС суммы, или с положительного финансового результата от операций по ИИС;
имущественные (статья 220) – по ним можно вернуть налог с суммы доходов, эквивалентной стоимости приобретенного или построенного объекта недвижимости (не более 2 миллионов рублей), а также с уплаченных процентов по ипотечному кредиту (не более 3 миллионов рублей). Такой вычет можно получить всего один раз;
профессиональные (статья 221) – их используют ИП и те, кто ведет деятельность по договорам ГПХ. Такие вычеты нужны, чтобы предприниматель на общей системе налогообложения мог вычесть расходы из полученных доходов при расчете НДФЛ.

Каждый вид важен – практически любой работающий человек может претендовать на 1-2 вида вычета. Например, если у работника есть дети и он в течение года покупал назначенные врачом лекарства – можно снизить налогооблагаемые доходы за счет стандартного вычета на детей, а также получить социальный вычет на стоимость лекарства.

Налоговый вычет – это возврат части уплаченного ранее подоходного налога. Государство дает право резидентам страны, т. е. официально работающим в течение 183 дней в РФ и уплачивающим налоги в бюджет, уменьшать свою налогооблагаемую базу на некоторые виды расходов. Отсюда вытекает главное правило получения денег от государства.

Вернуть подоходный налог имеет право только физическое лицо, у которого есть официальная работа и белая заработная плата, с которой ежемесячно в бюджет удерживается НДФЛ в размере 13 %.

В двух словах процедура возврата происходит следующим образом. Вы подаете необходимые документы, которые подтверждают ваше право на льготу, и получаете излишне уплаченный вами подоходный налог за истекший год. Более подробно мы поговорим об этом далее.

Основной документ, в котором подробно расписано, кто и за что имеет право вернуть деньги, – это Налоговый кодекс. Кодекс устанавливает несколько видов вычетов:

стандартные,
социальные,
инвестиционные,
имущественные,
профессиональные.

1. 3 000 руб. для граждан:

ликвидаторов последствия аварии в Чернобыле и на объединении “Маяк”, пострадавших от них;
имеющих отношение к испытаниям ядерного оружия;
инвалидов ВОВ и других военных действий по защите СССР и РФ.

2. 500 руб. для граждан:

героев Советского Союза и России;
участников ВОВ, в том числе находившихся в блокадном Ленинграде;
узников концлагерей;
инвалидов 1 и 2 групп и инвалидов с детства;
супругов и родителей погибших военнослужащих.

Списки льготников в Налоговом кодексе более подробные. Выше я привела только некоторые категории.

3. 1 400 руб. на 1-го и 2-го ребенка родителям и усыновителям.

4. 3 000 руб. на 3-го и последующих детей.

5. 12 000 руб. на детей-инвалидов.

Льготы действуют до 18-летия ребенка или до 24 лет, если он учится на дневной форме обучения. Одинокому родителю сумма удваивается. Один из супругов может отказаться от получения вычета, тогда на другого так же распространяется двойной размер.

Обратите внимание, что стандартные вычеты действуют до момента, пока годовой доход заявителя не превысит 350 тыс. руб. Если сумма нарастающим итогом больше указанного лимита, льгота перестает действовать.

Если налогоплательщик имеет несколько официальных мест работы, то он может выбрать одно из них, по которому будет получать льготу. Для этого достаточно написать заявление и приложить документы, дающие право на льготу по подоходному налогу.

Этот вид вычетов позволяет налогоплательщикам выводить из-под налогообложения некоторые доходы, которые получены от:

реализации ценных бумаг, допущенных к торгам на рынке;
паев открытых паевых инвестиционных фондов (ПИФ), которые управляются российскими компаниями;
операций на индивидуальном инвестиционном счете (ИИС).

Есть определенные правила получения инвестиционных вычетов:

Ценные бумаги должны находиться в собственности более 3 лет.
Максимальная сумма ограничена 3 млн руб., умноженных на количество лет нахождения бумаг в собственности.
По ИИС можно вывести из под налогообложения сумму до 400 тыс. руб. в год или по окончании срока действия договора всю сумму полученного дохода.
Договор на ведение ИИС может быть только один.
Если вывели с ИИС деньги до истечения 3-х летнего периода, то вы должны всю сумму вычета вернуть государству.

Как оформить налоговый вычет через сайт ФНС: пошаговая инструкция

Есть 2 возможных способа:

Через налоговую инспекцию. Налогоплательщик подает в налоговую заявление на возврат, декларацию за отчетный год и подтверждающие его права документы. Далее проводится камеральная проверка в течение 3-х месяцев. Если замечаний работники налоговой не выявили, то ждите поступления денег на указанный в заявлении расчетный счет.
Через работодателя. Налогоплательщик, не дожидаясь окончания года, в котором были произведены те или иные расходы, обращается в налоговую за уведомлением, подтверждающим его право на льготу. Получает его и передает работодателю с комплектом документов. Далее в течение определенного срока работник будет получать повышенную зарплату, пока полностью не возместит положенную по закону сумму.

По некоторым видам вычетов можно выбрать наиболее удобный для себя способ. По некоторым придется обращаться только в налоговую инспекцию. Не обязательно делать это лично. Заведите личный кабинет на официальном сайте налоговой службы и подавайте все документы онлайн.

Когда я пишу о личных финансах, часто читатели задают вопрос, где найти источник дополнительного заработка. На эту тему можно писать очень много. Но почему бы не возместить часть расходов за счет государства? Знаю многих людей, которые вообще никогда не пользовались положенной им по закону льготой. И знаю многих, у кого за год набегает неплохая сумма.

Надо пользоваться любой возможностью. Тем более, что речь часто идет не о сотне, а о десятках и сотнях тысяч рублей. Так стоит ли их дарить кому-то?

Что такое налоговый вычет
Как рассчитывается налоговый вычет
Для чего он нужен
Виды налоговых вычетов
Стандартные налоговые вычеты
Социальный налоговый вычет
Имущественный налоговый вычет
Инвестиционный налоговый вычет
Профессиональный налоговый вычет
Документы для налогового вычета
Сколько раз можно получить налоговый вычет
Как получить налоговый вычет
За квартиру
За лечение
За обучение
Сроки подачи документов на налоговый вычет
Через сколько можно получить налоговый вычет
Заключение

Налоговый вычет — сложный инструмент. Чтобы понять, как он работает, я приведу пример:

Допустим, есть бухгалтер, который работает на заводе. Средняя з/п за месяц — 50 000 рублей. За год официальная з/п — 600 000 рублей. НДФЛ — 13%, значит, государству бухгалтер заплатит 78 000 рублей. Получается, заработок за весь год — 522 000 рублей. Но бухгалтер потратился на лечение — 80 000 рублей. То есть можно получить вычет в 80 000 рублей. Значит, зарплата, которая облагается налогом, уменьшается на 80 000 рублей. Налоговая база (то есть зарплата, с которой будет взиматься НДФЛ) — 520 000 рублей. А налог, который заплатит бухгалтер — 67 600. В этом случае за год он получит: 600 000 — 67 600 = 532 400. Зарплата увеличилась на 10 400 рублей.

Если у вас есть право на налоговый вычет, то вы подаете документы в налоговую и получаете возврат переплаты налога через несколько месяцев, либо передаете документы своему бухгалтеру, который будет начислять большую зарплату уже со следующего месяца, после того как ФНС все подтвердит.

НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ: КАК ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГИ ОТ ГОСУДАРСТВА

Налоговый вычет за лечение — один из социальных вычетов. Вы можете получить возврат от налогов, если в течение календарного года болели и изрядно потратились. Максимальная сумма вычета — 120 000 рублей, на руки вы получите — 15 600. Получить вычет можно за себя и близких родственников (супруга, родителей и детей). Но в графе «Плательщик» в медицинском учреждении должна стоять фамилия человека, который хочет получить вычет. Даже если платил не он.

Вычет можно получить за:

Расходы на лечение.
Расходы на лекарства.
Расходы на страховку.

Есть официальный перечень медицинских услуг, на которые можно получить налоговый вычет. На некоторые косметические и формально оздоровительные процедуры их получить нельзя. Полный список можно найти в постановлении Правительства от 19.03.2001 №201.

Документы, необходимые для получения вычета:

Паспорт.
3-НДФЛ.
2-НДФЛ.
Заявление.
Договор на оказание медицинских услуг с точной суммой.
Справка из больницы.
Копия лицензии лечебного заведения.

При покупке лекарств нужно приложить рецепт, чеки и квитанции, а также справку из медучреждения, если пациент покупал дорогостоящие лекарства из-за нехватки их в медучреждении.

Для получения вычета по страховке к стандартному пакету нужно приложить копию договора страхования, копию лицензии страховой и квитанцию за оплату.

Если вы заплатили налог меньше, чем вам положен социальный вычет — оставшаяся сумма не выплачивается, а сгорает.

Налоговый вычет за обучение — возврат НДФЛ от суммы на обучение. Максимальная сумма налогового вычета — 120 000 рублей за обучение братьев и сестер и 50 000 рублей за обучение детей на человека (совокупный — те же 120 000 рублей).

Вы можете получить налоговый вычет за:

Собственное платное обучение в любой форме (очное, заочное, дневное обучение, вечернее и т. д.).
За обучение детей, но только очно.
За обучение братьев и сестер, но только очно.

Возраст детей — до 24 лет. Самому можно получать вычет на образование в любом возрасте.

Документы для получения налогового вычета:

Паспорт.
3-НДФЛ.
2-НДФЛ.
Копия договора с образовательным учреждением. Важно, чтобы именно вы были указаны в графе «Плательщик». Если договор заключен с ребенком, то могут быть трудности.
Копия лицензии образовательного учреждения.
Квитанции, чеки и другие платежные документы, подтверждающие оплату.
Заявление в ИФНС.
Копия документа, подтверждающего родство (свидетельство о рождении, договор усыновления или попечительства).
Справка о форме обучения.

Деньги выплачиваются в течение 4 месяцев с даты подачи заявления. Если вы купили квартиру в 2020 году, то можете подавать заявление с 1 января, и уже в мае получите возврат. Если вы подаете заявку на имущественный вычет, который переходит на следующий год, то срок сокращается до 1 месяца.

При оформлении налогового вычета у работодателя вы можете рассчитывать что на следующий месяц после получения уведомления из ФНС ваш бухгалтер будет начислять зарплату с налоговым вычетом. Но гораздо проще получить вычет одной суммой в конце года через ФНС.

Налоговый вычет — полезная вещь для всех граждан. Вы можете вернуть свои налоги, если соответствуете требованиям, указанным в законе. Несмотря на то, что это не самые большие суммы, каждый год может набегать приличное количество денег. Не пользоваться возможностью забрать то, что по закону должно быть вашим, было бы расточительством. Если вы попадаете под одну из категорий, но все еще не получали налоговый вычет, подавайте заявление как можно скорее.

В России можно получать лекарства бесплатно. Рассказываем, кому и как это сделать
Ты же мать! Как забрать у государства все, что оно вам должно
Рожайте и гасите: как красноярцам получить от государства 450 тысяч рублей на ипотеку
Сэкономить можно даже на витаминках: как вернуть деньги за лекарства, которые вы купили

ЧТО ТАКОЕ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ

Официально трудоустроенный человек каждый месяц делает налоговые отчисления. Это происходит без его участия – 13% с дохода сотрудника обязан перечислять работодатель. Часть этих средств налогоплательщик может вернуть. Возмещение НДФЛ возможно в нескольких случаях.

Работник приобрел жилье либо земельный участок под застройку, соответственно может претендовать на имущественную льготу.
Сотрудник оплатил дорогостоящее лечение или обучение и теперь вправе запросить компенсацию.
Гражданин проходил курсы повышения квалификации, получал высшее, средне-специальное и любое другое образование.

Все вычеты производятся через налоговую службу.

Физлицо собирает необходимый пакет документов, а затем передает его в отделение ФНС по месту жительства. Налоговики проверят их и вынесут решение о возможности возмещения НДФЛ в заявленном объеме. Если налоговая служба удовлетворит запрос, деньги перечислят на указанные платежные реквизиты – в течение месяца после положительного решения вопроса. Если отклонит – человек получит письменное уведомление, в котором будут прописаны все основания для отказа.

Перечень всех ситуаций, когда допустимо возмещение НДФЛ, указан в Налоговом кодексе РФ. Ежемесячно работодатель удерживает с дохода сотрудников 13% и перечисляет в виде налогов. В каких ситуациях физлицу полагается вычет?

Работодатель удерживает налогов больше, нежели необходимо. Такое зачастую происходит по ошибке бухгалтера при начислении зарплаты.
Сотрудник понес расходы, на которые полагаются налоговые вычеты (покупка недвижимости, оплата лечения и т.д.).
Работник направил часть средств в пенсионный либо благотворительный фонды.

Кто возвращает НДФЛ, уплаченный в чрезмерном объеме? Здесь все зависит от обстоятельств. Удержанные средства может возместить как работодатель, так и налоговая инспекция.

Сумма, подлежащая возмещению, определяется категорией отчислений. К примеру, социальные льготы на несовершеннолетних детей составляют 1,4 тыс. рублей за одного, 3 тыс. рублей – за двух.

Для получения возврата требуется:

доказать облагаемый доход;
уплатить все налоги;
удостовериться в праве претендовать на вычет;
обратиться в инспекцию с пакетом документации.

Далее останется только дождаться решения уполномоченного органа.

Список категорий граждан, которые вправе претендовать на выплаты, не прописан на законодательном уровне. Однако, согласно порядку налогообложения, платить НДФЛ обязаны резиденты Российской Федерации. Следовательно, за возвращением могут обращаться все, кто исправно делал отчисления с дохода.

При этом в налоговом кодексе РФ предусмотрено освобождение от уплаты пошлин по определенным статьям доходов. К примеру, студенты, обучающиеся на очной форме и имеющие государственную стипендию, не смогут запросить возмещение НДФЛ. Разумеется, если у них нет иного официального источника заработка.

Причины, на основании которых физическое лицо может запросить возврат подоходного налога:

особые условия трудовых и гражданско-правовых контрактов;
приобретение дорогостоящих лекарств или оплата медуслуг;
проведение сделок купли-продажи с недвижимостью;
манипуляции с ценными бумагами и прочими финансовыми инструментами;
оплата обучения, образовательных курсов.

В отдельных случаях на возмещение могут рассчитывать лица, которым присвоен специальный статус.

Прописаны в ст. 218 НК РФ. Сумма возмещения определяется категорией физического лица. Так, например, 3 тыс. рублей в месяц с уплаченных налогов полагаются:

участникам ликвидации чернобыльской аварии (те, кто имеют инвалидность или перенесли серьезные заболевания, связанные с радиацией);
ликвидаторам последствий ядерных испытаний;
инвалидам Великой Отечественной войны;
военнослужащим, получившим инвалидность во время службы в СССР.

Это еще одна разновидность налоговых льгот, прописанная в статье 219. Претендовать на возврат НДФЛ можно в следующих случаях:

недавние пожертвования в благотворительные фонды и организации;
оплата договорной формы обучения;
погашение счетов по дорогостоящему лечению;
приобретение лекарственных препаратов;
дополнительные взносы в негосударственные пенсионные фонды;
покупка страхования жизни;
накопительные отчисления на пенсию;
прохождение курсов повышения квалификации.

Есть одно «но»: максимальная годовая сумма выплат не может превышать 120 тыс. рублей.

1. 3 000 руб. для граждан:

ликвидаторов последствия аварии в Чернобыле и на объединении “Маяк”, пострадавших от них;
имеющих отношение к испытаниям ядерного оружия;
инвалидов ВОВ и других военных действий по защите СССР и РФ.

2. 500 руб. для граждан:

героев Советского Союза и России;
участников ВОВ, в том числе находившихся в блокадном Ленинграде;
узников концлагерей;
инвалидов 1 и 2 групп и инвалидов с детства;
супругов и родителей погибших военнослужащих.

Списки льготников в Налоговом кодексе более подробные. Выше я привела только некоторые категории.

3. 1 400 руб. на 1-го и 2-го ребенка родителям и усыновителям.

4. 3 000 руб. на 3-го и последующих детей.

5. 12 000 руб. на детей-инвалидов.

Список социальных налоговых вычетов выглядит следующим образом:

1. Пожертвования благотворительным, религиозным организациям, а также некоммерческим, которые работают в сфере науки, образования, искусства и т. д.

Под льготу попадают фактические суммы, потраченные на благотворительность, но не более 25 % от годовых доходов налогоплательщика. Для некоторых организаций государство готово увеличить сумму необлагаемых пожертвований.

2. Расходы на обучение.

Налоговые выплаты может получить налогоплательщик за свое обучение и образование своих детей, братьев и сестер. Лимит составляет:

50 тыс. руб. на одного ребенка;
120 тыс. руб. на свое образование и обучение братьев и сестер.

Одновременно вы можете подавать документы на себя, детей и родственников. Главное правило, уложитесь в указанные лимиты и не превысьте годовую сумму уплаченного вами в бюджет подоходного налога.

3. Расходы на лечение.

Вы имеете право возместить излишне уплаченную сумму подоходного налога, уменьшив свои доходы на медицинские расходы, в том числе:

лечение амбулаторно, а также в стационарах и санаториях;
покупка медикаментов по рецептам врачей;
взносы в фонды добровольного медицинского страхования.

При этом вы можете оплатить не только собственное лечение или покупку лекарств, но и супруги/супруга, детей и подопечных. Лимит – 120 тыс. руб. Но Правительство утвердило перечень дорогостоящего лечения, по которому никаких ограничений нет.

Например, потратили 270 000 руб. на искусственное оплодотворение. Имеете право вернуть 35 100 руб. на своей счет или через работодателя. В перечне всего 27 видов лечения.

4. Расходы на негосударственное пенсионное страхование.

Вы можете уменьшить налогооблагаемую базу по подоходному налогу на пенсионные взносы, которые вы сделали в негосударственный пенсионный фонд за себя, супруга/супругу, детей, подопечных и других близких родственников (их перечень указан в Семейном кодексе).

реализации ценных бумаг, допущенных к торгам на рынке;
паев открытых паевых инвестиционных фондов (ПИФ), которые управляются российскими компаниями;
операций на индивидуальном инвестиционном счете (ИИС).