Налог от продажи дома в собственности более 3 лет

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог от продажи дома в собственности более 3 лет». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Как получить и использовать материнский капитал на новое жильё. Ипотека оплата первоначального взноса или ежемесячных платежей. Справка 2-НДФЛ подтверждает размер зарплаты, её выдают на работе.

Какой налог платить с продажи дома в 2020 году

Продавая жильё, законопослушный гражданин не может не задаваться вопросом, придётся ли налог заплатить. Известно, что в таких случаях приходится иметь дело с подоходным налогом с продажи дома. При выполнении расчётов нужно учитывать установленные законом особенности. Исходя из них, рассмотрим, какой налог с продажи дома в 2020 году полагается выплачивать, можно ли этого избежать и каким образом удаётся сократить выплаты.

Налоговые обязательства граждан

Местные бюджеты пополняются из многих источников. В том числе и за счёт налога с продажи дома в 2020 году.

Владелец, который продал дом, понимает, что должен заплатить что-то государству. Им получен доход, следовательно, нужно выполнить после продажи одну из конституционных обязанностей и поспособствовать наполнению федерального (или местного, как частный случай) бюджета.

Законопослушные граждане, уже продавшие жильё и только намеревающиеся заняться этим, как правило, не отказываются оплачивать в бюджет долю с полученного дохода. Однако многим из них сумма подоходного обложения представляется чрезмерно завышенной. Что подталкивает к проведению изысканий:

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа →

Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — позвоните нам по телефону. Это быстро и бесплатно!

• нужно ли платить налог с продажи жилья в любом случае;
• какими легальными способами можно сократить объём своих денежных обязательств перед государством.

За ответами на эти вопросы стоит обратиться ко второй части Налогового кодекса РФ. Особенностям освобождения от НДФЛ лиц, продавших недвижимость, посвящена ст. 217.1.

Срок владения домом менее 3 лет

Основным параметром, влияющим на возможность освобождения от НДФЛ с выставленного на продажу и успешно реализованного жилья, признаётся срок владения домом. По привычке многие считают, что НДФЛ придётся платить за продажу дома, которым владеешь менее 3 лет. Как ни прискорбно, но положение изменилось со вступлением в силу ФЗ № 382, принятого в 2014 году.

Этим нормативным актом были внесены изменения в некоторые статьи НК РФ. Они затронули и льготные сроки владения недвижимостью в ст. 217.1.

Трёхлетнего срока пребывания в собственности теперь достаточно, чтобы полностью избежать подоходного налогообложения с продажи недвижимости:

• приобретённой не позднее 2016 года (это положение в 2020 году уже стало устаревшим, так как исчисляемый период никак не может оказаться меньше трех лет);
• унаследованной;
• полученной в дар. Непременное условие при этом – близкое родство с дарителем, иначе право на льготу не предоставляется;
• приватизированной;
• принадлежащей лицу, заключившему соглашение по передаче ему дома на условиях пожизненной выплаты ренты иждивенцу — прежнему собственнику.

С января 2020 года вступят в силу изменения, предложенные в ФЗ № 210, принятом в июле 2020 года. Они расширят перечень оснований для получения льготы по освобождению от платы НДФЛ в связи со сроком владения, превышающим трёхлетний. В качестве основания будет признано отсутствие на дату госрегистрации перехода собственности новому владельцу у лиц, продавших дом, иного жилого помещения.

Вступление в силу этой нормы, которая пополнит п. 3 ст. 217.1 НК, существенно расширит возможности продавцов недвижимости избежать налогообложения. Ведь она имеет весьма любопытный нюанс, позволяющий и жильём обзавестись, и в бюджет ничего не перечислять.

Такая новелла – явный шаг законодателя навстречу рядовым гражданам. Понятно, что подавляющее большинство из них не располагает несколькими жилыми помещениями. Поэтому вынужденно параллельно осуществлять две сделки, чтобы не остаться без крыши над головой. Разница в стоимости объектов, как правило, такова, что не подпадает под налогообложение или незначительно пополняет местный бюджет. Значит, государство практически ничего не теряет, предоставляя такую льготу.

Для всех, кто не подпадает под случаи пользования льготным трёхлетним периодом, п. 4 ст. 217.1 устанавливает в качестве минимального – пятилетний.

Измерять продолжительность льготного периода полагается целыми месяцами. Их должно пройти 36 или 60. Отсчитывать полагается с момента прохождения госрегистрации в Росреестре. Поэтому есть смысл приобретаемое жильё регистрировать, как собственное, поскорее, чтобы увеличить впоследствии шансы на получение льгот по налогообложению.

Это правило не распространяется на унаследованную недвижимость. По ней срок владения отсчитывается с момента открытия наследства. Это день, когда наследодатель скончался или суд признал его умершим. Существует и несколько других тонкостей.

Величина налога

Ответ на вопрос, какой налог от продажи дома базируется на трёх основных факторах:

1. Ставке НДФЛ.
2. Базе налогообложения.
3. Соотношение между указанной в договоре ценой и кадастровой стоимостью объекта.

При определении ставки НДФЛ принято учитывать, является ли продавец резидентом РФ. Это означает проживание в стране на протяжении большей части года. Российским гражданам статус резидента сохраняют при некоторых обстоятельствах даже в случае, когда они проводят на родине меньшую часть года. Условия перечислены в п. 2 и п. 3 ст. 207 НК. Статус резидента не будет считаться прерванным и сохранится за российским гражданином:

• выехавшим за границу лечиться, обучаться, трудиться на морском месторождении углеводородов на срок менее шестимесячного;
• военнослужащим, служба которого протекает за пределами РФ;
• государственным или муниципальным служащим, откомандированным за границу.

Резидент при этом облагается налогом на проданное жильё по 13%-ной ставке. Российские налогоплательщики-резиденты, продающие недвижимость не только платят подоходный, который взимается по сравнительно низкой ставке, когда продаете новую квартиру или дом, но и вправе воспользоваться:

• льготами, установленными, в частности, лицам, параллельно купившим новое жильё;
• налоговым вычетом.

Этих преимуществ лишены нерезиденты, которым по ст. 224 НК установили 30% НДФЛ, взимаемого при реализации квартир или другой недвижимости.

Когда рассчитываем базу налогообложения, нельзя забывать, что она не распространяется на недвижимость, купленную за сумму менее миллиона рублей. С больших сумм налог взимается, но при проведении расчета его сумму можно значительно уменьшить. Этому поспособствует обращение с целью получения налогового вычета или учёта расходов, понесённых ранее при покупке дома, его модернизации и ремонтных работах.

Лазейку, которой стремятся воспользоваться лица, умышленно занижающие цену в договоре, чтобы сократить базу налогообложения, законодатель достаточно плотно перекрыл. В п. 5 ст. 217.1 для установления базы налогообложения по объектам недвижимости рекомендовано учитывать её кадастровую стоимость. Продавец, указывающий цену ниже кадастровой стоимости, взятой с коэффициентом 0,7, обязывается платить НДФЛ с полученной таким образом суммы.

Впрочем, вероятность, что удастся указать в договоре заниженную цену, сохраняется. Но только в случае, когда к началу года осуществления госрегистрации права собственности, кадастровую стоимость ещё не определили.

Уменьшение налога

Сумму государственной подати за продажу нового (на который не распространяется период трёх- или пятилетней льготы) дома можно сократить вполне легально. Для этого нужно прибегнуть к одному из двух вариантов, запросив в налоговой службе применение:

• имущественного вычета;
• учёта расходов. Они могли возникнуть либо в связи со строительством собственного жилья, либо при покупке.

Какому из вариантов следует отдать предпочтение, нужно рассматривать в применении к конкретным обстоятельствам. Как правило, выбирая учёт понесённых расходов, удаётся добиться большего сокращения налогооблагаемой базы.

Когда происходит продажа дома, то право на запрос имущественного вычета, в отличие от покупки, не лимитировано. Им можно пользоваться, когда рассчитываешь с проданного дома налог, многократно. Но – не чаще раза в год, только в одном налоговом периоде.

Применение имущественного вычета даёт тем большую выгоду, чем ближе выставленная цена подходит к миллиону рублей – минимуму, с которого в таких случаях взимают НДФЛ. Действительно, после вычитания миллиона 13% остаётся платить со сравнительно небольшой суммы.

Ещё одна возможность воспользоваться имущественным вычетом для получения дополнительной выгоды открывается, когда продают недвижимость, находящуюся в долевой собственности. Это можно проделать, заключив единый договор купли-продажи. Тогда миллионную льготу придётся поделить на всех собственников.

Или заключить соглашения отдельно, по каждой из долей собственности. После чего по миллиону будет причитаться каждому из продавцов. Смысл в таком дроблении единой, по сути, сделки, появляется ещё больший, если стоимость долей окажется меньше налогооблагаемой базы. Тогда не будет необходимости в запрашивании имущественного вычета, ведь НДФЛ платить не придётся.

Чтобы уменьшить величину налога, взимаемого при продаже собственноручно построенного дома, стоит побеспокоиться заранее. На всех этапах строительства нужно не полениться и сохранять документы, подтверждающие приобретение материалов и оплату работ. Тогда построенный дом, когда его продали, обеспечит немалую выгоду на выплате подоходного налога.

Рассчитывая, с какой суммы придётся платить по проданному дому, который построили, а не приобрели иным способом, нужно сравнить, какой вариант выгоднее:

• получения миллионного имущественного вычета;
• учёта собственных расходов.

Естественно, что при подтверждённых расходах на строительство суммой, больше миллиона, рационально применить такой вариант. Когда подтверждённые расходы не достигают миллиона, большую выгоду принесёт запрос имущественного вычета.

Аналогичным образом просчитывается, какая сумма может быть сэкономлена при продаже жилого дома, который приобретался по договору купли-продажи. Нужно сравнить, какой НДФЛ окажется выплачен при запросе имущественного вычета, с тем, что придётся отдать, учитывая прежние затраты при покупке.

Сколько было тогда уплачено, зафиксировано в договоре. Когда фигурирующая там цена превышает миллион, то лучше учитывать свои расходы, а не брать имущественный вычет. И наоборот, заплатив ранее меньше миллиона, сокращать базу налогообложения рационально посредством применения имущественного вычета.

Проведение расчётов с целью сэкономить на налоге труда не составит. Если собственные затраты больше миллиона – нужно учитывать их, а не просить имущественный вычет.

Алгоритм уплаты налога

Когда по срокам владения недвижимостью сомнений, надо ли платить налог с продажи, не возникает ввиду их незначительности, то стоит придерживаться определённой последовательности действий. Иначе можно оказаться в нестройных рядах тех, кого ФНС не рассматривает как исправных налогоплательщиков, если не похуже.

Пошаговая инструкция раскладывается на прохождение шести этапов:

1. Заключить и оформить должным образом соглашение с покупателем.
2. Собрать пакет документов для предъявления в налоговую службу. Понадобится предоставление удостоверения личности, подтверждений по суммам продажи и прежним расходам. Последние будут кстати, если решено запросить учёт расходов, а не имущественный вычет.
3. До конца апреля следующего года заполнить налоговую декларацию.
4. Дополнить её заявлением на предоставление вычета или учёта расходов.
5. Получить квитанцию на оплату, где указаны необходимые реквизиты.
6. Оплатить до середины июля.

Разобравшись, как рассчитать налог, переходим к наполнению пакета документации для ФНС. Подавая в налоговой службе декларацию, необходимо располагать:

• паспортом;
• договором купли-продажи;
• выпиской из ЕГРН, которая подтвердит право собственности;
• подтверждением, что денежные средства от покупателя поступили.

В расчёте на получение льгот по налогу ввиду ранее понесённых расходов нужно собрать их документальные подтверждения, например, чеки, квитанции и т. п. Они будут приложены к соответствующему заявлению.

Те, кто платил подоходный налог с продажи дома в 2020 году, не могли не обратить внимания, что форма унифицированного бланка 3-НДФЛ заметно изменилась. Такое решение было принято ФНС, что и зафиксировали в приказе № ММВ-7-11/569@ за октябрь 2018 года. Налоговики не только сократили форму КНД 1151020 с 20 до 13 страниц, но и определились с порядком её заполнения.

Скачать бланк декларации 3-НДФЛ (в виде приложения 1 к названному приказу) можно на странице сайта Федеральной налоговой службы. Там же в приложении 2 поместили сведения о порядке заполнения. А в приложении 3 – о предоставлении декларации в электронном формате.

Можно только посочувствовать налогоплательщикам, которые долго и старательно понапрасну заполняли устаревшую форму. Прежде чем приступить к заполнению, не помешает проконсультироваться с сотрудниками налоговой службы по неясным моментам.

Пример заполнения налоговой декларации относительно продажи недвижимости можно посмотреть на другой странице сайта ФНС.

Рассчитывая, как выплачивать налог на доход от продажи дома, базу обложения сужают, подав вместе с декларацией заявление. Запросить получение имущественного вычета полагается со ссылкой на пп. 3 и 4 п. 1 ст. 220 НК РФ.

Рекомендованную форму предоставят сотрудники налоговой службы.

Срок платежа

После подачи налоговой декларации нужно подождать, пока проверят предоставленные документы и направят уведомление к оплате. Крайний срок, когда нужно внести положенную сумму, 15 июля, указан в п. 4 ст. 228 НК. Дата, само собой, разумеется, относится к году после истёкшего налогового периода.

Способы оплаты

Указывая реквизиты банковского расчётного счёта для уплаты НДФЛ с продажи дома, ФНС оставляет выбор способа, как это сделать, на усмотрение налогоплательщика.

Позволяется оплачивать НДФЛ и традиционными способами, и онлайн.

Сумму налога можно внести:

• в банковской кассе;
• посредством терминала;
• пользуясь онлайн-банкингом;
• на странице сервиса ФНС.

Как не платить налог с продажи дома

Легальных способов, как продать дом без налогов, с 2020 года станет больше. Покамест можно рассчитывать на:

• установленный льготный период владения (трёх- либо пятилетний), освобождающий от подоходных выплат с проданной недвижимости;
• снижение базы налогообложения вплоть до нулевого уровня, основывающееся на нормативных актах региональных органов власти;
• продажу недвижимого имущества, находящегося в долевой собственности, по отдельным договорам купли-продажи при условии, что указанная цена доли не превысит миллиона рублей. С такой доли подоходный взиматься не должен.

С 2020 года избежать выплат государству при продаже недвижимости станет возможно, не имея другого помещения, пригодного для проживания. Это не означает, что нужно вовсе оставаться без крыши над головой. Просто покупку нового жилья взамен проданного нужно совершить в 90-дневный период, предшествующий госрегистрации перешедшего права собственности.

Что касается легальных вариантов занижения базы налогообложения, то они сводятся к:

• получению имущественного вычета;
• учёту документально подтверждённых расходов на постройку/покупку;
• продаже недвижимости, пребывающей в долевой собственности, по отдельным соглашениям, чтобы каждый владелец доли получил полагающийся миллионный налоговый вычет;
• реализации дома как недостроенного, если его возведение официально не завершено.

Попытки занизить в тексте договора купли-продажи цену ничего, кроме неприятностей, принести не смогут. НДФЛ возьмут по кадастровой стоимости с коэффициентом 0,7. Плюс к этому – риск оказаться обвинённым в уклонении от уплаты налогов.

Полезное видео

Советы адвоката, относятся к тому, как гражданину нужно выполнить налоговые обязанности в случае продажи недвижимого имущества. Разбор особенностей в 8-минутном видео дан и для резидентов, и для нерезидентов РФ.

Как стало нужно платить с 2016 года, рассказывает эксперт в сфере недвижимости в 4-минутном видео. Произошедшие изменения относятся к срокам владения, которые позволяют не платить НДФЛ после продажи дома.

Как на легальном основании не платить или сократить базу налогообложения, перечислению таких возможностей, сотрудница отдела бухгалтерского сопровождения, отвела трёхминутную презентацию.

Детальному разбору нюансов, возникающих в связи с выплатой налога и получением вычетов при продаже, покупке недвижимого имущества и ипотеке, посвящён 50-минутный выпуск видеоканала недвижимости. Здесь всё разобрано до мелочей.

Заключение

В здравом уме мало кто станет всерьёз спорить, нужно ли платить налоги при продаже дома или получении иных доходов. При этом за каждым налогоплательщиком сохраняется право воспользоваться освобождением от подати ввиду довольно длительного периода владения проданным объектом.

Немаловажно рационально выбрать вариант сужения базы налогообложения, запросив в налоговой службе имущественный вычет или учёт прежде существовавших затрат по объекту, связанных со строительством или покупкой.

Последние изменения в законодательстве могли быть не отображены в данной статье, в связи с этим статья могла утратить юридическую актуальность. В случае возникновения вопросов обязательно обратитесь за бесплатной консультацией к нашему юристу через форму ниже.

Источник: https://pravonedv.ru/dom/nalog-s-prodazhi.html

Разъяснения

Порядок расчета налога при продаже дома, применение вычетов или уменьшение дохода на расходы, примеры расчета налога в разных ситуациях, заполнение декларации 3-НДФЛ при продаже дома.

Нужно ли платить налог с продажи дома или нет? На какие вычеты имеет право продавец дома? Какова будет сумма налога? Как ее правильно рассчитать? Ответы на эти вопросы зависят от ряда факторов. Их не много. Например, от срока, в течение которого дом находился в вашей собственности, его продажной цены, кадастровой стоимости, суммы расходов на приобретение дома (если таковые были). Но обо всем по порядку.

Приведенный порядок расчета налога НЕ применяется при продаже нежилых строений или «недостроя». О том, как считать налог в этих ситуациях читайте в статье «Налог с продажи имущества» (раздел Налог с продажи «иного» имущества»)

Налог с продажи дома в 2020 и 2019 году (дом 3 (5) года или менее 3 (5) лет в собственности)

Во многих случаях при продаже жилого дома продавец должен заплатить налог на доходы. Почему «во многих», а не во всех? Все зависит от двух факторов:

1. Срока, в течение которого дом находился в собственности продавца.
2. Продажной стоимости дома.

До 2016 года действовало простое правило: если дом находился в вашей собственности 3 года и больше, то доход от его продажи налогом не облагался. Сумма дохода от продажи значения не имеет. Декларировать такой доход не нужно.

В 2016 году правила поменялись. Необходимые изменения внесены в Налоговый кодекс Федеральным законом от 29.11.2014 № 382-ФЗ. Новые правила относятся только к тем домам, которые оформлены в собственность с 1 января 2016 года и позже. Правило про 3-х летний срок осталось. Но теперь оно применяется только в отношении квартир, которые были получены:

Если вы продаете такой дом и он находился в вашей собственности 3 года и более 3 лет, то налог с продажи дома платить не нужно. Продажная стоимость дома никакого значения не имеет. Также не нужно платить налог при продаже дома, полученного в собственность до 2016 года, если на момент продажи он находился в вашей собственности 3 года и больше.

В отношении других домов (например, купленных в 2019 году и позже) этот срок составляет не 3 (три), а 5 (пять) лет. Кстати местные власти вправе его уменьшить (вплоть до нуля) для всех или отдельных категорий граждан (например, для пенсионеров). Будут они так делать или нет, я не знаю. Но сильно сомневаюсь .

Пример
Вы продаете дом.

Ситуация 1
Жилой дом получен по наследству. Вы не будете платить налог, если на момент продажи дом находился в вашей собственности 3 года и более 3 лет. Доход, полученный от продажи, налогом облагаться не будет вне зависимости от его суммы.

Ситуация 2
Вы купили дом в 2019 году. Вы не будете платить налог, если на момент продажи дом находился в вашей собственности 5 лет и более 5 лет. Доход, полученный от продажи, налогом облагаться не будет вне зависимости от его суммы.

Причем 3 года — это не три календарных года. Это 36 месяцев, которые следуют подряд. Поэтому трехлетний срок владения квартирой может начаться в начале, середине или конце года. Аналогичные правила относятся и к 5-ти годам. Это 60 месяцев непрерывного владения квартирой. О том, как определить этот срок смотрите по ссылке. Там речь про квартиру, но это не важно. Правила одни и те же.

Как определить начало срока в течение которого дом был в вашей собственности? Обычно просто. Дата с которой начинает отсчитываться этот срок указана в Свидетельстве о праве собственности на дом. Строка в Свидетельстве «о чем в Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним НУЖНАЯ ДАТА сделана запись регистрации». Кроме того, этот срок указан и в выписке из государственного реестра прав на недвижимость по дому. Нужная дата стоит в строке 3 «Вид, номер и дата государственной регистрации права».

Если не вдаваться в подробности вы можете начать его считать с момента выдачи свидетельства. Он указан в самом документе в строке «Дата выдачи». Юридически неправильно — зато просто. Обычно этот срок начинает считаться раньше — с момента госрегистрации сделки о приобретении дома и внесения записи в государственный реестр прав на недвижимое имущество, а не выдачи Свидетельства. Но обычно момент регистрации сделки и момент выдачи свидетельства совпадают или разняться очень незначительно. Если свидетельства нет (их перестали выдавать в 2016 году) — смотрите строку 3 выписки из госреестра прав по дому.

Из этого правила есть три исключения при которых неважно когда оформлено Свидетельство или какая дата указана в выписке. Они касаются домов полученных:

• по наследству. Право собственности возникает в день открытия наследства (см. п. 4 ст. 1152 Гражданского кодекса). Таковым считают день смерти наследодателя;
• в кооперативе. Право собственности возникает после выплаты пая и оформления акта приемки-передачи квартиры (см. п. 4 ст. 218 Гражданского кодекса);
• до 1998 года. До этой даты государственной регистрации и оформления Свидетельства о праве собственности не требовалось (см. п. 1 ст. 6 Федерального закона от 21 июля 1997 г. N 122-ФЗ).

Таким образом, налог с продажи дома находящейся в собственности продавца 5 лет и более 5 лет, а в отдельных случаях 3 года и более 3 лет платить не нужно в принципе. Нет необходимости и подавать декларацию по налогу (форма 3-НДФЛ) по такой сделке. Декларированию этот доход не подлежит.

Налог с продажи дома, который находился в собственности менее 5 или 3 лет, возможно придется заплатить. Но тут имеет значение второй фактор — продажная цена жилого дома или его кадастровая стоимость (то есть доход от продажи дома, который учитывают при расчете налога).

Сумму дохода от продажи дома, которую облагают налогом, определяют в зависимости от даты его получения в собственность: до или после 2016 года.

Если дом получен в собственность до 2016 года, то сумма дохода равна договорной продажной стоимости дома. Его кадастровая стоимость никакого значения не имеет. Если дом получен в собственность в 2016 году и позже , то д оходом с которого нужно заплатить налог, считают:

• или договорную продажную цену дома, если она выше его кадастровой стоимости умноженной на 0,7 (понижающий коэффициент);
• или кадастровую стоимость дома, умноженную на 0,7, если она выше договорной стоимости (то есть 70% от кадастровой стоимости).

Проще говоря в доход берут одну, но максимальную величину:

• договорную продажную цену дома;
• кадастровую стоимость дома умноженную на 0,7.

Очень подробно о новых правилах расчета налога исходя из кадастровой стоимости недвижимости смотрите по ссылке. Кадастровую стоимость берут по состоянию на 1 января того года, в котором продан дом.

Пример
Вы продаете жилой дом, который получен в собственность в 2019 году и находится в вашей собственности 2 года.

Ситуация 2
По договору продажная цена дома составляет 8 300 000 руб. Его кадастровая стоимость 10 300 000 руб.

Узнать кадастровую стоимость вашей недвижимости бесплатно и в режиме он-лайн вы можете через наш сервис «Узнать кадастровую стоимость». Если в вашем регионе кадастровая цена недвижимости не определена (ее определяет Росреестр), то все эти правила не применяются. В расчете участвует только договорная цена дома. Кроме того, местные власти вправе изменить понижающий коэффициент 0,7 в меньшую стороны (вплоть до нуля) для всех или отдельных категорий граждан (например, инвалидов).

Еще раз подчеркнем. Правила про кадастровую стоимость применяют только в отношении домов, которые получены в собственность в 2016 году и позже. Если право собственности на жилой дом получено до этой даты, то применяются прежние правила. Вашим доходом считают договорную цену дома. Его кадастровая стоимость никакого значения не имеет.

Уменьшаем доход от продажи дома и рассчитываем налог

Доход от продажи дома нужно задекларировать и его облагают налогом. Однако у продавца есть два способа уменьшить доход при расчете налога с продажи дома. Он может выбрать любой из них по своему выбору. Первый — получить имущественный налоговый вычет. Второй — уменьшить доходы на расходы по покупке проданного дома (если такие расходы есть и их сумму можно подтвердить документами). Сумма налога будет рассчитана по формуле:

(Доход от продажи дома — Сумма уменьшающая доход: или вычет или расходы)

х

13%

=

Сумма налога

Первый способ — имущественный вычет. Продав дом который был менее 3 лет в собственности вы имеете право получить имущественный налоговый вычет. Вычет, эта определенная сумма, установленная законом, которая уменьшает доход от продажи дома при расчете налога. В отношении недвижимости сумма вычета составляет 1 000 000 руб. в год. Об этом сказано в подпункте 1 пункта 2 статьи 220 Налогового кодекса. Цитата:

«. имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, . находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 1 000 000 рублей . «

Подробнее о том, что такое налоговый вычет и как он работает смотрите по ссылке.

Налог начисленный по ставке 13 процентов нужно платить с суммы, превышающей 1 000 000 руб. Если доход от продажи дома, который учитывается при расчете налога (договорная цена или кадастровая стоимость) равен или меньше 1 млн., то налог с продажи дома платить не надо.

Пример
Иванов владеет жилым домом менее 3 лет. Он решил его продать.

Ситуация 1
Дом получен в собственность до 2016 года. Продажная цена дома 3 400 000 руб.

Доход Иванова, облагаемый налогом по этой сделке, равен:
3 400 000 (продажная цена дома) — 1 000 000 (вычет) = 2 400 000 руб.

С него нужно заплатить налог в размере:
2 400 000 х 13% = 312 000 руб.

Ситуация 2
Дом получен в собственность до 2016 года. Продажная цена дома 950 000 руб. Доход Иванова, облагаемый налогом по этой сделке, равен:
950 000 (продажная цена дома) — 1 000 000 (вычет) = 0 руб.

После применения вычета дохода, облагаемого налогом, нет. Налог платить не нужно.

Это больше чем продажная цена дома (2 900 000 руб.). Поэтому доходом считают 70% от кадастровой стоимости.

Доход Иванова, облагаемый налогом по этой сделке, равен:
3 360 000 (70% от кадастровой стоимости) — 1 000 000 (вычет) = 2 360 000 руб.

Ситуация 4
Дом получен в собственность в 2019 году. Продажная цена дома 980 000 руб. Его кадастровая стоимость 1 300 000 руб. 70% от кадастровой стоимости составит:
1 300 000 руб. х 70% = 910 000 руб.

Это меньше чем продажная цена дома (980 000 руб.). Поэтому доходом считают продажную цену.

Доход Иванова, облагаемый налогом по этой сделке, равен:
980 000 (продажная цена дома) — 1 000 000 (вычет) = 0 руб.

Если продается дом, который находится в долевой собственности нескольких лиц (собственников), то общая сумма вычета (1 000 000 руб.) делится между ними пропорционально их долям. Это правило применяют при условии, что дом продается как единый объект по одному договору купли-продажи дома. В то же время если каждый собственник продает свою долю по отдельному договору купли-продажи доли в жилом доме, то вычет в размере 1 000 000 руб. предоставляется каждому продавцу в полной сумме. Какому либо распределению он не подлежит. Согласно одному из разъяснений налоговой службы (см. по ссылке), если на каждую продаваемую долю есть отдельное свидетельство о госрегистрации и доля продается по самостоятельному договору купли-продажи доли, то каждый продавец получает право на вычет в полной сумме 1 000 000 руб. Это разъяснение касается квартир. Но его нормы вполне применимы и в отношении жилого дома.

Пример
У дома 2 владельца: Иванов и Петров. Им принадлежит по 1/2 доли каждому. Они владеют домом менее 5 лет. Они решили его продать. Продажная цена дома больше его кадастровой стоимости. Поэтому доходом считают договорную цену.

Каждый продавец получает право на вычет в сумме:
1 000 000 (общая сумма вычета) х 1/2 (доля в доме) = 500 000 руб.

Каждый продавец получает доход, облагаемый налогом, в сумме:
1 400 000 (доход) — 500 000 (вычет) = 900 000 руб.

С него каждому продавцу нужно заплатить налог в размере:
900 000 х 13% = 117 000 руб.

Ситуация 2
Дом продается по долям. Иванов и Петров заключили два договора купли-продажи долей. Стоимость каждой доли, установленная в каждом договоре — 1 400 000 руб. На каждую долю есть отдельное свидетельство о госрегистрации.

В данной ситуации каждый продавец вправе воспользоваться вычетом в 1 000 000 руб.

Каждый продавец получает доход, облагаемый налогом, в сумме:
1 400 000 (доход) — 1 000 000 (вычет) = 400 000 руб.

При продаже дома, который находился в собственности менее 3 или 5 лет вы обязаны сдать в налоговую инспекцию декларацию о доходах (форма 3-НДФЛ). Нужно платить налог с дохода от продажи дома или нет, не важно. Декларация должна быть подана в любом случае. Если вы ее не сдадите вас оштрафуют. Минимальный штраф — 1000 руб. Подробно о том как составить и предоставить декларацию 3 НДФЛ смотрите по ссылке.

Второй способ — доходы минус расходы. Продав дом, который был менее 5 (или 3) лет в собственности вы имеете право уменьшить полученный доход на сумму расходов, которые связаны с его приобретением. Например покупкой или постройкой. Об этом сказано в подпункте 2 пункта 2 статьи 220 Налогового кодекса. Цитата:

«вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества»

В эту сумму можно включить и расходы по ремонту дома (если он продавался после такого ремонта). Все расходы должны быть подтверждены документами. Налоговая инспекция будет их проверять! Соответственно, налог нужно заплатить с разницы между полученными доходами и оплаченными расходами. Если расходы больше чем доходы (например, дом продан дешевле, чем куплен) налог с продажи дома платить не надо.

Пример
Иванов владеет домом менее 5 лет. Он решил его продать. Продажная цена дома больше его кадастровой стоимости. Поэтому доходом считают продажную цену.

Ситуация 1
Продажная цена дома 4 500 000 руб. Расходы Иванова по строительству этого дома, которые подтверждены документами, 3 600 000 руб.

Доход Иванова, облагаемый налогом по этой сделке, равен:
4 500 000 (продажная цена дома) — 3 600 000 (расходы на строительство дома) = 900 000 руб.

С него нужно заплатить налог в размере:
900 000 х 13% = 117 000 руб.

Как и при использовании первого способа при продаже дома, который находился в собственности менее 3 лет вы обязаны сдать в налоговую инспекцию декларацию о доходах (форма 3-НДФЛ). Нужно платить налог с дохода от продажи дома или нет, не важно. Декларация должна быть подана в любом случае. Если вы ее не сдадите вас оштрафуют. Минимальный штраф — 1000 руб. Подробно о том как составить и предоставить декларацию 3 НДФЛ смотрите по ссылке.

Копии документов, которые подтверждают ваши расходы на приобретение или строительство дома должны прилагаться к декларации. К документам, которые подтверждают факт покупки дома относят договор купли-продажи и свидетельство о праве собственности на дом. К документам, которые подтверждают факт оплаты дома относят платежные документы. Например чек ККТ или платежное поручение (при покупке у организации) или расписку продавца в том, что он получил от вас деньги (при покупке у другого человека). Что делать если платежных документов нет? Как указывает налоговая служба достаточно того, что в договоре купли-продажи будет написано «все расчеты произведены полностью». Подобная фраза в договоре подтверждает факт расчетов и оплаты квартиры покупателем. Об этом сказано в одном из писем налоговой службы (см. по ссылке). Там говорится о квартире, но логика налоговиков вполне применима и в отношении другой недвижимости. Правда это правило действует только в одном случае — дом куплен у обычного человека (не зарегистрированного в качестве ИП), а не у организации.

Как выгодней уменьшить доход с продажи дома

Очевидно, что пользоваться вторым способом (доходы минус расходы) выгодней только в одном случае — расходы на покупку дома больше 1 000 000 руб. В противном случае проще использовать первый способ. Ведь получая вычет вам не нужно документально подтверждать покупную стоимость проданного дома.

Некоторые считают, что они вправе использовать симбиоз двух способов. То есть доход от продажи одного и того же дома уменьшить сперва на вычет в размере 1 000 000 руб., а затем на расходы по его покупке или строительству. Так поступать запрещено. Вы должны выбрать что то одно — либо вычет, либо расходы.

Возникает другой вопрос. Как поступить если в одном и том же году продано два дома? Можно ли уменьшить доход от продажи одного из них на вычет, а другого — на сумму расходов по покупке? Достаточно спорный вопрос. Но Минфин считает, что так поступать можно (его разъяснения опять же касаются квартир). То есть доход от продажи одной квартиры вы уменьшаете на вычет, а другой на сумму расходов. Об этом, в частности, сказано в письмах Минфина России от 5 апреля 2011 г. № 03-04-05/9-219, от 10 февраля 2010 г. № 03-04-05/9-48, от 3 июня 2009 г. № 03-04-05-01/418. Согласно этим документам (цитата):

Данные разъяснения касаются квартир, но их положения вполне применимы и в отношении жилых домов. Однако, по мнению налоговиков, подобные разяснения несколько противоречат Налоговому кодексу. Ведь нем говорится » вместо получения имущественного налогового вычета» можно уменьшить доходы на расходы.

Получается, что закон предусматривает лишь один из двух вариантов: либо вычет, либо расходы. Именно поэтому налоговые инспекции невзирая ни на какие разъяснения Минфина иногда отказывают в уменьшении доходов от продажи разного имущества и на вычет и на расходы. Подробности есть в разделе «Комментировать» (см. ссылку). Здесь один из наших читателей воспользовался разъяснениями минфина, налоговики с этим не согласились и он впоследствии судился с ними. Причем суд проиграл.

Но, не смотря на это, мы бы воспользовались разъяснениями Минфина (по одному дому вычет, по другому — расходы). Если налоговики будут недовольны они вправе обратиться в суд. Один суд решил так, другой может решить по другому. Для отечественной судебной системы это нормально.

Если вы провели продажу и покупку дома (или квартиры) в одном и том же году, то налог нужно платить в особом порядке. В данном случае вы получаете право на 2 налоговых вычета одновременно (как продавец и как покупатель недвижимости). Подробнее о том как платить налог при покупке и продаже, например, квартиры смотрите по ссылке.

Мы рассмотрели самые простые случаи расчета налога с продажи дома, который находился в собственности более или менее трех лет. Разумеется есть множество разных нюансов. Если у вас более сложный случай пишите свой вопрос на наш сайт. Для этого достаточно заполнить простую форму внизу заглавной страницы.

Портал «Ваши налоги»
2020

Источник: https://vashnal.ru/clarification/nalog-na-dohody-fizicheskih-lic/nalog-s-prodazhi-doma

Налог с продажи недвижимости в 2020 году

Какой налог с продажи недвижимости в 2020 году? Правда ли, что в 2020 году отменили срок владения недвижимостью 5 лет? Как рассчитать налог с продажи недвижимости?

С каждым годом в нашей стране постоянно что-то меняется, появляются новые законы, поправки и так далее. Правительство постоянно экспериментирует. В итоге в 2020 году есть нововведения, которые отменяют прежние правила уплаты НДФЛ введенные в 2016 году. Что предстоит продавцу и сколько нужно платить при продаже квартиры, загородного дома или земельного участка в 2020 году.

Налог на доход (НДФЛ)

Сразу оговорим, что физические лица обязательно платят налог на доход. То есть, если квартира была куплена за 3 млн. руб, а продается за 5 млн. руб, то доход продавца составляет 2 млн. руб. Непосредственно с этой суммы и предстоит уплатить налог НДФЛ (налог на доход физических лиц) 13%.

Обратный пример: если некто купил дом за 15 млн. рублей, а через 2 года этот некто решил дом продать за ту же цену (15 млн. рублей) налог на доход платить не придется, при такой сделке — дохода не возникает.

Если нет документа подтверждающего покупку недвижимости (договор купли-продажи не выдается при получении наследства, оформлении дарственной) и стоимость объекта неизвестна (получен безвозмездно: приватизация, дарственная), собственник может воспользоваться правом на получение имущественного налогового вычета при продаже недвижимости (1 млн. рублей).

Минимальный срок владения недвижимым имуществом

В России есть термин «минимальный срок владения недвижимым имуществом» в период которого при продаже недвижимости, необходимо будет уплатить налог НДФЛ 13%.

До 2016 года минимальный срок владения недвижимым имуществом составлял 3 года. На сегодняшний день, согласно основанию п. 17.1 ст. 217 НК РФ, п. 4 ст. 229 НК РФ от 14 января 2015 № 03-04-05/146 срок минимального владения увеличен и составляет 5 лет с момента оформления недвижимости в собственность.

Каков же минимальный срок владения недвижимостью с 2020 году (чтобы при продаже недвижимости не платить налог)?

Для недвижимости, купленной до 01.01.2016, срок минимального владения составляет 3 года.
Если Вы приобрели недвижимость до 01.01.2016 года, то при продаже этого объекта недвижимости в 2020 году Вы освобождаетесь от уплаты налога. Стоить отметить, что не имеет значения каким путем была получена недвижимость — будь то дарение, приватизация, договор купли-продажи (купчая), наследство — налог НДФЛ не платим!

Для недвижимости, купленной после 01.01.2016, срок минимального владения составляет 5 лет.
Если Вы приобрели недвижимость после 01.01.2016 года, и срок владения меньше пяти лет (а в 2020 году срок владения все еще меньше 5 лет), то придется заплатить налог НДФЛ 13%. Также не забываем обратить внимание на начало статьи, где указано, что НДФЛ — это именно налог на доход. Проверьте, возможно в Вашем случае доход и не возник.

Как законно не платить налог с продажи недвижимости в 2020 году?

Есть ряд исключений, дополненный в 2020 году. Эти исключения могут законно освободить от 5-летнего минимального срока. Ознакомьтесь, возможно, этот как раз Ваш случай:

• Правило «единственной недвижимости». При продаже единственной жилой недвижимости для собственника (начиная с 2020 года) будет действовать особый минимальный срок — 3 года владения. Правило коснется только продажи ЕДИНСТВЕННОГО жилья. Недвижимость считается «единственной» если у собственника она одна, и сохраняет статус «единственной» в течении 90 дней после покупки второго объекта недвижимости.

• Недвижимость, полученная от близких родственников путем дарения или вступления в наследство, может быть продана после 3 лет владения (без уплаты налога НДФЛ).

Близкие родственники — это кровные родственники: родители, дети, братья, сестры, внуки (супруги не являются «близкими» родственниками).

С какой суммы платится налог НДФЛ при продаже недвижимости?

Если же собственник владеет недвижимостью менее минимального установленного законом срока и доход при продаже образовывается (например, покупал дом за 10 млн, продает за 12 млн), то придется заплатить налог НДФЛ.

При продаже недвижимости, купленной после 01.01.2016 года, налог НДФЛ составит 13% от суммы договора купли-продажи или 70% от кадастровой стоимости объекта недвижимости. Налог будет начислен на бОльшую стоимость. Узнать кадастровую стоимость и рассчитать налог можно на сайте ЛИВЛА в разделе КАДАСТР.

К примеру, Я продаю дом, который построил в 2019 году за 20 млн. рублей. В Договоре купли-продажи мы указываем сумму 20 млн. рублей, а кадастровая стоимость объекта недвижимости, согласно Росреестру — 40 млн. рублей. НДФЛ будет начислен из расчета 70% от кадастровой стоимости, так как она выше суммы указанной в ДКП.

С 1 ноября 2020 года заработал Калькулятор налога при продаже недвижимости , который со 100% точностью рассчитывает налог, который необходимо уплатить при продаже недвижимости такой как — дом, квартира или земельный участок. Расчет стоимости налога осуществляется — on-line и совершенно бесплатно! http://www.livla.ru/nalogndfl/

Здравствуйте.А вот в налоговой считают, что отсчёт срока владения недвижимостью идёт не с момента покупки, то есть полной оплаты, а с момента регистрации в ЕГРН. А, если полная оплата произведена к примеру в 2010 году. Затем строительство объекта было приостановлено. Завершено строительство в 2017 году. Регистрация в собственность в 2017 году. Вопрос: через сколько лет собственник может продать данную недвижимость без НДФЛ, через 5лет или 3года?

Если продаете по цене приобретения, то налог платить не придется.

Если Вы продаете ниже 70% от кадастровой стоимости и эта цена равна Вашей покупки, то логично указать свои затраты на приобретение, а там как решит налоговая.

При приобретении жилья в общую долевую собственность каждый владелец вправе получить вычет в размере своих расходов (если в договоре/платежных документах указана лишь общая сумма расходов, то в размере ОБЩАЯ СУММА РАСХОДОВ х ЕГО ДОЛЯ), но не более 2 млн рублей.

Пример: Медведев Б.Г. и его бабушка Медведева Н.Н. в 2019 году приобрели в общую долевую собственность квартиру стоимостью 3 млн рублей. При этом доля каждого из владельцев составила 1/2. В этом случае Медведев Б.Г. и Медведева Н.Н. будут иметь право на вычет в размере 3 млн руб. х 1/2 = 1.5 млн руб. (195 тыс. руб. к возврату).

Пример: В 2019 году братья Зайцев А.Р. и Зайцев С.Р. приобрели в общую долевую собственность квартиру стоимостью 5 млн рублей (при этом доли братьев составили по 1/2). В этом случае каждый брат сможет получить вычет в размере 2 млн рублей (максимальный размер вычета), и, соответственно, вернуть по 260 тыс. рублей.

Добрый день, Оксана! Дело в том, что на какого специалиста нарветесь в налоговой, там работает очень много не квалифицированных специалистов, но их решение легко оспаривается через суд))) По закону, конечно, реконструкция без выделения отдельных частей собственности — это единая собственность, и при продаже считается год возникновения права.

С 1 января 2017 г. регистрация прав на недвижимое имущество осуществляется в порядке, установленном Федеральным законом от 13.07.2015 № 218-ФЗ «О государственной регистрации недвижимости» (далее — Закон № 218-ФЗ). В комментируемом письме специалисты финансового ведомства разъяснили, что, если реконструкция объекта недвижимости привела только к изменению его характеристик, предусмотренных ст. 8 Закона 218-ФЗ, в отношении реконструированного объекта осуществляется государственный кадастровый учет изменений сведений о нем, содержащихся в ЕГРН. В соответствии с подп. 6 п. 5 ст. 14 и подп. 4 п. 2 ст. 15 Закона № 218-ФЗ изменение основных характеристик объекта недвижимости является основанием для осуществления государственного кадастрового учета по заявлению собственника объекта недвижимости. При этом запись о зарегистрированном праве на данный объект недвижимости не погашается. В результате реконструкции изменились лишь характеристики дома, указанные в ст. 8 Закона № 218-ФЗ, право собственности на дом не прекращается. И, соответственно, в этом случае срок владения реконструированным жилым домом отсчитывается с даты возникновения права собственности на дом до реконструкции.

Добрый, Эльдар! Нет кадастровой стоимости — это плохо. Скорее всего при вводе в эксплуатацию инженер или еще кто не указал обязательный параметр и кадастровую стоимость рассчитать не возможно. Я бы на Вашем месте сначала узаконил определенную кадастровую стоимость, после чего уже выходил на продажу, что-бы не получить потом неожиданных сюрпризов. Продать дом можно хоть за 1 млн, но налог придет на 70% от кадастровой по-любому )
Продавая дом, пустите большую часть по земельному участку. К примеру — земля 2,5 / дом 2,3 — воспользуйтесь кадастровым вычетом или расходами. К примеру 2,3 — налоговый вычет 1 — налог будете платить с 1,3.

Однако, надо не забывать про кадастровую стоимость если стоимость по кадастру дома больше 1,3 на 30% платить придется с большей суммы.

Источник: https://livla.ru/blog/1/53/

Налог с продажи недвижимости в 2020 году

Какой налог с продажи недвижимости в 2020 году? Правда ли, что в 2020 году отменили срок владения недвижимостью 5 лет? Как рассчитать налог с продажи недвижимости?

С каждым годом в нашей стране постоянно что-то меняется, появляются новые законы, поправки и так далее. Правительство постоянно экспериментирует. В итоге в 2020 году есть нововведения, которые отменяют прежние правила уплаты НДФЛ введенные в 2016 году. Что предстоит продавцу и сколько нужно платить при продаже квартиры, загородного дома или земельного участка в 2020 году.

Налог на доход (НДФЛ)

Сразу оговорим, что физические лица обязательно платят налог на доход. То есть, если квартира была куплена за 3 млн. руб, а продается за 5 млн. руб, то доход продавца составляет 2 млн. руб. Непосредственно с этой суммы и предстоит уплатить налог НДФЛ (налог на доход физических лиц) 13%.

Обратный пример: если некто купил дом за 15 млн. рублей, а через 2 года этот некто решил дом продать за ту же цену (15 млн. рублей) налог на доход платить не придется, при такой сделке — дохода не возникает.

Если нет документа подтверждающего покупку недвижимости (договор купли-продажи не выдается при получении наследства, оформлении дарственной) и стоимость объекта неизвестна (получен безвозмездно: приватизация, дарственная), собственник может воспользоваться правом на получение имущественного налогового вычета при продаже недвижимости (1 млн. рублей).

Минимальный срок владения недвижимым имуществом

В России есть термин «минимальный срок владения недвижимым имуществом» в период которого при продаже недвижимости, необходимо будет уплатить налог НДФЛ 13%.

До 2016 года минимальный срок владения недвижимым имуществом составлял 3 года. На сегодняшний день, согласно основанию п. 17.1 ст. 217 НК РФ, п. 4 ст. 229 НК РФ от 14 января 2015 № 03-04-05/146 срок минимального владения увеличен и составляет 5 лет с момента оформления недвижимости в собственность.

Каков же минимальный срок владения недвижимостью с 2020 году (чтобы при продаже недвижимости не платить налог)?

Для недвижимости, купленной до 01.01.2016, срок минимального владения составляет 3 года.
Если Вы приобрели недвижимость до 01.01.2016 года, то при продаже этого объекта недвижимости в 2020 году Вы освобождаетесь от уплаты налога. Стоить отметить, что не имеет значения каким путем была получена недвижимость — будь то дарение, приватизация, договор купли-продажи (купчая), наследство — налог НДФЛ не платим!

Для недвижимости, купленной после 01.01.2016, срок минимального владения составляет 5 лет.
Если Вы приобрели недвижимость после 01.01.2016 года, и срок владения меньше пяти лет (а в 2020 году срок владения все еще меньше 5 лет), то придется заплатить налог НДФЛ 13%. Также не забываем обратить внимание на начало статьи, где указано, что НДФЛ — это именно налог на доход. Проверьте, возможно в Вашем случае доход и не возник.

Как законно не платить налог с продажи недвижимости в 2020 году?

Есть ряд исключений, дополненный в 2020 году. Эти исключения могут законно освободить от 5-летнего минимального срока. Ознакомьтесь, возможно, этот как раз Ваш случай:

• Правило «единственной недвижимости». При продаже единственной жилой недвижимости для собственника (начиная с 2020 года) будет действовать особый минимальный срок — 3 года владения. Правило коснется только продажи ЕДИНСТВЕННОГО жилья. Недвижимость считается «единственной» если у собственника она одна, и сохраняет статус «единственной» в течении 90 дней после покупки второго объекта недвижимости.

• Недвижимость, полученная от близких родственников путем дарения или вступления в наследство, может быть продана после 3 лет владения (без уплаты налога НДФЛ).

Близкие родственники — это кровные родственники: родители, дети, братья, сестры, внуки (супруги не являются «близкими» родственниками).

С какой суммы платится налог НДФЛ при продаже недвижимости?

Если же собственник владеет недвижимостью менее минимального установленного законом срока и доход при продаже образовывается (например, покупал дом за 10 млн, продает за 12 млн), то придется заплатить налог НДФЛ.

При продаже недвижимости, купленной после 01.01.2016 года, налог НДФЛ составит 13% от суммы договора купли-продажи или 70% от кадастровой стоимости объекта недвижимости. Налог будет начислен на бОльшую стоимость. Узнать кадастровую стоимость и рассчитать налог можно на сайте ЛИВЛА в разделе КАДАСТР.

К примеру, Я продаю дом, который построил в 2019 году за 20 млн. рублей. В Договоре купли-продажи мы указываем сумму 20 млн. рублей, а кадастровая стоимость объекта недвижимости, согласно Росреестру — 40 млн. рублей. НДФЛ будет начислен из расчета 70% от кадастровой стоимости, так как она выше суммы указанной в ДКП.

С 1 ноября 2020 года заработал Калькулятор налога при продаже недвижимости , который со 100% точностью рассчитывает налог, который необходимо уплатить при продаже недвижимости такой как — дом, квартира или земельный участок. Расчет стоимости налога осуществляется — on-line и совершенно бесплатно! http://www.livla.ru/nalogndfl/

Здравствуйте.А вот в налоговой считают, что отсчёт срока владения недвижимостью идёт не с момента покупки, то есть полной оплаты, а с момента регистрации в ЕГРН. А, если полная оплата произведена к примеру в 2010 году. Затем строительство объекта было приостановлено. Завершено строительство в 2017 году. Регистрация в собственность в 2017 году. Вопрос: через сколько лет собственник может продать данную недвижимость без НДФЛ, через 5лет или 3года?

Если продаете по цене приобретения, то налог платить не придется.

Если Вы продаете ниже 70% от кадастровой стоимости и эта цена равна Вашей покупки, то логично указать свои затраты на приобретение, а там как решит налоговая.

При приобретении жилья в общую долевую собственность каждый владелец вправе получить вычет в размере своих расходов (если в договоре/платежных документах указана лишь общая сумма расходов, то в размере ОБЩАЯ СУММА РАСХОДОВ х ЕГО ДОЛЯ), но не более 2 млн рублей.

Пример: Медведев Б.Г. и его бабушка Медведева Н.Н. в 2019 году приобрели в общую долевую собственность квартиру стоимостью 3 млн рублей. При этом доля каждого из владельцев составила 1/2. В этом случае Медведев Б.Г. и Медведева Н.Н. будут иметь право на вычет в размере 3 млн руб. х 1/2 = 1.5 млн руб. (195 тыс. руб. к возврату).

Пример: В 2019 году братья Зайцев А.Р. и Зайцев С.Р. приобрели в общую долевую собственность квартиру стоимостью 5 млн рублей (при этом доли братьев составили по 1/2). В этом случае каждый брат сможет получить вычет в размере 2 млн рублей (максимальный размер вычета), и, соответственно, вернуть по 260 тыс. рублей.

Добрый день, Оксана! Дело в том, что на какого специалиста нарветесь в налоговой, там работает очень много не квалифицированных специалистов, но их решение легко оспаривается через суд))) По закону, конечно, реконструкция без выделения отдельных частей собственности — это единая собственность, и при продаже считается год возникновения права.

С 1 января 2017 г. регистрация прав на недвижимое имущество осуществляется в порядке, установленном Федеральным законом от 13.07.2015 № 218-ФЗ «О государственной регистрации недвижимости» (далее — Закон № 218-ФЗ). В комментируемом письме специалисты финансового ведомства разъяснили, что, если реконструкция объекта недвижимости привела только к изменению его характеристик, предусмотренных ст. 8 Закона 218-ФЗ, в отношении реконструированного объекта осуществляется государственный кадастровый учет изменений сведений о нем, содержащихся в ЕГРН. В соответствии с подп. 6 п. 5 ст. 14 и подп. 4 п. 2 ст. 15 Закона № 218-ФЗ изменение основных характеристик объекта недвижимости является основанием для осуществления государственного кадастрового учета по заявлению собственника объекта недвижимости. При этом запись о зарегистрированном праве на данный объект недвижимости не погашается. В результате реконструкции изменились лишь характеристики дома, указанные в ст. 8 Закона № 218-ФЗ, право собственности на дом не прекращается. И, соответственно, в этом случае срок владения реконструированным жилым домом отсчитывается с даты возникновения права собственности на дом до реконструкции.

Добрый, Эльдар! Нет кадастровой стоимости — это плохо. Скорее всего при вводе в эксплуатацию инженер или еще кто не указал обязательный параметр и кадастровую стоимость рассчитать не возможно. Я бы на Вашем месте сначала узаконил определенную кадастровую стоимость, после чего уже выходил на продажу, что-бы не получить потом неожиданных сюрпризов. Продать дом можно хоть за 1 млн, но налог придет на 70% от кадастровой по-любому )
Продавая дом, пустите большую часть по земельному участку. К примеру — земля 2,5 / дом 2,3 — воспользуйтесь кадастровым вычетом или расходами. К примеру 2,3 — налоговый вычет 1 — налог будете платить с 1,3.

Однако, надо не забывать про кадастровую стоимость если стоимость по кадастру дома больше 1,3 на 30% платить придется с большей суммы.

Источник: https://livla.ru/blog/1/53/

Похожие записи:

• Детали про наследование приватизированной квартиры
• Узнать задолженность по налогам по снилс
• Не в полном размере платили льготу ветерану труда можно ли вернуть недополученное