Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «3 Ндфл За 2020 За Обучение». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Интересен для юридических лиц и ИП, которые только начали предпринимательскую деятельность. При этом 60 платежных поручений проводятся бесплатно, наличные на счет в размере до 250 тыс. Плата за обналичивание стандартная и равняется 0,5.
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ для вычета за обучение в 2020 году
Как правильно заполнить 3-НДФЛ
Образец и пример заполнения
Образец 3-НДФЛ за обучение в автошколе
Как подать декларацию
Сколько деклараций подавать для возврата НДФЛ за обучение за 3 года
Декларация 3-НДФЛ на вычет за обучение в 2020 году представляется по форме с учетом последних изменений в законодательстве. Ее бланк можно распечатать дома, скачав шаблон, и самостоятельно заполнить необходимые графы. Также не выходя из дома можно отправить отчетность и документы в налоговую.
Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.
Какие листы декларации 3-НДФЛ заполнять для вычета за обучение?
Эта форма включает 20 страниц, но в каждом конкретном случае нужно выбирать часть из них, прикладывать все страницы не требуется.
Если же за период ничего не было, кроме возникновения расходов на возврат, то составить форму 3-НДФЛ для возврата налогового вычета за учебу нужно из следующих листов:
Если у плательщика есть основания и для иных компенсаций, например, за детей или за капитальный ремонт жилья, то в декларацию вкладываются соответствующие страницы, потому что в этом отчете нужно отразить все налоговые события за календарный год. А если упустить что-либо, придется готовить корректировочную форму.
Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.
Примеры расчета вычета
Расчет вычета: Налоговый вычет за детей, обучающихся по заочной форме обучения, не предусмотрен налоговым законодательством. Поэтому Сидоров А.А. может рассчитывать на налоговый вычет только за сына и младшую дочь. Также нужно принять во внимание, что максимальная сумма вычета на одного ребенка составляет 50 тыс. рублей, поэтому за сына Сидоров А.А. сможет получить вычет только с этой суммы. Всего Сидоров А.А. сможет вернуть себе 50 тыс. руб. (обучение сына) * 13% + 35 тыс. руб. (обучение младшей дочери) * 13% = 11 050 рублей. Так как Сидоров А.А. заплатил более 11 050 рублей подоходного налога за год, то вернуть он эту сумму сможет в полном объеме.
- образование своего сына в вузе на очной форме обучения в размере 70 тыс. рублей;
- образование своей старшей дочери в вузе на заочной форме обучения в размере 40 тыс. рублей;
- обучение своей младшей дочери в платной школе в размере 35 тыс. рублей;
Копию лицензии для налоговой нужно запросить в самом учебном заведении. В случае с лицензией «заверенная копия» означает, что ее заверяет само заведение — печатью и подписью уполномоченного лица.
- Копию свидетельства о рождении каждого ребенка, на которого заявляется вычет. Плюс копию свидетельства о рождении самого заявителя, если оплачивается обучение брата или сестры.
- Справку из учебного заведения, в которой подтверждается, что ребенок учится очно. Внимание! В ИФНС нужно будет отдать оригинал! Поэтому если такая же справка нужна вам для каких-то еще целей — берите несколько экземпляров.
- Копия свидетельства о браке. Для случая, когда оплатил обучение один родитель, а вычет заявляет другой.
- Подготовьте 3-НДФЛ. Подайте в свою налоговую 3-НДФЛ, в которой отражены вычет и сумма налога к возмещению, пакет подтверждающих документов и заявление на возврат налога. Этот шаг потребуется, если вы решили получить уже удержанный с вас НДФЛ обратно из бюджета. Как правильно заполнить 3-НДФЛ на вычет на обучение — смотрите далее.
- Подайте в налоговую пакет документов и заявление о выдаче уведомления о вашем праве на получение вычета. Полученное от налоговиков уведомление вы можете вручить вашему работодателю вместе с заявлением о том, чтобы право на вычет учитывалось при расчете ваших доходов. Таким образом, вы будете получать на руки зарплату, увеличенную на сумму «льготного» НДФЛ. До тех пор, пока положенная сумма вычета не будет исчерпана.
Важно! Все цифры должны совпадать с тем, что написано в договоре на обучение и указано в платежных документах. В программу заносятся только те расходы, которые были сделаны в отчетном году (в нашем случае – в 2020). Проверяем даты по квитанциям.
- В строках «Признак налогоплательщика» и «Имеются доходы» уже стоят значения по умолчанию. Оставляем их без изменения.
- Если вы планируете нести декларацию не лично, в строке «Достоверность подтверждается» указываем ФИО и паспортные данные представителя.
- Итого страница должна принять следующий вид:
Рекомендуем прочесть: Районный коэффициент в красноярском крае 2020 год
Предельная величина вычета на себя или брата/сестру — 120 000 руб. в год. Расходы выше указанной суммы в расчет возмещения не идут. Однако в этот лимит засчитываются также другие социальные траты (например, лечение, взносы на будущую пенсию). Вычет за обучение детей ограничен 50 000 руб. за каждого ребенка в общем на обоих родителей. По факту из бюджета вернут 13% от задекларированного вычета в пределах лимита, но не больше, чем реально перечисленный в отчетном году НДФЛ.
При оплате обучения ребенка супруги вправе воспользоваться вычетом независимо от того, на кого из них оформлены документы, подтверждающие расходы на обучение. При этом каждый из супругов должен являться родителем ребенка. Если супруг не является родителем ребенка, то воспользоваться социальным налоговым вычетом в связи с расходами на обучение ребенка он не сможет (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 3 мая 2020 г. № 03-04-05/27036).
Согласно НК, 1 млн. руб. с квартиры налогом не облагается. Соответственно, конечная цифра равна 13 % от стоимости после вычитания необлагаемого миллиона. Также может выявиться, что выгода от сделки на недвижимость отсутствует и тогда удержание не производится.
Специальные закодированные бланки упрощают и унифицируют обработку материалов. Современные электронные системы подбирают вариант комплектации по указанным требованиям, что позволяет сэкономить время на вычитку требуемых граф. Удобный сервис, точность вводимых данных обеспечивают грамотность и достоверность полученных расчетов.
Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ на налоговый вычет за обучение?
Чтобы самостоятельно заполнить декларацию 3-НДФЛ на возврат за обучение, нужно знать требования, содержащиеся в указанном приказе ФНС.
Согласно инструкции, утвержденной в этом приказе, при ручном заполнении декларации на возврат налога за обучение учитывайте:
- использовать ручку с черной, синей или фиолетовой пастой;
- писать печатными заглавными буквами;
- каждый знак помещать в отдельную клетку, в т.ч. знаки пунктуации и различные символы;
- начинать заполнение с первой клетки слева, а если после записи в строке останутся пустые ячейки, проставлять в них прочерки;
- не вписывать копейки, а округлять их до полных рублей — от 50 и более в большую сторону, менее 50 — в меньшую сторону;
- не допускаются исправления и перечеркивания написанного;
- разрешено сокращение длинных слов, а продолжение длинных фраз можно вписать вне строки рядом или под ней.
Такие строгие требования связаны с программой сканирования и оцифрования каждой поданной декларации — если не соблюдать инструкцию, компьютер не сможет считать сведения, а вручную переписывать данные из всех бумажных документов инспекторы физически не в состоянии.
Полный текст инструкции можно скачать здесь.
При использовании программы она сама учтет все правила и заполнит отчет по ним.
Образец и пример заполнения 3-НДФЛ при возврате налога за обучение
Для лучшего понимания порядка внесения сведений приведем общие исходные данные.
Морскова Дарья Павловна учится на четвертом курсе в институте по направлению «Иностранные языки» и оплачивает за каждый год обучения 30 000 рублей. По совместительству она уже 2 года работает в туристической менеджером по продажам и имеет оклад 13 000 рублей каждый месяц. С зарплаты работодатель удерживает НДФЛ в размере 1 690 рублей (13% от оклада).
Как оформить 3-НДФЛ на возврат подоходного налога за обучение вручную на бумажном бланке:
- Возьмите страницы в окне приема у инспектора либо распечатайте дома — нужны 5 страниц (титульный, разделы 1-2, листы А и Е1).
- Отчет удобнее заполнять с конца. Начните с листа Е1.
- В графе 070 поставьте 0.
- В строках 120, 170-190 укажите размер трат на учебу за календарный год — значение лучше посмотрите в квитанции. Несоответствие повлечет отказ по заявлению.
Датой должен быть день подачи ее в ИФНС.
Образец заполненной декларации 3-НДФЛ из приведенного примера можно скачать здесь.
Налоговый вычет за обучение в программе «Декларация» оформляется еще быстрее. Загрузить ее можно по ссылке.
Пошаговая инструкция по заполнению 3-НДФЛ за учебу за себя через программное обеспечение:
- Установите приложение с помощью мастера установок.
- Запустите её.
- Откроется раздел «Задание условий».
- В строке «Номер инспекции» нажмите на кнопку с многоточием и выберите в списке ИФНС, в которой вы состоите на учете. Если вы не знаете ее номер и название, то воспользуйтесь бесплатным сервисом на сайте ФНС «Адрес и платежные реквизиты Вашей инспекции».
- Введите ОКТМО — узнать его возможно через тот же бесплатный сервис.
- В этом разделе больше ничего не нужно вводить, все галочки оставьте на своих местах.
Если по справке зарплата всегда одинаковая, то можно просто продублировать оклад необходимое количество раз, нажав на соответствующую кнопку. Сколько месяцев заявитель получал зарплату, столько строк и должно быть в блоке. Морскова Дарья работала все 12 месяцев. Если же ежемесячный заработок разный, придется вносить каждый вручную.
Запишите в строках внизу итоги из справки 2-НДФЛ.
Важно! Если оплата за учебу производилась частями, например, 15 000 — в начале учебного года, а 15 000 — во втором семестре, в декларации нужно указывать ту сумму расходов, которые были в календарном году, а не в учебном.
Заполняем приложения 1 и 5 налоговой декларации
Заполнить декларацию на возврат средств за обучение ребенка можно несколькими способами:
- вручную на бумажном бланке;
- на компьютере с помощью специального программного обеспечения;
- на компьютере в режиме онлайн на сайте ФНС России.
Также можно обратиться в аудиторскую или юридическую фирму, которая заполнит любую отчетность на платной основе. Такие фирмы имеют свой стол или окно в любой налоговой.
Но родители могут и сами заполнить декларацию и сохранить 1000-2000 рублей при себе. Для этого есть:
- образцы заполненных бланков на стендах в здании ИФНС;
- электронные образцы на сайте Налоговой службы;
- ежегодная декларационная кампания, которая проводится в марте-апреле — сотрудники инспекции и практиканты консультируют по вопросам НДФЛ и помогают заполнить отчеты и написать заявления;
- программа, разработанная ФНС России, которой легко пользоваться;
- онлайн-сервис, также очень простой и удобный в эксплуатации.
Еще по теме Госпрограмма ипотека для молодой семьи в 2020 году условия банков как взять
Важно! Заполняемый бланк должен быть актуальным. В Налоговый кодекс регулярно вносятся изменения, которые могут повлечь принятие новой формы декларации. Подача отчета устаревшей формы служит основанием для отказа по ней.
В приложении 1 фиксируются:
- ставка в величине 13% в поле 010;
- код дохода, за счет которого оформляется вычет (в общем случае — 07, который соответствует зарплате наемного работника), в поле 020;
- ИНН, КПП, код по ОКТМО, наименование работодателя — в полях 030, 040, 050, 060 соответственно;
- общий доход (поле 070);
- удержанный НДФЛ (поле 080).
В приложении 5 отражаются:
- сумма расходов на обучение ребенка (поле 100), которая в данном случае дублируется в поле 120 (величина таких расходов, как мы уже знаем, не должна быть больше 50 тыс. руб. на каждого обучающегося);
- сумма расходов налогоплательщика на обучение себя, брата или сестры (поле 130) дублируется в поле 180 (не более 120 тыс. руб. за всех обучающихся);
- общая сумма социальных вычетов (поле 190) — в данном случае равная сумме показателей по строкам 120 и 180;
- общая сумма вычетов— в аналогичной величине (поле 200).
Теперь перейдем к работе с разделами 2 и 1.
Образец 3-НДФЛ за обучение в автошколе
3-НДФЛ за свое обучение в автошколе заполняется точно так же, как и при обучении в образовательных учреждениях.
Морскова Дарья проходит курсы вождения в автошколе «Форсаж». За курсы она заплатила 25 000 рублей. При этом Дарья работает помощником бухгалтера в и получает ежемесячный оклад 30 000 рублей. За год она дважды получила зарплату по второму месту работы, в ООО «Золотое руно» — в декабре и в мае, по 20 000 рублей.
Образец заполнения можно скачать здесь.
Как подать декларацию на возврат подоходного налога за учебу?
Декларация 3-НДФЛ для возврата налога по расходам на обучение представляется в ИФНС одним из способов:
- самому сдать в окно бумажный бланк;
- сдать в окно — на флешке;
- через представителя, имеющего нотариальную доверенность, в окно;
- по почте — нужно будет сделать опись и заверить все копии у нотариуса;
- по ТКС — нужно иметь учетную запись на сайте ФНС и сертификат усиленной цифровой подписи;
- через МФЦ — самому или через доверенное лицо.
К декларации обязательно прикладываются (в случае удаленной отправки — прикрепляются скриншоты) документы:
- заявление;
- справка 2-НДФЛ для налоговой на возврат за обучение;
- договор с образовательным учреждением;
- квитанции об оплате учебы;
- справка об обучении на очном отделении;
- копия лицензии учебного заведения.
Все документы должны быть в копиях и оригиналах.
Как нужно подавать в налоговую договор на обучение?
Договор, включаемый в пакет на вычет, достаточно подать в копии. Копия должна быть хорошо читаемой. Страницы можно скрепить тем или иным образом.
Допускается получение вычета и по обучению за рубежом. В этом случае обязательно потребуется перевод на русский язык и договора с учебным заведением, а также документа, подтверждающего право этого заведения вести обучение. И оба перевода должны быть заверены нотариально.
- Очень желательно, чтобы в договоре фигурировали данные лицензии на образовательную деятельность того учреждения, в котором проходит обучение. Если этого нет, лицензию придется предоставлять отдельно, в дополнение к договору.
Сколько деклараций подавать для возврата НДФЛ за обучение за 3 года?
Декларация — это заявление лица о своих доходах и правах на льготы, преференции и вычеты за определенный период. В случае 3-НДФЛ периодом является календарный год, и налогоплательщику нужно подумать, были ли у него за прошедший год доходы вне места трудоустройства — например, от выигрышей или от продажи ценностей. Как правило, если такие доходы были, ему на адрес по прописке придет письмо с уведомлением о наличии объектов обложения.
Для ИФНС ключевую роль при приеме отчетности играет актуальность поданной формы.
Получить возмещение 3-НДФЛ за обучение можно за 3 последних года. Заполнить декларацию 3-НДФЛ за учебу за 2020 год можно будет только в 2020 году.
За любой год нужно подавать тот бланк, который был принят на тот момент.
Скачать декларацию о возврате подоходного налога 13 процентов за обучение можно:
- за 2020 год — здесь;
- за 2020 год — здесь;
- за 2020 год — здесь.
Вместо возврата заявитель может претендовать на компенсацию расходов по месту трудоустройства — для этого соискатель подает тот же перечень документов в ИФНС, но получает не решение от инспекции, а уведомление, которое нужно представить начальнику.
Бухгалтер оформит сотруднику вычет, с 2020 года в данном случае действует код 320 — социальный вычет за обучение, и со следующего месяца зарплата будет приходить в полном объеме.
Источник: https://checkfile.ru/vidy-nalogov/poshagovoe-zapolnenie-3-ndfl-za-obuchenie.html
3-ндфл за обучение 2020 — образец заполнения, налоговый вычет, документы, ребенка, бланк, пример, декларация
Декларация, представляемая в налоговый орган для получения налогового вычета (далее н/в) по тратам за обучение, должна быть составлена на бланке формы 3-НДФЛ и заполнена в соответствии с установленным порядком. Бланк декларации должен быть того года, за который планируется возмещение расходов. Иными словами, если н/в заявляется за 2014 год, то и бланк должен быть актуальным именно на этот период.
Способы заполнения отчетности
- Ручное заполнение;
- На компьютере (без применения специальных программ);
- С помощью программ, разработанных ГНИВЦ ФНС.
- Заказать услугу на нашем сайте (форма внизу статьи или всплывающая форма в правом нижнем углу экрана).
Бланк декларации 3-НДФЛ, актуальной на дату произведения расходов формы, можно получить в любом налоговом органе, а также, скачав c сайта Федеральной налоговой службы.
Заполнение документа должно осуществляться в соответствии с установленным порядком, которым определены основные условия для заполнения декларации от руки. К ним законодатель относит:
- Внесение сведений в документ заглавными печатными буквами;
- Каждой букве должна отводиться отдельная ячейка (в том числе и знакам препинания);
- Сведения вносятся справа налево, числовые показатели выравниваются по правому краю;
- Пустые ячейки отчеркиваются прямой линией;
- В готовом документе не должно быть никаких исправлений, помарок, замазок, затирок и ошибок. Все сведения должны быть верными и актуальными. Ошибки в документе являются основанием для отказа в его приеме;
- В случае если документ распечатывается на компьютере, не допускается печать с двух сторон, а также скрепление листов документа и повреждение, расположенного в верхней части документа, штрих-кода.
В случае возникновения каких-либо вопросов гражданин может обратиться за разъяснением в налоговый орган, который обязан будет проконсультировать лицо и если это необходимо, помочь ему заполнить декларацию.
Для того чтобы заполнить декларацию на компьютере, необходимо вначале установить на ПК такие программы, как Acrobat Reader (если декларация в формате *pdf) и Microsoft Excel (если декларация в формате *xlc). Декларацию 3-НДФЛ в формате *pdf можно скачать на сайте ФНС РФ. Более адаптированную и простую для заполнения форму в формате *xlc можно скачать на нашем сайте.
Форма 3 ндфл за 2015 год для подачи в 2016
К электронному заполнению законодатель не предъявляет столь строгих требований, как к ручному и ограничивается лишь указанием на то, что сведения должны быть внесены заглавными печатными буквами с использованием шрифта Courier New размером 16-18.
Программы расположены на сайте ФНС РФ и ГНИВЦ ФНС и доступны для скачивания абсолютно бесплатно. Всего способов заполнения отчетности с помощью указанных программ три:
- Личный кабинет налогоплательщика (ЛКН);
- Программа «Декларация»;
- Программа «Налогоплательщик ЮЛ».
Рекомендация: Наиболее адаптированной для применения физическими лицами является программа «Декларация», которую можно скачать на сайте финансового ведомства.
Заполнение отчетности в ЛКН возможно только после личного обращения в налоговый орган для регистрации учетной записи пользователя.
Для отправки документа по электронным каналам связи необходимо наличие ЭЦП (цифровой подписи).
Исходные данные
Малинин В.В. в 2015 г. оплатил курсы повышения квалификации, истратив на это 75 тыс. руб.
В указанный период Малинин работал на заводе «Станколит» в должности токаря с з/п 45 700 руб. в месяц. По итогам года его доход составил 548 400 руб., из которых 71 292 руб. пошли на уплату подоходного налога.
При составлении отчетности, необходимой для получения н/в, он должен будет заполнить следующие листы: Титульный, Разделы 1 и 2, Листы А и Е1.
| Строка (номер примечания) | Пояснение |
| 1 | Отражается индивидуальный номер н/п согласно выданному свидетельству о постановке на учет в н/о. |
| 2 | «0» — при сдаче первичной декларации (в нашем случае); «1 и т.д.» — если сдается корректировочная (если в предыдущей были обнаружены ошибки и налоговый инспектор потребовал внести исправления в н/д) декларация. |
| 3 | Указывается значение «34», так как декларация — годовая. Для иных случаев (когда отчетность подается, например, ИП) в данной ячейке указывается иной период. При заявлении н/в всегда указывается значение «34». |
| 4 | Вписывается год, в котором были произведены траты на обучение, и соответственно за который заявляется вычет. |
| 5 | Указывается код н/о, на учете в котором состоит заявитель н/в. Узнать данный код можно по первым 4 числам ИНН либо обратившись к сайту ФНС РФ. |
| 6 | Так как н/в заявляется в РФ, то указывается значение «643». |
| 7 | Для физлиц, заявляющих н/в код всегда — 760 |
| 8 | Блоки «Сведения о н/п» и «Сведения о документе, удостоверяющем личность» заполняются строго в соответствии с паспортом, в том числе и место рождения. |
| 9 | Для физлиц, заявляющих н/в всегда указывается значение – 1. |
| Строка (номер примечания) | Пояснение |
| 10 | Указывается адрес МЖ в соответствии с паспортом (место прописки). |
| 11 | Номер телефона необходимо указать именно контактный, по которому налоговый инспектор сможет связаться с заявителем н/в в случае, если возникнут какие-либо вопросы. |
| 12 | Общее количество листов по данному виду вычета, как правило, не превышает — 5. Большее количество может быть только в случае, если н/п имеет большое количество источников доходов и для их указания требуется заполнение нескольких листов А. Во втором поле (справа) необходимо указать общее количество листов документов, прилагаемых к декларации для подтверждения права на н/в. Декларация в общем количестве листов не считается. |
| 13 | Если гражданин сам подает н/д, то указывается только значение – 1, а остальные поля отчеркиваются. Если представитель налогоплательщика, то ставится значение – 2, ниже вносятся ФИО представителя и сведения о доверенности. |
| Строка (номер примечания) | Пояснение |
| 1 | При заявлении н/в и возврате средств на руки необходимо отразить значение «2». |
| 2 | КБК для возврата НДФЛ из бюджета — 18210102010011000110 |
| 3 | Данный код можно узнать на сайте ФНС, указав адрес проживания |
| 4 | Так как в нашем случае производится только возврат налога, указываем значение «0». |
| 5 | Отражаем сумму, подлежащую возврату на руки. Данная строка равна строке 140 Р.2 |
| Строка (номер примечания) | Пояснение |
| 1 | Указываем сумму полученного за год дохода, не вычитая с него НДФЛ. |
| 2 | В нашем случае указываем «0», так как доходов, не облагаемых НДФЛ не было. |
| 3 | Вписываем ту же сумму доходов, что и по строке 010. |
| 4 | Указываем сумму н/в (произведенных трат). |
| 5 | В нашем случае отражаем значение «0», так как уменьшающих доход расходов не было и дивидендов тоже. |
| 6 | В данной строке указываем разницу между строками п.3 и п.4 |
| Строка (номер примечания) | Пояснение |
| 7 | В данной строке указывается сумма НДФЛ, которая должна была быть исчислена в бюджет с учетом н/в (п.6*13%). |
| 8 | В данной строке отражается сумма налога, которая была удержана из з/п и уплачена в бюджет. |
| 9 | В нашем случае не заполняются. |
| 10 | Указывается сумма н/в, подлежащая возврату из бюджета (п.8-п.7). |
| Строка (номер примечания) | Пояснение |
| 1 | При заявлении н/в налоговая ставка всегда будет равна 13%. По иным ставкам н/в не подтверждается. |
| 2 | Указываем ИНН/КПП и ОКТМО работодателя (источника доходов). Данную информацию можно посмотреть в справке 2-НДФЛ, которую необходимо будет приложить к пакету документов на вычет. |
| 3 | Указываем по обоим строкам сумму дохода, полученную от данного работодателя (с включенной в него НДФЛ). |
| 4 | Отражаем сумму НДФЛ, которая была удержана с з/п и внесена в бюджет. |
Так как в нашем случае, вычет заявляется по расходам за обучение, разделы 1 и 2 данного листа не заполняются.
| Строка (номер примечания) | Пояснение |
| 1 | Указываем сумму трат, израсходованных на обучение (но не более установленного предела). |
| 2 | Если заявляется только вычет по обучению, то данные строки не заполняются. |
| 3 | Общая сумма трат по расходам на обучение, лечение и уплату страховых взносов. Так как в нашем случае были только траты на обучение, отражаем сумму равную п. 3.1. |
| 4 | Если в году, за который заявляется н/в, заявитель уже получает вычеты по месту работу необходимо указать их сумму. |
| 5 | Отражается общая сумма всех вычетов по данному листу. В нашем случае это только н/в по обучению. |
Скачать заполненный образец формы 3-НДФЛ на налоговый вычет за обучение.
Если вам требуется квалифицированная помощь в подготовке всех необходимых документов и заполнении формы 3-НДФЛ на налоговый вычет, то наши специалисты готовы сделать это за вас.
Как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за обучение
Официально трудоустроенные граждане, с доходов которых оплачивается НДФЛ, имеют право на получение налогового вычета за обучение. Это правило указано в ст. 219 п. 1 подп. 2 НК РФ.
- своего обучения;
- обучения собственного ребенка в возрасте до 24 лет;
- обучения подопечных в возрасте до 18 лет или бывших подопечных в возрасте до 24 лет;
- обучения братьев, сестер, возраст которых не превышает 24 лет.
Оформить налоговый вычет можно непосредственно через своего работодателя, который является налоговым агентом. Также можно самостоятельно подать налоговую декларацию 3-НДФЛ. Для ее заполнения потребуются следующие документы:
- чеки об оплате обучения;
- договоры на обучение;
- справка 2-НДФЛ;
- паспорт или другой документ, удостоверяющий личность.
В декларации можно учесть расходы за последние три календарных года. То есть, гражданин вправе вернуть НДФЛ и компенсировать издержки, начиная с 2016 года.
Во-первых, чтобы получить вычет за обучение, ребенок должен обучаться на очной форме. Во-вторых, его возраст не должен превышать 24 года.
- В договоре на обучение, чеках на оплату в качестве заказчика должен числиться только один человек — гражданин, подающий на вычет.
- Отчет предоставляют в ИФНС по месту регистрации;
- Максимальная сумму вычета составляет 50 000 рублей на одного ребенка. Если оплата за обучение превышает этот лимит, остальную часть суммы не учитывают. То есть, если гражданин заплатил за обучение 75 000 рублей, вернуть он сможет не более 50 000 рублей.
- За свое обучение можно вернуть до 120 000 руб.
- Вычет предоставляют одному из родителей/опекунов/попечителей/приемных родителей. Также они могут поделить право на вычет в определенных ими долях.
Согласно законодательству, получить вычет может только плательщик подоходного налога. Но есть исключение. Также на вычет могут рассчитывать пенсионеры, которые за последние три года были трудоустроены официально какой-либо период.
Изначально нужно скачать эту программу с официального сайта Налоговой Инспекции. Выбирать ее нужно в соответствии с отчетным годом. Например, если требуется заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2017 год, выбирают программу «Декларация 2017», за 2018 год — «Декларация 2018» и так далее.
Как только программа скачена, можно приступать к заполнению отчета.
Первая вкладка «Задание условий». В ней указывают следующее:
- Тип декларации — 3-НДФЛ;
- Общая информация — код ИФНС (в которую подают отчет, выбирают из списка), номер корректировки (при первичной подаче декларации проставляют «0»);
- Признак налогоплательщика — физическое лицо;
- Имеются доходы — ставят отметку в поле «Учитываемые справками о доходах физлица»;
- Доверенность подтверждается — отмечают, как сдают отчет (лично или через представителя физического лица).
Вторая вкладка — «Сведения о декларанте». В ней отражают следующие данные:
- ФИО налогоплательщика, его ИНН, дату и место рождения;
- Данные о гражданстве (гражданин РФ, лицо без гражданства);
- Код страны (РФ-643, код государства выбирают из списка);
- Сведения о документе, удостоверяющем личность (выбирают вид документа и указывают его серию, номер, дату выдачи и кем выдан).
Третья вкладка «Доходы, полученные в РФ». В ней указывают следующее:
- Источник выплат — выбирают облагаемую базу (по ставке 13%), указывают данные работодателя (если физическое лицо официально работает у нескольких работодателей, место работы добавляют нажатием на зеленый «+»);
- Информация о доходах — данные берут из справки 2-НДФЛ;
- Итоговые суммы по источнику выплат — программа автоматически проводит расчет сумм, остается только сверить их с суммами в справке 2-НДФЛ.
После этого переходят к заполнению вкладки «Вычеты». В ней активируют «Предоставить социальный налоговый вычет». В поле «Суммы, затраченные на» выбирают необходимо окошко: свое обучение или суммы, уплаченные за обучение детей. Указывают сумму расхода.
Созданную декларацию можно сразу проверить и распечатать. Также можно сохранить ее на компьютере или съемном носителе.
В форме заполняют следующие разделы:
- Титульный лист;
- Разделы 1 и 2;
- Приложения 1 и 5.
Данные прописывают черной или синей ручкой. Недопустимы исправления в отчете. Суммы указывают целыми значениями. Копейки округляют по правилами математики.
Изначально указывают информацию на Титульном листе налоговой декларации. ИНН записывают в верхнем поле. Проставляют номер корректировки. Если отчет подают впервые, проставляют «0».
В поле «Налоговый период» указывают «34». Он показывает, что отчет подают за календарный год. Затем проставляют данные в поле «Отчетный год». В нем проставляют год, за который заполняется декларация.
Затем указывают код ИФНС, в которую подают декларацию. Проставляют код страны. Для Российской Федерации — 643. Прописывают код категории налогоплательщика в 3-НДФЛ. Для физических лиц — 760.
Указывают ФИО, дату и место рождения, паспортные данные, номер контактного телефона. В конце листа прописывают код статуса налогоплательщика — 1.
В поле «Доверенность и полноту сведений…» указывают свое ФИО или данные представителя, действующего на основании доверенности.
В Разделе 1 отражают суммы налога к уплате или доплате в бюджет. Также в нем указывают суммы, которые необходимо вернуть из бюджета.
Поля в Разделе 1 заполняют на основании данных, указанных в Разделе 2.
В начале страницы указывают ИНН и ФИО налогоплательщика. В строке 010 проставляют код 2, так как нужно выполнить возврат из бюджета. В строке 020 проставляют КБК, в строке 030 — ОКТМО. Эти данные можно узнать на официальном сайте Налоговой Инспекции.
В строке 040 ставят значение «0», если налогоплательщик полностью рассчитался по подоходному налогу. В строке 050 указывают сумму налога, которую нужно вернуть из бюджета (сумма возврата).
Раздел 2 предназначен для отражения доходов, которые были получены налогоплательщиков, и которые облагаются НДФЛ. В поле 001 проставляют налоговую ставку в размере13%. В поле 002 — код вида дохода 3 «иные доходы». К этой группе относятся доходы, полученные в виде заработной платы и другие.
В поле 010 указывают общую сумму дохода, облагаемого по ставке 13%. В поле 030 — сумму, которая подлежит налогообложению. В поле 040 — сумму налоговых вычетов.
Заполнение других полей в Разделе 2:
- строка 060 — налоговая база;
- 070 — общая сумма налога, исчисленную к оплате;
- 080 — сумма удержанного НДФЛ;
- 160 — сумма расходов на обучение.
Данные для заполнения полей в Разделе 2 берут из предварительно заполненных приложений.
В Приложении 1 в поле 010 указывают налоговую ставку 13%. Затем заполняют данные о работодателе или другом источнике дохода. Для отражения такой информации предназначены строки 030-060.
В поле 070 указывают общую сумму дохода, которую получило физическое лицо в отчетном году. В поле 080 — сумму налога, удержанную с доходов налогоплательщика.
В Приложении 5 отражают суммы стандартных, инвестиционных и социальных вычетов, которые могут быть предоставлены физическому лицу на основании заявления (в соответствии со ст. 218-219, 219.1 Налогового Кодекса РФ).
В поле 130 указывают расходы на свое обучение, обучение близких родственников в возрасте до 24 лет. Эту же сумму прописывают в полях 180-200.
Налоговая декларация 3-НДФЛ за учебу — образец
Налоговая декларация 3-НДФЛ за учебу — образец этого налогового отчета вы найдете в нашем материале, а также сможете ознакомиться со схемой заполнения и сопутствующей полезной информацией.
- Когда возможен возврат НДФЛ за обучение
- Когда вернуть налог не получится
- За какой вид обучения можно вернуть НДФЛ
- Документальное обоснование права на возврат НДФЛ: что собрать, а что заполнить
- Как составить декларацию 3-НДФЛ за учебу
- Пример заполненной декларации 3-НДФЛ на обучение
- Итоги
Ситуации, при которых возможен возврат НДФЛ за обучение, перечислены в подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ (см. таблицу):
| Кто может вернуть НДФЛ | Условия, при которых возможен социальный вычет на обучение | Сумма вычета при расчете подлежащего возврату НДФЛ |
| Налогоплательщик за свое обучение в образовательных учреждениях | Возраст обучаемого и форма обучения значения не имеет | В размере фактических расходов, но не более 120 000 руб. (в сумме с другими расходами налогоплательщика: оплата своего лечения, лечения членов семьи, кроме дорогостоящего лечения, уплата пенсионных (страховых) взносов и доп. взносов на накопительную часть трудовой пенсии) |
| Брат (сестра) обучающегося по очной форме обучения в образовательных учреждениях | Возраст обучающегося брата (сестры) — не более 24 лет | |
| Родители за обучение своих детей по очной форме обучения | Возраст детей не должен превышать 24 лет | В сумме потраченных на обучение, но не более 50 000 руб. на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя) |
| Опекун за обучение подопечного по очной форме обучения в образовательных учреждениях | Возраст подопечного до 18 лет | |
| Исполняющие обязанности опекуна или попечителя за очное обучение бывших подопечных после прекращения опеки | Возраст бывших подопечных не должен быть выше 24 лет |
Прежде чем претендовать на возврат налога, следует проверить, выполняются ли установленные НК РФ критерии получения вычета на обучение. А именно — лицо, претендующее на возврат НДФЛ:
- имеет официальный заработок, с которого в бюджет отчисляется подоходный налог;
- оплачивает учебу (свою, своих детей, братьев, сестер или подопечных) в имеющем лицензию образовательном учреждении;
- заключило договор на обучение в письменной форме;
- имеет документы, подтверждающие факт оплаты образовательных услуг.
Если перечисленные критерии выполняются, для возврата НДФЛ потребуется оформить заявление и декларацию 3-НДФЛ. Как это сделать, расскажем в следующих разделах.
НДФЛ со стоимости обучения вернуть не получится, если (например):
- супруг оплатил обучение своей супруги (и наоборот) — законодательством такая возможность не предусмотрена;
- обучение оплатили за счет средств материнского капитала — абз. 5 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ;
- в качестве оплаты неработающий студент использовал пенсию по потере кормильца — отсутствуют доходы, облагаемые НДФЛ (13%);
- платежные документы утрачены и их невозможно восстановить — одним из обязательных условий для предоставления вычета и возврата НДФЛ по абз. 3 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ является наличие подтверждающих оплату учебы документов;
- обучение ребенка оплатило лицо, не являющееся его отцом по документам и официально не усыновлявшее его, — в НК РФ нет такой нормы;
- в иных случаях.
Перечисленные ситуации невозможности возврата НДФЛ при оплате обучения связаны в основном:
- со степенью родства между обучаемым и лицом, оплачивающим обучение, — вернуть налог можно только при оплате обучения физлица близкими родственниками (отцом, матерью, братом, сестрой);
- с отсутствием надлежаще оформленных необходимых подтверждающих документов;
- с законным происхождением доходов лица, оплатившего обучение, — это должны быть заработанные легальным путем средства, с суммы которых в бюджет перечислен НДФЛ.
Понять, почему лицо, работающее дистанционно за границей, не сможет вернуть НДФЛ за обучение, поможет статья «Дистанционщик за рубежом: взносы платим, НДФЛ — нет».
В ст. 219 НК РФ, посвященной условиям предоставления социального налогового вычета со стоимости обучения, нет каких-либо указаний или запретов, касающихся формы образовательных учреждений и программ обучения.
Это означает, что законодательство не ставит право на получение вычета и возврат НДФЛ в зависимость:
- от частной или государственной формы образовательного учреждения;
- вида учреждения, производящего учебный процесс (школа, детсад, детская спортшкола, школа искусств, автошкола, центр изучения иностранных языков, курсы повышения квалификации и др.);
- специфики программ обучения — основных или дополнительных;
- места расположения учебного заведения — в России или за ее пределами.
- Какие учреждения входят в систему отечественного образования — см. на схеме:
- Учетно-организационные аспекты работы образовательных учреждений изучайте по размещенным на нашем сайте материалам:
Все бумаги, которые требуется отправить налоговикам в ситуации возврата НДФЛ от стоимости обучения, можно поделить на 3 группы:
- оформляемые налогоплательщиком (заявление на возврат налога, декларация 3-НДФЛ);
- имеющиеся у налогоплательщика (удостоверяющие личность, подтверждающие родство и др.);
- получаемые (запрашиваемые) от иных лиц (справка 2-НДФЛ от работодателя, договор с образовательным учреждением и др.);
С перечнем документов, которые нужно собрать претендующему на возврат НДФЛ лицу, поможет ознакомиться представленная ниже схема:
Детальные подробности об обязательных документах — см. в материале «Порядок возврата подоходного налога (НДФЛ) за обучение».
Особое внимание следует обратить на нюансы оформления документов. Например:
- наличие в договоре на обучение реквизитов лицензии на право осуществления образовательной деятельности — при отсутствии такой информации к договору необходимо приложить копию такой лицензии;
- платежные документы и договор на обучение должны быть оформлены на лицо, претендующее на возврат НДФЛ.
Заполнить заявление на возврат подоходного налога вам поможет видеоурок, который размещен на нашем YouTube-канале — «Составляем заявление на возврат НДФЛ (образец, бланк)».
О нюансах заполнения заявления на возврат НДФЛ узнайте из статей:
Не менее ответственный момент — заполнение 3-НДФЛ. Как это сделать, расскажем далее.
Заполнение декларации 3-НДФЛ за обучение может происходить несколькими способами. Например: заполнить бланк декларации вручную, обратиться в консалтинговую компанию или к профессиональным консультантам. Одним из распространенных способов оформления декларации 3-НДФЛ за учебу является применение компьютерной программы, размещенной на сайте ФНС. Остановимся детальнее на этом варианте.
Схема работы с программой при заполнении декларации 3-НДФЛ за обучение:
- скачивание программы «Декларация 201Х» с сайта ФНС на свой компьютер и ее установка;
- последовательное заполнение полей декларации, выбор нужного варианта из предложенных программой, расстановка необходимых флажков, занесение информации из подтверждающих документов;
- автоматическая проверка правильности заполнения 3-НДФЛ;
- формирование электронного файла или бумажного варианта 3-НДФЛ (при необходимости его распечатка).
Алгоритм фиксирования в программе необходимых условий и последовательность занесения исходной информации представлены в таблице:
Среди расположенных в верхней части окна программы значков выбираем нужный в следующей последовательности:
- «Проверить» — если какие-либо данные указаны некорректно, программа выдаст соответствующее предупреждение;
- «Сохранить» — после внесенных исправлений и повторной проверки;
- «Просмотр» — при необходимости визуального просмотра готовой декларации;
- «Файл xml» и (или) «Печать» — для создания электронного и (или) бумажного варианта 3-НДФЛ.
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за обучение рассмотрим на примере.
Наглядно увидеть готовую налоговую декларацию 3-НДФЛ за учебу (образец) поможет следующий пример:
Петрова Анна Степановна оплатила в 2018 году свою учебу в автошколе. Стоимость обучения — 30 000 руб. Анна работает менеджером в ООО «Колос» и в 2018 году заработала 624 000 руб. (удержанный и перечисленный в бюджет НДФЛ (13%) = 81 120 руб.). По окончании года Анна решила воспользоваться своим правом возврата части НДФЛ и частично вернуть потраченные на обучение средства.
Алгоритм подготовки Анной исходных данных и заполнение 3-НДФЛ:
- получение 2-НДФЛ за прошедший год в бухгалтерии ООО «Колос»;
- комплектация пакета подтверждающих документов (договор с автошколой, квитанция об оплате, паспорт, свидетельство о присвоении ИНН, 2-НДФЛ);
- установка программы «Декларация-2018» (загрузка с сайта ФНС на персональный компьютер);
- занесение данных в программу;
- проверка, исправление, сохранение и распечатка 3-НДФЛ.
- Заполненный по данным примера образец смотрите на нашем сайте:
- Скачать образец
Налоговая декларация 3-НДФЛ и возврат за учебу взаимосвязаны— без 3-НДФЛ вернуть часть потраченных на обучение денег не получится. К декларации надо приложить договор и платежные квитанции, а также копию паспорта или иного удостоверяющего личность документа.
Возвратить подоходный налог можно только при наличии легально полученного дохода, облагаемого по ставке 13%, с которого в бюджет сделаны отчисления НДФЛ. Место учебы, а также частная или государственная форма образовательного учреждения значения не имеет.
Подписывайтесь на наш бухгалтерский канал Яндекс.Дзен
Образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ на возврат налога за обучение ребенка
Последнее обновление 2018-09-27 в 14:57
Вычет 3-НДФЛ за обучение ребенка позволяет родителям вернуть часть удержанных с них налогов — максимальная сумма возврата составляет 6 500 рублей в год. Чтобы получить эти деньги, нужно собрать документы и заполнить декларацию.
Заполнить декларацию на возврат средств за обучение ребенка можно несколькими способами:
- вручную на бумажном бланке;
- на компьютере с помощью специального программного обеспечения;
- на компьютере в режиме онлайн на сайте ФНС России.
Также можно обратиться в аудиторскую или юридическую фирму, которая заполнит любую отчетность на платной основе. Такие фирмы имеют свой стол или окно в любой налоговой.
Но родители могут и сами заполнить декларацию и сохранить 1000-2000 рублей при себе. Для этого есть:
- образцы заполненных бланков на стендах в здании ИФНС;
- электронные образцы на сайте Налоговой службы;
- ежегодная декларационная кампания, которая проводится в марте-апреле — сотрудники инспекции и практиканты консультируют по вопросам НДФЛ и помогают заполнить отчеты и написать заявления;
- программа, разработанная ФНС России, которой легко пользоваться;
- онлайн-сервис, также очень простой и удобный в эксплуатации.
Важно! Заполняемый бланк должен быть актуальным. В Налоговый кодекс регулярно вносятся изменения, которые могут повлечь принятие новой формы декларации. Подача отчета устаревшей формы служит основанием для отказа по ней.
Актуальный бланк декларации 3-НДФЛ можно скачать здесь.
Важно! Код вычета на обучение ребенка в 2018 году не требуется заявителю, он нужен работодателю для формирования отчетности. По социальному возмещению за расходы на образование ребенка этот код равен «321».
На сайте ФНС в разделе для физических лиц есть образец заполнения 3-НДФЛ для налогового вычета за обучение ребенка.
Но, во-первых, он за 2012 год, а с тех пор форма отчета поменялась несколько раз, а во-вторых, там рассматривается ситуация, когда заявитель хочет получить возмещение за расходы на образование и лечение.
А в случае возмещения 3-НДФЛ за обучение ребенка нужно придерживаться ниже представленных образцов.
Сначала будет показано заполнение бумажного бланка, а затем — в программе «Декларация».
Полная форма отчета состоит из 20 листов, но никогда они все одновременно не нужны. Соискатель выбирает только те страницы, которые необходимы для его конкретной ситуации, а это примерно 5-7 листов.
Чтобы понять, как указать социальные вычеты в 3-НДФЛ по обучению ребенка, приведем пример с исходными данными.
Смирнов Александр платит за учебу своей дочери Смирновой Ксении 70 000 рублей в год. Его ежемесячный доход составляет 30 000 рублей на протяжении последних 3 лет.
Для отражения в 3-НДФЛ оплаты обучения ребенка берутся такие листы:
- титульный;
- раздел 1;
- раздел 6;
- лист А;
- лист Е1.
Бланк заполняется в обратном порядке.
- Сначала берется лист Е1.
- Нужно указать ИНН, фамилию с инициалами.
- В строке «090» вписать сумму расходов по оплате образования ребенка, но не более 50 000 рублей — например, если Смирнов заплатил 70 000 рублей, он все равно пишет 50 000 в строке «090».
- По графам «110», и «180 и «190» указать то же значение.
- Ставятся подпись, дата.
- Далее берутся лист А и справка 2-НДФЛ.
- Опять указываются ИНН, фамилия с инициалами.
- Графы «010»-«030» заполняются согласно справке — в ее шапке есть реквизиты работодателя.
- Строки «070»-«100» берутся из итогов таблицы справки — зарплата за год, налог за год.
- Проставляются дата и подпись.
- Теперь раздел 2.
- Как и на прошлых листах, вписать фамилию, ИНН, дату и поставить подпись.
- Заполнить строки «010», «020», «030»-«040», «060», «070», «080» и «140» — все значения брать из листов А и Е1. Какие именно значения вписывать и как проводить расчет нужно внимательно прочитать подсказки в скобках под указанными графами.
- Далее перейти к разделу 1.
- Указываются фамилия с инициалами и ИНН, дата и подпись.
- Ставится «2» в строке «010».
- КБК — его нужно посмотреть на сайте ФНС. Важно указывать актуальный КБК, хотя он редко меняется.
- ОКАТО — также смотреть на сайте ФНС в разделе для физических лиц.
- В графе «050» указать значение из строки «100» раздела 2.
- Заполняется титульный лист — строго по паспорту. Место для проставления подписи и даты отмечено на картинке.
Важно! В каждой клетке вписывать только одну букву или цифру, знаки пунктуации тоже записывать в отдельные ячейки. Писать строго печатными заглавными буквами. Можно сокращать слова, но нельзя черкать и исправлять написанное. Копейки не записываются, а рубли округляются по правилам математики.
- Образец заполнения можно скачать здесь.
- Еще проще оформить возврат налога 3-НДФЛ за обучение ребенка через программу «Декларация».
- Скачать ее можно здесь.
- Пошаговое заполнение 3-НДФЛ за обучение ребенка в 2018 году:
- Запустить программу кликом по значку, появившемуся на экране после установки.
- В правом меню выбрать раздел «Задание условий».
- Тип декларации — 3-НДФЛ.
- Если эта декларация — первая по данному периоду и по данному вычету, то номер корректировки остается «0».
- Нажав на кнопку с многоточием напротив строки «Номер инспекции», выбрать из списка необходимую ИФНС — по левую сторону будут коды, первые две цифры которых означают регион.
- Указать ОКТМО — его легко найти на сайте ФНС через сервис «Узнай реквизиты налоговой».
- Признак плательщика — иное лицо.
- Имеются доходы — оставить галочку на доходах по справке.
- Достоверность — выбрать «Лично» либо через доверенное лицо.
- В правом меню перейти к следующему разделу — «Сведения о декларанте».
- Заполнить первую часть раздела — имя, дата и место рождения.
- В строке «Вид документа» нажать на кнопку с многоточием и выбрать паспорт по коду «21».
- Реквизиты паспорта переписать с документа.
- Перейти к разделу доходов.
- Над блоком для записи выбрать ставку — одно из цветных чисел — 13.
- В блоке источников нажать на знак плюса.
- Открывшуюся форму заполнить по справке 2-НДФЛ, взятой в бухгалтерии.
- Поставить галочку в строке расчета стандартных вычетов — к социальному вычету будет прибавлен вычет за детей.
- В следующем блоке также нажать на знак плюса.
- В возникшем окне указать информацию о зарплате — выбрать код «2000», вписать размер зарплаты и указать месяц. Затем нажать на кнопку «Да».
- Строка дохода появится в блоке. Если по справке 2-НДФЛ зарплата одинаковая во все месяцы, то можно просто продублировать строку необходимое количество раз — кнопка для копирования находится под знаком плюса.
- Затем заполнить последние 3 строки в этом разделе — облагаемые доходы, налог начисленный и удержанный — значения брать из справки 2-НДФЛ.
- Далее перейти в раздел вычетов.
- Вверху выбрать «Социальные».
- Поставить галочку в строке «Предоставить…».
- В правом блоке нажать на плюс и указать сумму, которая была уплачена за год на учебу ребенка.
- В верхней панели нажать на кнопку «Проверить» — если присутствуют ошибки, то программа покажет их.
- Нажать «Просмотр» и увидеть итог — заполненный бланк.
- Нажать «Сохранить».
Этот файл направляется в ИФНС через «Личный кабинет налогоплательщика» или портал «Госуслуги», а также допустима распечатка бланка и сдача лично, через представителя или отправка почтой — при этом все копии должны быть заверены нотариусом.
К вычету принимаются расходы либо по фактическому размеру, либо до 50 000 рублей — какая из сумм меньше. В итоговой сумме расходов учитывается обучение в вузах, колледжах и т. п. и оплата автошколы и других учебных курсов.
Лосева Марина учится в вузе на коммерческом потоке с 2014 года. За каждый учебный год нужно платить 40 000 рублей. Отец Марины платит половину суммы в сентябре, а остаток в январе, таким образом дробя оплату между двумя календарными годами.
В 2018 году он подает бумаги на вычет, но ИФНС удовлетворяет его заявление лишь за оплаты с 2015 года, а 20 000 рублей, которые он заплатил в сентябре 2014 года, не попадают в последние 3 календарных периода и не могут приниматься к возмещению.
В итоге за 2015 год он указывает 20 000 рублей расходов, а за 2016 и 2017 — по 40 000.
Вычет на обучение ребенка за прошлые годы в одной декларации не указывается — нужно заполнять отдельную декларацию за каждый год.
Источник: https://tek53.ru/zemelnyj-uchastok/3-ndfl-za-obuchenie-2020-obrazets-zapolneniya-nalogovyj-vychet-dokumenty-rebenka-blank-primer-deklaratsiya.html
Налоговая декларация 3 ндфл за 2020 год возврат за обучение образец
Какие листы декларации 3-НДФЛ заполнять для вычета за обучение
Как правильно заполнить 3-НДФЛ
Образец и пример заполнения
Образец 3-НДФЛ за обучение в автошколе
Как подать декларацию
Сколько деклараций подавать для возврата НДФЛ за обучение за 3 года
Декларация 3-НДФЛ на вычет за обучение в 2020 году представляется по форме с учетом последних изменений в законодательстве. Ее бланк можно распечатать дома, скачав шаблон, и самостоятельно заполнить необходимые графы. Также не выходя из дома можно отправить отчетность и документы в налоговую.
Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.
Какие листы декларации 3-НДФЛ заполнять для вычета за обучение?
Эта форма включает 20 страниц, но в каждом конкретном случае нужно выбирать часть из них, прикладывать все страницы не требуется.
Если же за период ничего не было, кроме возникновения расходов на возврат, то составить форму 3-НДФЛ для возврата налогового вычета за учебу нужно из следующих листов:
Если у плательщика есть основания и для иных компенсаций, например, за детей или за капитальный ремонт жилья, то в декларацию вкладываются соответствующие страницы, потому что в этом отчете нужно отразить все налоговые события за календарный год. А если упустить что-либо, придется готовить корректировочную форму.
Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.
Как заполнить лист Е1
Здесь сведения указываем следующие:
- Какую точно сумму вы потратили в отчетном году за свое обучение (строка 120).
- Общая сумма социального вычета по пункту 3 листа Е1. Она равна сумме из предыдущего пункта, но не более 120 000 рублей (строка 170).
- В строке 180 пишите общую сумму социальных вычетов по всей декларации (она равна сумме из предыдущего пункта).
- Суммируйте числа из строк 070-080 и получившийся результат впишите в строку 190. Это общий расчет вычетов (стандартного и социального).
- Пункт 2 заполняйте, только если делаете налоговый вычет за обучение детей.
Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ на налоговый вычет за обучение?
Чтобы самостоятельно заполнить декларацию 3-НДФЛ на возврат за обучение, нужно знать требования, содержащиеся в указанном приказе ФНС.
Согласно инструкции, утвержденной в этом приказе, при ручном заполнении декларации на возврат налога за обучение учитывайте:
- использовать ручку с черной, синей или фиолетовой пастой;
- писать печатными заглавными буквами;
- каждый знак помещать в отдельную клетку, в т.ч. знаки пунктуации и различные символы;
- начинать заполнение с первой клетки слева, а если после записи в строке останутся пустые ячейки, проставлять в них прочерки;
- не вписывать копейки, а округлять их до полных рублей — от 50 и более в большую сторону, менее 50 — в меньшую сторону;
- не допускаются исправления и перечеркивания написанного;
- разрешено сокращение длинных слов, а продолжение длинных фраз можно вписать вне строки рядом или под ней.
Такие строгие требования связаны с программой сканирования и оцифрования каждой поданной декларации — если не соблюдать инструкцию, компьютер не сможет считать сведения, а вручную переписывать данные из всех бумажных документов инспекторы физически не в состоянии.
Полный текст инструкции можно скачать здесь.
При использовании программы она сама учтет все правила и заполнит отчет по ним.
Вычет на обучение в 2020 году
Допускается получение вычета и по обучению за рубежом. В этом случае обязательно потребуется перевод на русский язык и договора с учебным заведением, а также документа, подтверждающего право этого заведения вести обучение. И оба перевода должны быть заверены нотариально.
- Копию свидетельства о рождении каждого ребенка, на которого заявляется вычет. Плюс копию свидетельства о рождении самого заявителя, если оплачивается обучение брата или сестры.
- Справку из учебного заведения, в которой подтверждается, что ребенок учится очно. Внимание! В ИФНС нужно будет отдать оригинал! Поэтому если такая же справка нужна вам для каких-то еще целей — берите несколько экземпляров.
- Копия свидетельства о браке. Для случая, когда оплатил обучение один родитель, а вычет заявляет другой.
Рекомендуем прочесть: Льготы Детям Чернобыльцев Старше 18 Лет В 2020 Году
Образец и пример заполнения 3-НДФЛ при возврате налога за обучение
Для лучшего понимания порядка внесения сведений приведем общие исходные данные.
Морскова Дарья Павловна учится на четвертом курсе в институте по направлению «Иностранные языки» и оплачивает за каждый год обучения 30 000 рублей. По совместительству она уже 2 года работает в туристической менеджером по продажам и имеет оклад 13 000 рублей каждый месяц. С зарплаты работодатель удерживает НДФЛ в размере 1 690 рублей (13% от оклада).
Как оформить 3-НДФЛ на возврат подоходного налога за обучение вручную на бумажном бланке:
- Возьмите страницы в окне приема у инспектора либо распечатайте дома — нужны 5 страниц (титульный, разделы 1-2, листы А и Е1).
- Отчет удобнее заполнять с конца. Начните с листа Е1.
- В графе 070 поставьте 0.
- В строках 120, 170-190 укажите размер трат на учебу за календарный год — значение лучше посмотрите в квитанции. Несоответствие повлечет отказ по заявлению.
Датой должен быть день подачи ее в ИФНС.
Образец заполненной декларации 3-НДФЛ из приведенного примера можно скачать здесь.
Налоговый вычет за обучение в программе «Декларация» оформляется еще быстрее. Загрузить ее можно по ссылке.
Пошаговая инструкция по заполнению 3-НДФЛ за учебу за себя через программное обеспечение:
- Установите приложение с помощью мастера установок.
- Запустите её.
- Откроется раздел «Задание условий».
- В строке «Номер инспекции» нажмите на кнопку с многоточием и выберите в списке ИФНС, в которой вы состоите на учете. Если вы не знаете ее номер и название, то воспользуйтесь бесплатным сервисом на сайте ФНС «Адрес и платежные реквизиты Вашей инспекции».
- Введите ОКТМО — узнать его возможно через тот же бесплатный сервис.
- В этом разделе больше ничего не нужно вводить, все галочки оставьте на своих местах.
Если по справке зарплата всегда одинаковая, то можно просто продублировать оклад необходимое количество раз, нажав на соответствующую кнопку. Сколько месяцев заявитель получал зарплату, столько строк и должно быть в блоке. Морскова Дарья работала все 12 месяцев. Если же ежемесячный заработок разный, придется вносить каждый вручную.
Запишите в строках внизу итоги из справки 2-НДФЛ.
Важно! Если оплата за учебу производилась частями, например, 15 000 — в начале учебного года, а 15 000 — во втором семестре, в декларации нужно указывать ту сумму расходов, которые были в календарном году, а не в учебном.
Заполняем приложения 1 и 5 налоговой декларации
Заполнить декларацию на возврат средств за обучение ребенка можно несколькими способами:
- вручную на бумажном бланке;
- на компьютере с помощью специального программного обеспечения;
- на компьютере в режиме онлайн на сайте ФНС России.
Также можно обратиться в аудиторскую или юридическую фирму, которая заполнит любую отчетность на платной основе. Такие фирмы имеют свой стол или окно в любой налоговой.
Но родители могут и сами заполнить декларацию и сохранить 1000-2000 рублей при себе. Для этого есть:
- образцы заполненных бланков на стендах в здании ИФНС;
- электронные образцы на сайте Налоговой службы;
- ежегодная декларационная кампания, которая проводится в марте-апреле — сотрудники инспекции и практиканты консультируют по вопросам НДФЛ и помогают заполнить отчеты и написать заявления;
- программа, разработанная ФНС России, которой легко пользоваться;
- онлайн-сервис, также очень простой и удобный в эксплуатации.
Еще по теме Статья 15. Область действия контрольных полномочий Счетной палаты, объекты аудита (контроля)
Важно! Заполняемый бланк должен быть актуальным. В Налоговый кодекс регулярно вносятся изменения, которые могут повлечь принятие новой формы декларации. Подача отчета устаревшей формы служит основанием для отказа по ней.
В приложении 1 фиксируются:
- ставка в величине 13% в поле 010;
- код дохода, за счет которого оформляется вычет (в общем случае — 07, который соответствует зарплате наемного работника), в поле 020;
- ИНН, КПП, код по ОКТМО, наименование работодателя — в полях 030, 040, 050, 060 соответственно;
- общий доход (поле 070);
- удержанный НДФЛ (поле 080).
В приложении 5 отражаются:
- сумма расходов на обучение ребенка (поле 100), которая в данном случае дублируется в поле 120 (величина таких расходов, как мы уже знаем, не должна быть больше 50 тыс. руб. на каждого обучающегося);
- сумма расходов налогоплательщика на обучение себя, брата или сестры (поле 130) дублируется в поле 180 (не более 120 тыс. руб. за всех обучающихся);
- общая сумма социальных вычетов (поле 190) — в данном случае равная сумме показателей по строкам 120 и 180;
- общая сумма вычетов— в аналогичной величине (поле 200).
Теперь перейдем к работе с разделами 2 и 1.
Образец 3-НДФЛ за обучение в автошколе
3-НДФЛ за свое обучение в автошколе заполняется точно так же, как и при обучении в образовательных учреждениях.
Морскова Дарья проходит курсы вождения в автошколе «Форсаж». За курсы она заплатила 25 000 рублей. При этом Дарья работает помощником бухгалтера в и получает ежемесячный оклад 30 000 рублей. За год она дважды получила зарплату по второму месту работы, в ООО «Золотое руно» — в декабре и в мае, по 20 000 рублей.
Образец заполнения можно скачать здесь.
Новая форма 3-НДФЛ – 2020
Новая форма 3-НДФЛ начнет действовать с начала 2020 года. Это означает, что итоги 2020 года надо будет отражать в измененном шаблоне отчета. Документ используется для декларирования доходов физическими лицами, в т.ч.:
- 3-НДФЛ (новая форма) за 2020 год заполняется лицами, которые получают доход и самостоятельно производят расчет и уплату налоговых обязательств по НДФЛ – частные предприниматели, нотариусы и адвокаты, занимающиеся частной практикой;
- образец новой формы 3-НДФЛ понадобится и тем, кто получил в 2018 году доход от продажи принадлежавшего им на праве собственности имущества, в связи с чем возникла необходимость заплатить в бюджет налог;
- образец бланка 3-НДФЛ по новой форме оформляется гражданами, претендующими на возмещение подоходного налога путем применения налогового вычета (стандартного, социального, имущественного).
Обновленная версия декларации занимает значительно меньше страниц, чем прежняя форма документа. Обязательны для заполнения всеми отчитывающимися физическими лицами три блока:
- Титульная страница;
- Раздел 1;
- Раздел 2.
Новый бланк формы 3-НДФЛ может состоять только из упомянутых страниц, но при наличии оснований его объем расширяется за счет добавления приложений.
Какими особенностями обладает 3-НДФЛ новой формы:
- в измененном варианте документа стало меньше страниц – вместо прежних 20 листов отчет после корректировки шаблона состоит максимум из 13 листов;
- переформатирована структура листов, отведенных для обозначения типа и суммы налогового вычета, дохода;
- новая форма 3-НДФЛ 2020 года вместо привычного набора листов с буквенными обозначениями, по которым осуществлялась идентификация раздела, содержит пронумерованные приложения;
- информация по нескольким типам вычетов теперь представляется в одном приложении 5 (речь идет о стандартных вычетах, инвестиционных и социальных);
- новая форма 3-НДФЛ содержит отдельное приложение для фиксации величины профессиональных вычетов, которые совмещены со сведениями о доходах от частной предпринимательской деятельности, о размере доходных поступлений частнопрактикуюших адвокатов и нотариусов (приложение 3);
- изменения коснулись блока, посвященного сделкам с ценными бумагами и операциям, осуществляемым в рамках инвестиционного товарищества.
- Декларация на титульном листе теперь имеет поле «Отчетный год» вместо поля «Налоговый период».
- При отражении размера НДФЛ, уплаченного с доходов физического лица, по измененным правилам отсутствует обязанность показывать облагаемые суммы дохода и исчисленные налоговыми агентами налоги — достаточно вписать общую сумму дохода и фактически удержанную сумму НДФЛ.
- Корректировке подверглись и наборы кодовых обозначений – расширили список видов деятельности, типов документов, добавлены виды операций с ценными бумагами.
Составление декларации начинается с титульной страницы. На ней надо указать, за какой период формируется отчет, в какую налоговую инспекцию документ подается. Для идентификации личности декларанта надо вписать его Ф.И.О., документ, удостоверяющий личность физлица, и его реквизиты.
По какой схеме дальше действовать, зависит от причины составления декларации.
Например, физическое лицо заявляет к возмещению сумму налога путем применения за истекший год стандартного вычета на детей. В этом случае заявителю надо будет заполнить обязательные для всех разделы 1 и 2 с титульной страницей.
Дополнительно потребуется внести сведения о доходах, полученных в течение рассматриваемого года (приложение 1, если источник материальной выгоды находился в России, или приложение 2 при нахождении источника доходов за рубежом).
Размер вычета будет зафиксирован в Приложении 5 (расчет приводится в части 1 приложения, а итоги подводятся в части 4). Остальные страницы подавать декларанту не надо.
Образец заполнения новой формы 3-НДФЛ в 2020 году для ИП представлен в этой статье.
Сроки сдачи новой формы декларации за 2020 год не изменились: для лиц, обязанных задекларировать свои доходы – это 30 апреля 2019 г., а для тех, кто сдает 3-НДФЛ, чтобы заявить налоговый вычет, ограничения нет – отчет можно подавать на протяжении всего года.
Как подать декларацию на возврат подоходного налога за учебу?
Декларация 3-НДФЛ для возврата налога по расходам на обучение представляется в ИФНС одним из способов:
- самому сдать в окно бумажный бланк;
- сдать в окно — на флешке;
- через представителя, имеющего нотариальную доверенность, в окно;
- по почте — нужно будет сделать опись и заверить все копии у нотариуса;
- по ТКС — нужно иметь учетную запись на сайте ФНС и сертификат усиленной цифровой подписи;
- через МФЦ — самому или через доверенное лицо.
К декларации обязательно прикладываются (в случае удаленной отправки — прикрепляются скриншоты) документы:
- заявление;
- справка 2-НДФЛ для налоговой на возврат за обучение;
- договор с образовательным учреждением;
- квитанции об оплате учебы;
- справка об обучении на очном отделении;
- копия лицензии учебного заведения.
Все документы должны быть в копиях и оригиналах.
Список сопроводительных документов
Декларация заполнена и распечатана. Теперь нужно собрать весь пакет документов. Помимо самой 3-НДФЛ потребуется:
- Справка 2-НДФЛ;
- Копия договора на обучение и всех доп. соглашений к нему, если были изменения стоимости услуг;
- Копии документов (квитанции, платежки, чеки), подтверждающих расходы.
Проверьте, чтобы в договоре или доп. соглашении была прописана стоимость и форма обучения, присутствовали реквизиты лицензии.
Если финансировалось обучение третьего лица, дополнительно понадобятся:
- Документы о родстве (свидетельства о рождении, договор об опекунстве и др.);
- Справка об очной форме обучения;
Сколько деклараций подавать для возврата НДФЛ за обучение за 3 года?
Декларация — это заявление лица о своих доходах и правах на льготы, преференции и вычеты за определенный период. В случае 3-НДФЛ периодом является календарный год, и налогоплательщику нужно подумать, были ли у него за прошедший год доходы вне места трудоустройства — например, от выигрышей или от продажи ценностей. Как правило, если такие доходы были, ему на адрес по прописке придет письмо с уведомлением о наличии объектов обложения.
Для ИФНС ключевую роль при приеме отчетности играет актуальность поданной формы.
Получить возмещение 3-НДФЛ за обучение можно за 3 последних года. Заполнить декларацию 3-НДФЛ за учебу за 2020 год можно будет только в 2020 году.
За любой год нужно подавать тот бланк, который был принят на тот момент.
Скачать декларацию о возврате подоходного налога 13 процентов за обучение можно:
- за 2020 год — здесь;
- за 2020 год — здесь;
- за 2020 год — здесь.
Вместо возврата заявитель может претендовать на компенсацию расходов по месту трудоустройства — для этого соискатель подает тот же перечень документов в ИФНС, но получает не решение от инспекции, а уведомление, которое нужно представить начальнику.
Бухгалтер оформит сотруднику вычет, с 2020 года в данном случае действует код 320 — социальный вычет за обучение, и со следующего месяца зарплата будет приходить в полном объеме.
Итоги
Работа в программе Декларация 2020 дает ряд преимуществ по сравнению с обычным бумажным бланком:
- Все данные указываются один раз и разносятся по нужным строчкам;
- Расчет суммы к возврату происходит автоматически;
- Программа проводит проверку правильности заполнения.
Налоговая декларация 3-НДФЛ и возврат за учебу взаимосвязаны— без 3-НДФЛ вернуть часть потраченных на обучение денег не получится. К декларации надо приложить договор и платежные квитанции, а также копию паспорта или иного удостоверяющего личность документа.
Возвратить подоходный налог можно только при наличии легально полученного дохода, облагаемого по ставке 13%, с которого в бюджет сделаны отчисления НДФЛ. Место учебы, а также частная или государственная форма образовательного учреждения значения не имеет.
- Вычет за каждого ребенка не может превышать 50 000 рублей.
- Можно получить вычет за 3 года, если за этот период были расходы и уплачивался НДФЛ;
- Во всех документах должен значится заявитель на вычет.
Какие документы необходимо иметь
Декларация — документ для получения дополнительных средств, именно с ним налоговая не отчисляет НДФЛ. Получить документ могут:
- физические лица без открытого индивидуального предпринимательства;
- ИП;
- Люди, занимающиеся частной практикой;
- Иностранные личности, ведущие бизнес по патенту.
Обратите внимание! Для получения налогообложения на вычет обучения заявитель обязан заполнить справку формой 3-НДФЛ и предоставить её в налоговое учреждение по месту регистрации или по месту временного пребывания.
Форма 3-ндфл на возврат средств за обучение
К данному документу должен быть приложен следующий пакет бумаг:
- справка 2-НДФЛ;
- прошение о возврате сбора, в котором содержатся реквизиты счёта для осуществления перевода денежных средств;
- договор с учебным учреждением;
- лицензия образовательного заведения на право реализации образовательной деятельности;
- копия паспорта;
- копия номера идентификационного кода;
- все подтверждающие документы о проведение оплаты за обучение.
В случае если налогоплательщик, обучался не сам то, ему необходимо предоставить, следующие документы:
- копия свидетельства о рождении ребенка;
- копии бумаг, устанавливающие факт родства или опекунства;
- оригинал справки с учебного учреждении для подтверждения получения образования на очной форме.
Только представляя указанные выше документы со справкой 3-НДФЛ Федеральная налоговая служба, принимает решение о предоставлении или отказе налогового вычета заявителю. Проверка декларации занимает срок в 3 месяца, после чего налоговая пошлина возвращается в течение месяца.
ИП вправе подавать рассматриваемую декларацию имеют без пакета дополнительных документов, это связано с тем, что Налоговый кодекс не содержит подобного требования, опираясь на решение ВАС РФ № 7696/08. Рекомендуем индивидуальным предпринимателям хранить документы в архиве, поскольку попав под камеральную проверку, инспекторы могут потребовать документальное подтверждение сведений из 3-НДФЛ. Также во время выездной ревизии ИП обязан, подтвердить документально данные согласно требованиям статьи № 89 Налогового Кодекса Российский Федерации.
Заполнение 3-НДФЛ в программе Декларация 2020 — инструкция примеры для 2020 года
- Последнее значение 13% соответствует ставке по дивидендам.
- 35% — выигрыши и призы, доходы по вкладам, обращающимся облигациям.
- 9% — проценты по облигациям с ипотечным покрытием до 01.01.2007.
- Первое значение 13% применяется в отношении прочих доходов, в том числе по гражданско-правовым и трудовым договорам.
Данная вклада в программе нужна тем гражданам, которые купили недвижимый объект, либо имеют расходы по ипотеке. По закону можно вернуть 13% от расходов на покупку квартиры, дома, машины, на оплату ипотеки в пределах положенного имущественного вычета (2 млн. руб. для недвижимости, 3 млн.руб. для ипотеки).
- Справки НДФЛ о доходах. Если заявитель получает только доходы с заработка, нужно обращаться за справкой к работодателю. При прочих доходах, оформлять ее в ФНС.
- Платежные документы, которыми заявитель подтверждает факт расходования средств.
- Удостоверение личности.
- Заявление установленного образца.
Налоговый вычет
Возвратить часть суммы, внесенную за налог, не сказка, а реальность. Оформляя налоговый вычет, государство возвращает процент ранее оплаченного НДФЛ. Вернуть деньги в собственный карман можно, ели граждане попадают под следующие категории вычетов:
Трёхуровневая система налогообложения.
НК утверждённый в 2020 году возмещает:
- 500 рублей, гражданам имеющие государственные награды или статус;
- Если доходы обоих родителей не превышают сумму в 280 000 рублей, то государство ежемесячно возвращает 1400 на каждого ребенка в семье;
- Ребенок возрастом до 24 лет с ограниченными физическими возможностями получает 3000, лишь в том случае, если он является студентом очной формы обучения, аспирантом или интерном;
- Также 3000 рублей вычеты компенсируют затраты людям пережившие лучевые заболевания после Чернобыльского взрыва.
Подразумевает возврат подоходного процента на налог лицам, чьи расходы были связаны со следующими направлениями:
- Пожертвование, сумма обратного кэш-бека не может превышать 25%;
- Затраты на медицинские и образовательные услуги;
- Негосударственным пенсионным обеспечением.
Например, покупая квартиру, государство обязуется возвратить 13% от потраченной стоимости жилья. Максимальный порог имущественного вычета составлял 2 000 000 рублей.
Обратите внимание! Так же есть налоговый вычет, связанный с ценными документами и операции с финансовыми инструментами, обращающейся на организованном рынке.
Размер вычета
Установлено максимальное ограничение по сумме к возврату. Если налогоплательщик оплачивает собственное образование, то он может уменьшить налогооблагаемую базу на 120 тысяч рублей и вернуть себе 15 600 рублей.
Помимо собственного образования человек может вернуть себе налог при оплате обучения за родственников:
- братьев/сестер;
- детей;
- опекаемых.
Максимальная сумма, которую можно предъявить для уменьшения налогооблагаемой базы при возврате налога за обучение другого лица составляет 50 тысяч рублей. В таком случае к возврату причитается 6 500 рублей. Исключение составляет оплата образования брата/сестры. В данном случае налогоплательщик может заявить к возврату 120 тысяч рублей.
Если образовательные расходы в год составляют более установленного лимита, то перенести неиспользованный остаток на следующий налоговый период нельзя.
Гражданин Петров оплатил своё обучение в ВУЗе за 2020 год в размере 180 тысяч рублей. В 2020 году он может подать декларацию и вернуть себе налог с максимально установленной суммы – 120 тысяч. Оставшиеся 60 тысяч к вычету приняты не будут.
В связи с этим гражданам рекомендуется оплачивать обучение частями, не превышающими максимально установленную сумму.
Расходы, произведенные на образовательные услуги в отношении других родственников – мужа, жены, племянника, родителей или внуков – не уменьшают налогооблагаемую базу.
Источник: https://k-nt.ru/yurlico-i-nalogi/primer-deklaracii-3-ndfl-na-obuchenie.html
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ для вычета за обучение в 2020 году
Как правильно заполнить 3-НДФЛ
Образец и пример заполнения
Образец 3-НДФЛ за обучение в автошколе
Как подать декларацию
Сколько деклараций подавать для возврата НДФЛ за обучение за 3 года
Декларация 3-НДФЛ на вычет за обучение в 2020 году представляется по форме с учетом последних изменений в законодательстве. Ее бланк можно распечатать дома, скачав шаблон, и самостоятельно заполнить необходимые графы. Также не выходя из дома можно отправить отчетность и документы в налоговую.
Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.
Какие листы декларации 3-НДФЛ заполнять для вычета за обучение?
Эта форма включает 20 страниц, но в каждом конкретном случае нужно выбирать часть из них, прикладывать все страницы не требуется.
Если же за период ничего не было, кроме возникновения расходов на возврат, то составить форму 3-НДФЛ для возврата налогового вычета за учебу нужно из следующих листов:
Если у плательщика есть основания и для иных компенсаций, например, за детей или за капитальный ремонт жилья, то в декларацию вкладываются соответствующие страницы, потому что в этом отчете нужно отразить все налоговые события за календарный год. А если упустить что-либо, придется готовить корректировочную форму.
Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.
Примеры расчета вычета
Расчет вычета: Налоговый вычет за детей, обучающихся по заочной форме обучения, не предусмотрен налоговым законодательством. Поэтому Сидоров А.А. может рассчитывать на налоговый вычет только за сына и младшую дочь. Также нужно принять во внимание, что максимальная сумма вычета на одного ребенка составляет 50 тыс. рублей, поэтому за сына Сидоров А.А. сможет получить вычет только с этой суммы. Всего Сидоров А.А. сможет вернуть себе 50 тыс. руб. (обучение сына) * 13% + 35 тыс. руб. (обучение младшей дочери) * 13% = 11 050 рублей. Так как Сидоров А.А. заплатил более 11 050 рублей подоходного налога за год, то вернуть он эту сумму сможет в полном объеме.
- образование своего сына в вузе на очной форме обучения в размере 70 тыс. рублей;
- образование своей старшей дочери в вузе на заочной форме обучения в размере 40 тыс. рублей;
- обучение своей младшей дочери в платной школе в размере 35 тыс. рублей;
Копию лицензии для налоговой нужно запросить в самом учебном заведении. В случае с лицензией «заверенная копия» означает, что ее заверяет само заведение — печатью и подписью уполномоченного лица.
- Копию свидетельства о рождении каждого ребенка, на которого заявляется вычет. Плюс копию свидетельства о рождении самого заявителя, если оплачивается обучение брата или сестры.
- Справку из учебного заведения, в которой подтверждается, что ребенок учится очно. Внимание! В ИФНС нужно будет отдать оригинал! Поэтому если такая же справка нужна вам для каких-то еще целей — берите несколько экземпляров.
- Копия свидетельства о браке. Для случая, когда оплатил обучение один родитель, а вычет заявляет другой.
- Подготовьте 3-НДФЛ. Подайте в свою налоговую 3-НДФЛ, в которой отражены вычет и сумма налога к возмещению, пакет подтверждающих документов и заявление на возврат налога. Этот шаг потребуется, если вы решили получить уже удержанный с вас НДФЛ обратно из бюджета. Как правильно заполнить 3-НДФЛ на вычет на обучение — смотрите далее.
- Подайте в налоговую пакет документов и заявление о выдаче уведомления о вашем праве на получение вычета. Полученное от налоговиков уведомление вы можете вручить вашему работодателю вместе с заявлением о том, чтобы право на вычет учитывалось при расчете ваших доходов. Таким образом, вы будете получать на руки зарплату, увеличенную на сумму «льготного» НДФЛ. До тех пор, пока положенная сумма вычета не будет исчерпана.
Важно! Все цифры должны совпадать с тем, что написано в договоре на обучение и указано в платежных документах. В программу заносятся только те расходы, которые были сделаны в отчетном году (в нашем случае – в 2020). Проверяем даты по квитанциям.
- В строках «Признак налогоплательщика» и «Имеются доходы» уже стоят значения по умолчанию. Оставляем их без изменения.
- Если вы планируете нести декларацию не лично, в строке «Достоверность подтверждается» указываем ФИО и паспортные данные представителя.
- Итого страница должна принять следующий вид:
Рекомендуем прочесть: Районный коэффициент в красноярском крае 2020 год
Предельная величина вычета на себя или брата/сестру — 120 000 руб. в год. Расходы выше указанной суммы в расчет возмещения не идут. Однако в этот лимит засчитываются также другие социальные траты (например, лечение, взносы на будущую пенсию). Вычет за обучение детей ограничен 50 000 руб. за каждого ребенка в общем на обоих родителей. По факту из бюджета вернут 13% от задекларированного вычета в пределах лимита, но не больше, чем реально перечисленный в отчетном году НДФЛ.
При оплате обучения ребенка супруги вправе воспользоваться вычетом независимо от того, на кого из них оформлены документы, подтверждающие расходы на обучение. При этом каждый из супругов должен являться родителем ребенка. Если супруг не является родителем ребенка, то воспользоваться социальным налоговым вычетом в связи с расходами на обучение ребенка он не сможет (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 3 мая 2020 г. № 03-04-05/27036).
Согласно НК, 1 млн. руб. с квартиры налогом не облагается. Соответственно, конечная цифра равна 13 % от стоимости после вычитания необлагаемого миллиона. Также может выявиться, что выгода от сделки на недвижимость отсутствует и тогда удержание не производится.
Специальные закодированные бланки упрощают и унифицируют обработку материалов. Современные электронные системы подбирают вариант комплектации по указанным требованиям, что позволяет сэкономить время на вычитку требуемых граф. Удобный сервис, точность вводимых данных обеспечивают грамотность и достоверность полученных расчетов.
Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ на налоговый вычет за обучение?
Чтобы самостоятельно заполнить декларацию 3-НДФЛ на возврат за обучение, нужно знать требования, содержащиеся в указанном приказе ФНС.
Согласно инструкции, утвержденной в этом приказе, при ручном заполнении декларации на возврат налога за обучение учитывайте:
- использовать ручку с черной, синей или фиолетовой пастой;
- писать печатными заглавными буквами;
- каждый знак помещать в отдельную клетку, в т.ч. знаки пунктуации и различные символы;
- начинать заполнение с первой клетки слева, а если после записи в строке останутся пустые ячейки, проставлять в них прочерки;
- не вписывать копейки, а округлять их до полных рублей — от 50 и более в большую сторону, менее 50 — в меньшую сторону;
- не допускаются исправления и перечеркивания написанного;
- разрешено сокращение длинных слов, а продолжение длинных фраз можно вписать вне строки рядом или под ней.
Такие строгие требования связаны с программой сканирования и оцифрования каждой поданной декларации — если не соблюдать инструкцию, компьютер не сможет считать сведения, а вручную переписывать данные из всех бумажных документов инспекторы физически не в состоянии.
Полный текст инструкции можно скачать здесь.
При использовании программы она сама учтет все правила и заполнит отчет по ним.
Образец и пример заполнения 3-НДФЛ при возврате налога за обучение
Для лучшего понимания порядка внесения сведений приведем общие исходные данные.
Морскова Дарья Павловна учится на четвертом курсе в институте по направлению «Иностранные языки» и оплачивает за каждый год обучения 30 000 рублей. По совместительству она уже 2 года работает в туристической менеджером по продажам и имеет оклад 13 000 рублей каждый месяц. С зарплаты работодатель удерживает НДФЛ в размере 1 690 рублей (13% от оклада).
Как оформить 3-НДФЛ на возврат подоходного налога за обучение вручную на бумажном бланке:
- Возьмите страницы в окне приема у инспектора либо распечатайте дома — нужны 5 страниц (титульный, разделы 1-2, листы А и Е1).
- Отчет удобнее заполнять с конца. Начните с листа Е1.
- В графе 070 поставьте 0.
- В строках 120, 170-190 укажите размер трат на учебу за календарный год — значение лучше посмотрите в квитанции. Несоответствие повлечет отказ по заявлению.
Датой должен быть день подачи ее в ИФНС.
Образец заполненной декларации 3-НДФЛ из приведенного примера можно скачать здесь.
Налоговый вычет за обучение в программе «Декларация» оформляется еще быстрее. Загрузить ее можно по ссылке.
Пошаговая инструкция по заполнению 3-НДФЛ за учебу за себя через программное обеспечение:
- Установите приложение с помощью мастера установок.
- Запустите её.
- Откроется раздел «Задание условий».
- В строке «Номер инспекции» нажмите на кнопку с многоточием и выберите в списке ИФНС, в которой вы состоите на учете. Если вы не знаете ее номер и название, то воспользуйтесь бесплатным сервисом на сайте ФНС «Адрес и платежные реквизиты Вашей инспекции».
- Введите ОКТМО — узнать его возможно через тот же бесплатный сервис.
- В этом разделе больше ничего не нужно вводить, все галочки оставьте на своих местах.
Если по справке зарплата всегда одинаковая, то можно просто продублировать оклад необходимое количество раз, нажав на соответствующую кнопку. Сколько месяцев заявитель получал зарплату, столько строк и должно быть в блоке. Морскова Дарья работала все 12 месяцев. Если же ежемесячный заработок разный, придется вносить каждый вручную.
Запишите в строках внизу итоги из справки 2-НДФЛ.
Важно! Если оплата за учебу производилась частями, например, 15 000 — в начале учебного года, а 15 000 — во втором семестре, в декларации нужно указывать ту сумму расходов, которые были в календарном году, а не в учебном.
Заполняем приложения 1 и 5 налоговой декларации
Заполнить декларацию на возврат средств за обучение ребенка можно несколькими способами:
- вручную на бумажном бланке;
- на компьютере с помощью специального программного обеспечения;
- на компьютере в режиме онлайн на сайте ФНС России.
Также можно обратиться в аудиторскую или юридическую фирму, которая заполнит любую отчетность на платной основе. Такие фирмы имеют свой стол или окно в любой налоговой.
Но родители могут и сами заполнить декларацию и сохранить 1000-2000 рублей при себе. Для этого есть:
- образцы заполненных бланков на стендах в здании ИФНС;
- электронные образцы на сайте Налоговой службы;
- ежегодная декларационная кампания, которая проводится в марте-апреле — сотрудники инспекции и практиканты консультируют по вопросам НДФЛ и помогают заполнить отчеты и написать заявления;
- программа, разработанная ФНС России, которой легко пользоваться;
- онлайн-сервис, также очень простой и удобный в эксплуатации.
Еще по теме Госпрограмма ипотека для молодой семьи в 2020 году условия банков как взять
Важно! Заполняемый бланк должен быть актуальным. В Налоговый кодекс регулярно вносятся изменения, которые могут повлечь принятие новой формы декларации. Подача отчета устаревшей формы служит основанием для отказа по ней.
В приложении 1 фиксируются:
- ставка в величине 13% в поле 010;
- код дохода, за счет которого оформляется вычет (в общем случае — 07, который соответствует зарплате наемного работника), в поле 020;
- ИНН, КПП, код по ОКТМО, наименование работодателя — в полях 030, 040, 050, 060 соответственно;
- общий доход (поле 070);
- удержанный НДФЛ (поле 080).
В приложении 5 отражаются:
- сумма расходов на обучение ребенка (поле 100), которая в данном случае дублируется в поле 120 (величина таких расходов, как мы уже знаем, не должна быть больше 50 тыс. руб. на каждого обучающегося);
- сумма расходов налогоплательщика на обучение себя, брата или сестры (поле 130) дублируется в поле 180 (не более 120 тыс. руб. за всех обучающихся);
- общая сумма социальных вычетов (поле 190) — в данном случае равная сумме показателей по строкам 120 и 180;
- общая сумма вычетов— в аналогичной величине (поле 200).
Теперь перейдем к работе с разделами 2 и 1.
Образец 3-НДФЛ за обучение в автошколе
3-НДФЛ за свое обучение в автошколе заполняется точно так же, как и при обучении в образовательных учреждениях.
Морскова Дарья проходит курсы вождения в автошколе «Форсаж». За курсы она заплатила 25 000 рублей. При этом Дарья работает помощником бухгалтера в и получает ежемесячный оклад 30 000 рублей. За год она дважды получила зарплату по второму месту работы, в ООО «Золотое руно» — в декабре и в мае, по 20 000 рублей.
Образец заполнения можно скачать здесь.
Как подать декларацию на возврат подоходного налога за учебу?
Декларация 3-НДФЛ для возврата налога по расходам на обучение представляется в ИФНС одним из способов:
- самому сдать в окно бумажный бланк;
- сдать в окно — на флешке;
- через представителя, имеющего нотариальную доверенность, в окно;
- по почте — нужно будет сделать опись и заверить все копии у нотариуса;
- по ТКС — нужно иметь учетную запись на сайте ФНС и сертификат усиленной цифровой подписи;
- через МФЦ — самому или через доверенное лицо.
К декларации обязательно прикладываются (в случае удаленной отправки — прикрепляются скриншоты) документы:
- заявление;
- справка 2-НДФЛ для налоговой на возврат за обучение;
- договор с образовательным учреждением;
- квитанции об оплате учебы;
- справка об обучении на очном отделении;
- копия лицензии учебного заведения.
Все документы должны быть в копиях и оригиналах.
Как нужно подавать в налоговую договор на обучение?
Договор, включаемый в пакет на вычет, достаточно подать в копии. Копия должна быть хорошо читаемой. Страницы можно скрепить тем или иным образом.
Допускается получение вычета и по обучению за рубежом. В этом случае обязательно потребуется перевод на русский язык и договора с учебным заведением, а также документа, подтверждающего право этого заведения вести обучение. И оба перевода должны быть заверены нотариально.
- Очень желательно, чтобы в договоре фигурировали данные лицензии на образовательную деятельность того учреждения, в котором проходит обучение. Если этого нет, лицензию придется предоставлять отдельно, в дополнение к договору.
Сколько деклараций подавать для возврата НДФЛ за обучение за 3 года?
Декларация — это заявление лица о своих доходах и правах на льготы, преференции и вычеты за определенный период. В случае 3-НДФЛ периодом является календарный год, и налогоплательщику нужно подумать, были ли у него за прошедший год доходы вне места трудоустройства — например, от выигрышей или от продажи ценностей. Как правило, если такие доходы были, ему на адрес по прописке придет письмо с уведомлением о наличии объектов обложения.
Для ИФНС ключевую роль при приеме отчетности играет актуальность поданной формы.
Получить возмещение 3-НДФЛ за обучение можно за 3 последних года. Заполнить декларацию 3-НДФЛ за учебу за 2020 год можно будет только в 2020 году.
За любой год нужно подавать тот бланк, который был принят на тот момент.
Скачать декларацию о возврате подоходного налога 13 процентов за обучение можно:
- за 2020 год — здесь;
- за 2020 год — здесь;
- за 2020 год — здесь.
Вместо возврата заявитель может претендовать на компенсацию расходов по месту трудоустройства — для этого соискатель подает тот же перечень документов в ИФНС, но получает не решение от инспекции, а уведомление, которое нужно представить начальнику.
Бухгалтер оформит сотруднику вычет, с 2020 года в данном случае действует код 320 — социальный вычет за обучение, и со следующего месяца зарплата будет приходить в полном объеме.
Источник: https://checkfile.ru/vidy-nalogov/poshagovoe-zapolnenie-3-ndfl-za-obuchenie.html