Пример Заполнения 3 Ндфл 2020 Году На Лечение

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Пример Заполнения 3 Ндфл 2020 Году На Лечение». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Дело в том, что на какого специалиста нарветесь в налоговой, там работает очень много не квалифицированных специалистов, но их решение легко оспаривается через суд По закону, конечно, реконструкция без выделения отдельных частей собственности — это единая собственность, и при продаже считается год возникновения права. Через год новый собственник продает ее за 20 млн. Я бы на Вашем месте сначала узаконил определенную кадастровую стоимость, после чего уже выходил на продажу, что-бы не получить потом неожиданных сюрпризов.

3-НДФЛ 2020 скачать бланк возврат за лечение

Налогоплательщики, которые в отчетном периоде затрачивали денежные средства на лечение, вправе претендовать на получение социального налогового вычета. Он представляет собой возврат оплаченного НДФЛ. Поэтому получить вычет могут только официально трудоустроенные граждане, с доходов которых работодатель регулярно перечисляет в бюджет подоходный налог.

Вычет предоставляют по таким видам медицинских услуг:

• стоматология;
• приобретение лекарственных препаратов;
• прием врачей;
• проведение операций;
• обследование и диагностика;
• лечение в санатории;
• медицинское обслуживание по договору;
• другие виды медицинского лечения.

Налоговым Кодексом РФ регулируется максимальная сумма социального налогового вычета. Она не может превышать 120 000,00 рублей в год. Следовательно, вернуть из нее можно только 13%. То есть, не более 15 600,00 рублей. Это касается обычного лечения. Суммы, затраченные на дорогостоящее лечение возвращают без ограничений (в сумме понесенных расходов).

Получить вычет можно за свое лечение, лечение супруга/супруги, ребенка в возрасте до 18 лет. Также есть возможность вернуть затраты на покупку лекарственных препаратов. Их перечни утверждены постановлением Правительства Российской Федерации №201 от 19.03.2001 г. В него были внесены изменения в 2019 году.

Чтобы оформить социальный налоговый вычет на лечение, необходимо предоставить документы, подтверждающие целевые траты денежных средств, а также Налоговую Декларацию 3-НДФЛ. В качестве подтверждения полученных доходов предоставить справку 2-НДФЛ.

3-НДФЛ 2020 возврат за лечение: образец заполнения

Рассмотрим составление декларации за лечение на примере.

Шишкин С. П. в 2019 году затратил на стоматологические услуги в частной платной клинике 50 000,00 рублей. У него есть подтверждающие документы, оформленные в соответствии с законодательством РФ. Лечению присвоен код «1». Это означает обычное лечение. Его заработная плата за год составила 624 000,00 рублей. Из нее был оплачен НДФЛ в размере 81 120,00 рублей. Шишкин С. П. претендует на возврат суммы 6500,00 рублей. Она получается путем умножения 50 000,00 рублей на 13% (налоговая ставка).

Налогоплательщику нужно заполнить такие разделы 3-НДФЛ:

• Титульный лист;
• Разделы 1 и 2;
• Приложения 1 и 5.

Заполняем Титульный лист. В верхней части указываем ИНН налогоплательщика. Проставляем код корректировки, код налогового периода, отчетный год и код ИФНС РФ, в которую подаем отчет. Также указываем код страны, гражданином которой является налогоплательщик и код категории.

Затем прописываем ФИО налогоплательщика полностью. Указываем его паспортные данные. Если в качестве документа, подтверждающего личность, предоставляется не паспорт, записываем данные этого документа. Указываем другие необходимые сведения о налогоплательщике. В конце страницы проставляем кто именно сдает декларацию. Необходимо помнить, каждый лист Налоговой Декларации должен быть пронумерован и подписан.

В Разделе 1 указываем ИНН налогоплательщика, его фамилию и инициалы. В строке 010 проставляем код «2». Он свидетельствует о том, что нам нужно вернуть сумму НДФЛ из бюджета. В строке 020 указываем КБК налоговых доходов. В строке 030 — ОКТМО. Строку 040 не заполняем. А в строке 050 указываем сумму НДФЛ, которую нужно вернуть из бюджета.

В Разделе 2 изначально прописываем ИНН налогоплательщика, его фамилию и инициалы. В строке 001 указываем налоговую ставку, по которой облагаются доходы. Она составляет 13%. В строке 002 — код вида дохода. В строке 010 — сумму доходов, полученную в отчетном периоде. В строке 030 — аналогичная сумма (если у налогоплательщика не было других сумм доходов). В строке 040 — сумму налоговых вычетов, на которую претендует налогоплательщик. В нашем случае это 50 000,00 рублей.

В строке 060 указываем налоговую базу за вычетом налоговых вычетов. В строке 070 — общую сумму НДФЛ, исчисленную к оплате. В строке 080 — сумму НДФЛ, удержанную у источника выплат. В строке 160 — сумму НДФЛ, подлежащую возврату.

В Приложении 1 указываем доходы, которые получены от источников в Российской Федерации. В верхней части прописываем ИНН налогоплательщика, его фамилию и инициалы. Далее заполняем такие строки:

• 010 — налоговая ставка (13%);
• 020 — код вида дохода (07 — заработная плата);
• 030 — ИНН источника дохода;
• 040 — КПП источника дохода;
• 050 — ОКТМО.

В строке 060 прописываем название источника доходов. В строке 070 — сумму полученного дохода. В строке 080 — сумму удержанного из нее НДФЛ.

В Приложении 5 заполняем пункт 3. В строке 140 указываем сумму, затраченную на лечение. В нашем случае ее размер составляет 50 000,00 рублей. В строках 180 и 190 аналогичные суммы. В строке 200 — общую сумму налоговых вычетов, на которую претендует налогоплательщик.

К Налоговой Декларации прикладывают документы, подтверждающие траты денежных средств. Их количество указывают в отчете.

Источник: https://glavbuhx.ru/ndfl/3-ndfl/3-ndfl-2020-skachat-blank-vozvrat-za-lechenie.html

Вычет на лечение в 2019-2020 годах: документы, образец 3-НДФЛ

Потратились в течение года на дорогое лечение и лекарства? При этом получали доходы, по которым удерживался НДФЛ по ставке 13%? Воспользуйтесь налоговым вычетом и верните НДФЛ! Как это сделать — расскажет наш материал.

Что такое вычет на лечение

Вычет на лечение относится к так называемым социальным налоговым вычетам. Это своеобразная мера государственной поддержки — налоговая преференция при трате существенных сумм на поддержание здоровья гражданина и/или его близких.

Что такое налоговый вычет и как он работает на практике, мы подробно описывали здесь. В случае с вычетом на лечение механизм такой же. Отличия — только в максимальной сумме вычета, доступной к получению по большинству расходов, включаемых в социальные вычеты.

Это означает, что если помимо лечения вы потратились в течение года, например, на дополнительное добровольное страхование на будущую пенсию (это тоже соцвычет) — принять к вычету за год вы можете все равно не более 120 тыс. руб.

Однако факт того, что лечение было именно дорогостоящим, предстоит подтвердить.

Лечение обычное или дорогостоящее — как понять

Ответ следует искать в специальном документе, который вам надо взять в медучреждении, проводившем лечение — справке об оплате медуслуг для представления в налоговую (скачать актуальный бланк справки).

Обратите внимание: справка утверждена совместным приказом Минздрава и ФНС. И вот почему:

• Если в поле «код услуги» стоит значение «1», оказанные вам врачебные услуги по совместному решению Минздрава и ФНС являются «обычными».
• Если же в указанном поле вам в медучреждении прописали значение «2», значит, полученное вами лечение, по мнению чиновников здравоохранения и ФНС, относится с дорогостоящему. И вычет по нему не лимитируется.

Входят ли в вычет купленные лекарства

В вычет на лечение входят и приобретенные в рамках этого лечения лекарственные средства (ст. 219 НК РФ). Важно помнить, что:

• Купленные медикаменты должны быть назначены врачом. Для подтверждения данного факта получателю вычета потребуется взять 2 экземпляра рецепта на каждый препарат. Один — для аптеки, второй — для налоговой.
• Все покупки должны быть оплачены «из кармана» заявляющего вычет.
• Факты покупки и оплаты должны быть подтверждены документально.

Какие документы нужно собрать для вычета на лекарства

Остановимся подробнее на том, как должен выглядеть правильно оформленный рецепт. Оформление экземпляра рецепта для налоговиков несколько отличается от оформления экземпляра, который предъявляют в аптеке.

Минздрав периодически обновляет рецептурный бланк, при этом код формы остается прежним — 107-1/у. А вот реквизиты приказа Минздрава, указанные на бланке под кодом формы, изменяются. Также появляются некоторые визуальные отличия от предыдущих вариантов формы.

В 2019 году вступил в силу Приказ Минздрава от 14.01.2019 № 4н. Правильно оформленный рецепт для налоговой в 2019 году выглядит так:

Документальным подтверждением покупки являются документы, которые продавец обязан выдать покупателю: чеки ККТ (в первую очередь), выписки с банковских счетов, если оплата производилась безналичным порядком (например, при пребывании в стационаре) и аналогичные документы. Разумеется, то, что указано в документах на покупку, должно совпадать с тем, что указано в рецептах и справках.

Вычет на дорогостоящие компоненты и материалы

Зачастую при проведении сложных медицинских манипуляций требуются различные материалы (компоненты), которые тоже имеют достаточно высокую стоимость. Если в ходе дорогостоящего лечения пациентом приобретались дополнительно такие материалы — по ним тоже можно заявлять вычет, соблюдая следующие условия:

Что это за Перечень?

Когда говорят «согласно перечню» или «включено в перечень» — имеют ввиду утверждаемые правительством списки медуслуг, по которым положен налоговый вычет. Таких списков (перечней) два:

• Перечень медицинских услуг, по которым предоставляется лимитированный вычет (не более 120 тыс. руб. за год). По этим услугам в справке ставится код услуги 1 (скачать перечень).
• Перечень дорогостоящего лечения, вычет по которому не лимитируется. В справке его можно опознать по коду услуги 2 (скачать перечень).

Новые правила принятия к вычету расходов на лекарства применяются в отношении доходов, полученных после 01.01.2019. Таким образом, если вы подаете вычет за 2018 год и ранее, в вычет пойдут все равно только те лекарства, которые есть в перечне. Последняя редакция перечня лекарственных средств (утв. Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201) до сих пор остается действующей (скачать перечень).

За кого можно получить вычет на лечение

Вычет на лечение и покупку лекарств можно получить не только на себя, но и на членов семьи:

• ребенка (детей);
• жену или мужа;
• отца или мать.

В этом случае в справках и рецептах будут фигурировать данные родственника. В штампе на рецепте следует указать ИНН родственника. В пакет документов нужно добавить те, что подтверждают необходимую родственную связь. Все прочие условия предоставления вычета остаются неизменными.

Как заполнить 3-НДФЛ на вычет на лечение

Чтобы оформить вычет и вернуть НДФЛ по суммам, потраченным на лечение, в ИФНС, к которой приписан налогоплательщик, нужно подать пакет документов. Ведущая роль в этом комплекте принадлежит декларации 3-НДФЛ.

Разберемся с нюансами заполнения декларации по вычету на лечение.

Напомним, что возвращать налог можно только за тот год, в котором оплачивалось лечение. Но с подачей документов на возврат можно задержаться на срок до 3 лет. То есть, в 2020 году можно заявлять вычет за период с 2017 по 2019 годы.

Декларацию 3-НДФЛ следует заполнять на том бланке, какой был актуален в году оплаты лечения. Например, если вы возвращаете НДФЛ в 2020 году с лечения в 2018 году — декларацию сдавайте на бланке 2018 года. Если же лечение оплачено в 2019 году, заполнять нужно новый бланк 2019 года:

Петров И. В. в начале 2018 года был вынужден сделать платную операцию стоимостью 200 000 руб. В справке, выданной Петрову медучреждением, оказанным ему услугам присвоен код 2 — дорогостоящие. В послеоперационном периоде Петров И. В. проходил реабилитационные мероприятия и приобретал назначенные ему препараты.

Всего он потратил на них за 2018 год 130 000 рублей (что подтверждается справками с кодом 1, чеками аптек и рецептами для налоговой). Доход Петрова И. В. за 2018 год (по справке о доходах, выданной работодателем) составил 460 000 рублей. Иных прав на вычеты в 2018 году у Петрова И. В. не возникало.

Разберем нюансы заполнения 3-НДФЛ.

Нам понадобится заполнить титульный лист, разделы 1 и 2, приложения 1 и 5. Начинаем с конца — с Приложения 5. Именно в нем определим итоговую сумму вычета, которую можем заявить за прошедший год с учетом лимитов, установленных НК РФ.

Заполним данные о доходе и удержаниях в Приложении 1.

Переходим к Разделу 2. После его формирования у нас будет определена сумма налога к возврату из бюджета.

Можно проверить получившиеся данные, зная итоговую сумму вычетов из Приложения 5:

(200 000 + 120 000) * 13% = 41 600 руб. (как и получилось после заполнения по Разделу 2)

Скачать образец 3-НДФЛ с вычетом на лечение, заполненный по рассмотренному примеру, можно здесь.

Поменяем условие примера. Пусть все перечисленное в нем случилось с Петровым в 2019 году. Декларация 3-НДФЛ по новой форме за 2019 год будет выглядеть так:

Верно внести в декларацию коды вам поможет статья «Коды вычетов в 3-НДФЛ».

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: https://blogkadrovika.ru/vychet-po-ndfl-na-lechenie-v-2019-godu-dokumenty-obrazec-3-ndfl/

Инструкция: как заполнить новую форму 3-НДФЛ 2020 года

3-НДФЛ — это унифицированная форма налоговой отчетности о доходах граждан. Бланк скорректировали в очередной раз, и декларацию за 2020 год придется заполнять по новым правилам.

С 2021 года законодатели меняют бланк

ФНС опубликовала приказ от 28.08.2020 № ЕД-7-11/615@, который изменил правила и образец заполнения 3-НДФЛ по итогам 2020 года. Это значит, что отчет за текущий год придется заполнять по-новому, приказ вступает в силу 01.01.2021.

Основные изменения в декларации 3-НДФЛ:

• из титульного листа формы исключено поле «Зарегистрирована за №»;
• раздел 1 «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет / возврату из бюджета» разделен на два пункта: в первом налогоплательщики указывают сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет (за исключением сумм налога, уплачиваемого в соответствии с п. 7 статьи 227 НК РФ) или возврату из бюджета; во втором — сведения об авансовом платеже, уплачиваемом в соответствии с п. 7 статьи 227 НК РФ;
• введено приложение к разделу 1 «Заявления о зачете (возврате) суммы излишне уплаченного налога на доходы физических лиц»;
• добавлен отдельный лист расчета к Приложению 3 «Расчет авансовых платежей, уплачиваемых в соответствии с п. 7 статьи 227 НК РФ».

Как заполнять 3-НДФЛ для разных ситуаций

С 2020 года налоговикам запретили исправлять ошибки в формах! Чтобы с первого раза сдать документ в налоговую и быстро получить вычет, используйте инструкции КонсультантПлюс (вот бесплатный доступ):

Расширенный список кодов доходов для заполнения

Их станет 17 (было 10). Вот таблица обновленных кодов:

Доход от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, определенный исходя из цены объекта, указанной в договоре об отчуждении имущества

Доход от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, определенный исходя из кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7

Доход от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг)

Доход от операций с ценными бумагами

Доход от сдачи имущества в аренду (наем)

Доходы в денежной и натуральной формах, полученные в порядке дарения

Доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого удержан налоговым агентом

Доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого не удержан налоговым агентом, в том числе частично

Доход от долевого участия в деятельности организаций в виде дивидендов

Доход от продажи иного недвижимого имущества, определенный исходя из цены объекта, указанной в договоре об отчуждении имущества

Доход от продажи иного недвижимого имущества, определенный исходя из кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7

Доход от продажи транспортных средств

Доход в виде вознаграждения, полученного наследниками (правопреемниками) авторов произведений науки, литературы, искусства и авторов изобретений, полезных моделей и промышленных образцов

Доход в виде выигрыша, выплачиваемого операторами лотерей, распространителями, организаторами азартных игр, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе

Доход в виде выигрыша, выплачиваемого организаторами азартных игр, не относящихся к азартным играм в букмекерской конторе и тотализаторе

Доход в виде денежного эквивалента недвижимого имущества и(или) ценных бумаг, переданных на пополнение целевого капитала некоммерческих организаций в порядке, установленном Федеральным законом от 30.12.2006 № 275-ФЗ «О порядке формирования и использования целевого капитала некоммерческих организаций» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, № 1 (ч. 1), ст. 38; 2013, № 30 (ч. 1), ст. 4084)

• новый формат записи номера телефона;
• в строке 030 придется указывать способ приобретения жилого дома;
• дополнительная строка, чтобы указывать социальный вычет на приобретение лекарств.

Кто обязан сдавать

Прежде чем перейти к пошаговой инструкции по заполнению 3-НДФЛ, рассмотрим ключевые требования к этой форме налоговой отчетности. Определим, кто, когда и как обязан отчитаться перед ФНС:

1. Частники и индивидуальные предприниматели, то есть те граждане, которые занимаются бизнесом самостоятельно или осуществляют частную практику.
2. Граждане, признанные налоговыми резидентами в отчетном периоде и получавшие доходы за пределами РФ. То есть это те физические лица, которые пробыли на территории России не менее 183 дней в году.
3. Лица, реализовавшие недвижимое имущество, земельные участки или транспортные средства в отчетном периоде.
4. Граждане, получившие доход в виде выигрышей в лотереи, ценных подарков и прочих поступлений, превышающих предельно допустимый лимит, установленный для таких видов поступлений.
5. Лица, которые получили доходы в отчетном периоде по договорам подряда или договорам гражданско-правового характера.
6. Физические лица, претендующие на получение налоговых вычетов (имущественные, профессиональные, социальные или на лечение).

Куда сдавать 3-НДФЛ

Предоставить налоговую декларацию следует в территориальное отделение Федеральной налоговой службы по месту регистрации, постоянной или временной. Отчет о доходных поступлениях передают в ФНС лично, по почте или заполняют документ онлайн. Например, если нужна помощь в заполнении декларации 3-НДФЛ, то обратитесь в ФНС или подготовьте отчет онлайн, воспользовавшись специальными подсказками. Пошаговая инструкция, как самостоятельно и бесплатно заполнить 3-НДФЛ онлайн, приведена далее.

Когда сдавать 3-НДФЛ

Последний срок подачи налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц за 2019 год — 30.04.2020. Переносов в этом году не предусмотрено. Напомним, что если срок подачи выпадает на выходной день, то сдают декларацию в первый рабочий понедельник.

Где взять бланк налоговой декларации 3-НДФЛ

Для составления отчетности в ФНС используйте унифицированный бланк налоговой декларации КНД 1151020, утвержденный приказом ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@ (ред. приказа от 07.10.2019 № ММВ-7-11/506@). Этим же приказом установлен порядок заполнения 3-НДФЛ.

С 01.01.2020 действует новая структура формы 3-НДФЛ. Изменения следует применять при составлении отчетности за прошлый, 2019, год. Если вы заполните старый бланк по доходам, полученным в 2019 году, представители ФНС его попросту не примут.

Как заполнить 3-НДФЛ в 2020 году

Прежде чем приступить к составлению налоговой декларации, ознакомьтесь с основными требованиями и инструкцией по заполнению 3-НДФЛ:

1. Заполняйте ячейки слева направо синими или черными чернилами либо с применением печатной или компьютерной техники.
2. В пустых полях налоговой декларации ставьте прочерки. Если значение показателя отсутствует, следует ставить прочерки в каждой ячейке поля показателя.
3. Суммы доходов и расходов указывайте в рублях и копейках, за исключением сумм НДФЛ.
4. Суммы налога указывайте строго в рублях, применяйте правило округления: до 50 копеек — отбрасываем, более — округляем до полного рубля.
5. Денежные средства, полученные в иностранной валюте, и произведенные расходы следует отражать в рублях. Пересчитайте суммы в иностранной валюте по курсу Центробанка РФ на дату получения валюты или совершения расходов.

Вот подробная пошаговая инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ в 2020 году за 2020 (2019 — прошедший год).

Шаг 1. Заполняем титульный лист 3-НДФЛ

Начинаем с шапки. Здесь прописываем ИНН, указываем номер корректировки, налоговый период, код ИФНС. Если НД предоставляется в инспекцию впервые, то в поле «Номер корректировки» проставляем 000. Если ее сдают повторно, то указывают номер корректировки, учитывая хронологический порядок.

Сведения о налогоплательщике — физическом лице. Заполняем код страны. По общероссийскому классификатору стран мира России присвоен код 643. Если у человека нет гражданства, укажите 999.

Код категории плательщика заполняйте с учетом приложения № 1 к порядку заполнения НД (приказ ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@ в редакции 2019 года). Указывайте следующие значения:

1. Для ИП — 720.
2. Для лица, осуществляющего частную практику, например нотариусы, — код 730.
3. Для адвокатов ставьте 740.
4. Для физических лиц указывайте 760.
5. Для фермеров — 770.

Далее заполните поля Ф.И.О., дата и место рождения.

Укажите информацию о документе, подтверждающем личность. Код вида документа заполните с учетом приложения № 2 к порядку, как заполнить 3-НДФЛ за 2020 год (тот же приказ ФНС).

Затем проставьте статус налогоплательщика, пропишите номер контактного телефона.

Просчитайте и укажите число заполненных страниц налоговой декларации, затем подпишите титульный лист и укажите дату. Если заполнение осуществляется в электронном формате, потребуется электронный ключ — цифровая подпись.

Шаг 2. Заполняем листы 3-НДФЛ

Далее переходим к заполнению листов налоговой декларации. Обратите внимание, что новый отчет КНД 1151020 состоит из 13 листов. Обновленный бланк существенно сократили, ранее в декларации было более 19 листов.

Изменили и наименование страниц НД. Вместо буквенного и цифрового обозначения листа введены разделы и приложения. Теперь в НД всего два раздела и 8 приложений. Стандартные, социальные и инвестиционные вычеты объединены в приложении № 5. Профессиональные вычеты теперь отражаем в приложении № 3 вместе с доходами от предпринимательской, адвокатской и частной деятельности.

Заполнять все листы нет необходимости. Указывайте информацию только в тех листах налоговой декларации, которые необходимы для отражения полученных доходов, произведенных расходов и налоговых вычетов, которые полагаются физлицу в отчетном периоде.

Титульный лист, раздел № 1 и раздел № 2 являются обязательными к заполнению, вне зависимости от оснований для составления фискального отчета.

В остальном состав заполненных страниц разнится. Например, чтобы получить вычет за покупку жилья, помимо титульника и разделов № 1 и № 2, придется заполнить приложение № 1 и приложение № 7. А при продаже недвижимости заполняются приложения № 1 и № 6.

Для оформления социального вычета за обучение заполните титульный лист, разделы № 1 и № 2 и Приложения № 1 и № 5.

Наглядный образец заполнения 3-НДФЛ

Разберем на конкретной ситуации образец заполнения новой формы бланка справки 3-НДФЛ. Для примера оформим декларацию на получение профессионального налогового вычета за 2019 год.

Морская Наталья Александровна в 2019 году трудилась в ООО «ППТ» по договору авторского заказа. По п. 3 ст. 221 НК РФ, работнице положен профессиональный налоговый вычет. Размер вычета невозможно подтвердить документально, поэтому сумма рассчитана по нормативу — 20% от суммы налогооблагаемого дохода.

За 2019 год Морская Н.А. получила доход в сумме 620 000 рублей. Заказчик по договору авторского заказа вычеты не предоставлял. Сумма вычета — 124 000 (620 000 × 20%) рублей. Сумма НДФЛ к возврату — 16 120 рублей.

Источник: https://gosuchetnik.ru/shablony-i-formy/kak-zapolnit-novuyu-formu-3-ndfl

Образец Заполнения 3 Ндфл Для Налогового Вычета За Лечение 2020

Образец заполнения 3-ндфл в 2020 году за лечение

Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «Образец заполнения 3-ндфл в 2020 году за лечение». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Есть еще один вариант – не ждать наступления следующего года, а компенсировать уплаченный НДФЛ в текущем отчетном году, осуществив соответствующую процедуру через лицо, выплачивающее гражданину доход. Если социальный вычет оформлялся физлицом через работодателя, отсутствует необходимость в составлении и подаче декларации 3-НДФЛ.

Данная компенсация предоставляется физлицу в порядке социального вычета по уплаченным суммам НДФЛ. Если же за отчетный год гражданин фактически не уплачивал НДФЛ, оформление соцвычета для него в этом случае не представляется возможным.

• титульный лист (вступительная часть, на странице 1);
• первый раздел формы (результирующие данные, на странице 2);
• второй раздел формы (база/сумма налогообложения, на странице 3);
• первое приложение (для отечественных источников поступлений физлица, на странице 4);
• второе приложение (для зарубежных источников поступлений физлица, на странице 5);
• пятое приложение (для вычисления социального вычета, на странице 8).

• А — для полученных доходов в Российской Федерации.
• Б — для доходов от источников за пределами Российской Федерации.
• В — для доходов от предпринимательской, адвокатской деятельности, частной практики.
• Г — для доходов, не подлежащих обложению.
• Д1 — для имущественных вычетов по приобретенной недвижимости.
• Д2 — для имущественных вычетов по доходам от продажи имущества.
• Е1 — для расчета стандартных и социальных вычетов.
• Е2 — для расчета сумм добровольных пенсионных взносов и инвестиционных налоговых вычетов.
• Ж — для расчета профессиональных налоговых вычетов.
• З — для расчета дохода от операций с ценными бумагами (5 страниц).
• И и Приложение Листа И — для расчета дохода от участия в инвестиционных товариществах.
• Приложение к форме налоговой декларации — для расчета дохода от продажи недвижимости.

Декларацию необходимо распечатать в двух экземплярах и подписать. Один экземпляр декларации со всеми подтверждающими документами передается инспектору, а на втором экземпляре ставится отметка (дата и подпись налогового инспектора) о приеме и возвращается вам. Это будет являться подтверждением о сдаче 3-НДФЛ.

Подать Декларацию 3-НДФЛ на имущественный налоговый вычет можно за три предыдущих года. Необходимо заполнить три отдельных форм деклараций, так как формы каждый год меняются и подавать следует по форме той декларации, которая действовала за соответствующий год.

Если вы не воспользовались вычетом ранее, то можете сразу в один год подать за три предыдущих.

Неиспользованный имущественный вычет по расходам на строительство, покупку недвижимости и уплаченные по нему проценты по займу за один год переносится на следующие года, пока не воспользуетесь полностью.

Заполнение декларации 3 НДФЛ на лечение зубов – это одно из условий получения налогового вычета за стоматологические услуги. Стоит знать, что полное возмещение понесенных затрат возможно только в том случае, если лечение можно отнести к категории дорогостоящего.

: Нужно ли платить налог со сдачи квартиры на 11 месяцев

Чтобы получить эти деньги на банковский счет, надо заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, приложить к ней копию лицензии клиники; врачебную справку с указанием вида лечения; финансовый документ на оплату медицинских услуг; справку по заработной плате формы 2-НДФЛ за 2020 год; личное заявление с указанием банковского счета.

Заполняя строку «Адрес места жительства», обратите внимание, что данные в нее вносится по месту прописки, даже если физическое лицо проживает по адресу временной регистрации. Только при отсутствии постоянной прописки в паспорте можно подавать декларацию в ИНФС по месту пребывания (временной регистрации).

При покупке квартиры в кредит, нормами законодательства предусмотрено использование вычета на уплату процентов после истечения кредитования. Для этого отдельно подсчитывается переплата по банковской выписке и вносится в отдельные поля. Сумма возврата за частный дом включает стоимость земельного участка. Однако претендовать на начисление процента стоимости от отдельной земли невозможно.

Для возврата налога при покупке жилья и ипотеке
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, и выплате процентов по ипотеке (выплате ипотечных процентов) в формате PDF.

Декларация 3 НДФЛ подается по форме КНД 1151020 с использованием справки о заработной плате нового образца для 2020 года. Физическим лицам, сменившим ранее место работы, придется вновь заказывать документ для вычета.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ по полученным доходам? Если оформление налоговой декларации 3-НДФЛ осуществляется по доходам, в ней обязательно должны быть заполнены листы, имеющие отношение к доходам.

Пример — приложение 1 декларации 3-НДФЛ для доходов, полученных в РФ. Если по этим доходам есть возможность использовать право на вычеты, нужно заполнять и соответствующие этим вычетам листы.

Каковы правила заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ для получения возмещения налога? Если заполнить декларацию 3-НДФЛ необходимо для получения возмещения налога из бюджета, в ней заполняются листы по доходам, выплаченным налоговым агентом (агентами), а также листы по вычетам, дающим право на возврат налога.

• Если в отчетном году получены доходы, с которых налог не был удержан (например, от продажи или сдачи в аренду имущества, от предпринимательства, дарения, выигрышей). В этом случае нужно узнать, как правильно заполнить 3-НДФЛ по доходам, с которых надо заплатить налог. При этом желательно найти соответствующий образец заполнения 3-НДФЛ.
• Если в отчетном году был излишне уплачен НДФЛ (и нет возможности вернуть его через налогового агента) или понесены расходы, по которым можно возместить НДФЛ из бюджета (имущественный или социальный вычеты). В этой ситуации важно понять, как заполнить 3-НДФЛ, чтобы не возникло проблем с возвратом налога. Нелишним будет знакомство с образцом заполнения 3-НДФЛ по соответствующим вычетам.

Несомненно, предусмотрена и поправка на невежество или забывчивость граждан. Срок давно при обращении за кэшбеком равняется трем годам. Это значит что в 2020 году вы сможете компенсировать процент от затрат на лечение в 2016-2020 годах.

Но для этого нужно будет за каждый год подготовить свой комплект бумаг, заполнить свою декларацию, написать свое заявление. Подать же их можно оптом в один заход.

• В пункте «010» ставите 2 – возврат из бюджета.
• В строке «020» указывается код бюджетной классификации налоговых доходов (КБК), по которому должны произвести возврат. В данном случае, внесите 18210102010011000110. Для других ситуаций КБК можно определить с помощью сервиса на сайте Федеральной налоговой службы.
• Код по ОКТМО («030») можно узнать в налоговой инспекции, либо на сайте ФНС. Код ОКТМО может содержать до 11 знаков. Если ваш код содержит меньше цифр, то в оставшихся ячейках нужно поставить прочерки.
• В строке «040» ставим прочерки, так как НДФЛ уже переведен государству работодателем.
• В пункте «050» прописывайте сумму, которую рассчитали в пункте «140» Раздела 2.

• В новой редакции из титульного листка убрали показатель «Налоговый период», заменив его другим: «Отчетный год». Теперь не надо думать, какой именно период имеется здесь в виду (месяц, квартал, полугодие или что-то другое). Становится понятно, что форма заполняется за год.
• Показатель «Статус налогоплательщика» заменен на «Код статуса налогоплательщика».
• В Разделе 1 изменения коснулись только индекса: 0331 5026. Остальные показатели остались прежними.
• Раздел 2 остался с теми же показателями, только изменилась нумерация строк и индекс.
• Листы А, Д и так далее заменены номерными Приложениями.
• В новой форме 3-НФДЛ заполняются, как и прежде, только те страницы, для которых есть информация у данного налогоплательщика.

• «01» — собственник объекта
• «02» — супруг собственника объекта
• «03» — родитель несовершенного ребенка — собственника объекта
• «13» — родитель, заявляющий общую долевую собственность на себя и своего несовершеннолетнего ребенка (детей)
• «23» — налогоплательщик, заявивший общую долевую собственность супруга и своего несовершеннолетнего ребенка (детей)

Удобней всего заполнять форму декларации в обратном порядке. Сначала следует заполнять листы по налоговым вычетам, иным доходам — с листа А по И с приложениями, а затем общие данные заносятся в разделы 2 и раздел 1. Последним заполняется Титульный лист, подсчитав общее количество листов.

Стоматологическая помощь входит в число дорогостоящих медицинских услуг, и по таким расходам государством в 2020 году предусмотрен налоговый вычет на лечение зубов.

Заявление на него могут подать только работающие жители России, с зарплаты которых организация официально выплачивает 13%.

Такое налоговое послабление поможет частично вернуть немаленькие деньги, израсходованные на лечение или протезирование.

После заполнения всех пяти листов, декларант подписывает бланк и в сопровождении с подтверждающими документами и справками передает пакет в налоговую.

Сделать это можно лично, попав на прием к специалисту территориального отделения ФНС либо через почту, отправив пакет с описью.

Соблюдая определенную последовательность, оформление документов не составит большого труда. Основанием для получения компенсации служат документы, подтверждающие несение налогоплательщиком расходов, связанных с лечебными мероприятиями. Собрав требуемые документы, граждане заполняют декларацию на возврат 3-НДФЛ за лечение.

Инструкция: как заполнить новую форму 3-НДФЛ 2020 года

Шаблоны и формы 3-НДФЛ — это унифицированная форма налоговой отчетности о доходах граждан. Бланк скорректировали в очередной раз и декларацию за 2020 год придется заполнять по новым правилам.

12 февраля 2020 Евдокимова Наталья

ФНС опубликовала приказ от 07.10.2019 № ММВ-7-11/506@, который изменил правила и образец заполнения 3-НДФЛ 2020 года.

Это значит, что отчет за 2019 год придется заполнять по-новому.

Основные изменения в декларации 3-НДФЛ затронули:

• приложение 2 «Доходы от источников за пределами РФ» — введено новое поле. В нем налогоплательщики смогут отразить доходы, полученные от иностранных организаций или иностранных структур без образования юридического лица, которые освобождаются от налогообложения в соответствии с Федеральным законом от 25.12.2018 № 490-ФЗ;
• сокращены ссылки на Налоговый кодекс Российской Федерации, по форме отчета заменено на «Кодекс»;
• приложение 5 «Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов, и инвестиционных налоговых вычетов, установленных статьей 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации» — введены новые строки, например, вычет на дорогостоящее лечение;
• приложение 7 «Расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества» — введен выбор способа приобретения жилья.

Поменяют штрихкоды на всех страницах, из-за чего старый бланк больше не примут. С 2020 года декларацию придется заполнять с нуля.

Изменят правила нумерации корректировок. Новая формулировка звучит так: обеспечивается сквозная нумерация, где «номер корректировки» для первичной декларации принимает значение «0–», для уточненных деклараций номер указывается последовательно («1–», «2–», «3–» и так далее). Не допускается заполнение номера корректировки по уточненной декларации без ранее принятой первичной декларации.

Их станет 17 (было 10). Вот таблица обновленных кодов:

КодНаименование

01	Доход от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, определенный исходя из цены объекта, указанной в договоре об отчуждении имущества
02	Доход от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, определенный исходя из кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7
03	Доход от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг)
04	Доход от операций с ценными бумагами
05	Доход от сдачи имущества в аренду (наем)
06	Доходы в денежной и натуральной формах, полученные в порядке дарения
07	Доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого удержан налоговым агентом
08	Доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого не удержан налоговым агентом, в том числе частично
09	Доход от долевого участия в деятельности организаций в виде дивидендов
10	Иные доходы
11	Доход от продажи иного недвижимого имущества, определенный исходя из цены объекта, указанной в договоре об отчуждении имущества
12	Доход от продажи иного недвижимого имущества, определенный исходя из кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7
13	Доход от продажи транспортных средств
14	Доход в виде вознаграждения, полученного наследниками (правопреемниками) авторов произведений науки, литературы, искусства и авторов изобретений, полезных моделей и промышленных образцов
15	Доход в виде выигрыша, выплачиваемого операторами лотерей, распространителями, организаторами азартных игр, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе
16	Доход в виде выигрыша, выплачиваемого организаторами азартных игр, не относящихся к азартным играм в букмекерской конторе и тотализаторе
17	Доход в виде денежного эквивалента недвижимого имущества и(или) ценных бумаг, переданных на пополнение целевого капитала некоммерческих организаций в порядке, установленном Федеральным законом от 30.12.2006 № 275-ФЗ «О порядке формирования и использования целевого капитала некоммерческих организаций» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, № 1 (ч. 1), ст. 38; 2013, № 30 (ч. 1), ст. 4084)

• новый формат записи номера телефона;
• в строке 030 придется указывать способ приобретения жилого дома;
• дополнительная строка, чтобы указывать социальный вычет на приобретение лекарств.

Прежде чем перейти к пошаговой инструкции по заполнению 3-НДФЛ, рассмотрим ключевые требования к этой форме налоговой отчетности. Определим, кто, когда и как обязан отчитаться перед ФНС:

1. Частники и индивидуальные предприниматели, то есть те граждане, которые занимаются бизнесом самостоятельно или осуществляют частную практику.
2. Граждане, признанные налоговыми резидентами в отчетном периоде и получавшие доходы за пределами РФ. То есть это те физические лица, которые пробыли на территории России не менее 183 дней в году.
3. Лица, реализовавшие недвижимое имущество, земельные участки или транспортные средства в отчетном периоде.
4. Граждане, получившие доход в виде выигрышей в лотереи, ценных подарков и прочих поступлений, превышающих предельно допустимый лимит, установленный для таких видов поступлений.
5. Лица, которые получили доходы в отчетном периоде по договорам подряда или договорам гражданско-правового характера.
6. Физические лица, претендующие на получение налоговых вычетов (имущественные, профессиональные, социальные или на лечение).

Предоставить налоговую декларацию следует в территориальное отделение Федеральной налоговой службы по месту регистрации, постоянной или временной. Отчет о доходных поступлениях передают в ФНС лично, по почте или заполняют документ онлайн.

Например, если нужна помощь в заполнении декларации 3-НДФЛ, то обратитесь в ФНС или подготовьте отчет онлайн, воспользовавшись специальными подсказками. Пошаговая инструкция, как самостоятельно и бесплатно заполнить 3-НДФЛ онлайн, приведена далее.

Последний срок подачи налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц за 2019 год — 30.04.2020. Переносов в этом году не предусмотрено. Напомним, что если срок подачи выпадает на выходной день, то сдают декларацию в первый рабочий понедельник.

Образец и инструкция по заполнению 3-НДФЛ на налоговый вычет за лечение

Последнее обновление 2019-01-21 в 16:10

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную налоговую консультацию.

Согласно пп.3 п.1 ст.219 НК, 13% от расходов, понесенных на медицинские услуги, возможно вернуть. Для этого достаточно обратиться к работодателю или заполнить и направить в налоговую декларацию 3-НДФЛ. В материале:

• разберем на примерах, как заполнить 3-НДФЛ на лечение себя и членов своей семьи;
• поясним, какие особенности нужно учитывать при декларировании расходов на стандартные и дорогостоящие услуги;
• дадим образец заполнения 3-НДФЛ на налоговый вычет на лечение в программе «Декларация» и на бумаге. Скачать бланки 3-НДФЛ на налоговый вычет за лечение можно по ссылке.

Итак, чтобы заполнить декларацию 3-НДФЛ за медицинские услуги, приготовьте:

• паспорт;
• справку о доходах за 2018 г.;
• договор на оказанные услуги;
• платежные документы;
• оригинал специальной справки для ФНС (ее выдает мед. учреждение);
• санаторную книжку, точнее ее корешок (если подаете 3-НДФЛ на лечение в санатории);
• документы о родстве (если заполняете 3-НДФЛ за лечение родителей, ребенка или супруга).

В бланке декларации всего 13 страниц. На этот вид вычета достаточно только 5:

• Титульный лист;
• Разделы 1 и 2;
• Приложения 1 и 5.

Обратите внимание! С 2019 г. произошли изменения в том, какой лист заполнять в 3-НДФЛ при лечении. Если в отчетах за 2015-2017 гг. медицинский соц. вычет отображается на листе Е1, то в новой форме эти данные заносятся в Приложение 5. Обозначения других страниц также поменялось.

Прежде, чем перейти к примерам, как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ за лечение, кратко разберем разницу между видами мед. услуг. Для налоговой мед. учреждение выписывает особую справку и проставляет в ней сумму и код оказанной услуги:

• код «1» значит, что услуги относятся к стандартным. Максимальный вычет по ним ограничен 120 000 руб. в год в совокупности с другими соц. вычетами (кроме благотворительности и обучения детей);
• кодом «2» маркируется дорогостоящее лечение. Такие расходы не ограничен лимитом по вычету.

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную налоговую консультацию.

Важно! Далее приведены примеры заполнения 3-НДФЛ за лечение за 2018 год по инструкции, утв. Приказом ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@. Подавать декларацию за предыдущие годы нужно на других бланках, каждый из которых применяется для определенного года.

Василий работает техником на заводе. По данным, указанным в справке 2-НДФЛ, за 2018 г. он заработал 561 600 руб. Работодатель удержал с дохода 13% НДФЛ — 73 008 руб.

В 2018 г. Василий болел. Лечился в частной клинике. За услуги отдал 31 900 руб. На эту сумму ему выдали в клинике справку с кодом «1». Еще в этом же году Василий оплатил дорогостоящую операцию для отца-пенсионера. Потратил на нее 187 900 руб. За операцию клиника выписала Василию справку с кодом «2».

Чтобы не разбираться, как самому заполнить 3-НДФЛ на лечение на бумажном бланке, Василий решил воспользоваться бесплатной программой «Декларация».

Образец заполненной декларации 3-НДФЛ на лечение и дорогостоящее лечение и по этому примеру доступен для скачивания.

Порядок работы в программе (по данным из Примера 1):

1. На стартовой вкладке задаем общие условия.

1. Номер инспекции и ОКТМО выясняем, забив свой домашний адрес в специализированном сервисе ФНС.

1. На второй вкладке заполняем личные данные.

В бумажном виде заполненные данные отражаются на титульном листе декларации.

1. На третьей вкладке, используя данные из справки 2-НДФЛ, указываем информацию о работодателе.

1. Там же в нижем поле вносим данные о полученном доходе по месяцам. Заполняем сумму удержанного НДФЛ. Все данные берем из справки о доходах.

На бумажном бланке это выглядит так:

1. На вкладке вычетов выбираем нужный подраздел. В строке «лечение» ставим сумму, на которую выписана справка с кодом «1». В строке «дорогостоящее лечение» заносим те расходы, которые мед. учреждение маркировало кодом «2».

В Приложении 5 данные распределяются так:

1. Все сведения в программе заполнены. Система автоматически формирует декларацию. В Разделе 2 сводит данные и считает НДФЛ.

В Разделе 1 программа самостоятельно указывает итоговую сумму НДФЛ к возврату.

1. Остается только проверить и распечатать готовый отчет для налоговой.

Важно! Обратите внимание, что при заполнении декларации (ни в программе, ни на бланке) нет разницы, чье лечение вы оплачиваете, свое или родственников. Понесенные расходы распределяются по строкам только в зависимости от вида оказанных мед. услуг (дорогостоящие или стандартные).

Согласно п.2 ст.219 НК еще до окончания отчетного года налогоплательщик вправе обратиться за пересчетом НДФЛ к работодателю. Сумму и код предоставленного вычета работодатель отражает в Разделе 4 справки 2-НДФЛ. Если до конца года человек не возместил НДФЛ в полном объеме, на остаток он вправе подать декларацию.

Важно! Коды вычета на лечение в справке о доходах:

Зарплата у Светланы 28 000 руб. в месяц. В 2019 г. женщина получила справку о доходах за 2018 г.:

Светлана заполняет 3-НДФЛ на лечение в программе, чтобы получить остаток возмещения по затратам на врачей:

Пример 3-НДФЛ за лечение ребенка с частичным предоставлением вычета работодателем скачивайте здесь.

1. В декларации на социальный вычет на лечение расходы на мед. услуги отражаются в Приложении 5.
2. Отдельно выделены поля для разных видов мед. услуг: стандартных и дорогостоящих.

Разделения расходов на лечение самого налогоплательщика и родственников нет. Эти затраты указываются вместе по каждому виду.

Если в течение отчетного года часть вычета была предоставлена работодателем, это также нужно отразить в декларации.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную налоговую консультацию.

Примеры расчета вычета

Ниже мы приведем примеры расчета социального налогового вычета на лечение в разных ситуациях.

Налоговый вычет – это сумма, на которую уменьшается налоговая база. Вы можете вернуть себе 13% от суммы налогового вычета.

Условия получения вычета:
В 2019 году Сидоров С.С. прошел курс лечения в больнице стоимостью 60 тыс. рублей.

Доходы и уплаченный подоходный налог:
В 2019 году Сидоров С.С. зарабатывал 50 тыс. рублей в месяц и в сумме заплатил 78 тыс. рублей НДФЛ за год.

Условия получения вычета:
В 2019 году Зубков В.В. оплатил курс своего лечения в больнице на сумму 100 тыс. рублей. Также Зубков В.В. по рецепту врача купил медикаменты на сумму 50 тыс. рублей.

Доходы и уплаченный подоходный налог:
В 2019 году Зубков В.В. зарабатывал 50 тыс. рублей в месяц и в сумме заплатил 78 тыс. рублей НДФЛ за год.

Расчет вычета:
Хотя Зубков В.В. потратил на свое лечение 150 тыс. рублей (100 на лечение и 50 на медикаменты), максимально допустимая сумма вычета за год составляет 120 тыс.

рублей, поэтому вернуть Зубков сможет максимум 120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей.
Так как Зубков В.В.

заплатил более 15 600 рублей НДФЛ, то в 2020 году он сможет вернуть эту сумму в полном объеме.

Условия получения вычета:
В 2019 году Попов А.А. оплатил свое обучение в вузе в размере 100 тыс. рублей и лечение зубов в размере 50 тыс. рублей.

Доходы и уплаченный подоходный налог:
В 2019 году Попов А.А. зарабатывал 50 тыс. рублей в месяц и в сумме заплатил 78 тыс. рублей НДФЛ за год.

Расчет вычета:
Несмотря на то, что Попов А.А. затратил 150 тыс. на собственное обучение и лечение, сумма социальных налоговых вычетов за год не может превысить 120 тыс. рублей.

Поэтому вернуть Попов А.А. сможет максимум 120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей.
Так как Попов А.А.

заплатил более 15 600 рублей подоходного налога, то в 2020 году он сможет вернуть эту сумму в полном объеме.

Условия получения вычета:
В 2019 году Попов А.А. оплатил сложную операцию на желудке в российской клинике стоимостью 400 тыс. рублей.

Доходы и уплаченный подоходный налог:
В 2019 году Попов А.А. зарабатывал 30 тыс. рублей в месяц и в сумме заплатил 46 тыс. рублей НДФЛ за год.

Расчет вычета: Согласно Постановлению Правительства «Хирургическое лечение осложненных форм болезней органов пищеварения» относится к дорогостоящим медицинским услугам, на которые не распространяется ограничение налогового вычета в 120 тысяч рублей.

может получить налоговый вычет в полном размере и вернуть себе 400 тыс. руб. * 13% = 52 тыс. руб. Но в 2019 году Попов А.А. заплатил подоходный налог только в размере 46 тыс. рублей, поэтому в 2020 году он сможет вернуть только эту сумму (46 тыс. рублей).

Остаток налогового вычета будет потерян и НЕ перенесется на следующий год.

Условия получения вычета:
В 2019 году Сидоров А.А. оплатил лечение своего 12-летнего сына в платной больнице стоимостью 100 тыс. рублей.

Доходы и уплаченный подоходный налог:
В 2019 году Сидоров А.А. зарабатывал 30 тыс. рублей в месяц, и в сумме заплатил 46 тыс. рублей НДФЛ за год.

Расчет вычета:
Так как возраст ребенка менее 18 лет, Сидоров А.А. может получить налоговый вычет за оплату его лечения. Вернуть Сидоров А.А. сможет 100 тыс. руб. * 13% = 13 000 рублей.
Так как Сидоров А.А. заплатил более 13 000 рублей НДФЛ за год, то в 2020 году он сможет вернуть эту сумму в полном объеме.

Личный консультант заполнит за вас декларацию за 3%

Как заполнить декларацию на лечение в программе «Декларация»: пример составления 3-НДФЛ за лечение зубов

При оплате лечения или приобретении дорогостоящих медикаментов у налогоплательщика возникает право на возврат всей или части потраченной суммы из бюджета. Чтобы оформить вычет, нужно сдать декларацию в налоговую инспекцию. Можно внести все данные в документ вручную, но проще всего заполнить декларацию на лечение в программе «Декларация».

Вернуть потраченную сумму на лечение в полном объеме можно только при условии, что оно относится к категории дорогостоящих. Перечень таких видов медуслуг указан в тексте Постановления Правительства РФ No 201 от 19 марта 2001г.

Если лечение не относится к дорогостоящим, расходы, принимаемые к вычету, ограничиваются суммой 120000 рублей. При этом следует знать, что эта сумма учитывается вместе с прочими расходами, произведенными за этот период – на обучение, уплату средств для накопительной части пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение.

Сделать возврат подоходного налога можно за свое лечение, а также мужа (жены), детей, родителей. Воспользоваться этим правом можно в течение трех лет с момента возникновения расходов на лекарства и лечение.

Рассмотрим пример составления декларации на получение вычета за лечение зубов как оплату недорогостоящих медицинских услуг. Скачать программу для составления декларации 3-НДФЛ можно на сайте ФНС РФ.

При этом нужно иметь ввиду, что для каждого периода заполняется отдельная программа, т.е. для получения вычета за 2018 год нужно установить программу «Декларация 2018», за 2017 год – «Декларацию 2017» и т.д.

Чтобы заполнить декларацию на лечение, потребуются следующие документы:

1. Копия паспорта;
2. Копия свидетельства ИНН;
3. Справка о доходах за отчетный период (2-НДФЛ).

Для заполнения программы этого будет достаточно. Остальные документы прикладываются к готовой декларации и предоставляются для проверки налоговой инспекцией. Это:

1. Заявление на вычет;
2. Платежные документы о расходах на лечение (копии чеков);
3. Лицензия медицинского учреждения (в рассматриваемом примере – из стоматологической клиники);
4. Справка по форме Минздрава об оплате лечения зубов;
5. Договор со стоматологической клиникой на оказание услуг со всеми приложениями, доп. соглашениями (копии).

Если планируется вернуть подоходный налог за лечение родственника, тогда, к основному пакету, прикладывают ксерокопии следующих документов:

1. Свидетельства о рождении несовершеннолетних детей;
2. Свидетельства своего рождения (если были осуществлены расходы на лечение родителя);
3. Документ о заключении брака (если было оплачено лечение супруга).

Итак, вам нужно вернуть подоходный налог за расходы на стоматологические услуги, которые были произведены в 2018 году. Необходимые документы собраны, осталось внести данные в скачанную программу и заполнить декларацию.

Действовать стоит последовательно, заполняя вкладки сверху вниз, хотя по разделам передвигаться можно свободно. Верхняя вкладка слева – «Задание условий». Поскольку заполняется 3-НДФЛ резидента страны, выбираем соответствующий пункт.

Далее, выбираем номер инспекции, куда предоставляется декларация. Из выпадающего списка нужно выбрать нужную (например, 7701 – ИФНС No1 по г. Москве).

Поскольку 3-НДФЛ за лечение заполняется впервые, указывается номер корректировки – 0. При подаче уточняющей декларации указывают номер 1.

В поле значения ОКТМО нужно указать код, обозначающий принадлежность к определенному городу, поселку и т.д. Этот код можно взять на сайте ФНС или из своей справки о доходах (п.1 «Данные о налоговом агенте»).

Далее, нужно выбрать признак налогоплательщика. Обычный налогоплательщик, который не занимается частной деятельностью, выбирает пункт «Иное физическое лицо».

После этого ставим галочку об имеющихся доходах, часть которых мы планируем вернуть из бюджета.

В поле «Достоверность подтверждается» нужно выбрать пункт, согласно которому вы подаете декларацию на вычет лично или доверяете представителю – физическому лицу.

Следующая вкладка «Сведения о декларанте» содержит информацию о налогоплательщике, его паспортные данные, номер телефона.

Поле «Ф.И.О.» заполняется данными ИНН декларанта, даты и места его рождения.

Код страны внутри строки о гражданстве установлен автоматически.

Перед тем, как ввести свои паспортные данные, нужно выбрать вид документа в выпадающем списке:

После этого заполняются строки, указывающие серию, номер, дату выдачи паспорта.

В последней строке нужно вписать номер своего телефона.

Вкладка «Доходы, полученные в РФ» заполняется, исходя из вида дохода. В программе представлены четыре вида ставки:

1. 13% — доходы, полученные от работодателя, в т.ч. физического лица (кроме дивидендов);
2. 9% (не дивиденды);
3. 35%;
4. 13% — дивиденды.

Если вы получаете заработную плату по трудовому или договору ГПХ, следует выбирать первую ставку — 13%:

Затем выбирают источник выплат доходов. Для этого нажимают значок «+», а затем вносят сведения о работодателе из справки 2-НДФЛ (пункт 1 «Данные о налоговом агенте»).

Не забудьте поставить галочку внизу информации о работодателе, чтобы вести расчет вычетов по этому источнику.

Затем можно приступать к внесению сумм ежемесячных доходов. Для этого переходим к нижнему блоку, нажимаем на значок «+»:

Появляется окно со сведениями о доходе. Они переносятся из справки 2-НДФЛ, пункта 3 «Доходы, облагаемые по ставке 13%». Из представленной в справке таблицы можно найти код и сумму дохода, а также вычетов, при их наличии.

Выбираем код из раскрывающегося списка:

Вносим сумму полученного дохода в соответствии с 2-НДФЛ, ставим номер месяца по порядку:

Если работа осуществляется не по трудовому, а по договору ГПХ (гражданско-правового характера), нужно выбирать другой код:

Если в отчетном году вы брали оплачиваемый отпуск и вам была начислена материальная помощь, нужно отразить это в декларации, выбрав код и сумму вычета:

Таким образом, заполняем каждый месяц отчетного года. Должен получиться такой список:

Важно! Доходы за каждый месяц, включая вычеты, должны соответствовать данным, указанным в справке 2-НДФЛ. Общая сумма дохода в последней строке также должна быть одинаковой в декларации и справке от работодателя.

Вручную заносим облагаемую сумму дохода, а также налоги — исчисленные и удержанные на основании информации из 2-НДФЛ.

После занесения сведений о доходах можно приступать к заполнению вкладки о вычетах.

Налоговый вычет на лечение относится к социальным, поэтому нужно перейти к соответствующему блоку:

В строке «Предоставить социальные налоговые вычеты» нужно поставить галочку, затем приступить к заполнению строк для отображения суммы, потраченной на лечение.

Здесь следует рассмотреть три примера заполнения декларации на лечение зубов:

1. Варлашина Л.А. в 2018 году потратила на лечение зубов 150000 рублей, о чем у нее имеются чеки об оплате, а услуги были оказаны стоматологической клиникой, имеющей лицензию. В справке об оплате медицинских услуг указан код 1 – это означает, что лечение не относится к дорогостоящим, следовательно, она должна указать сумму расходов, не превышающих 120000 рублей.

Поэтому, нужно заполнять строку «Лечение» и указать максимально возможную сумму – 120000 рублей:

НДФЛ, уплаченный работодателем Варлашиной Л.А. за 2018 год в бюджет, составил 58207 рублей, и это говорит о том, что она имеет право получить максимально возможную сумму вычета 15600 рублей единовременно. При заполнении декларации на лечение можно посмотреть, как будет она будет выглядеть при выводе на печать. Для этого нажимают вкладку «Просмотр»:

На основании указанных сумм дохода и расходов на лечение, программа посчитает размер налогового вычета. Его можно увидеть при просмотре документа на стр. 2:

Размер общего вычета за год составит 29900 рублей:

В любой момент заполнения декларации 3-НДФЛ за лечение можно сохранить документ. Для этого нажимаем на кнопку «Сохранить» в верхней части окна:

Случается, что необходимо заполнить несколько деклараций на разных людей, и для этого требуется сохранять их под разными именами. При этом, заполненный документ сохраняют под нужным именем в формате *dc7.

После заполнения электронной версии декларации, ее нужно распечатать в двух экземплярах: первый остается у налогового инспектора для проверки, второй у декларанта.

Для вывода документа на печать нужно нажать соответствующую кнопку:

Перед печатью декларации рекомендуется проверить ее на наличие возможных ошибок. Чтобы это сделать, нужно выбрать кнопку в верхней панели программы:

После проверки программа выдает окно с указанием ошибок и рекомендациями по исправлению или отметкой об успешной проверке:

На каждом листе распечатанной декларации нужно поставить подпись и дату. К ней прикладываются остальные документы, необходимые для поучения вычета, и предоставляются на проверку ФНС по месту регистрации плательщика НДФЛ.

Источник: https://yslugiyurista.ru/obrazec-zapolneniya-3-ndfl-dlya-nalogovogo-vycheta-za-lechenie-2020.html

Вконтакте

Facebook

Twitter

Google+

Одноклассники

Похожие записи:

• Региональный материнский капитал в калининграде
• Могут ли уменьшить пенсию работающему пенсионеру и почему
• Новые размеры наркотиков с 2020 года последние новости