Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Основные изменения налогового законодательства в 2021 году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Для верификации платежей, поступивших за соответствующий налоговый период, организациям направят сообщения об исчисленных налоговыми органами суммах указанных налогов.
Соответственно передача прав на программы ЭВМ и базы данных, не включенные в Российский реестр, с 1 января 2021 г. облагаются НДС по ставке 20% (п.3 ст.164 НК РФ).
Карта МИР отвоевывает новые позиции на рынке
Бухгалтерам нужно отражать в балансе данные о размерах полученной, использованной и оставшейся в распоряжении организации государственной помощи.
Отменен отчет о среднесписочной численности. Теперь данные о среднесписочной численности нужно сдавать один раз в год в составе РСВ, начиная с отчетности за 2020 год.
НК РФ были внесены изменения, которые позволили налогоплательщику уплачивать в 2020 году только квартальные платежи по налогу на прибыль при условии не превышения доходов от реализации в среднем 25 миллионов рублей за каждый квартал по итогам отчетного периода.
ЦБ будет оценивать уровень риска банковских клиентов – юридических лиц и ИП в части вовлеченности в подозрительные операции. В соответствии с законом IT-компании смогут уплачивать налог на прибыль только в федеральный бюджет по ставке 3% при соблюдении ряда жестких условий. В целях применения указанной льготы доля доходов от IT- услуг должна составлять не менее 90% от всех доходов организации, а в ее штате должно работать не менее 7 человек.
Я пенсионерка, 10 лет не работаю, и нахожусь на пенсии. Имела еврооблигации в долларах. Продала их в конце 2019 из-за нерентабельности и необходимости. С купонного дохода был начислен налог и были сделаны соответствующие вычеты с дохода. При продаже ценных бумаг их стоимость была пересчитана брокерской компанией в рубли как на момент покупки, так и на момент продажи.
С 1 января 2021 года уточнен перечень транспортно-экспедиционных услуг при организации международной перевозки, облагаемые НДС по ставке 0%. В него включены услуги по выдаче грузов, разработка документов для проектных перевозок, организация и выполнение перевозки грузов, экспедиторское сопровождение (пп.2.1 п.1 ст.164 НК РФ в ред.
Инспекторы получат новые полномочия. Контролеры будут блокировать расчетные счета, если компания или ИП не пробьет чек в течение 10 дней после того, как в отношении нарушителя вынесли решение. Также налоговики смогут заблокировать сайты, страницы в соцсетях, блоги, приложения, если через них вели продажи, а расчеты не фиксировали на ККТ.
До настоящего момента исчисление транспортного налога прекращается только с момента снятия с учета в ГИБДД уничтоженного транспортного средства.
Если вы не сдадите в Пенсионный фонд отчет по форме СЗВ-ТД в срок либо укажите в отчете неполные или недостоверные сведения, руководителя организации могут оштрафовать на сумму от 300 до 500 рублей.
Действующие штрафы за ошибки с ККТ увеличат и введут новые. Например, появится штраф за то, что пробили мнимый или притворный расчет, не указали в чеке наименование маркируемого товара.
Новые ставки для упрощенцев действуют даже там, где регион ввел пониженные тарифы по УСН. Компаниям и ИП придется платить повышенный налог на общих основаниях, если доход превысил 150 млн руб., а численность — 100 человек.
С этого года декларацию по прибыли нужно сдавать по новой форме. Причем за прибыль прошлого года уже нужно отчитываться по-новому. Изменения коснулись как бумажного, так и электронного формата документа, а также порядка его заполнения.
Льготные тарифы взносов для ИТ-компаний
С 2021 года для организаций отменяется обязанность по представлению в ИФНС налоговых деклараций по транспортному налогу (ст. 3 Федерального закона от 15.04.2019 № 63-ФЗ).
Раздел 1 формы расчета дополняется новым Приложением 5.1 для организаций, осуществляющих деятельность в области информационных технологий, а также деятельность по проектированию и разработке изделий электронной компонентной базы и электронной продукции.
С доходов, которые превышают 5 млн. рублей в год нужно будет платить НДФЛ по повышенной ставке 15%. Доходы до 5 млн. рублей облагаются по ставке 13%.
С 2021 года начинает применяться новая форма расчета по страховым взносам (приказ ФНС России от 15.10.2020 № ЕД-7-11/751@). Изменения утверждают новую редакцию Титульного листа расчета, в котором предусматривается дополнительное поле для указания среднесписочной численности работников за предшествующий период.
В платежках нужно будет указывать два счета, а также новые БИК. Правда, до 1 мая будет переходный период. Читайте подробности.
Обзор изменений налогового и бухгалтерского законодательства в таблице предоставлен редакцией журнала «Нормативные акты для бухгалтера». Если вы подписаны на журнал, получите этот обзор в максимально удобном, качественно сверстанном формате в виде центральной вкладки в журнале «Нормативные акты для бухгалтера» № 1 за 2021 год.
Долгосрочные активы к продаже учитывают в составе оборотных активов обособленно. Если организация не использует долгосрочные активы к продаже, это нужно отразить в отчетности в составе информации о прекращаемой деятельности.
Численность работников за отчетный (расчетный) период должна быть не менее 7 человек. Вновь созданные организации определяют этот показатель по среднесписочной численности. Действующие организации – по средней численности за 9 месяцев года, предшествующего переходу на пониженные тарифы.
Закончит действие освобождение от налогообложения для импортеров и продавцов племенных домашних животных и их эмбрионов по перечням, утв. постановлением Правительства от 20.10.2016 № 1069. Общая ставка по их реализации и импорту будет 20%, а по отдельным видам домашних животных (перечни из постановления Правительства от 31.12.2004 № 908) — 10%.
Изменения в законодательстве: что будет с бизнесом в 2021 году
Выгодные поправки в НК РФ внесены для упрощенцев, работающих на грани. Для них вводится возможность не терять право на УСН при определенном превышении лимитов по численности или доходу. Если уложиться в расширенные показатели, можно остаться на спецрежиме до конца года. Расплатиться за это придется повышенными налоговыми ставками.
Советник налоговой службы II ранга, заместитель руководителя отдела консалтинга, главный эксперт по бухучету и налогообложению «Правовест Аудит», эксперт при Палате общественных уполномоченных по защите прав предпринимателей в г.
Те граждане РФ, которые зарабатывают более 5 млн рублей в год, станут платить в казну не 13% с дохода, а 15%. Для тех, чей доход ниже указанного лимита, подоходный налог не изменится.
Компаниям, которые работают в сфере информационных технологий, снизили размер федерального налога до 3%, а региональный сделали по нулевой ставке.
Министерство труда и социальной защиты Российской Федерации утвердило прожиточный минимум трудоспособного населения за II квартал 2020 года в размере 12 392 рублей. Поскольку МРОТ привязан к величине прожиточного минимума, с 1 января 2021 года его размер также станет равным 12 392 рублей.
Использованием по целевому назначению этих средств признается возмещение ими расходов застройщика в связи со строительством (созданием) МКД и (или) иных объектов недвижимости, предусмотренных договором участия в долевом строительстве.
Со следующего года для организаций отменяется обязанность по представлению налоговых деклараций по транспортному и земельному налогам за 2020 год и последующие периоды.
Издатели могут списывать 30% устаревших изданий
Для страховых взносов на обязательное пенсионное страхование предельная величина базы в 2021 году — 1 465 000 руб., что на 13,4 % выше показателя 2020 года (1 292 000 руб.).
Раздел 2 называется «Расчет исчисленных, удержанных и перечисленных сумм налога на доходы физических лиц».
С нового года земельный налог подлежит уплате организациями в срок не позднее 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом.
Сведения о прекращении использования долгосрочных активов к продаже нужно отражать в отчетности в соответствии с ПБУ 16/02.
Повысили ставки акциза на табачные изделия
Расчет по страховым взносам за 2020 год налогоплательщики должны представить не позднее 1 февраля 2021 года по новой форме, утвержденной приказом ФНС России от 15.10.2020 № ЕД-7-11/751@. Основное изменение: на титульном листе документа теперь необходимо указывать данные о среднесписочной численности. Отдельно сведения о среднесписочной численности за 2020 год подавать не нужно.
Все организации, в том числе и малые предприятия, обязаны сдавать бухотчетность в электронном виде. Для тех, кто не хочет или не может позволить себе покупку программы по сдаче отчетности, появится возможность заполнить отчетность через личный кабинет на сайте ФНС.
В 2021 году будет действовать новый порядок выдачи и оформления листков нетрудоспособности. Как эти нововведения отразятся на работе бухгалтеров и кадровиков, рассказали эксперты КонсультантПлюс.
Самые важные изменения по НДС с 1 января 2021 года
Необлагаемый процентный доход рассчитывается как произведение 1 млн руб. и ключевой ставки Банка России, установленной на 1 января соответствующего года.
По строкам 023, 025, 027 указываются суммы авансовых платежей, подлежащие уплате в бюджет за отчетные периоды.
По действующим правилам возврат излишне уплаченных страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, зачисленных на индивидуальные лицевые счета работников, невозможен.