Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как произвести вычет по кассе 18000 руб по енвд в 2019г». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Для ИП на ЕНВД (розница и общепит) с сотрудниками
Вычет можно было оформить, если ККТ была зарегистрирована в период с 1 февраля 2017 года по 1 июля 2018 года. Уменьшение налога происходило при расчете ЕНВД только в 2018 году.
Для всех остальных ИП на ЕНВД, в том числе розница и общепит без сотрудников
Вычет оформляется, если ККТ зарегистрирована в период с 1 февраля 2017 года по 1 июля 2019 года. Уменьшение налога происходит при расчете ЕНВД в 2018 и 2019 годах.
Для ИП на ПСН действуют те же принципы
Как оформить и кто имеет право на налоговый вычет за онлайн-кассу
Законодатель ограничил периоды, в которые можно получить вычет, 2018-2019 годами. Если в 2018 году налоги, совокупно уплачиваемые, будут меньше суммы вычета, остаток предприниматель, использующий ЕНВД, может перенести на следующий год. Предприниматель подает налоговую декларацию за период 2018-2019 годы с уже исключенной оттуда суммой, потраченной на кассы, в дальнейшем уплачивая налог за этот период в меньшем размере. Важно, что уменьшать можно налог только за те доходы, которые были получены от деятельности, происходившей после даты регистрации кассы:
- бизнесмен на ЕНВД, поставивший на учет кассу до 01.07.2018 по требованию закона – вычет получит по налогам за 2018 год;
- бизнесмен на ЕНВД, поставивший на учет кассу до 01.01.2019 – вычет получит по налогам за 2018-2019 годы;
- предприниматель на патенте, поставивший на учет кассу до 01.01.2019 – вычет получит по налогам за 2018-2019 годы;
- предприниматель на патенте, поставивший на учет кассу до 01.07.2018 – вычет получит по налогам за 2018-19 годы.
Чем раньше зарегистрирована ККМ, тем больше вероятность получить в качестве вычета всю заявляемую сумму, если это было сделано во втором квартале 2018 года, то стоимость кассы может совпасть или превысить сумму налога, а указывать в декларации отрицательную величину нельзя.
Декларация или заявление о вычете подаются в ту ИФНС, в которой предприниматель стоит на учете. Направлять данные можно как в письменном виде, так и по каналам электронной связи с налоговой инспекцией, с условием заверения декларации или уведомления усиленной электронной подписью.
- Что такое налоговый вычет за ККТ.
- Кто может получить.
- Какие затраты он покрывает.
- Расчет и оформление для ЕНВД.
- Расчет и оформление для патента.
- Часто задаваемые вопросы.
Как получить вычет на покупку онлайн-кассы
При расчете компенсации можно учесть траты на:
- покупку самой кассы или ее доработку для соответствия новым требованиями закона;
- фискальный накопитель;
- программное обеспечение;
- работы и услуги, связанные с настройкой и регистрацией.
Нужно ли предъявлять чеки для подтверждения? По нашему опыту ФНС обычно не запрашивает их. Однако эти документы все равно стоит хранить, пока вы пользуетесь кассой.
Вычет можно использовать в одном налоговом периоде или, если он больше суммы, подлежащей уплате, перенести остатки на другие периоды. Для ЕНВД период равен 1 кварталу, для ПСН — сроку действия патента.
Налог можно урезать на 100% и ничего не платить в одном или даже нескольких периодах. Это отличает вычет за кассу от других видов компенсаций (например, по страховым взносам за работников), которые позволяют списать не более 50%.
Первый шаг для оформления — покупка контрольно-кассовой техники и регистрация ее в ФНС. Дальнейшие действия зависят от системы налогообложения.
ИП на вмененке может уменьшить налог за все кварталы 2019 года, начиная с налогового периода, в котором была зарегистрирована касса.
Пример:
Ежеквартальный налог = 10 000 рублей
Затраты на кассу = 30 000 рублей
Доступный размер компенсации = 18 000 рублей
Дата регистрации ККТ в ФНС 27 мая 2019.
В конце 2 квартала заполняем декларацию, где указываем:
- общую траты = 30 тыс. рублей
- сумму, на которую уменьшаем налог = 10 тыс. рублей (так как компенсация не может быть больше, чем начисленный налог).
В итоге налог снижен на 100%, и в этом квартале его не платить не нужно.
Оставшиеся 8 000 указываем в декларации за следующий квартал, и оплачиваем только 2 000.
Бизнес на патенте имеет право использовать его в налоговых периодах 2018-2019 гг., но не позднее квартала, в котором ККТ была поставлена на учет.
Пример:
Дата выдачи патента: январь 2019, сроком на 12 месяцев.
Стоимость: 27 000 руб., из них 9 000 руб. уже оплачены, а еще 18 000 только предстоит оплатить.
Затраты на кассу = 15 000 руб.
Доступный размер компенсации = 15 000 руб.
Дата регистрации ККТ в ФНС: 27 мая 2019 г.
Вычитаем размер компенсации из общей стоимости патента, и получаем к уплате только 12 тыс. рублей.
Так как предприниматели на ПСН не подает декларацию, нужно заполнить уведомление для ФНС. Скачать рекомендуемую форму уведомления можно на сайте налоговой по ссылке. К нему прикладываем копию патента, регистрационной карты ККТ, и отправляем заказным письмом, либо подписываем ЭЦП и отправляем через интернет. Ответ на уведомление приходит в течение 20 рабочих дней.
Если бы в этом примере стоимость патента уже была оплачена полностью, предприниматель мог вернуть часть потраченных средств. Для этого к уведомлению прикладывается заявление с указанием суммы к возврату.
Налоговый вычет за кассу в 2019 году
Для соблюдения закона предпринимателю недостаточно приобрести только одну лишь кассу. Поэтому понадобиться еще фискальный накопитель и договор с оператором фискальных данных. Также часто требуется платная программа и помощь специалистов сервисного центра, чтобы ввести оборудование в эксплуатацию.
В налоговый вычет включаются следующие расходы:
- на ККТ;
- на фискальный накопитель;
- на ПО;
- на услуги по настройке и модернизации ККТ;
- на услуги ОФД.
Для получения налогового вычета нужно обязательно сохранять все накладные и чеки за услуги и оборудование, так как налоговая потребует подтверждение, что ИП потратил деньги именно на ККТ.
В разделе 3 и 4 декларации указывается информация о налоговом вычете. В разделе 3 необходимо указать цену онлайн-кассы, фискального накопителя и сопутствующих услуг, а также налог, уменьшенный на эту сумму. В разделе 4 указывается модель онлайн-кассы, регистрационный и заводской номер, а также дата постановки ККТ на учет.
ИП подает декларацию за тот квартал, когда приобрел и поставил на учет онлайн-кассу. Если предприниматель приобрел онлайн-кассу с апреля по июнь, то декларацию ему необходимо подать до 22 июля.
Декларацию с чеками и накладными можно принести в отделение налоговой или отправить в электронном виде. В последнем случае необходимо будет отсканировать накладные, чеки и приложить их к документам.
В течение 3-х месяцев налоговая инспекция примет решение, уменьшить налог или отказать в вычете. В случае отказа налоговая присылает письменное требование доплатить налог. Тогда придется подать уточненную декларацию и доначислить деньги. Если предприниматель не ошибся со сроками и подтвердил покупку, отказа не будет.
В уведомлении указывается следующая информация: название модели ККТ, номер регистрации и заводской номер, дата постановки кассы на учет и сумму всех расходов по приобретению кассы. На другом листе рассчитывается, на сколько уменьшится стоимость патента.
Как произвести вычет по кассе 18000 руб по енвд в 2019г
ИП подает уведомление в налоговую инспекцию вместе с накладными и чеками. Если уведомление будет отправляться в электронном виде, то необходимо будет приложить сканы подтверждающих документов.
Налоговая проверяет документы и решает, одобрить вычет или отказать. По закону на ответ у нее будет 20 дней. О своем решении налоговый инспектор известит предпринимателя в письменном виде.
В прошедшем 2018 году вычет могли получить ИП на ЕНВД и патенте, которые:
- заключили трудовые договоры с сотрудниками на момент регистрации ККТ;
- ведут деятельность в сфере торговли и общепита.
Эта категория предпринимателей должна была зарегистрировать ККТ к 1 июля 2018 года и могла снизить налог за все его кварталы, начиная с момента регистрации.
В текущем году вычет за онлайн-кассу могут получить ИП на вмененке и ПСН, которые:
- работают в торговле и общепите без наемных работников;
- ведут любые другие виды деятельности, даже при наличии сотрудников;
- зарегистровали ККТ в ФНС до 1 июля 2019 года.
Такие предприниматели сохранили право на компенсацию, так как могли работать без применения контрольно-кассовой техники до 1 июля 2019 (а некоторые, благодаря новым поправкам в 54 ФЗ, и до 2021 года, как мы уже писали в этой статье).
При расчете компенсации можно учесть траты на:
- покупку самой кассы или ее доработку для соответствия новым требованиями закона;
- фискальный накопитель;
- программное обеспечение;
- работы и услуги, связанные с настройкой и регистрацией.
Нужно ли предъявлять чеки для подтверждения? По нашему опыту ФНС обычно не запрашивает их. Однако эти документы все равно стоит хранить, пока вы пользуетесь кассой.
Вычет можно использовать в одном налоговом периоде или, если он больше суммы, подлежащей уплате, перенести остатки на другие периоды. Для ЕНВД период равен 1 кварталу, для ПСН — сроку действия патента.
Налог можно урезать на 100% и ничего не платить в одном или даже нескольких периодах. Это отличает вычет за кассу от других видов компенсаций (например, по страховым взносам за работников), которые позволяют списать не более 50%.
Первый шаг для оформления — покупка контрольно-кассовой техники и регистрация ее в ФНС. Дальнейшие действия зависят от системы налогообложения.
Порядок уменьшения налога на вмененный доход при покупке онлайн-кассы
ИП получил отсрочку по установке контрольно-кассовой техники, так как оказывает услуги. Сможет ли он зарегистрировать кассу в 2020 г. и получить вычет?
Согласно НК РФ возможность компенсировать траты на кассу пока предусмотрена только для ИП, которые регистрируют кассы до 1 июля этого года. Об изменениях этих правил пока не сообщается.
Если ИП совмещает УСН и ЕНВД, можно ли получить вычет?
Да, в случае, если касса применяется именно для деятельности по вмененке, и расходы на нее не были учтены ранее для уменьшения налога по УСН. При этом можно дополнительно сэкономить, если уменьшить вмененку на сумму вычета, а УСН — на размер страховых взносов.
Для ИП на ПСН сумма налога уменьшается за периоды, которые начинаются в 2018 году и завершаются после регистрации ККТ. Если затраты превышают лимит, остаток учитывается при начислении налогов за следующие периоды. А если сумма налога оказалась меньше затрат, можно уменьшить патент с других видов деятельности, если для них используется касса.
В уведомлении обязательно указать:
- ФИО и ИНН налогоплательщика.
- Номер и дату патента, в отношении которого производится уменьшение суммы налога, сроки уплаты уменьшаемых платежей, суммы уменьшения.
- Модель и заводской номер купленной кассы.
- Сумму расходов на покупку.
Если вы уже заплатили сумму, из которой хотите получить вычет, то необходимо подать в налоговую заявление о возврате излишне уплаченного налога.
К декларации или уведомлению необходимо приложить документ, подтверждающий затраты на покупку ККТ, фискального накопителя, программного обеспечения, выполнение работ по их настройке и оказание соответствующих услуг, в том числе — на модернизацию старой кассы.
Документы подаются в тот налоговый орган, где предприниматель состоит на учете как налогоплательщик и куда он уплатил или собирается уплатить налог, из которого хочет получить вычет.
Если владелец бизнеса хочет получить компенсацию за купленную онлайн-ККТ, он должен приложить к декларации ЕНВД с указанием вычета по кассе ещё один документ, содержащий реквизиты каждого установленного экземпляра — пояснительную записку (ПЗ). Порядок её оформления приведен в письме ФНС от 20.02.2018 № СД-4-3/3375@. Этот документ носит рекомендательный характер — ПЗ можно заполнять в свободной форме, главное отразить в ней следующие пункты:
- название модели ККТ;
- заводской номер кассового аппарата;
- номер и дата постановки ККМ на учёт;
- сумма затрат на внедрение одного экземпляра онлайн-кассы, уменьшающая налоговый взнос;
- итоговая сумма, затраченная на приобретение всех ККТ, снижающая взнос, который подлежит выплате за текущий налоговый период.
В ПЗ должна быть таблица, в которой по порядку указываются данные по каждой единице техники. Форма заполнения записки подается в приложении к вышеупомянутому письму ФНС, бланк можно скачать и заполнить.
ИП еще могут заявить кассовый вычет за 2019 год
Оформление льготы происходит после того, как ИП предоставит в налоговую службу:
- Декларацию по ЕНВД (с 3 квартала 2018 года новая форма от 25.07.2018 № СД-4-3/14369@).
- Пояснительную записку.
Общая стоимость понесенных расходов отражается в декларации итоговой суммой по строке 040 в разделе 3. Нельзя чтобы налог к оплате был отрицательным. Если налог больше утвержденного лимита, то показатели налог ЕНВД и расходы по онлайн-кассе должны быть равны.
Если вы индивидуальный предприниматель, вы вправе уменьшить ЕНВД на расходы при покупке ККТ. Сумма вычета на каждый экземпляр ККТ не может превышать 18 000 рублей (п. 2.2 ст. 346.32 НК РФ).
Для применения вычета необходимо, чтобы выполнялись следующие условия:
- ККТ включена в реестр контрольно-кассовой техники и поддерживает режим передачи кассовых чеков в ИФНС через оператора фискальных данных.
- ККТ зарегистрирована в налоговой инспекции в следующие сроки:
- с 1 февраля 2017 года до 1 июля 2018 года — для ИП в сфере розничной торговли, общественного питания, имеющих работников, с которыми на дату регистрации ККТ заключены трудовые договоры;
- с 1 февраля 2017 года до 1 июля 2019 года — для остальных ИП.
- ККТ используется для расчетов в деятельности, облагаемой ЕНВД.
Право на вычет можно применить при расчете ЕНВД за налоговые периоды 2018 и 2019 годов, но не ранее налогового периода, в котором зарегистрирована онлайн-ККТ.
Так, если ИП на ЕНВД, который занимается розничной торговлей или оказанием услуг общепита, не заключил трудовые договоры с работниками, такой ИП вправе уменьшить налог на приобретение онлайн-ККТ, если зарегистрирует ее в налоговых органах до 1 июля 2019 года. На момент регистрации кассы у таких ИП не должно быть наемных работников.
А вот если ИП – розничный торговец или «общепитовец», заключил трудовой договор с работником после 1 июля 2018 года и уже после этого зарегистрировал ККТ, «кассовый» вычет ему не положен. Ведь на дату регистрации кассы у него уже был заключен трудовой договор с наемным работником, а срок, до которого нужно было зарегистрировать ККТ, чтобы получить вычет (1 июля 2018), уже пропущен.
Внимание! На приобретение онлайн-кассы в 2020 году на ЕНВД не дадут воспользоваться налоговым вычетом, разъяснение дано в письме Минфина России от 26.08.2019 № 03-11-11/65430.
Для того чтобы получить налоговый вычет на покупку онлайн-кассы нужно соблюсти ряд условий:
- одними из самых главных является обязательное наличие ККТ в реестре налоговой службы (ссылки расположены ниже в инструкции),
- касса обязательном порядке должна стоять на учете в организации.
Важно зарегистрировать ККТ как можно скорее — желательно сразу после покупки. Налоговый вычет по онлайн-кассам не распространяется на период, который был до регистрации.
Не все индивидуальные предприниматели на ЕНВД могут получить вычет:
- Предприниматели на ЕНВД или ПСН, прошли процесс регистрации ККТ в период 01.01 2017 — 1.07.2018 гг, осуществляющие деятельность в сфере общепита или розничной торговли и имеющие наемную трудовую силу в штате, могут получить возмещение строго в 2018 году.
- Другие, если прошли процесс регистрации онлайн-кассы в период 1.01.2017 — 1.07.2019 гг.
Если вы являетесь ИП на ПСН или ЕНВД, например, у вас небольшое кафе с парой сотрудников, то самым выгодным вариантом будет приобретение онлайн кассы с одновременной постановкой ее на учет, в этом случае гарантированно будет получено возмещение. В 2019 году получить эту меру поддержки можно, только если нет сотрудников в штате.
Для всех индивидуальных предпринимателей, находящихся на ЕНВД устанавливается определенный период, на который уменьшается налоговая нагрузка. Так, для тех предпринимателей, которые должны перейти на онлайн-кассу до 1 июля 2019 года установлены сроки уменьшения ЕНВД на все кварталы с 2018 — 2019 года.
Важно! Возмещение будет производиться только с того квартала, в котором было приобретено оборудование.
Если было приобретено несколько ККТ, то выплаты можно разделить на несколько кварталов и получать возмещение за каждой в отдельности. Например, при получении возмещения за две кассы можно получить 36000 рублей возврата со стороны государства.
В выпущенном письме от 20.02.2018 N СД-4-3/3375@ «О применении положений главы 26.3 Налогового кодекса Российской Федерации» Федеральная налоговая служба дала разъяснения налогоплательщикам о том, как указать новый налоговый вычет в старой декларации.
Установка онлайн-кассы на учет в ФНС может осуществляться двумя способами:
- При личном посещении.
- Удаленно, через личный кабинет.
При этом второй вариант гораздо предпочтительнее первого, так как не нужно тратить свое время на поездки в ФНС, однако, чтобы эту процедуру осуществить понадобиться усиленная электронно-цифровая подпись.
Необходимо зарегистрироваться на сайте ФНС и активировать свою учетную запись, а также получить ключ ЭЦП. Получение электронно-цифровой подписи является платной услугой.
- Настройка своего персонального компьютера с установкой необходимого программного обеспечения.
- Перед регистрацией приобретенного оборудования необходимо проверить его наличие в специальном реестре Федеральной налоговой службы:
- проверка ККТ;
- проверка ФН.
- После входа в личный кабинет индивидуального предпринимателя необходимо составить заявление на получение вычета. Для этого нужно:
- перейти в раздел «Учет контрольно-кассовой техники»;
- в пункте «Зарегистрировать ККТ» нужно выбрать параметр «Заполнить параметры заявления вручную».
- После открытия окна заявления нужно указать в нем следующие данные:
- адрес, где располагается онлайн-касса;
- серийный номер ККТ, а также ее модель;
- наименование и модель фискального накопителя, а также его серийный номер;
- название места установки контрольно-кассовой техники;
- информация об ОФД (месторасположение, заключение договора и его номер, ИНН и наименование).
- При заполнении информации о модели онлайн-кассы нужно выбирать значение, которое появляется из выпадающего списка. Здесь также указывается и номер, который присваивается на заводе.
- Точно такую же процедуру необходимо выполнить и с фискальным накопителем.
- Указывается назначение кассового аппарата, в качестве пункта можно выбирать ряд значений таких, как автономный прием ставок и выплата вознаграждений, реализация подакцизных товаров, интернет-торговля, деятельность субагентов.
- В конце пригодится электронно-цифровая подпись, она нужна для того, чтобы подтвердить факты отправки заявления. Если делать всё правильно, то напротив заявки появится статус «Запрос добавлен».
- Необходимо следить за статусом заявки, на случай, если в налоговые службы возникнут какие-либо проблемы. После одобрения заявки, нужно перейти на ее страницу и нажать кнопку «Завершить регистрацию».
- После этого необходимо напечатать первый пробный чек, информация о нем вносится в специальную форму для проверки регистрации онлайн-кассы.
- Затем нужно нажать кнопку «Подписать и отправить». Сформированную карточку с данными о регистрации можно сохранить у себя, на случай, если она вдруг понадобится.
На этом этап регистрации контрольно-кассовой техники завершается.
Пример по уменьшению налога по ЕНВД с наемниками:
- ИП посчитал ЕНВД за 1 квартал по формуле — 41 тысяча рублей.
- ИП платил взносы за себя и сотрудников — 23 тысячи рублей. На эту сумму он уменьшает налог, но не больше, чем наполовину. После вычета страховых взносов налог равен 20 500 рублей.
- Осталось уменьшить налог на стоимость кассы. ИП покупал две и на каждую получил вычет по 18 тысяч рублей. В этом квартале он использует вычет только за 1 кассу, а в следующем — за вторую. В итоге за 1 квартал он заплатит 2 500 рублей налога.
В соответствии с действующим законодательством, на онлайн кассы должны перейти не только организации, но и индивидуальные предприниматели. Но в отличие от компаний, у последних есть некоторое преимущество. С 2018 года ИП, применяющие ЕНВД и ПСН, вправе получить налоговый вычет на онлайн кассу (349-ФЗ). Максимальный размер вычета составляет 18 000 рублей.В данную сумму могут входить затраты ИП на:
- покупку онлайн кассы, фискального накопителя и ПО;
- затраты по услугам настройки кассы, а также иные работы;
- обновление ККТ, услуги оператора фискальных данных (ОФД) и иные расходы, связанные с подготовкой техники.
Важно! Вычет может быть оформлен в размере 18 тыс. рублей с каждого ККТ. Списывается данная сумма при уплате налога по ПСН или ЕНВД. То есть на эту сумму может быть уменьшен налог по патенту или вмененке.
На онлайн ККТ многие предприниматели перешли еще в 2017г. следующий переход произошел с июля 2018 года. Законом 192-ФЗ были внесены поправки в закон о ККТ. Так, согласно нового закона были изменены критерии обязательного применения ККТ. Но для предпринимателей предусмотрена возможность получения налогового вычета при покупке кассы.
К условиям получения налогового вычета относят следующие:
- касса используется в деятельности, связанной с ЕНВД и ПСН;
- кассовый аппарат включен в реестр ФНС;
- ККТ на учет поставлен в пределах периода 01.02.2017 – 01.07.2020 (за исключением общепита и представителей розничной торговли);
- право на возмещение затрат для представителей общепита и розничной торговли предусматривается только в случае отсутствия наемного персонала.
Важно! Если предприниматель совмещает 2 налоговых режима – и ЕНВД, и ПСН, то вычет он вправе получит только по одному из них.
Заявить вычет при покупке ККТ предприниматель может в любое время на протяжении 2020 года. Однако прежде потребуется зарегистрировать кассу в ФНС. Если предприниматель работает в сфере общепита или розничной торговле и в его штате есть наемный персонал на момента постановки кассы на учет, то вычет он мог получить только в 2018 году.
Для того, чтобы у ФНС не возникало вопросов по поводу объяснений почему был снижен налог, следует направить уведомление о вычете.
| Уведомление о вычете для ИП на ПСН | Уведомление о вычете для ИП на ЕНВД |
| Подать уведомление в ФНС необходимо до того момента, как будет внесен первый платеж по патенту. Если у ИП несколько патентов, то вычет он может распределить между ними. При этом сделать это можно и неравномерно. При помощи вычета предприниматель может уменьшить свой налог до нуля. | Свой налоговый вычет предприниматель может отразить в декларации по ЕНВД. Прежде форма декларации не содержала отдельного поля для указания реквизитов и стоимости ККТ для вычетов. Поэтому в ФНС нужно было представлять пояснительную записку. В настоящее время для вычета предусмотрен специальный раздел. На одном листе ИП может указать данные о 4 ККТ. В том случае если кассовых аппаратов более 4, декларация дополняется еще одним листом. |
Важно! Уведомление в ФНС о налоговом вычете за онлайн кассу можно составить на установленном бланке или в свободной форме.
Если предприниматель находится на ПСН, то сроки получения им вычета за онлайн кассу будут зависеть от некоторых условий:
- Предприниматели, работающие в сфере розничной торговли и общепита и имеющие наемный персонал, установившие кассу в период с 01.02.2017 по 01.07.2018, вычет могли оформить только в 2018 году.
- Остальные предприниматели вычет за онлайн кассу вправе получить и в 2020 году.
Важно! Получить вычет можно не раньше налогового периода, в котором ККТ был зарегистрирован в ФНС.
Порядок действий предпринимателя для получения налогового вычета за кассу будет зависеть от того, на каком налоговом режиме он находится. Если ИП является плательщиком ЕНВД, то для получения вычета ему необходимо подать в ФНС налоговую декларацию за любой квартал 2020 года. Что касается ИП на ПСН, то порядок получения вычета для них будет иным. Он должен будет подать в ФНМ заявление на получение вычета. В заявлении указывается следующая информация:
- персональные данные ИП;
- расходы на приобретение ККТ;
- данные о модели ККТ и о ее регистрационном номере.
| Порядок действий для получения налогового вычета за онлайн кассу | Что в себя включает |
| Шаг 1: Приобретение ККТ | Помимо затрат на покупку непосредственно кассового аппарата, необходимо учитывать и иные затраты ИП, в том числе на покупку фискального накопителя, программного обеспечения, а также расходов за настройку. Предпринимателю необходимо сохранить документы, подтверждающие произведенную оплату (чеки, накладные и прочие). |
| Шаг 2: Регистрация ККТ в ФНС | Для регистрации кассового аппарата в налоговой предпринимателю нужно подать соответствующее заявление. Для заполнения заявления потребуется следующая информация:
|
| Шаг 3: Заявление вычета | ИП на ЕНВД к декларации прикладывают пояснительную записку, а в самой декларации уменьшают сумму вычета. Если это не было сделано своевременно, то налог может быть пересчитан, а в ФНС представлена уточненка. В этом случае переплату можно будет вернуть.
ИП на ПСН налоговые декларации не подают, поэтом для уменьшения налога необходимо подать уведомление по предложенной форме, либо составленное в свободном виде. |
Важно! К заявлению или декларации прикладываются копии документов, подтверждающих затраты предпринимателя по онлайн кассе.
К подтверждающим документам относят следующие:
- договор на покупку ККТ, фискального накопителя, ПО, а также оказание сопутствующих услуг;
- платежные документы;
- паспорт ККТ;
- сертификат регистрации ККТ в ФНС.
Налоговый вычет при покупке онлайн-кассы в 2020 году для ИП на ЕНВД
Вопрос: В какой налоговый орган подается заявление на получение налогового вычета за онлайн кассу: по месту регистрации ИП или по месту ведения деятельности?
Ответ: Заявление на налоговый вычет за онлайн кассу подается в налоговый орган по месту регистрации предпринимателя, то есть в тот орган, где предприниматель состоит на учете.
Вопрос: Сколько времени потребуется для того, чтобы зарегистрировать онлайн кассу в налоговой?
Ответ: На всю процедуру регистрации уходит около 13 рабочих дней. Данный срок будет даже в том случае, если предприниматель воспользуется специальными онлайн-сервисами.
Реформа онлайн-касс идет поэтапно, поэтому вычет дают ИП, которые по закону ставят кассы в этом году. В 2018 году на него могли претендовать ИП с сотрудниками, которые занимаются розничной торговлей и общественным питанием. В этом году вычет они уже не получат.
В 2019 году вычет дают ИП на ЕНВД и патенте, у которых нет работников. У них есть время до 1 июля, чтобы купить кассу и поставить ее на учет в налоговой. Если не успеют к этому сроку, вычета не будет.
Если предприниматель совмещает вмененку и патент, он может получить вычет за каждую кассу.
- До 1 июля 2019 года у предпринимателей последний шанс получить налоговый вычет за онлайн-кассу.
- Вычет дают индивидуальным предпринимателям на ЕНВД и патенте, у которых нет работников.
- За каждую приобретенную кассу можно уменьшить налог на сумму до 18 000 ₽. Вычет покрывает расхода на саму кассу, фискальный накопитель, программу, услуги ОФД и сервисного центра.
- Для вычета на ЕНВД нужно сдать в налоговую чеки и декларацию, на патенте — уведомление и подтверждающие документы.
Льгота распространяется не на все кассы: есть условия, которые обязательно нужно соблюдать.
-
Во-первых, налоговый вычет предоставляется только на ККТ, включенные в официальный реестр ФНС.
-
Во-вторых, кассу обязательно нужно поставить на учет с 01.02.2019 по 01.07.2019г, иначе вернуть потраченные на нее деньги не получится.
Важно зарегистрировать ККТ как можно скорее — желательно сразу после покупки. Налоговый вычет по онлайн-кассам не распространяется на период, который был до регистрации.
Возместят ли вам расходы — зависит от вашей деятельности и даты постановки ККТ на учет:
-
ИП на ПСН или ЕНВД в сфере розничной торговли или общественного питания, имеющие сотрудников на трудовых договорах, могут получить вычет, если зарегистрировали кассу с 1 февраля 2017 до 1 июля 2018 года. Таким образом, они могут получить налоговый вычет при покупке онлайн-ККТ только в 2018.
-
Остальные ИП на ЕНВД и ПСН могут получить вычет, если зарегистрировали кассу с 1 февраля 2017 до 1 июля 2019 года.
Таким образом, в 2019 вы сможете претендовать на возмещение расходов, только если у вас нет наемных сотрудников. Если по трудовому договору в вашем кафе занят хотя бы один человек, вернуть расходы на кассу уже не получится.
Если вы совмещаете ЕНВД и ПСН, то сможете получить налоговый вычет за онлайн-кассу только по одному режиму налогооблажения
При покупке онлайн-кассы на ЕНВД налоговый вычет нельзя получить за период, который предшествовал регистрации ККТ. Сумма налога уменьшается при исчислении за налоговые периоды 2018 и 2019 годов, но не раньше периода, в котором был зарегистрирован аппарат. Если сумма ЕНВД меньше вычета за онлайн-кассу, то можно перенести остаток на следующие периоды до конца 2019 года.
Налоговый вычет за онлайн кассу в 2020 году
Для ИП на ПСН сумма налога уменьшается за периоды, которые начинаются в 2018 году и завершаются после регистрации ККТ. Если затраты превышают лимит, остаток учитывается при начислении налогов за следующие периоды. А если сумма налога оказалась меньше затрат, можно уменьшить патент с других видов деятельности, если для них используется касса.
23.08.2018
В 2018 году по 54 ФЗ на онлайн-кассы переходят собственники на вмененке и патенте, у которых есть сотрудники в штате. Остальные ИП на ЕНВД и патентной системе получили отсрочку до 1 июля 2019 года. Модульбанк предлагает онлайн-кассы, подходящие под требования 54 ФЗ.
Новый закон обязывает предпринимателей перейти на онлайн-кассы, которые собирают информацию о продажах и передают ее в налоговую. Чтобы упростить переход, законодатели утвердили 349 ФЗ. Он дает право оформить вычет за приобретение ККТ нового образца. Объясняем, кто может на него рассчитывать и как его получить.
Индивидуальные предприниматели на системе единого налога на вмененный доход, могут задекларировать расходы на установку и обслуживание техники нового образца. Замена оборудования — это дополнительные траты, особенно для совсем небольшого бизнеса. В среднем установка кассы обойдется в 25 000 рублей. Часть этих денег можно вернуть с помощью вычета.
Налоговый вычет — это не компенсация за новую технику, а уменьшение налога, который перечисляет владелец бизнеса. За каждый кассовый аппарат ИП на ЕНВД может получить 18 000 рублей вычета. Например, собственник платит в год 20 тысяч рублей налога. Он оформляет возврат и платит налог в размере двух тысяч.
Уменьшить налог могут не все. ИП на вмененке, которые торгуют крепким алкоголем, налоговый вычет за покупку кассы не получают.
- Чтобы остальные вернули деньги, нужно поставить кассу на учет в налоговую в следующие сроки:
- владельцам кафе и тем, кто занимается розничной торговлей с сотрудниками в штате — до 1 июля 2018, если в штате есть сотрудники и до 1 июля 2019, если наемных сотрудников нет;
- тем, кто работает в сфере услуг, например, занимается пассажирскими перевозками, сдает в аренду жилье и охраняет парковки — до 1 июля 2019.
Как получить налоговый вычет за онлайн-кассу в 2019 году
Модульбанк предлагает Модулькассу, которая подходит для малого бизнеса: кафе, интернет-магазинов, фастфуда, курьерских служб и розничной торговли.
Модулькасса присылает на электронную почту или в Телеграме статистику о продажах: когда приходит больше всего клиентов, какой товар лучше расходится, а какой не берут. Так вы можете контролировать работу кассиров, менять ассортимент и рабочие часы.
В кассе есть быстрый поиск товаров: самые популярные выводятся на экран, а остальные можно найти по названию или сканировать штрих-код.
Мы постоянно улучшаем кассы, чтобы сделать их быстрее и удобнее. Поэтому цена и количество моделей могут меняться. Актуальная информация — на главной странице сайта.
- для работающих в сфере общепита или розничной торговли с наемными работниками и зарегистрировавших ККМ в срок с 01.02.2017 по 01.07.2018 получить вычет за покупку онлайн-кассу можно в налоговый период, начинающийся в 2018 году и оканчивающийся датой регистрации устройства;
- для остальных ИП на патенте вычет за онлайн-кассу можно получить в налоговый период, который начинается в 2018 или 2019 гг и заканчивается датой регистрации ККМ, если они не работают в сфере общепита или розничной торговли и не имеют наемных работников.
В компании Мультикас Вы найдете огромный ассортимент онлайн-касс для индивидуальных предпринимателей на ЕНВД и ПСН. Мы предоставляем торговое оборудование непосредственно от производителя, благодаря чему мы можем предложить покупателям самые выгодные цены. В нашем каталоге товаров вы можете найти широкий выбор оригинальных онлайн-касс.
В случае, когда у индивидуального предпринимателя после уплаты ЕНВД остается неизрасходованная часть вычета, она переносится на следующий налоговый период до конца 2019 года.
Что делать, если вычет за онлайн-кассу для ПСН больше суммы налога?
ИП на патенте могут воспользоваться этими остатками, чтобы компенсировать часть патента по другим видам деятельности.
Налоговый вычет на приобретение онлайн-касс должны получить ИП на ЕНВД и ПСН в размере на сумму расходов по приобретению контрольно-кассовой техники, но не более 18 000 рублей на каждый экземпляр контрольно-кассовой техники при условии регистрации указанной контрольно-кассовой техники в налоговых органах с 1 февраля 2017 года до 1 июля 2019 года