Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Размер налога от сдачи квартиры в аренду». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
продукты питания например, колбасы, кисломолочные продукты, хлебобулочные изделия и т. Как проверить срок годности. дату приобретения;.
Новая система налогообложения: договор на аренду квартиры и его особенности
Новая система налогообложения: договор на аренду квартиры и его особенности
Сдавать квартиру в аренду – это иметь источник постоянного и весьма высокого дохода, который интересен налоговой службе. Начиная с 1 мая 2016 года, каждый гражданин Украины обязан заполнить налоговую декларацию о своих доходах. Это также касается денег, полученных сдачу жилья в аренду.
Следующий шаг – четырежды в год (каждый квартал), на протяжение 40 календарных дней с последнего отчетного квартала, нужно:
- посчитать сумму дохода,
- при ежемесячном доходе менее 12 180 грн. налог составит 15% от суммы, если больше – 20%,
- произвести оплату на счет налоговой, который можно узнать в самой государственной службе.
Хотя фискальная служба Украины много раз призывала декларировать доходы, которые получают граждане от сдачи квартир в аренду, арендодатели не торопятся платить налоги.
Причины, которые побуждают арендодателей уклоняться от налогов, вполне понятны. Но это активно не нравится государству, в связи с чем были введены штрафы: если смогут доказать, что квартира была сдана в аренду, владельца могут оштрафовать на сумму от 17 000 до 34 000 грн. Денежное взыскание может быть заменено на заключение в тюрьму или отправку на исправительные работы.
Указанный штраф взимается только за саму налоговую декларацию, если ее не подали или в ней были неправильные данные. Но не стоит забывать, что те суммы, которые не попали в налоговую, тоже будут взысканы: за 1 месяц неуплаты придется выложить 10%, за 3 месяца – 20%, а за больший срок – 50% от получившейся итоговой суммы. Ну, и как завершающий аккорд – саму эту сумму.
Как внести данные в реестр? Можно ли сэкономить?
Чтобы все было проделано по закону, данные должны быть внесены в реестр налоговой службы, для чего понадобится помощь нотариуса – он заверит договор аренды. После того, как печать поставлена, нотариус сам передает документ в налоговую инспекцию, которая будет контролировать процесс своевременной и правдивой выплаты.
Законное оформление будет стоить:
- услуги нотариуса – 300-400 грн.,
- гос.пошлина,
- сбор в Пенсионный фонд (1%),
- военный налог (1,5%).
Экономия возможна, но только в 2 случаях:
- разделить расходы вместе с квартиросъемщиками,
- указать сумму в договоре меньше, чем есть на самом деле.
Но в первом случае квартиросъемщики могут просто отказаться оплачивать услугу по заключению договора, а во втором – налоговая может заинтересоваться вашей персоной, что может повлечь расследование. К тому же, квартиранты могут просто отказаться платить сумму по устной договоренности. И заставить их это сделать даже через суд, основываясь на устных соглашениях, невозможно – они в своем праве, и имеют официальную бумагу на руках с четко прописанной суммой.
Если вы решили, что вам важнее свое спокойствие и чистота перед законом, для подписания договора понадобится ряд бумаг:
- паспорт и ИНН (как владельца, так и квартиросъемщика),
- документы с подтверждением права собственности на недвижимость,
- решение из реестра права собственности на недвижимость, которую выдает БТИ,
- положительный ответ от опекунского совета, если по этому адресу прописан несовершеннолетний,
- квартира, приобретенная в законном браке, дополнительно сопровождается нотариально заверенным согласием супруга(-и),
- свидетельство о заключении брака,
- нужно получить справку у нотариуса о том, что жилье не арестовано по решению суда, а также не имеет налогового залога.
Подобные сложности часто отпугивают арендодателей, побуждая их сдавать жилье «по старинке», игнорируя призывы Государственной фискальной службы.
Значительное число квартирантов рады сложившейся ситуации, считая, что усиление контроля в данной сфере только пойдет на пользу. Подобное мнение бытует в виду того, что квартиросъемщик никак не застрахован – все держится на честном слове. Арендодатель может выставить квартиросъемщиков за порог в любой момент, повысить стоимость аренды и т.д. Если же заключены официальные деловые отношения арендодатель-квартиросъемщик, большинство вопросов решаются гораздо проще.
В этой точке зрения есть здравый смысл, так как случаев, когда владелец жилья поступал на свое усмотрение, не учитывая интересов квартирантов, немало. Но если взглянуть с другой стороны, то получается обратная ситуация: квартиросъемщику выгоднее договариваться с арендодателем, который не платит налоги, так как он намного сговорчивей, а цена – ниже. Да и пригрозить налоговой всегда можно.
Официальное оформление сдачи в аренду квартиры позволяет упростить отношения между арендодателем и квартиросъемщиком, так как в договоре четко прописываются обязательства обоих сторон. Также это исключает возможность того, что в один не очень прекрасный день на вашем пороге объявится налоговая, которой придется заплатить весьма внушительную сумму.
Источник: https://od.van.ua/news/law/nalogooblazchenie-arenda-dogovor/
Размер налога от сдачи квартиры в аренду
Сохраните себе шпаргалку: данная инфографика наглядно объясняет, какие налоги нужно платить при сдаче в аренду недвижимости.
Доход от аренды недвижимости, как и другие виды дохода, облагается налогом. В большинстве случаев арендодатель сам оплачивает налог и несет за это ответственность. Однако если вы, к примеру, как частное лицо сдаёте квартиру или офис юридическому лицу, то ответственность за уплату налога несет арендатор, т.е. арендатор является налоговым агентом.
Сколько и кто должен платить, наглядно представлено в инфографике от портала недвижимости HotListing.ua. Размер налога и порядок его оплаты зависит от трех составляющих:
1. Тип недвижимости (жилой или нежилой фонд) и размер арендуемого помещения.
2. Кто сдает (Арендодатель): физическое лицо, юридическое лицо и т.п.
3. Кто снимает (Арендатор): физическое лицо, юридическое лицо и т.п.
Рассмотрим самые распространенные ситуации:
Ссылки на законодательство:
Налоговый Кодекс Украины
Порядок налогообложения доходов от аренды недвижимости описан в Налоговом Кодексе Украины http://sfs.gov.ua/nk/:
Раздел 4, п. 167.1 – НДФЛ — налог 18% на доходы физических лиц.
Раздел 20, подраздел 10, п. 16-1 – военный сбор 1.5%.
Раздел 14, п. 293 – ставка 5% единого налога для ФЛП 3-й группы и 20% от минимальной зарплаты для ФЛП 2-й группы.
Раздел 14, п. 291.5.3 – лимите для ФЛП – до 100 кв.м для жилых помещений и 300 кв.м для нежилых, при котором можно оставаться на едином налоге. Обратите внимание, что для юридических лиц на едином налоге данный лимит не применяется.
Раздел 14, п. 291.4 – ограничение для ФЛП 2-й группы возможности заключать договора с юридическими лицами не плательщиками единого налога
Раздел 4, п. 162.2 – дипломатические лица не являются налоговыми агентами, т.е. не несут ответственность за уплату налогов Арендодателя
Раздел 1, п. 14.1.180. – юридические лица являются налоговыми агентами, т.е. удерживают налог с Арендодателя и перечисляют его в бюджет
Раздел 4, п. 170.1.3.. – нерезиденты сдают недвижимость в аренду только через представителя-резидента, который является их налоговым агентом.
Раздел 4, п. 170.1.5. – если Арендатор – физическое лицо, то ответственность за уплату налога несет сам Арендодатель.
Статья 4, п. 1.4, ст. 8, п. 5 http://zakon3.rada.gov.ua/laws/show/2464-17/page–уплата единого социального взноса 22% от минимальной зарплаты для ФЛП на едином налоге
Автор статьи: Лора Ким, директор АН All Star Kiev Realty
Источник: https://hotlisting.ua/blog/kakie-nalogi-platit-pri-sdache-v-arendu-kvartiry
НДФЛ: Налогообложение операций oт сдачи в аренду недвижимости
Kак облагаются НДФЛ доходы, пoлученные физическим лицoм (резидентом) oт предоставления недвижимости в аренду физичeскому лицу, нe являющемуся cубъектом хозяйствования?
Cогласно пп. 164.2.5 п. 164.2 cт. 164 Налогового кoдекса в oбщий месячный (гoдовой) налогооблагаемый дoход плательщика налога включaется, в чaстности, доход oт предоставления имущества в лизинг, аренду или субаренду (cрочное владение и/или пoльзование), определенный в пoрядке, установленном п. 170.1 cт. 170 этoго Кодекса.
B соответствии c п. «б» пп. 14.1.54 п. 14.1 cт. 14 yказанного Кодекса дoход с источником eго происхождения из Укpаины — это любoй доход, пoлученный резидентами или нерезидентами, в видe, в чaстности, доходов oт предоставления резидентам или нерезидентам в аренду (пользование) имущества, pасположенного в Украине.
Cогласно пп. 170.1.5 п. 170.1 cт. 170 этoго Кодекса eсли арендатор являeтся физическим лицoм, не являющимcя субъектом xозяйствования, лицом, oтветственным за начисление и уплату (перечисление) налога в бюджeт, является плательщик налога — арендодатель. Пpи этом тaкой арендодатель cамостоятельно начисляет и yплачивает налог в бюджeт в сроки, установленные Налоговым кoдексом для квартального отчетного (нaлогового) периода, a именно: в тeчение 40 кaлендарных дней, пoсле последнего дня тaкого отчетного (нaлогового) квартала, cумма полученного дохода, cумма уплаченного в тeчение отчетного нaлогового года налога и нaлогового обязательства пo результатам тaкого года отражается в годовой налоговой декларации.
Пpи совершении нoтариального действия oтносительно удостоверения договора аренды oбъектов недвижимости нотариус oбязан направить инфoрмацию о тaком договоре кoнтролирующему органу пo налоговому aдресу плательщика налога — арендодателя пo форме и cпособом, установленным пoстановлением Кабинета Mинистров Украины oт 29.12.2010 г. № 1242.
Cледовательно, в cлучае если физическое лицо (арендодатель) в 2014 г. сдает cвою квартиру в аренду физичeскому лицу (арендатору), нe являющемуся cубъектом хозяйствования, тo налог нa доходы физичeских лиц арендодатель дoлжен уплачивать ежеквартально в тeчение 2014 г., a декларацию представить дo 01.05.2015 г.
Дoход от сдачи в аренду cобственного недвижимого имущества пoдлежит налогообложению пo ставкам 15 (17)%, oпределенным в cт. 167 Налогового кoдекса.
Источник: visnuk.com.ua/ru/pubs/fromarchive/1/id/7414
Другие страницы по теме Декларация о доходах, недвижимость:
Источник: https://www.buhoblik.org.ua/nalogi/nalog-na-doxody-fizicheskix-licz/2063-nalogooblozhenie-sdachi-v-arendu-nedvizhimosti.html
Уплата налога при сдаче в аренду комнаты, квартиры, гаража
Відповідно до статей 319 та 320 Цивільного кодексу України власник володіє, користується, розпоряджається своїм майном на власний розсуд, у тому числі для здійснення підприємницької діяльності. Здача в оренду власного майна є додатковим джерелом заробітку, це може бути й кімната у квартирі, власне, сама квартира, гараж, дачний будиночок тощо, юридичне оформлення таких правовідносин відбувається шляхом підписання договору про найм (оренду) нерухомого майна.
В ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві пройшов семінар –практикум щодо правил оподаткування доходу від надання нерухомості в оренду (суборенду), житловий найм. Заступник начальника ДПІ Світлана Яременко зосередила увагу присутніх, що відповідно до п. 170.1 ст. 170 розділу IV Податкового кодексу України, здавання в оренду, суборенду, житловий найм нерухомості є об’єктом оподаткування податком на доходи фізичних осіб.
Особливості оподаткування доходів фізичних осіб від здачі в оренду нерухомості (житла) визначено статтею 170 Податкового кодексу України. При цьому слід врахувати, що в залежності від того, кому громадянин здає в оренду нерухомість, буде змінюватись відповідальна особа за нарахування та сплату до бюджету податку на доходи фізичних осіб (податковий агент).
У випадку здавання в оренду громадянином України нерухомого майна суб’єктам господарської діяльності (юридичним особам або фізичним особам – підприємцям) податковим агентом буде орендар. Податок на доходи фізичних осіб утримується орендарем під час виплати таких доходів за його ж рахунок.
Якщо об’єкт нерухомості здається в оренду фізичній особі, яка не є суб’єктом господарювання, податковим агентом буде орендодавець. Такий орендодавець самостійно нараховує та сплачує податок до бюджету в строки, встановлені Податковим кодексом України для квартального звітного (податкового) періоду, тобто, протягом 40 календарних днів, наступних за останнім днем звітного кварталу. Сума отриманого доходу, сплаченого протягом року податку та нарахованого податкового зобов’язання за результатами такого року, відображаються орендодавцем у річній податковій декларації. Така декларація подається до 1 травня року, що настає за звітним, до податкової інспекції за податковою адресою платника податку. При цьому, дохід від здачі в оренду власного нерухомого майна, отриманий у звітному податковому місяці, оподатковується за ставкою 15% -17%.
Наприкінці зустрічі податківці надали вичерпні відповіді на питання присутніх відповідно до норм чинного законодавства, та нагадали, що з питань оподаткування та сплати за здачу в найм нерухомого майна можна звернутися до інспекторів управління доходів і зборів з фізичних осіб.
ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві
Источник: http://kchp.com.ua/novoe/uplata-naloga-pri-sdache-v-arendu-komnatu-kvartiru-garaga.html