Как Вернуть Налог На Имущество Пенсионерам

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как Вернуть Налог На Имущество Пенсионерам». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание:

В статье мы наглядно показали, как искать документы или дела, а также как подавать жалобу, и для чего нужна система Мой Арбитр. В настоящее время наиболее актуальная информация касается 2018 года. Данная информация полезна для общего изучения, так как такие процедуры позволяют урегулировать возникший спор даже после начала судебного рассмотрения.

Как вернуть Пенсионный сбор, уплаченный при покупке квартиры? 22.02.2019

Согласно украинскому законодательству, физические и юридические лица, приобретающие в собственность объект недвижимости, обязаны уплатить в Пенсионный фонд пенсионный сбор в размере 1% от стоимости такой недвижимости. Но есть из этого правила и исключения. О том, кто имеет право не платить пенсионный сбор при покупке квартиры, и как вернуть деньги, если пенсионный сбор уже уплачен? – расскажет Prostopravo // 22.02.2019

В соответствии с пунктом 9 статьи 1 Закона Украины «О сборе на обязательное государственное пенсионное страхование» от уплаты пенсионного сбора при покупке объекта недвижимости освобождаются:

государственные предприятия, учреждения и организации, приобретающие недвижимое имущество за счет бюджетных средств;
учреждения и организаций иностранных государств, пользующиеся иммунитетами и привилегиями в соответствии с законами и международными договорами Украины, согласие на обязательность которых предоставлено Верховной Радой Украины;
граждане, которые приобретают жилье и находятся в очереди на получение жилья или приобретают жилье впервые.

Нас будет интересовать третья категория лиц.

Размер пенсионного сбора составит 1% от стоимости объекта недвижимого имущества, указанной в договоре купли-продажи.

Нуждающимися в улучшении жилищных условий признаются граждане:

обеспеченные жилой площадью ниже уровня, определяемого исполнительными комитетами областных, Киевской и Севастопольской городских рад вместе с советами профсоюзов. Этот уровень периодически пересматривается указанными органами;
проживающие в помещении, не отвечающем установленным санитарным и техническим требованиям;
которые болеют тяжелыми формами некоторых хронических заболеваний, в связи с чем не могут проживать в коммунальной квартире или в одной комнате с членами своей семьи. Перечень указанных заболеваний утверждается Министерством здравоохранения;
проживающие по договору поднайма жилого помещения в домах государственного или общественного жилищного фонда или по договору найма жилого помещения в домах жилищно-строительных кооперативов;
проживающие не менее 5 лет по договору найма (аренды) в домах (квартирах), принадлежащих гражданам на праве частной собственности;
проживающие в общежитиях;
проживающие в одной комнате по две и более семьи, независимо от родственных отношений, или лица разного пола старше 9 лет, кроме супругов (в том числе если занимаемое ими жилое помещение состоит более чем из одной комнаты);
внутренне перемещенные лица из числа участников боевых действий, члены их семей, а также члены семей погибших;

Квартирный учет осуществляется, как правило, по месту проживания граждан в исполнительном комитете районного, городского, районного в городе, поселкового, сельского совета. Исключение составляют внутренне перемещенные лица, которые берутся на квартирный учет в населенном пункте в пределах территории обслуживания органа социальной защиты населения, в котором они находятся в течение года на учете в Единой информационной базе данных о внутренне перемещенных лицах.

Информация о гражданах, взятых на квартирный учет, и изменения к ней в установленном законодательством порядке вносятся в Единый государственный реестр граждан, нуждающихся в улучшении жилищных условий.

Выписка из Единого реестра граждан, нуждающихся в улучшении жилищных условий или другой документ, подтверждающий тот факт, что покупатель жилья состоит на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий, будет достаточным основанием для освобождения от уплаты пенсионного сбора при покупке объекта недвижимости жилого фонда.

Сложности могут возникнуть с подтверждением самого факта покупки жилья впервые. Казалось бы, для подтверждения того, что гражданин не владеет домом или квартирой, достаточно выписки или информационной справки из Государственного реестра прав на недвижимое имущество и их обременений. Однако, не все так просто. Отсутствие записи в Реестре по сути означает только, что право собственности не было зарегистрировано в соответствии с Законом «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и их отягощений». В то же время, согласно части 3 статьи 3акона, вещные права на недвижимое имущество и их обременения, возникшие до 1 января 2013 года, признаются действительными, если регистрация таких прав была проведена в соответствии с законодательством, действовавшим на момент их возникновения.

В общем, если механизм подтверждения факта владения недвижимостью законодательно установлен, то на вопрос, как подтвердить отсутствие в собственности жилья, однозначного ответа нет. Поэтому в большинстве случаев нотариусы отказываются удостоверять договора купли-продажи недвижимости без уплаты пенсионного сбора, даже при предъявлении извлечения или информационной справки из Госреестра недвижимого имущества.

В таком случае, остается только уплатить пенсионный сбор, чтобы потом потребовать у государства его возврата.

Перед тем, как подавать иск в суд, следует обратиться в орган Пенсионного фонда с требованием о возврате ошибочно уплаченного пенсионного сбора. Получив письменный отказ, можно будет его обжаловать в порядке административного судопроизводства.

Каждый имеет право в порядке, установленном Кодексом административного судопроизводства, обратиться в административный суд, если считает, что решением, действием или бездействием субъекта властных полномочий нарушены его права, свободы или законные интересы.

Для обращения в административный суд за защитой прав, свобод и интересов лица устанавливается шестимесячный срок, который, если не установлено иное, исчисляется со дня, когда лицо узнало или должно было узнать о нарушении своих прав, свобод или интересов (ст.122 КАС). В данном случае 6-месячный срок будет исчисляться с момента получения отказа в возврате средств органом Пенсионного фонда.

Иск в административный суд можно подать по выбору истца: либо по его месту проживания, либо по месту нахождения ответчика.

К счастью, в административных делах о противоправности решений, действий или бездеятельности субъекта властных полномочий обязанность по доказыванию правомерности своего решения, действия или бездействия возлагается на ответчика (ст.77 Кодекса об административном судопроизводстве). Поэтому истцу (покупателю жилья) достаточно будет предоставить информационную справку из Госреестра вещных прав на недвижимое имущество, свидетельствующее о том, что ранее он недвижимость не приобретал, а факт обратного пусть доказывает ответчик (Пенсионный фонд). Также к исковому заявлению следует приложить копию договора купли-продажи недвижимости, квитанцию об уплате пенсионного сбора в размере 1% от стоимости имущества и письменный отказ Пенсионного фонда в возврате средств.

Требования к исковому заявлению установлены ст.160 КАС. К исковому заявлению прилагаются его копии, а также копии прилагаемых к исковому заявлению документов в соответствии с количеством участников дела, а также документ, свидетельствующий об уплате судебного сбора.

В случае удовлетворения иска, суд обяжет орган Пенсионного фонда сформировать и подать в управление казначейской службы представление на возврат ошибочно перечисленных средств.

Порядок возврата средств, ошибочно или излишне зачисленных в государственный и местные бюджеты утвержден Приказом Министерства финансов от 03.09.2013г. №787.

В соответствии с п. 5 Порядка возврат ошибочно или излишне зачисленных в бюджет налогов, сборов, пеней, платежей и других доходов бюджетов осуществляется по представлению органов, которые контролируют взимание поступлений бюджета, а при возвращении судебного сбора (кроме ошибочно зачисленного) — по решению суда, вступившему в законную силу.

Представление по форме согласно приложению 1 к Порядку подается плательщиком в орган Казначейства вместе с его заявлением о возврате средств из бюджета и оригиналом или копией документа на перевод, или бумажной копией электронного расчетного документа, подтверждающими перечисление средств в бюджет.

Заявление о возврате средств из бюджета, подаваемое в соответствующий орган Казначейства, составляется плательщиком в произвольной форме с обязательным указанием следующей информации: причины возврата средств из бюджета, наименование плательщика (предприятия), код ЕГРПОУ (для юридического лица) или фамилия, имя, отчество физического лица, регистрационный номер учетной карточки налогоплательщика (идентификационный номер) или серия и номер паспорта (для физических лиц, которые по своим религиозным убеждениям в установленном порядке отказались от принятия регистрационного номера учетной карточки плательщика налогов и имеют отметку в паспорте), местонахождение юридического лица или место жительства физического лица и номер контактного телефона получателя, реквизиты счета получателя средств, сумма платежа, подлежащего возврату.

Как видим, процедура возврата пенсионного сбора, уплаченного при первой покупке жилья довольно комплексная и требует специальных знаний, поэтому не советуем заниматься этим самостоятельно, без помощи специалиста в области права.

Источник: https://prostopravo.com.ua/nedvizhimost/stati/kak_vernut_pensionnyy_sbor_uplachennyy_pri_pokupke_kvartiry_

Как вернуть 1% пенсионного сбора при первой покупке квартиры?

При купле-продаже квартиры в Украине, обязанность уплатить налоги и сборы положено не только на продавца, но и на покупателя. Покупатель обязуется оплатить в бюджет сбор на обязательное государственное пенсионное страхование в размере 1% от стоимости квартиры. Однако не все знают, что действующим законодательством предусмотрена возможность освобождения граждан от уплаты такого сбора, а значит уплаченный сбор можно вернуть. Как это сделать, мы расскажем далее.

Размер пенсионного сбора, уплачиваемого покупателем в случае приобретения квартиры, предусмотрено Законом Украины «О сборе на обязательное государственное пенсионное страхование». Согласно этому закону, пенсионный сбор уплачивается в размере 1% от стоимости квартиры указанной в договоре купли-продажи. Порядок уплаты сбора урегулирован Порядком уплаты сбора на обязательное государственное пенсионное страхование с отдельных видов хозяйственных операций, утвержденным постановлением Кабинета Министров Украины № 1740 от 03.11.1998 г.

п.15-1 Порядка уплаты сбора на обязательное государственное пенсионное страхование с отдельных видов хозяйственных операций

Сбор на обязательное государственное пенсионное страхование с операций купли-продажи недвижимого имущества уплачивается физическими лицами, приобретающими недвижимое имущество, за исключением граждан, находящихся в очереди на получение жилья или граждан которые приобретают жилье впервые.

Таким образом, из общего правила об обязательности уплаты сбора законодателем установлено исключение: сбор не платят лица, которые приобретают жилье впервые и лица, состоящие на учете граждан, нуждающихся в улучшении жилищных условий. Если с лицами, находящимися на учете все просто, ведь факт нахождения в очереди на получение жилья подтверждается документально и в таких лиц не возникает проблем с освобождением от уплаты сбора при нотариальном удостоверении договора, то с лицами, которые приобретают жилье впервые есть существенная коллизия. Дело в том, что действующим законодательством Украины не предусмотрен механизм установления факта приобретения жилья лицом впервые, а значит документально подтвердить это невозможно. Ни выписка из реестра недвижимого имущества, ни информационная справка из государственного реестра прав на недвижимое имущество не признаются нотариусами надлежащими доказательствами приобретение жилья лицом впервые. В связи с этим, у покупателя нет другого выхода, как оплатить пенсионный сбор, поскольку без подтверждения уплаты сбора ни один нотариус не удостоверит договор купли-продажи квартиры. Таким образом, на сегодня в Украине отсутствует механизм проверки информации о том, что гражданин приобрел недвижимость впервые.

Факт приобретения квартиры впервые может быть установлен только в судебном порядке, после чего уплаченный сбор должен быть возвращен лицу в полном размере.

Судебная практика исходит из того, что государство, вводя определенный механизм правового регулирования отношений, обязано обеспечить его реализацию. В противном случае все негативные последствия отсутствия надлежащего правового регулирования возлагаются именно на государство. Именно государство в лице Пенсионного фонда Украины как уполномоченного субъекта властных полномочий, обязано доказывать тот факт, что в каждом конкретном случае лицо приобрело жилье не впервые. Не определение порядка выполнения законодательно закрепленных норм не может влиять на нарушение прав граждан, которые наделены такими правами.

Для возврата 1% сбора, уплаченного в Пенсионный фонд, необходимо осуществить следующие действия:

1) Собрать все возможные доказательства, о регистрации за покупателем только одной приобретенной квартиры. Такими доказательствами могут быть выдержки и информационные справки из реестра прав на недвижимое имущество, справки БТИ.

2) Обратиться в соответствующий орган Пенсионного фонда с заявлением о возврате ошибочно уплаченного сбора. Это необходимо для того, чтобы получить официальный отказ органов Пенсионного фонда в возвращении сбора. Письмо Пенсионного фонда будет ничем иным, как документальным подтверждением нарушения ваших прав, которое является предпосылкой обращения в суд.

4) Обратиться в соответствующий орган Пенсионного фонда с заявлением о выдаче «Подання на повернення коштів». К такому заявлению прилагается копия судебного решения и исполнительный лист. Как правило, после этого «Подання» отправляется на адрес соответствующего органа Государственной казначейской службы, однако и может быть предоставлено заявителю лично для дальнейшего обращения заявителем в органы казначейства.

5) Обратиться в соответствующий орган Государственной казначейской службы с заявлением о перечислении средств на ваш текущий банковский счет. В заявлении важно правильно указать банковские реквизиты получателя. Если «Подання» не направлялось органам казначейства, а было предоставлено вам лично в руки, тогда к заявлению необходимо приложить оригинал «Подання». Срок перечисления средств на ваш банковский счет займет до 10-ти календарных дней.

Процедура возврата сбора из бюджета требует не мало усилий и времени. Для того, чтобы процедура возврата денег прошла успешно и как можно скорее, рекомендуем воспользоваться услугами юристов. Юристы Адвокатского бюро «ЮРЛАЙТ» помогут вам вернуть сбор, уплаченный в Пенсионный фонд. Мы самостоятельно составим заявления, иск, сформируем документы, осуществим представительство Ваших интересов в суде, органах Государственной казначейской службы и Пенсионного фонда. Для заказа услуги позвоните нам по указанным ниже телефонным номерам, или заполните эту письменную форму (нажмите здесь, чтобы оставить заявку).

Источник: https://urlight.com.ua/2018/03/28/kak-vernut-pensionnyj-sbor-v-razmere-1/

Учет и налоги. Бухгалтерско-правовой альманах.

Налог на недвижимое имущество в вопросах-ответах

В последнее время поступает много вопросов о налогообложении недвижимого имущества. Как правило, граждан интересует какое именно имущество подлежит налогообложению и какие льготы предусмотрены в налогообложении, когда необходимо уплатить налог и кто и в какой сумме его начислить.

Подлежат ли объекты недвижимости налогообложению?

Налоговым кодексом Украины (далее — НКУ) определен перечень объектов, на которые этот налог не распространяется: это — здания детских домов семейного типа, общежития, недвижимость, которая принадлежит детям-сиротам, детям, лишенным родительской опеки, детям-инвалидам, воспитываются одинокими матерями (отцами), но не более одного такого объекта на ребенка, лицам-участникам АТО и их супруг (супруга), непригодная для проживания жилая недвижимость, в том числе в связи с аварийным состоянием (но должно быть соответствующее решение органа местного самоуправления).

Освобождены ли пенсионеры от уплаты налога на недвижимое имущество?

Местный налог на недвижимое имущество, отличное от земельного участка, должен уплачиваться всеми физическими и юридическими лицами, имеющими в собственности жилую недвижимость или долю на нее.

Платят налоги только те, кто имеет в собственности жилье, площадью менее 70 кв.м для квартир и 150 кв.м — для домов.

Об освобождении от уплаты указанного налога из-за наличия определенного статуса (пенсионер, чернобылец, наличие инвалидности и т.д.), то действующее законодательство такой льготы не предусматривает.

Зато пенсионеры по возрасту освобождены от уплаты земельного налога и такое освобождение от уплаты земельного налога, предусмотренное для соответствующей категории физических лиц, распространяется на один земельный участок по каждому виду использования в пределах норм (статья 281 Налогового кодекса Украины).

Если квартира находится в общей собственности, кто должен платить налог?

В случае, если объект недвижимости находится в общей долевой собственности нескольких лиц или общей совместной собственности нескольких лиц , поделен между ними в натуре, то плательщиком будет отдельно каждое такое лицо, имеющее соответствующую долю собственности недвижимого имущества. Если объект жилой и / или нежилой недвижимости находится в общей совместной собственности нескольких лиц, но не разделен в натуре, плательщиком налога является одно из таких лиц-владельцев, определеное по их согласию, если иное не установлено судом.

Является ли физическое лицо-предприниматель плательщиком налога на недвижимость?

Согласно ст.266 Налогового кодекса плательщиками налога на недвижимое имущество, отличное от земельного участка, являются физические и юридические лица, в том числе нерезиденты, которые являются владельцами объектов жилой и нежилой недвижимости.

То есть ст.266 НКУ не определен такой плательщик, как физическое лицо — предприниматель, поэтому такой плательщик — владелец объектов жилой и нежилой недвижимости, платит налог на недвижимое имущество, отличное от земельного участка, по нормам, предусмотренным для физических лиц.

В каких случаях собственник недвижимого имущества может обратиться в контролирующие органы для сверки данных?

Физические лица — владельцы недвижимого имущества в соответствии с п.п.266.7.3 п.266.7 ст.266 НКУ имеют право обратиться с письменным заявлением в контролирующий орган по месту жительства (регистрации) для проведения сверки данных по:

— объектам жилой и / или нежилой недвижимости, в том числе их долей, находящихся в собственности налогоплательщика;

— размера общей площади объектов жилой и / или нежилой недвижимости, находящихся в собственности налогоплательщика;

— права на пользование льготой по уплате налога;

В случае выявления расхождений между данными контролирующих органов и данными, подтвержденными налогоплательщиком на основании оригиналов соответствующих документов, в частности документов на право собственности, контролирующий орган по месту жительства (регистрации) налогоплательщика производит перерасчет суммы налога и направляет (вручает) ему новое налоговое уведомление — решения. Предварительное налоговое уведомление-решение считается отмененным (отозванным).

Владелец недвижимости получил уведомление-решение, но считает, что сумма налога должна быть другой, чем указанная в этом сообщении. Как исправить начисленые обязательства?

Необходимо сверить на основании оригиналов соответствующих документов, в частности документов на право собственности, размер общей площади объектов жилой и / или нежилой недвижимости и право на пользование льготой по уплате налога.

В случае выявления расхождений с данными, подтвержденными плательщиком налога, орган фискальной службы по месту жительства (регистрации) налогоплательщика производит перерасчет суммы налога и направляет ему новое налоговое уведомление-решение. Предварительное налоговое уведомление-решение считается отмененным.

Что делать, если физическое лицо не получило уведомления-решения об уплате налога, но является владельцем нежилой недвижимости?

В таком случае необходимо обратиться в органы фискальной службы по месту жительства (регистрации) для проведения сверки данных, в частности, объектов жилой и / или нежилой недвижимости, в том числе их долей, находящихся в собственности налогоплательщика.

Предоставляется льгота по уплате налога на недвижимое имущество на сдаваемую в аренду?

В соответствии с п 266.4.2 ст.266 НКУ льготы по налогу на жилую недвижимость не предоставляются на объекты налогообложения, используемые их владельцами с целью получения доходов (сдаются в аренду, лизинг, ссуду, используемых в предпринимательской деятельности).

Предусмотрен штраф за неуплату налога?

Да, за неуплату налога на недвижимость предусмотрен штраф в размере 10% от его суммы, если платеж просрочен менее чем на 30 дней. В том случае, когда просрочка составляет более 30 дней, штраф увеличится до 20%.

Источник: http://uin.in.ua/nalog-na-imushchestvo/nalog-na-nedvizhimoye-imushchestvo-v-voprosakh-otvetakh/

Как вернуть уплаченные налоги пенсионеру

Сегодня вы получите полное освещение тематики: «Как вернуть уплаченные налоги пенсионеру» с выводами и комментариями специалистов. Актуализировать данные по вашему вопросу можно задав его дежурному консультанту.

Налог на имущество физлиц пересчитают, даже если за льготой обратились несвоевременно

Специалисты ФНС России разъяснили, в каком порядке будет осуществляться перерасчет налога на имущество физлиц в случае, когда налогоплательщик, имеющий право на льготу, обратился за ней несвоевременно (письма ФНС России от 18 февраля 2016 г. № БС-19-11/18 “О налоге на имущество физических лиц” и от 18 февраля 2016 г. № БС-17-11/18 “О рассмотрении обращения”). Речь идет о такой льготной категории плательщиков налога как пенсионеры.

Как сообщили налоговики, перерасчет налога за прошлые налоговые периоды, в случае, когда пенсионер предоставил копию пенсионного удостоверения с опозданием, возможен. Но пересчитают налог не более чем за три года, предшествующих обращению, но не ранее даты возникновения у налогоплательщика права на налоговую льготу (п. 6 ст. 408 НК РФ).

Это возможно как за налоговые периоды до 1 января 2015 года, когда порядок налогообложения регулировался Законом РФ от 9 декабря 1991 г. № 2003-1 ”О налогах на имущество физических лиц”. Так и за периоды, начиная с 1 января 2015 года. Напомним, с этой даты действует гл. 32 НК РФ.

Выявленная переплата подлежит зачету (в счет будущих платежей, пеней или штрафов) или возврату налогоплательщику (п. 1 ст. 78 НК РФ). Вернут переплату по письменному заявлению в налоговый орган в течение одного месяца (п. 6 ст. 78 НК РФ).

Также ФНС России напомнила, что льгота, в том числе пенсионеру, в виде полного освобождения от уплаты налога предоставляется с 1 января 2015 года в отношении одного объекта недвижимости каждого вида. Льгота может быть предоставлена по следующим видам объектов:

квартира или комната;
жилой дом;
помещение или сооружение, используемое для профессиональной творческой деятельности (в том числе мастерские, ателье, студии);
хозяйственное строение или сооружение площадью менее 50 кв. м, расположенное на земельном участке, предоставленном для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства;
гараж или машино-место.

Таким образом, гражданин, имеющий право на применение льготы, с 2015 года имеет право на освобождение от уплаты налога в полном объеме только, например, в отношении одного жилого дома, по своему выбору, вне зависимости от количества жилых домов, принадлежащих ему на праве собственности.

Если такое уведомление не будет подано, то налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида с максимальной исчисленной суммой налога, сообщают специалисты ФНС России.

Транспортный налог — возврат уплаченного налога пенсионерам и многодетным семьям

Возврат излишне уплаченного транспортного налога с физического лица возможен, если:

Человек, оплачивающий его, есть в реестре службы налогообложения, обладает полномочиями на подписание соглашения по переплате.
Излишки находятся на счёте бюджета. Доказывается это квитанцией.
Нет других налоговых долгов. Даже один долг не даст вам возможность возвратить переплаченную сумму.
Есть определённые бумаги, подтверждающие переплату.
Инспектором производится заключение и подписание акта. Он сверяет итоги данного исследования.

Заявление не надо писать по определённому регламенту нормативных документов, таким образом, возможно свободное изъяснение. В нём необходимо указать:

Данные паспорта и ФИО.
ИНН.
Адрес по месту регистрации.
Данные лицевого счёта, которые необходимы для произведения возврата денежных средств.

Помимо паспорта и ИНН к заявлению прикладывают:

Сверку с налоговой.
Документацию ТС (регистрационное свидетельство и паспорт).
Другие справки (при случаях с угнанными автомобилями или при изменениях на ТС).

Вся необходимая документация отдаётся в налоговую по месту жительства налогоплательщика. Возврат транспортного налога при смене места жительства должен осуществлять по новому адресу проживания.

Чтобы вернуть излишне уплаченные деньги необходимо:

Написать заявление, указывая факт переплаты. В нём необходимо указать требование на проверку по данному факту. Прикрепить документы, обосновывающие этот аспект.
Забрать у сотрудников налоговой акт с заключениями после проверки.
Написать заявление, указав, что вы распоряжаетесь суммой по переплате. Деньги либо возвращаются, либо зачитываются в качестве оплаты последующих налогов. Всё зависит от выбора налогоплательщика.
При необходимости возврата переплаты деньги перечисляют на предоставленные реквизиты в течение месяца.

Нюансы по возвращении налога пенсионерам связаны со льготами, которые предоставляются им властями регионов. Для формирования льгот необходимо:

Написать заявление в налоговую. Объяснить причины, по которым ему должны предоставляться льготы. Указать характеристики транспорта, на которые данные льготы могут распространяться.
Предоставить пакет документов, подтверждающий право на владение транспортом и получения льготы. У пенсионеров таким документом выступит пенсионное удостоверение. У инвалидов — это справка из больницы, участники боевых действий должны предоставить соответствующий документ.

Налоговая служба осуществляет проверку и выносит свой вердикт об условиях оплаты налога. О решении обязательно уведомляют налогоплательщика. Обычно в таком случае ему отправляют письмо, в котором обо всём извещают. Часто случается, что человек узнаёт о льготе поздно, ранее оплатив налог. Чтобы осуществить возврат уплаченных денег необходимо:

Собрать необходимые документы и отдать сотрудникам.
Написать заявление о возврате денег после того, как вы подтвердите льготный статус.
Ожидать возврата. Возврат суммы будет идти как для юридических, так и для физических лиц.

За прошлые года
Возможно ли получить возврат транспортного налога многодетным семьям? Получить деньги за ранее уплаченный налог можно, ведь они входят в льготную категорию. Возврат возможен только за предыдущие 3 налоговых периода. Вы также можете подать заявление на возврат транспортного налога за 3 года, однако, опытные юристы советуют не тянуть с этим процессом. Возвращение ранее уплаченных средств по транспортному налогу идёт по регламенту НК РФ (статья 79). Если произойдёт какая-нибудь ошибка, получить деньги можно будет за 3 отчётных периода. Если оснований у налоговой инспекции для возврата не найдётся, а многие налогоплательщики считают именно так, весь вопрос поднимается в суде и решается непосредственно при их участии.

Заявление на возврат налога на имущество пенсионерам

Согласно законодательству Российской Федерации пенсионеры имеют ряд льгот по уплате имущественного налога. Пенсионер освобождён от обязанности платить налог на следующую недвижимость, находящуюся у него в собственности:

дом;
квартира;
гараж;
сарай;
строение или сооружение общей площадью до 50 кв. м., расположенное на дачном или садовом участке.

Следует помнить, что льгота распространяется лишь на один объект недвижимости каждого вида, то есть за вторую квартиру, второй гараж заплатить придётся.

Кроме того, заплатить придётся за любую недвижимость, стоимость которой превышает 3 миллиона рублей, или которая используется в предпринимательской деятельности.

Большое количество требований с оговорками и исключениями порождает большое количество ошибок. Нередки случаи, когда пенсионеру всё-таки насчитывают имущественный налог, а он, как законопослушный гражданин торопится его оплатить, не разобравшись должным образом.

Осознание может прийти гораздо позже, после вмешательства родственников. Но не стоит отчаиваться в таких случаях предусмотрен механизм возмещения.

Чтобы получить назад свои деньги, необходимо обратиться в районный отдел Федеральной Налоговой службы по месту регистрации. Именно здесь придётся первым делом доказать своё право на льготу, послу чего оформить возврат денег. Разумеется, на слово никто никому не верит. Поэтому придётся позаботиться о подтверждающих документах.

копия страниц паспорта с пропиской, датой и местом рождения;
копия пенсионного удостоверения;
копия страхового свидетельства обязательного пенсионного страхования со страховым номером индивидуального лицевого счёта;
копия свидетельства о присвоении индивидуального налогового номера;
доказательства оплаты (копии квитанции, чека);
правоустанавливающие документы на недвижимость;
заявление о предоставлении льготы;
заявление о возврате налога на имущество пенсионерам (образец предоставляется налоговой инспекцией).

Перечень документов носит приблизительный характер и требует уточнения консультантом.

В заявлении о возмещении средств следует указать номер расчётного или карточного счёта, куда будут перечисляться деньги из государственного бюджета.

Документы можно лично занести в налоговую либо отправить по почте.

Вернуть излишне уплаченный налог можно даже в случае несвоевременного обращения за льготой

Федеральная налоговая служба России в своих письмах «О налоге на имущество физических лиц» № БС-19-11/18 от 18.02.2016 и «О рассмотрении обращения» № БС-17-11/18 от 18.02.2016 разъяснила порядок перерасчета налога на имущество физлиц в случаях, когда налогоплательщик-пенсионер несвоевременно представил документы, подтверждающие право на льготу.

Начиная с 01.01.2015 действующее налоговое законодательство предусматривает полное освобождение пенсионеров от уплаты налога на имущество физических лиц в отношении 1 объекта недвижимости каждого из существующих видов:

комната или квартира;
жилой дом;
гараж или машино-место;
сооружения (помещения) для профессиональной деятельности (ателье, мастерские, творческие студии и т. д.);
хозяйственные постройки, размещенные на земельных участках, предназначенных для огородничества, садоводства, ведения подсобного хозяйства, – при условии, что площадь сооружений не превышает 50 квадратных метров.

Налоговики сообщили, что пенсионеры, предоставившие копию пенсионного удостоверения с опозданием, могут рассчитывать на перерасчет налогов, уплаченных в прошедших налоговых периодах.

Однако в соответствии с пунктом 6 статьи 408 Налогового кодекса РФ перерасчет возможен не более чем за 3 налоговых периода, предшествующих подаче документа на льготу, но не ранее даты, с которой это право возникло, то есть даты выхода на пенсию.

В случае выявления излишне уплаченных налогов они могут быть как возвращены налогоплательщику в денежной форме, так и зачтены в счет будущих платежей – налогов, пени, штрафов и т. д. Причем первый способ возврата, согласно пункту 6 статьи 78 НК РФ, реализуется на основании письменного заявления в налоговую инспекцию – деньги перечисляются в течение 1 месяца с момента подачи такого заявления.

Как пенсионеру вернуть часть налогов?

Многих пенсионеров интересует процедура возврата части налоговых выплат и сегодня речь пойдет о возврате налога при покупке недвижимости, уплате транспортного, земельного налога. А также раскроем тему по вопросу возвращения денежных средств, которые были потрачены на лечение лиц пенсионного возраста.

Вернуть налог на имущество могут работающие пенсионеры и граждане пенсионного возраста, которые купили недвижимость за три года до получения пенсионных выплат.

Важное условие для неработающих пенсионеров — получение официального дохода от трудовой деятельности в течение предыдущих трех лет.

Для оформления возврата пенсионеру нужно сделать следующее:

Обратиться в налоговую инспекцию.
Подать декларацию по форме 3-НДФЛ.
Заполнить заявление. Особенности заявки:
- имеет произвольную форму;
- нужно писать разные заявки о возврате налога за каждый период;
- подать документ нужно лично.
Подготовить документацию. К основному перечню документов относят:
- паспортные данные;
- справка по форме 2-НДФЛ;
- документы на недвижимость, а именно: договор купли-продажи, расписка от продавца о получении денежных средств, свидетельство о праве собственности;

Весь перечень бумаг можно передать лично в налоговую структуру либо отправить по почте.

При оформлении возврата, необходимо открыть банковский счет, куда в дальнейшем будут переведены денежные средства! Реквизиты банка стоит указать в заявлении!

Получить возврат. Срок проверки документации — 3 месяца.

Если проверенные документы правильно оформлены, то пожилому человеку на счет переводят вычет по декларации. При наличии ошибок в документации, сотрудники налоговой инспекции отправляют пенсионеру запрос для внесения изменений.

Особенности оформления налогового вычета

При оформлении возврата через год после покупки сумма выплат будет меньше. Идеальный срок — 3 года.
При покупке доли недвижимости — выплаты будут производиться в соответствии с долями собственников.

Работающий пенсионер имеет права наравне с налогоплательщиком, который не достиг пенсионного возраста.

Каждый гражданин пенсионного возраста имеет право оформить ряд льгот по уплате транспортного налога. Но если пенсионер не реализовал свои права в данной сфере, то он имеет возможность получить возврат части налоговых средств за последние три года.

Чтобы пенсионер смог вернуть часть транспортного налога, необходимо сделать следующее:

Обратиться в налоговую структуру.
Подать заявление, где будет указана сумма налога, которая была уплачена сверх нормы. Подать заявку нужно лично либо через представителя в течение 3 дней после уплаты. В бланке стоит указать следующую информацию:
- полное название налоговой инспекции;
- ФИО пенсионера;
- ИНН;
- паспортные данные;
- адрес регистрации;
- контактный телефон;
- суть заявления;
- список документов, которые предъявляют с бланком;
- дата и подпись.
Предоставить последнюю квитанцию об уплате налога;
Подготовить основной перечень документов, таких как: пенсионное удостоверение; ПТС (паспорт) на транспорт; свидетельство о регистрации машины.

В течение 10 дней налоговые органы принимают решение о том, вернуть средства заявителю или нет. Итоговое решение должно прийти по почте в течение 5 дней после указанного срока.

При уплате налога на землю пенсионеры могут вернуть часть затраченных средств только в форме льгот, которые назначаются местными органами власти. Субъекты страны назначают разные условия для получения льгот, поэтому для уточнения данной информации стоит обратиться в местное отделение налоговой службы.

Для получения соответствующих льгот, необходимо выполнить ряд требований, таких как:

подать заявления;
предоставить в налоговую структуру перечень документов, а именно:
- паспорт;
- пенсионное удостоверение;
- правоустанавливающие документы на земельный участок;
- трудовая книжка.

Вернуть затраченные средства на лечение могут только официально работающие пенсионеры, поскольку работодатель продолжает вносить налоговые взносы за сотрудника.

Исключение — вычет получают близкие родственники безработного пенсионера, если они трудоустроены официально.

До конца апреля нужно сдать в налоговую структуру перечень документов, а именно:

декларация 3-НДФЛ;
справка 2-НДФЛ;
банковские реквизиты;
паспорт;
пенсионное удостоверение.

Срок давности – 3 года! Максимальный размер возврата — 15600 рублей!

Сотрудники налоговых органов (далее ФНС) изучают поступившие документы 3 месяца. Если информация не полностью предоставлена, то специалисты налоговой структуры делают письменный запрос на адрес заявителя, на который необходимо ответить в течение 5 дней.

Возврат налога за лечение зубов

Вернуть средства можно в следующих случаях:

услуги протезирования;
имплантация зубов;

Максимальный размер вычета — 15 600 рублей (13% от суммы 120 тысяч).
Для оформления вычета стоит использовать медицинский полис.

плохое качество применяемых материалов;
большие очереди.
возврат положен только работающим пенсионерам!

В продолжение данной темы предлагаем посмотреть видео.

Чтобы вернуть часть затраченных средств, пенсионер должен знать все особенности данной процедуры. Поэтому данный материал посвящен тому, каким образом можно получить возраст налоговых выплат.

Имущественный налоговый вычет для пенсионеров

Последнее обновление 2019-01-08 в 11:40

Каждый пенсионер может возвратить уплаченные в бюджет средства, но есть много нюансов в отличие от обычного вычета для не пенсионеров.

Если в статье не найдёте ответ на Ваш вопрос, задайте его внизу в комментариях к этой статье, мы обязательно ответим и поможем.

Если пенсионер нигде не работает, то такой гражданин не может претендовать на возврат налогов. Т.к. если он получает государственную пенсию, которая не облагается налогом (п.2 ст.217 НК РФ) у него нет уплаченных в бюджет сумм налога. Значит и возвращать из бюджета ему нечего.

Но это не относится к доходам от:

от продажи недвижимости, акций и другого имущества;
сдачи жилья и нежилых помещений в аренду, при этом надо знать, что договора аренды заключенные на срок до одного года не подлежат регистрации, но и при наличии таковых, вычет предоставляется на тех же основаниях;
других доходов, с которых заплачен НДФЛ.

Если гражданин находящийся на пенсии не работает, но имеет вышеперечисленный доход, облагаемый НДФЛ, то он может претендовать на налоговый вычет на общих основаниях.

Граждане, вышедшие на пенсию, но продолжающие свою трудовую деятельность, могут воспользоваться налоговым вычетом на общих основаниях, независимо от времени прекращения работы и ещё у них остаётся право на специальный пенсионный перенос вычета на прошлые периоды.

Иванов О.Л. с 2014 года стал пенсионером, но продолжил работать.

в 2016 приобрёл квартиру;
В 2019 году обратился в налоговую и на общих основаниях вернул налог за 2018, 2017, 2016 года. Т.к. он пенсионер, то воспользовался ещё переносом и вернул за 2015 год тоже.

В отличие от обычных граждан, пенсионеры имеют преимущество в сроках получения вычета. Такая категория людей может воспользоваться переносом вычета, что не позволено обычным гражданам.

Согласно п.10 ст.220 НК РФ возврат НДФЛ пенсионерам при покупке квартиры осуществляется за три прошедших периода, которые были до появления права вернуть средства (письмо Минфина России от 12 февраля 2015 г. №03-04-05/6179).

Приобретая жильё, необходимо учитывать некоторые особенности и не откладывать получение денег в долгий ящик. Возврат налога хоть и можно оформить в 2019 году за 2015-2018 годы включительно, но вот в 2020 году этот срок сократится на один год и уже отсчёт времени будет исчисляться с 2016 года.

Если заключается сделка на выкуп жилища в совместную собственность состоящих в браке, то к перечисленному списку необходимо также добавить:

документ о заключении брака;
соглашение мужа и жены о распределении долей;
удостоверения пенсионеров, если они оба являются пенсионерами.

При этом согласно позиции Верховного суда, даже если жилище оформлено на одного из находящихся в браке, второй, не являющийся титульным собственником, может также получить налоговую льготу и получить удержанный с его доходов подоходный налог в виде вычета.

Работники силовых структур и Министерства Обороны РФ, также платят установленный государством налог с дохода по ставке 13%. И, следовательно, налоговый вычет при покупке недвижимости для военных пенсионеров предоставляется в том же порядке, что и другим лицам этой категории.

Исключением является, если жильё приобретено за деньги, предоставленные работодателем, и служащий не вносил в приобретение своих денег. При таких условиях налоговый вычет на имущество военному пенсионеру не предоставляется, так как он не нёс расходов, а средства предоставлены из соответствующего госбюджета. Однако, если пришлось доплачивать, то возвратить налог возможно.

Впервые право воспользоваться переносом вычета у пенсионеров появилось с 01.01.2012 года, но ограничивалось оно узким кругом лиц. Получить государственное послабление могли те пенсионеры, которые не трудились и не получали иной доход, подпадающий под систему обложения по ставке 13%.

Начиная с 01.01.2014 года, такое право получили и те, кто ушёл в отставку по возрасту, либо иному основанию, но продолжили подрабатывать.

С этого периода были внесены изменения, и теперь те кто работают, имеют возможность получить налоговый вычет на покупку квартиры, как и не состоящие в трудовых отношениях пенсионеры (письмо Минфина России №03-04-07/17776 от 17 апреля 2014 года).

заявления, по заданному образцу;
декларацию, если возвращению подлежит налог на предшествующий год, либо несколько деклараций, если возвращаются деньги за предыдущие;
правоустанавливающие (договор, акт, выписка из ЕГРН, которая имеется в наличии, если свидетельство уже не выдавалось);
пенсионное удостоверение;
свидетельство о браке и заявление о распределении имущественного вычета между супругами (при необходимости);
справки по форме 2-НДФЛ о зарплате за истекшие годы;
платёжки о понесённых расходах.

Для оформления вычета при покупке квартиры пенсионеру необходимо подать в ИФНС указанные выше документы и в течение четырёх месяцев будет осуществлён возврат денег.

Пенсионерам, распределяющим имущественный вычет в долях, как и иным налогоплательщикам нужно знать, что в случае смерти налогоплательщика не до конца воспользовавшегося своей долей вычета, остаток на пережившего налогоплательщика не переносится и он не сможет воспользоваться вычетом за себя и за умершего.

Возврат налога пенсионером при покупке квартиры будет осуществляться по следующим этапам:

подготовленные документы сдаются в ИФНС лично, по почте, в электронном виде;
со следующего дня за днём подачи начинается срок проведения камеральной проверки, составляющий 3 месяца;
по окончании проверки, деньги перечисляются в течении одного месяца со дня подачи заявления на возврат налога.

Пенсионер может получить налоговый вычет при покупке квартиры, в том же порядке, что и все остальные налогоплательщики.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(1 042 оценок, средняя: 4,36)

Как вернуть оплаченный налог на имущество пенсионеру

Я пенсионерка с октября 2012 года, не знала, что по закону освобождаюсь от ежегодного имущественного налога. Заплатила налог за 2013 год. Могу ли я вернуть деньги, если да, то как написать заявление. Пенсионеры освобождаются от налога на всю недвижимость ( имею участок, квартиру, недостроенный дом)или от одного объекта недвижимости?

Я пенсионерка с октября 2012 года, не знала, что по закону освобождаюсь от ежегодного имущественного налога. Заплатила налог за 2013 год. Могу ли я вернуть деньги, если да, то как написать заявление. Пенсионеры освобождаются от налога на всю недвижимость ( имею участок, квартиру, недостроенный дом)или от одного объекта недвижимости?

В соответствии со статьёй 78 Налогового кодекса РФ сумма излишне уплаченного налога подлежит зачету в счет предстоящих платежей налогоплательщика по этому или иным налогам, погашения недоимки по иным налогам, задолженности по пеням и штрафам за налоговые правонарушения либо возврату налогоплательщику.

Зачет или возврат суммы излишне уплаченного налога производится налоговым органом по месту учета налогоплательщика.

Таким образом, вы имеете право обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства с пенсионным удостоверением, написать соответствующее заявление и вам должны будут возвратить излишне уплаченный налог либо зачесть в счёт следующих платежей. Пока действует правило, что пенсионер освобождается от уплаты налога за любое количество жилой недвижимости (но от земельного налога — освобождения нет). С 2015 г. будет действовать правило, что пенсионер освобождается от уплаты налога на имущества только в отношении одного объекта жилой недвижимости. Более конкретную информацию по вашему случаю вы можете получить в налоговой инспекции вашего района.

дом;
квартира;
гараж;
сарай;
строение или сооружение общей площадью до 50 кв. м., расположенное на дачном или садовом участке.

копия страниц паспорта с пропиской, датой и местом рождения;
копия пенсионного удостоверения;
копия страхового свидетельства обязательного пенсионного страхования со страховым номером индивидуального лицевого счёта;
копия свидетельства о присвоении индивидуального налогового номера;
доказательства оплаты (копии квитанции, чека);
правоустанавливающие документы на недвижимость;
заявление о предоставлении льготы;
заявление о возврате налога на имущество пенсионерам (образец предоставляется налоговой инспекцией).

Перечень документов носит приблизительный характер и требует уточнения консультантом.

Документы можно лично занести в налоговую либо отправить по почте.

комната или квартира;
жилой дом;
гараж или машино-место;
сооружения (помещения) для профессиональной деятельности (ателье, мастерские, творческие студии и т. д.);
хозяйственные постройки, размещенные на земельных участках, предназначенных для огородничества, садоводства, ведения подсобного хозяйства, – при условии, что площадь сооружений не превышает 50 квадратных метров.

Социальный налоговый вычет на пенсионные взносы в НПФ

Россияне в связи с нестабильной экономической обстановкой в стране думают о будущей пенсии заранее и накапливают её в процессе трудовой деятельности. Всё больше граждан делают взносы в Негосударственные Пенсионные Фонды. Добросовестные плательщики налогов вправе воспользоваться льготой – совершить возврат налога при пенсионных взносах.

Российские граждане вправе вернуть деньги при отчислениях в НПФ. Данная категория НВ относится к социальным и имеет ряд ограничений.

Если заявитель не получал возмещения, он обязан предоставить соответствующую справку из ФНС. Когда средства переводятся из одного фонда в другой, справка и получение НВ не понадобится.

Обращаясь с заявлением в налоговую инспекцию, учитывают время подачи – следующий налоговый период. Правом на получение налогового вычета за пенсионные взносы в рамках договора добровольного пенсионного страхования обладают российские граждане или резиденты РФ при условии официального трудоустройства и уплаты 13% подоходного налога.

Предельная сумма, с которой рассчитывается налоговый вычет, составляет 120 000 рублей.

Если человеком в течение календарного года были внесены деньги в Негосударственный Пенсионный Фонд в сумме 120 000 рублей, ему по закону от этой величины полагается только 13%.

Сумма взносов в ПФ – 87 000 рублей. Размер НВ: 87 000 умножить на 13% и разделить на 100% получится 11310,00 рублей.
Взносы в ПФ – 120 000 рублей. НВ: 120 000 умножить на 13% и разделить на 100% получится 15600,00 рублей.
Отчисления в ПФ – 170 000 рублей. Сумма вычета превышает установленный максимум. НВ составит не более 15600,00 рублей, как в предыдущем случае.

Порядок предоставления социального налогового вычета по негосударственному пенсионному обеспечению изложен в Налоговом кодексе РФ (ст. 219. П.4).

Для получения социального налогового вычета на пенсионные взносы в НПФ понадобится широкий перечень бумаг:

Ксерокопия паспорта.
Идентификационный номер налогоплательщика.
Декларация формата 3-НДФЛ.
Справка 2-НДФЛ о доходах от работодателя.
Заявление на вычет (должно содержать банковские реквизиты для перевода денег).
Копия лицензии Негосударственного Пенсионного Фонда РФ.
Справка об отчислениях, произведённых в ПФ.
Документация, подтверждающая совершение платежей.
Договор на негосударственное пенсионное обеспечение.

Чтобы сделать возврат налога, налогоплательщик проходит процедуру, состоящую из трёх этапов:

Подготовка документации.
Визит в Федеральную налоговую службу для передачи бумаг. Если компенсацию будет выплачивать работодатель, в бухгалтерию подают заявление о предоставлении налогового вычета.
Ожидание выплаты возмещения.

Гражданин вправе сам решать, где ему возвращать налог – через ФНС или по месту трудоустройства.

Пакет документов представляют в местный налоговый орган. Инспекторы займутся проверкой представленных бумаг. Это занимает около трех месяцев. Когда документы проверят, начислят компенсацию и выплатят её заявителю примерно через 30 дней.

Право работодателя осуществлять налоговые вычеты сотрудникам, заключившими договоры с негосударственным пенсионным фондом, установлено с 2010 года. Чтобы обратиться к работодателю за возвратом налога при пенсионных взносах, не нужно ждать окончания налогового года.

Если на пенсионные взносы ушли деньги, полученные из разных источников, за вычетом обращаются к налоговикам.

Все, кто ни разу не возмещал расходы, связанные с отчислениями в Негосударственный Пенсионный Фонд РФ, должны знать, что такой налоговый вычет полагается согласно положениям ФЗ № 75 «О НПФ». Гражданин имеет право на государственную льготу, если договор негосударственного пенсионного обеспечения заключён не только на себя, но и в пользу близких родственников, супруга, находящихся под опекой детей-инвалидов. Максимальная величина компенсационной выплаты – 15600 рублей в год.

Надо ли платить налог на недвижимость пенсионеру в 2020 году: льготы и как вернуть налог

Налоговое законодательство меняется почти каждый год – особенно в части обязанностей граждан. Правило о том, что пенсионеры вообще не должны платить ежегодные налоговые взносы на имущество, звучит уже не так однозначно. Ниже – информация о главных нюансах и о том, обязательно ли вносить налог на недвижимость для пенсионеров.

При получении пенсии обязаны ли пенсионеры платить налог на квартиру, должны ли выплачивать обязательные взносы? Для налогоплательщиков, получающих пенсию, предоставляется значительное налоговое послабление в виде освобождения от имущественного налога в полном размере. Однако предусмотрен ряд важных особенностей, без которых освобождение получить не получится.

Прежде всего, для решения вопроса о том, нужно ли оплатить очередную налоговую квитанцию, значение имеет вид имущества, которым владеет гражданин, а также оформление его на праве собственности. Если квартира принадлежит по бумагам не пенсионеру, а, например, его взрослому сыну, то льгота не положена, даже если в квартире проживает сам пенсионер.

Сегодня освобождение от налогообложения могут оформить все налогоплательщики, имеющие пенсионное удостоверение и получающие поддержку в виде пенсионных выплат. Категория пенсионера для налогов не имеет определяющего значения: по возрасту, налогоплательщики-инвалиды, военные и другие имеют равные возможности для оформления послаблений.

Для оформления льготы по налогу на квартиру, необходимо соблюсти следующие важные правила:

Освобождение оформляется на определенную недвижимость, список размещен ниже.
На квартиру и иную недвижимость должно быть выдано свидетельство или выписка из ЕГРН, в которой должно стоять ФИО гражданина и именно право собственности, а не иное право.
Недвижимость должна быть предназначена для личных целей, которые не связаны с коммерцией. Когда в помещении оборудован магазин, то получить льготу по такой площади не удастся.
Гражданин должен подать определенное заявление о своих правах. Дело в том, что инспекторы не ведут списки льготников, а предоставляют льготы по запросу.

Должен ли пенсионер платить налог? Только если все перечисленные условия соблюдаются, пенсионер вправе не платить взносы за владение недвижимостью. В остальных случаях он вправе применить налоговый вычет и уменьшить сумму платежа, но не более того.

Обратите внимание. Если пенсионер владеет долей в общем имуществе с другим лицом, то обязательными платежами не облагается только доля пенсионера, а не весь объект недвижимости.

Вся ли недвижимость не облагается налогом?

Освобождение получает:

Пенсионер вправе не платить полностью за перечисленные выше виды недвижимости, но не более чем за один объект по каждому виду. Например, если в собственности две квартиры, то взносами не облагается только одна, а за вторую придется заплатить.

Если же в собственности имеется квартира и дом, то платить вообще не придется – поскольку это объекты разных видов.

Налог за нежилое помещение придется заплатить, если оно используется для извлечения дохода или является элитным, то есть его кадастровая стоимость превышает 300 миллионов рублей.

Важно. Проверить, какие объекты недвижимости зарегистрированы на пенсионера, можно с помощью соответствующей выписки из ЕГРН. Запрос нужно делать не по объекту, а по правообладателю.

Льгота пенсионеру обеспечивается в виде 100% освобождения от налогообложения. Например, если пенсионерка владеет квартирой, то за нее не нужно платить полностью. Если же квитанции из налоговой инспекции все равно приходят – возможно, гражданин просто не включен в списки льготников, поскольку забыл подать заявление.

Когда у пенсионера имеются две недвижимости одного типа (например, два гаража) – то за один объект вообще не облагается, а по второму обязательный платеж можно уменьшить на сумму налогового вычета.

По второму объекту недвижимости пенсионер платит налог и применяет налоговый вычет, чтобы сэкономить на обязательных взносах.

Вычет применяется к площади недвижимости в зависимости от ее вида:

на квартиру – 20 квадратов;
на частный дом – 50 квадратов;
на комнату – 10 квадратов.

Например, если в собственности имеется 2 жилье площадью 65 квадратных метров, то после применения вычета в бюджет нужно будет заплатить не с полной площади, а с 45 кв.м.

Если льготник владеет долей в недвижимости, то и вычет берется в соответствии с этой долей. Например, если имеется 1/2 в праве собственности на дом, то и вычет можно применить не полностью 50 кв. м, а только 25 кв. м.

Данный вычет предоставляется налоговым органом автоматически при расчете обязательного платежа за очередной год. Это означает, что писать заявление на предоставление вычета на второй объект не нужно.

При этом для исчисления налога важна приватизация, наличие прав собственности на недвижимость – начисление обязательных взносов производится только на приватизированную квартиру. Если жилье используется по договору социального найма, налог платить не нужно.

Налоговый вычет по площади не стоит путать с налоговым вычетом при покупке недвижимости или при строительстве дома – это разные понятия. Вычеты на приобретение и возврат налога при покупке жилья никак не связаны с налогом на имущество, который оплачивается каждый год. Компенсация подоходного налога при покупке регулируется другими нормами закона.

В отличие от налогового вычета по площади недвижимости льгота автоматически не предоставляется. Чтобы освободиться от налога за квартиру, дом, комнату, гараж, машино-место или хозяйственные постройки, гражданину нужно выполнить ряд действий:

Сформировать пакет документов.
Подать в компетентный налоговый орган в установленный срок.

Если документы не подать, налоговая сочтет, что пенсионер отказался от льготы – и начислит налог как раньше.

Чтобы подготовить бумаги для оформления льготы, нужно:

Подготовить заявление (скачать бланк здесь). Заполнить бланк можно на компьютере или от руки – печатными заглавными буквами черной ручкой.
Заполнить уведомление на недвижимость, которую нужно освободить от взносов (скачать бланк здесь).
Сделать копию выписки из ЕГРН на объект недвижимости.
Сделать копию пенсионного удостоверения.

Заявление на оформление льготы можно заполнить и передать в налоговую только один раз, а уведомление можно подавать ежегодно, если необходимо изменить тот объект недвижимости, который освобожден от налога. Например, в 2020 году от налога можно освободить одну квартиру, а в 2021 – другую, для чего и пишется уведомление. При этом заявление повторно подавать не придется.

Если заявление подается без уведомления об объектах недвижимости, то налоговики автоматически освобождают наиболее дорогой объект недвижимости. Это значит, что пенсионер заплатит минимальный налог из возможных.

Заполненное заявление, уведомление и копии документов надо подать в налоговую инспекцию по месту жительства пенсионера. Определить адрес налоговой можно с помощью сервиса ФНС, размещенного [urlspan]здесь[/urlspan]. Достаточно ввести свой адрес – система выдаст данные инспекции.

Заявить о своем праве, передав документы, необходимо до 1 ноября года, за который впоследствии будет начислен налог. До 1 ноября 2020 года продолжается прием заявлений по налогу за текущий год.

Если налогоплательщик опоздал с подачей документов, то налоговую сумму сначала придется заплатить, а затем вернуть переплату из бюджета после оплаты. Не платить, мотивируя наличием пенсионного статуса, нельзя – это нарушение процедуры.

Как вернуть переплаченный налог пенсионеру? Сначала в налоговой нужно сделать сверку расчетов, а затем вернуть уплаченные деньги из бюджета по заявлению. Возвращением переплаты придется заниматься самостоятельно.

Бланк заявления для возврата излишне уплаченного налога доступен здесь.

Работающие пенсионеры имеют ровно те же льготы и права, что и неработающие.

К ним относятся:

льгота по ежегодному имущественному взносу в размере 100% за объект одного вида – по заявлению;
возможность применить налоговый вычет за второй объект – предоставляется автоматически.

Работающий пенсионер собирает тот же пакет документов, обращается в те же сроки и в ту же инспекцию, что и неработающий. В данном случае никаких особенных условий не предусмотрено.

На фоне пенсионной реформы 2019 года, в ходе которой будет увеличен возраст выхода на пенсию, стало ясно, что масса граждан России лишится права получить льготу на налог на недвижимость для пенсионеров. Чтобы сгладить этот момент, Государственная Дума РФ рассматривает законопроект, в соответствии с которым право на налоговую льготу в размере 100% получат не только пенсионеры, но и пожилые граждане предпенсионного возраста. Предпенсионным будет являться возраст за 2 года до дня наступления пенсии.

Ожидается, что соответствующие изменения будут приняты одновременно с вступлением в силу закона о пенсионном возрасте. Если его примут, то налог на имущество (квартиру, дом, гараж) можно будет не платить не только действующим, но и будущим пенсионерам.

Кроме этого, нельзя забывать и о местных налоговых особенностях. Имущественное налогообложение – это местный вопрос. Это означает, что муниципальные администрации могут уменьшать суммы налоговых отчислений вплоть до отмены. Следить за актуальным законодательством своего региона и населенного пункта можно с помощью сайтов соответствующих администраций. Также актуальная информация размещается на стендах в налоговом органе.

Нужно также помнить, что рассмотренная льгота не распространяется на сумму, полученную от проданной квартиры. Налог с продажи недвижимости пенсионеры, продающие имущество, платят на общих основаниях. Для уменьшения обязательного взноса используется фиксированный или расходный налоговый вычет. Также учитывается срок владения квартирой (домом, землей).

Наконец, с этого года граждане-налогоплательщики, получающие пенсию, приобрели льготу и по налогообложению их земли. Теперь сумма налоговых отчислений будет уменьшена на кадастровую стоимость шести соток участка. Это означает, что если земельный участок составляет 6 соток и менее – обязательные взносы платить вообще не придется.

Освобождаются ли пенсионеры от налога недвижимость? По общему правилу – да, но с некоторыми нюансами. Важно, чтобы недвижимость входила в список объектов, освобождаемых от налогообложения – в ином случае инспекции берут налог. Обязанность по уплате налога также возникает, если в собственности есть второй объект того же вида.

Если у вас остались вопросы или хотите узнать про налоговый вычет, то очень ждем вас на бесплатной консультации с юристом. Напишите нам и мы вам перезвоним.

Источник: https://slavv.ru/kak-vernut-uplachennye-nalogi-pensioneru/