С Какого Времени Действуют Льготы На Налог На Имущество Для Пенсионеров

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «С Какого Времени Действуют Льготы На Налог На Имущество Для Пенсионеров». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание:

Этот порог составляет 300 миллионов рублей. Недвижимость кадастровой стоимостью выше этого предельного значения под имущественную льготу не подпадает. Пенсионер, владеющий такой недвижимостью, обязан уплачивать налог.

Но это еще не всё — льгот у пенсионера нет, если:

принадлежащая ему недвижимость используется в коммерческих целях;
ему принадлежит более одного объекта недвижимости: например, два дома, три гаража или пять квартир — льготу можно использовать только в отношении одного объекта по каждому виду недвижимости.

Такие ограничения предусмотрены законодательством для пресечения попыток экономии на имущественном налоге с помощью перевода права собственности на имущество с физлиц, которым не положены льготы, на пенсионеров.

Льготы по налогу на недвижимость для пенсионеров

Как на практике определить, по какому имуществу пенсионер не должен уплачивать налог, рассмотрим на примерах.

Пример 1

В октябре 2019 года Богданов Борис Петрович вышел на пенсию, получил пенсионное удостоверение, и ему была назначена пенсия в соответствии с пенсионным законодательством.

В собственности Богданова Б. П. несколько объектов недвижимости:

квартира площадью 89 кв. м;
жилой дом площадью 122 кв. м;
гараж в гаражном кооперативе «Ударник»;
садовый домик в СНТ «Вишенка» площадью 18 кв. м.

С момента выхода Богданова Б. П. на заслуженный отдых все вышеперечисленные объекты недвижимости освобождаются от налога на имущество.

Пример 2

Караваева Тамара Николаевна находится на пенсии с 2017 года. В ее собственности находился один объект недвижимости — квартира, в которой она проживает. В сентябре 2019 года (после получения наследства) Караваева Т. Н. приобрела еще одну квартиру и домик в деревне.

Теперь в собственности пенсионерки две квартиры и один жилой дом. Под льготу подпадает только одна квартира и дом в деревне. По второй квартире нужно будет уплачивать налог на имущество, рассчитываемый с учетом вычета.

Чтобы из нескольких объектов выбрать тот, на который нужна льгота, пенсионер должен подать в ИФНС уведомление по форме из приказа ФНС от 13.07.2015 № ММВ-7-11/280@. Если этого не сделать, льготу предоставят по объекту с максимальной суммой налога.

Итак, как же оформить налоговую льготу пенсионерам на недвижимость? Для этого стоит подать в налоговый орган заявление о предоставлении льготы (п. 6 ст. 407 НК РФ). Форма заявления (КНД 1150063) приведена в приложении № 1 к приказу ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@. С его помощью можно сообщить контролерам о своем праве на получение льготы сразу по трем видам налогов: на имущество, транспорт и землю. Заполняется заявление по алгоритму, описанному в приложении № 2 к приказу ФНС № ММВ-7-21/897@.

Требуется заполнить только один экземпляр заявления любым подходящим способом (п. 5 Порядка заполнения заявления, утв. приказом ФНС № ММВ-7-21/897@):

рукописным (распечатать бланк и заполнить от руки);
на компьютере (заполнить бланк с помощью программного обеспечения, позволяющего распечатать заявление с двумерным штрихкодом);
электронным (через личный кабинет налогоплательщика).

Податель заявления вправе приложить к нему подтверждающие право на льготу документы. Если документы к заявлению не приложены, налоговики сами запрашивают необходимые сведения у органов, организаций, должностных лиц, у которых эти сведения имеются. Если по запросу налогового органа документы не получены, контролеры информируют пенсионера об этом и о необходимости предоставления подтверждающих право на льготу документов (см. также письмо ФНС России от 12.10.2017 № БС-4-21/20636@).

Если заявление вы не представите, налоговики предоставят льготу на основании имеющейся у них информации. При этом не важно, на каком уровне предусмотрена льгота — федеральном или муниципальном. Такое правило введено законом от 15.04.2019 № 63-ФЗ и распространяется на правоотношения с налогового периода 2018 года (см. также письмо ФНС от 25.06.2019 № БС-4-21/12286@).

Какие налоги не платят пенсионеры

Однако следует помнить, что при проведении сделки купли-продажи с дохода, полученного продавцом от покупателя, взимается подоходный налог от суммы независимо от того, имеет ли он статус пенсионера. Если недвижимость, выступающая в роли объекта сделки, находилась в собственности менее трех лет, то данный налог составляет 13%.

Для получения льготы на имеющее в собственности имущество пенсионером должно соблюдаться следующее условие: рассматриваемый объект не используется в коммерческих или предпринимательских целях. Также играет роль то, сколько составляет оцененная кадастровая стоимость объекта недвижимости: если она превышает 300 миллионов рублей, то льгота не предоставляется.

Отметим, что льготы военным пенсионерам по налогу на имущество также полагаются на аналогичных условиях.

Под налогом следует понимать обязательный безвозмездный платеж граждан и организаций в пользу бюджета государства или муниципального образования. В целом, фискальная политика направлена на финансовое обеспечение государственных структур различного уровня.

Порядок налогообложения имеет строгое нормативное регулирование. Основным правовым актом, содержащим базовые нормы, которые обеспечивают системность фискальной политики в стране, является Налоговый кодекс РФ. Кроме этого, данные вопросы регулируются рядом подзаконных нормативных актов, а также законодательством субъектов Российской Федерации.

В связи с тем, что уровень пенсионного обеспечения пожилых граждан в нашей стране крайне низкий, на рынке труда сложилась такая парадоксальная ситуация, как наличие работающих пенсионеров. Это социальное явление носит массовый характер, к данной категории сейчас относится несколько миллионов человек.

Правительство РФ в период кризиса пенсионной системы, пик которого пришелся на 2014-2015 годы, резко урезало социальную поддержку этих граждан. Так, пенсия работающих пожилых людей не индексируется до того момента, пока они не прекратят осуществление трудовой деятельности.

Однако льгота, связанная с освобождением от части налогового бремени, была сохранена. Таким образом, право на освобождение от уплаты сбора на имущество физических лиц есть у всех граждан, имеющих статус «пенсионер», вне зависимости от того, продолжают ли они трудиться или нет.

Закон устанавливает, что с пенсионера налог не взимается, если право собственности оформлено на объекты, которые относятся к разным группам. К примеру, если у пожилого человека имеется квартира и гараж, то платить ему не нужно. В той ситуации, когда у льготника имеется в собственности несколько объектов одного типа, к примеру, две квартиры, то послабление распространяется только на один из них.

На сегодняшний день налоговые инспекции располагают полностью автоматизированными электронными базами налогоплательщиков. Благодаря этому налоговики знают о возрасте граждан, которые имеют право на льготу. Уровень межведомственного взаимодействия между ФНС одной стороны и Росреестром с ПФР с другой стороны находится на довольно высоком уровне.

Однако для того, чтобы исключить ошибочного начисления налога, необходимо обратиться в ФНС для оформления соответствующей льготы.

Перед визитом в налоговую инспекцию пенсионеру следует обязательно подготовить необходимый пакет документов, включающий в себя следующие бумаги:

паспорт;
пенсионное удостоверение (или справка из ПФР);
правоустанавливающие документы, подтверждающие собственность.

Для оформления льготы необходимо обратиться в инспекцию ФНС по месту жительства. При этом на руках следует иметь соответствующий пакет документов (оригиналы или заверенные копии).

Во многих инспекциях существует услуга предварительной записи. Это позволяет значительно сэкономить время заявителя. Запись осуществляется по телефону.

Основанием для признания пенсионера льготником может быть заявление, поданное им в ФНС. Не стоит беспокоиться о его заполнении.

Это можно сделать в инспекции на специально установленном бланке. В помещении налоговой представлены образцы заполнения различных документов, которыми может воспользоваться пенсионер. Кроме этого, за правильностью составления бумаг следит сотрудник налоговой, который и будет принимать документы. К нему можно обратиться за соответствующими разъяснениями.

Прежде чем перейти к списку доступных для пенсионеров налоговых льгот, следует разобраться в том, какие из преференций доступны для всех жителей России, а какие могут быть оформлены только жителями отдельного субъекта РФ. В первом случае речь идет о федеральных (общероссийских) льготах, а во втором – о региональных привилегиях:

Разновидность льгот	Федеральные льготы	Региональные льготы
Кем утверждаются	Правительством РФ	Властями на местах
Кто может оформить	Все пенсионеры страны, вне зависимости от региона проживания	Жители конкретного субъекта РФ

Мужчина достиг возраста 60 лет и направил заявление в территориальное отделение ФНС о желании освободить недвижимость от налога на имущество. Пенсионер владеет на правах собственности следующими объектами недвижимости:

2-комнатная квартира во Владивостоке стоимостью 3 млн рублей;
доля в квартире в Москве стоимостью 3,5 млн рублей;
творческая студия в Мытищах стоимостью 1 млн рублей;
гараж в Мытищах стоимость 500 тысяч рублей;
2 машино-места стоимостью 300 тысяч рублей каждое в Москве.

Пенсионер не указал, на какие именно однотипные объекты недвижимости он предпочел бы не уплачивать имущественный налог, а потому специалисты Федеральной налоговой службы РФ освободили от налога следующее имущество налогоплательщика:

долю в квартире в Москве (поскольку 2-комнатная квартира и доля в квартире являются однотипными объектами, а доля в московской квартире оказалась дороже квартиры во Владивостоке);
творческую студию;
гараж (поскольку гаражи и машино-место являются однотипными объектами, а стоимость гаража выше стоимости каждого машино-места в отдельности).

Выясняем платит ли пенсионер налог на имущество

Женщина в возрасте 55 лет, проживающая в Самарской области, оформляет льготу по налогу на земельный участок. Площадь надела составляет 16 соток. Кадастровая стоимость участка – 680 тысяч рублей. В Самарской области действует налоговая ставка по земельному налогу, равная 0,3% от кадастровой стоимости.

Лица предпенсионного возраста, с которым относится женщина, имеют право на освобождение от уплаты налога в отношении 6 соток земли. Значит, налогообложению подлежат:

16 соток – 6 соток = 10 соток земли

Кадастровая стоимость одной сотки земли, принадлежащей женщине на правах собственности, составляет:

680 000 р. : 16 соток = 42 500 рублей.

Налог на землю будет исчисляться ежегодно и после применения льготы составит:

42 500 р. х 10 соток х 0,3% = 1 275 рублей.

Ошибка: Пенсионер полагает, что имеет право на освобождение от уплаты НДФЛ с зарплаты и с доходов от сдачи в аренду квартиры.

На самом деле, пенсионеры освобождаются только от уплаты НДФЛ в отношении пенсионных выплат, доплат и надбавок к пенсии. Но если пожилой человек продолжает работать по трудовому договору, он обязан уплачивать НДФЛ со своей заработной платы. То же самое касается и доходов, получаемых в результате заключения арендного договора с квартиросъемщиком.

Ошибка: Пенсионер подает заявление о желании освободить от имущественного налогообложения свою квартиру, долю в другой квартире и гараж.

Согласно указаниям Налогового кодекса, граждане предпенсионного возраста (55 лет – женщины, 60 лет – мужчины) имеют право не уплачивать налог на имущество в отношении одного объекта каждого типа недвижимости. В данном случае квартира и доля в другой квартире являются однотипными объектами, а потому освободить от налогообложения можно лишь один объект. Выгоднее будет применить льготу в отношении квартиры, поскольку ее стоимость больше, и, соответственно, сумма налога к уплате также больше. На гараж пенсионер более не будет уплачивать налог.

Вопрос: Будет ли освобожден пенсионер от уплаты имущественного налога в случае, если он использует творческую мастерскую в коммерческих целях?

Ответ: Нет. Если наблюдается коммерческое использование недвижимости, объект будет облагаться налогом на общих основаниях.

Вопрос: Нужно ли подавать заявление об освобождении от уплаты земельного налога при достижении пенсионного возраста? Или льгота начнет действовать автоматически?

Ответ: Следует единожды подать заявление, иначе специалисты налоговой службы будут по-прежнему начислять налог без учета льготы.

Вопрос: Я подал заявление на получение льготы по имущественному налогу на том основании, что мне исполнилось 60 лет. Однако, прошло уже 2 месяца, и я до сих пор не получил от ФНС извещения о применении льготы. Что мне делать?

Ответ: Если в течение месяца после подачи заявления Вы не получали извещения, Вам следует направить письменный запрос в ФНС. Вам перезвонят и объяснят причину, по которой льгота еще не применяется. Если действие не возымеет эффекта, можно подать жалобу в Управление налоговой службы, а затем – в суд. Вероятно, в Вашем регионе пенсионеры и лица предпенсионного возраста не освобождены от земельного налога, или специалисты ФНС не могут получить необходимые ими документы.

Пенсионеры обязаны так же, как и другие налогоплательщики, осуществлять платежи по обязательным налогам, в том числе и по имущественному. Такой налог необходимо уплачивать, если в собственности пенсионера есть следующие виды недвижимости:

квартира или комната;
жилой дом (в том числе дома и жилые строения, которые расположены на земельных участках для ведения дачного или личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества или ИЖС);
гараж, машино-место;
объект незавершенного строительства;
единый недвижимый комплекс;
иные здания, сооружения, строения и т.п.

За все вышеперечисленные виды недвижимого имущества пенсионерам так же, как и любым другим гражданам, начисляется имущественный налог. Но для того, чтобы снизить нагрузку по налогообложению для пенсионеров, налоговым законодательством предусмотрены федеральные и местные льготы, которые могут устанавливать для этой категории граждан полную или частичную отмену налога на имущество.

Как пенсионеру оформить налоговую льготу в 2020 году

Берется с лица пенсионного возраста налог только в том случае, если он является собственником более чем одного объекта недвижимости.

Когда квартир или домов больше, есть второе жилье, платить налог нужно за тот объект, который имеет меньшую оценочную стоимость. Такие правила от налогового законодательства, которые обязательно должен пенсионер соблюдать, появились недавно, являются нововведением. Они направлены на то, чтобы защитить наименее материально обеспеченные категории.

Такая возможность существует, но при соблюдении специальных условий:

Если гражданин пенсионного возраста работает, ему полагается такой же налоговый вычет, как и другим гражданам. Ведь он регулярно платит государству налоги при получении зарплаты.
Если никогда не работал или не работал последние перед пенсией три года, вычет не насчитывается.
Если гражданин находится на пенсии, но работал до последнего дня рабочего возраста, он получает налоговый вычет с учетом оплаты налогов за три последние перед пенсией годы.

Процедура расчета налогового возврата для работающих пенсионеров производится на общих основаниях.

Как оплачивают люди пенсионного возраста земельный налог? Этот вопрос волнует многих владельцев участков, особенно с большой площадью. Получить информацию граждане стремятся еще до выхода на заслуженный отдых, ведь не хочется переплачивать государству лишние суммы.

По налоговому законодательству нет точного освобождения пенсионеров от земельного налогообложения. Но это закон действует на уровне государства. А так как земельные отношения чаще всего решаются и регулируются на месте, возможны изменения в законах на региональном уровне.

ВНИМАНИЕ! У каждой области есть свой алгоритм начисления земельного налога.

Поэтому пенсионеру следует искать ответа на волнующий вопрос в местных органах власти, местной налоговой. Пока на уровне государства не рассматриваются конкретно проблемы с земельными налогами среди пенсионеров, но реальность современной жизни не может оставить эту сферу на прежнем уровне.

Льготы, существующие ранее по налогообложению, были отменены (временно), некоторые уже возвращены. И это положительный сигнал для тех категорий населения, которые считаются малоимущими и не могут справиться с давлением налоговых платежек.

Все основные льготы собраны в статье 407 НК, но для пенсионеров нужна более конкретная информация. Поэтому им для изучения законов нужно изучить такую часть этой важной для всех статьи, как пункт 1.10. Что предусматривает этот пункт и положение о льготах в целом? Выделяется перечень категорий граждан, которые могут рассчитывать на смягчение налогообложения.

Уменьшается или полностью отменяется налог для владельцев строения или сооружения с размером площади до 50 квадратных метров. Но такое строение должно находиться на земельном участке с категорией под индивидуальное жилое строительство.
Возможны льготы и для тех граждан РФ, которые достигли пенсионного возраста. Он установлен государственным законодательством и составляет для женщин 55 лет, для мужчин 60 лет. Такие лица начинают получать помощь от государства в виде пенсии. Она может быть разного размера, в зависимости от зарплаты, категории, специальности, условий работы.
Это лица, которые имеют статус инвалидов детства и инвалидов 1-ой, 2-ой группы.

По достижению пенсионного возраста гражданин может настаивать на пересмотре его налогообложения по недвижимости.

ВАЖНО! Но эта недвижимость должна находиться в его собственности.

Существует и такой вид собственности, как долевая. В таком случае выделяются среди дольщиков пенсионеры, они могут не платить имущественный налог. Другие собственники от такой оплаты не освобождаются.

Для того, чтобы получить освобождение от уплаты налога на недвижимое имущество, пенсионеру нужно составить по образцу заявление. Оно передается в местную налоговую службу. Если льгота уже действовала до перехода на пенсионный отдых, она может быть просто автоматически продлена.

Установлен перечень недвижимого имущества, за которое пенсионер не будет платить налог (если нет имущества другого):

Дом или квартира.
Комната.
Дача.
Сарай, гараж.
Строения, возведенные для творческой деятельности.
Площадка, которая оборудована для стоянки авто.

Когда такое имущество не будет обложено налогом? При двух условиях снимается освобождение от налогообложения – если объект используется для предпринимательской деятельности или нет права собственности у пенсионера на него.

ВНИМАНИЕ! Нельзя забывать о том, что пенсионер будет освобожден от налога только по одному объекту недвижимости, за остальные придется платить.

Освобождение от налога – не единственная помощь пенсионерам – собственникам недвижимости. Они также, как и граждане более молодого возраста, могут претендовать на получение налогового вычета.

Льготы пенсионерам по налогу на имущество физических лиц в 2020 году

Пенсионеру выгоднее задекларировать более дорогой объект недвижимости, если у него их два или больше, так как налог будет зависеть от стоимости дома или комнаты, квартиры. Но и ко второму объекту может применяться для пенсионера скидка в размере 50%, если будут соблюдены некоторые условия:

Должно быть оформлено право собственности.
Недвижимость должна использоваться для проживания.
Также имеет значение стоимость объекта.

Скидка применяется только к определенной площади, определенной на одного человека, в данном случае, на пенсионера. Например, из комнаты для льготного налога выделяется только 10 квадратных метров, из квартиры – 20 квадратных метров. Если у пенсионера дом, скидка будет действовать на площадь 50 квадратных метров.

Пенсионерам важно следить за изменениями в законодательства, чтобы не пропустить те, которые позволят нести меньше расходов. Поможет и общение с консультантом налоговой службы.

С 2020 года предпенсионеры смогут получать налоговые льготы, которые до 2020 года предоставлялись только пенсионерам. В частности, речь идет о льготах при уплате земельного налога в виде налогового вычета на величину кадастровой стоимости 6 соток и налога на имущество физических лиц в виде освобождения от уплаты налога по одному из объектов: квартира, часть квартиры или комната; жилой дом или часть жилого дома; гараж или машино-место.

Налоговые льготы будут предоставляться в 2020 году за 2019 год. Сведения о наличии у гражданина статуса предпенсионера будут передаваться Пенсионным фондом России в Федеральную налоговую службу автоматически.

Однако в ряде случаев может возникнуть необходимость гражданину подтвердить наличие в 2019 году статуса предпенсионера. Особенно это касается граждан, которые в 2020 году уже сменят статус предпенсионера на статус пенсионера. Таким гражданам есть смысл заранее распечатать справку о статусе предпенсионера на сайте ПФР, поскольку после назначения пенсии получить такую справку через электронный ресурс, не выходя из дома, уже не получится – за ней придется лично обращаться в Пенсионный фонд.

Получить подтверждение статуса предпенсионера на сайте ПФР можно за несколько секунд. Для этого необходимо в Личном кабинете выбрать в разделе «Пенсии» вкладку «Заказать справку (выписку): об отнесении гражданина к категории граждан предпенсионного возраста», после чего указать орган, куда предоставляются сведения, — Федеральная налоговая служба России, орган государственной власти РФ в области содействия занятости населения, работодатель. При желании сформированную справку можно получить на электронную почту, сохранить, распечатать, а также просмотреть в разделе «История обращений».

Напомним, что налоговые льготы предоставляются предпенсионерам по достижении «старого» пенсионного возраста, а именно 50 лет для женщин, имеющих необходимый северный стаж, и 55 лет для мужчин, имеющих необходимый северный стаж.

По закону, для получения статуса предпенсионера нужно:

достичь определенного возраста;
иметь страховой стаж, необходимы для назначения пенсии по старости;
либо быть «Ветераном труда» или «Ветераном военной службы».

Предпенсионным считается возраст за 5 лет до наступления пенсионного порога. В 2020 году это: мужчины 1963 года рождения и старше, а также женщины 1968 года рождения и старше.

В соответствии с изменениями в Налоговом кодексе РФ, с 2020 года предпенсионеры получили такие льготы:

полное освобождение от имущественного налога на один объект недвижимости (по выбору гражданина), к объектам относятся квартиры, комнаты, дома, гаражи, хозпостройки (до 50 кв. м); в каждой категории можно выбрать одно наименование;
вычет при уплате земельного налога (вычитается кадастровая стоимость 6 соток); за участок, площадью меньше 6 соток, платить налог не придется.

Если у гражданина в собственности несколько земельных участков, то вычет делается по одному выбранному объекту.

Для оформления льгот нужно обратиться в отделение налоговой службы лично или на официальный сайт через личный кабинет.

На основании нормативных актов льготы по налогам предусмотрены для граждан, независимо от типа пенсионного обеспечения, – по инвалидности, старости или иным причинам. От ежегодных платежей освобождены:

Лица, которые достигли пенсионного возраста (55 лет для женщин, 60 – для мужчин).
Граждане, вышедшие на заслуженный отдых по выслуге лет (учителя, военные и другие категории).

Федеральный закон, принятый в 2019 году, предусматривает постепенное увеличение срока выхода на пенсию. Введено понятие предпенсионного возраста. Это период, который начинается за 5 лет до появления права на заслуженный отдых.

В 2019 г. льготы по налогу на имущество могут получить предпенсионеры, которые достигли дореформенного пенсионного возраста (55 лет для женщин и 60 – для мужчин).

Преференция сохранится для граждан, вышедших на заслуженный отдых по прежним возрастным критериям.

Недвижимость, с которой не взимается имущественный налог для пенсионеров:

квартиры (отдельные комнаты);
коттеджи и жилые дома;
дачные домики;
хозпостройки на садово-огородных участках;
гаражи или машиноместа;
помещения для выполнения творческих работ;
незавершенное строительство.

Законодательством регламентируется максимальная цена объектов для применения преференции. Льготный (нулевой) налог на недвижимость для пенсионеров нельзя использовать для имущества с кадастровой стоимостью свыше 300 млн рублей.

Если квартира, дом или другой объект стоят дороже, физическим лицам придется платить налог.

Законодательство имеет ограничение, которое касается применения недвижимости. Если физическое лицо использует ее для коммерческих целей (например, является собственником помещения автомастерской или мотеля), то применить льготу он не сможет.

Это ограничение относится к ситуаций, когда недвижимость меняет область применения, например, обычный гараж становится автомастерской. В этом случае владелец-пенсионер должен известить налоговые органы о произошедшем изменении и делать фискальные отчисления за постройку.

Если владелец скроет информацию, – это приведет к наложению штрафа, начислению налога и пени за все время, что недвижимость использовалась в коммерческих целях.

Если у гражданина несколько одинаковых объектов недвижимости, то льгота по налогу на имущество распространяется только на один из них. Возможные ситуации:

Первый пенсионер владеет квартирой, жилым домом и гаражом. В этом случае преференция распространяется на каждый из указанных объектов, налог платить не нужно.
У второго пенсионера в собственности по два дома, гаража и квартиры. В этой ситуации льготы распространяются на один объект каждого типа. Пенсионер может самостоятельно выбрать, к какой квартире, дому и гаражу относится послабление, подать в заявление в налоговую инспекцию. Если он этого не сделает, преференция будет применена к объекту, у которого больше кадастровая стоимость.

Гражданину необходимо знать, что подобная преференция предоставляется автоматически, если налоговая инспекция знает о его праве на такое послабление. Это возможно в случаях, когда:

Гражданин достиг установленного возраста.
До этого он уже обращался по вопросу данной льготы и уведомил фискальные органы, что является пенсионером.

Чтобы оформить имущественную преференцию, проделайте следующие шаги:

Подготовьте заявление о предоставлении налоговой льготы и пакет документов.
В срок до 1 ноября подайте документацию в региональное управление ФНС.
Дождитесь рассмотрения и получите ответ о принятом решении. Заявителю сообщат об этом по телефону и/или электронной почте.

В зависимости от вида имущества предоставление льгот может быть урегулировано как федеральным законодательством, так и локальными нормативными актами региона, то есть:

Налоговые послабления по недвижимому имуществу предоставляются только на уровне федерации;
Послабления по движимым объектам – региональный уровень.

Платят ли пенсионеры налог на имущество? – один из самых частых вопросов социальной сферы. Согласно общим положениям, граждане, относящиеся к категории пенсионеров освобождены от уплаты имущественного налога. В этом аспекте следует выделить ряд особенностей:

Претендовать на указанную льготу могут пенсионеры:

Продолжающие трудовую деятельность после фактического достижения возрастного порога;
Полностью отказавшиеся от трудовой функции;
Получившие статус пенсионера досрочно;

«недвижимая» льгота предоставляется только на один из имеющихся в собственности объектов:

Если в собственности пенсионера несколько недвижимых площадей, то он вправе выбрать единственный, который будет попадать под налоговые послабления;
Остальная недвижимость будет облагаться налогом на общих основаниях;
Пенсионер вправе самостоятельно определить льготный объект;

Послабления распространяются лишь на то имущество, стоимость которого не превышает 300 млн. рублей.

Налог на имущество для пенсионеров предоставляется при соблюдении нескольких условий, в частности:

Объект, на который оформляется послабление находится в собственности управомоченного лица (пенсионера);
Объект не сдается в аренду и не используется для извлечения прибыли иным способом;
Недвижимость относится к одной из следующих категорий:

Квартира;
Комната;
Частный дом;
Строение, используемое для профессиональной творческой деятельности;
Гараж;
Машиноместо;
Дачный домик, хозяйственная постройка или объект бытового назначения (при условии, что его площадь не превышает лимитов в 50 квадратных метров и строение располагается на землях соответствующего назначения).

Региональное законодательство может предусматривать налоговые льготы и на другое имущество пенсионеров:

Земельные участки:

На общероссийском уровне льгота на указанную категорию имущества доступна только для:
- Инвалидов;
- Малых коренных народов;
- Участников ВОВ;
- Лиц, пострадавших от атомных, ядерных аварий и катастроф;
Каждый регион вправе проявлять самостоятельную инициативу при определении размеров и оснований предоставления льготы на земельные наделы;

Транспортный налог:

Если в регионе проживания пенсионера действуют налоговые послабления по транспортному сбору, то реализовать правомочие возможно лишь в отношении одного объекта (автомобиля);
Частные особенности льгот зависят от конкретного региона. Власти некоторых субъектов предоставляют пенсионерам такие привилегии, как:
- полная отмена бремени (города федерального значения);
- освобождение от взноса, если мощность транспортного средства меньше 100 л.с.;
- 80% скидка на ставку по транспортному налогу, если мощность не превышает 150 единиц (Новосибирск и его агломерация);
- Освобождение от бремени на 50% (Самарская область).
Претендовать на полное освобождение от уплаты транспортного сбора могут пенсионеры:
- Признанные героями РФ или СССР;
- Получившие орден Славы (3 степени);
- Ветераны ВОВ;
- Инвалиды (1,2 группы);
- Пострадавшие от ядерных аварий.

Чтобы пенсионер мог получить налоговые льготы на имущество необходимо соблюсти определенный алгоритм:

Подготовить требуемый объем документов;
Явиться в налоговый орган по месту фактического проживания или регистрации;
Составить заявление;
Получить талон, подтверждающий принятие обращения;
Дождаться периода рассмотрения и проверки заявления;
Получить льготу.

С 2020 года предпенсионеры имеют право на налоговые льготы за 2019 год

Паспорт или иной приравненный к нему по силе документ;
Удостоверение, подтверждающее статус пенсионера;
Документы на недвижимость:

Свидетельство;
Кадастровый паспорт;
Технический паспорт;
Основание приобретения триады прав на объект (купля-продажа, дарение, наследование и прочее);

Иные документы, подтверждающие право на льготы;
Заявление.

Налоговые послабления по имущественному сбору сопровождаются следующими нюансами:

Обращение на предоставление льготы должно быть передано в уполномоченный орган до 1 ноября;
Если статус пенсионера был присвоен не с начала отчетного периода, то при реализации права на льготу будет произведен соответствующий перерасчет;
Если пенсионер владеет лишь долей в праве на имущество, при этом другие сособственники еще не достигли пенсионного возраста, то льгота будет предоставляться лишь на часть объекта, принадлежащую управомоченному лицу (заявителю);
Если имущественный налог был уплачен заблаговременно до возникновения права на льготу, пенсионер может подать заявление на возврат излишне уплаченных сумм сбора;
По каждой из существующих льгот формируется обособленный пакет документов.

Вся недвижимость, по которой пенсионеры не должны уплачивать имущественный налог, перечислена в п. 4 статьи 407 НК. При этом к разным объектам налогообложения, к которым применяются льготы, относятся:

квартира полностью или доля в ней, комната в общежитии или коммуналке (это один вид собственности, на которую распространяются льготы);
жилой дом в городе (сельской местности) или его часть, оформленная в виде долевой собственности (второй вид);
помещение для стоянки транспортных средств: гараж или машино-место на открытой или закрытой автостоянке (третий вид);
помещения, используемые для творческой деятельности на профессиональной основе: студии для художников, мастерские для скульпторов, частные галереи, музеи и т.д. (четвертый вид);
хозяйственные постройки (теплицы, парники, мастерские и др. здания и сооружения), расположенные на землях для ведения личного подсобного хозяйства, посадки сада или огорода, а также ИЖС (индивидуальное жилищное строительство) (пятый вид).

Важно: в большинстве комментариев к этому закону говорится, что постройки должны быть приспособлены для ведения личного подсобного хозяйства и т.д. Но это не так. В законе четко и однозначно сказано, что любые постройки хозяйственного назначения, расположенные на землях для … . Получается, что по первому варианту бани и сауны не могут быть исключены из списка налогооблагаемых объектов, а по факту налоговая инспекция к ним не предъявляет никаких дополнительных требований и исключает их налогооблагаемой базы на основании заявления.

Для невнимательных читателей еще раз повторим: налоговая льгота для пенсионеров на имущество предоставляется на один объект каждого вида. В сумме таких зданий и помещений может быть не более 5. Со всего остального налог взимается в полном объеме.

Пример. У пенсионера С. в собственности: квартира в городе и машино-место в подземной парковке; жилой дом в сельской местности с гаражом, баней, теплицей и сараем для домашнего скота (остался в наследство от родителей), дача с сауной, теплицей и гаражом.

Из налогооблагаемой базы сразу будет исключены квартира (первый вид собственности) и жилой дом (второй вид собственности).

По третьему виду собственности есть два гаража и машино-место в городе. Здесь пенсионер имеет право выбрать, что исключить из базы налогообложения, а за что уплатить налог. Большая сумма налоговых платежей была за гараж около частного дома. Поэтому его исключили, а за остальные 2 объекта налог нужно оплачивать.

Четвертого вида собственности у С. не имеется. Следовательно, ни льгот, ни оплаты налога нет.

Пятый вид собственности. Здесь все более запутано. Во-первых, дача не попадает ни в один из видов налоговых послаблений – придется платить в любом случае полном объеме. Во-вторых, в категории сразу несколько построек: баня, сауна, 2 теплицы и сарай. Из приведенного перечня можно убрать только 1 объект. Такое право имеется у налогоплательщика – выбирается объект с самым большим налогом (баня). За остальные виды хозяйственных построек придется уплатить.

По приведенному перечню есть ограничения по стоимости и площади помещения. Так, ни один исключаемый из налогообложения вид собственности не должен стоить более 300,0 млн. руб. по кадастровой стоимости (п.5 ст. 407 НК РФ). Это означает, что огромнейший особняк ценой более 4-5 млн. долларов регистрировать на родителей пенсионеров бесполезно – налог придется платить. А вот «скромненький» коттедж за пару-тройку миллионов долларов можно спокойно оформить на какого-нибудь ветерана и спать спокойно – налоги оплачивать не придется.

Ограничение по площади относится только к хозяйственным постройкам – они не должны быть более 50 м кв. В противном случае придется оплачивать налог на имущество.

Внимание: если у пенсионера есть доли в нескольких квартирах, то из налогообложения убирается только одна часть собственности. Здесь экономически целесообразно увеличить долю в одной из квартир за счет другой доли (долей).

У налога на квартиру для пенсионеров есть несколько нюансов, которые уже затрагивались вскользь.

Статьей 407 НК РФ предусматривается, что льготы не распространяются на дорогостоящие объекты имущества стоимостью более 300,0 млн. руб. С них придется платить имущественный налог полностью. Но у тех, кто нашел 4-5 млн. долларов на строительство особняка, найдутся деньги на уплату налога.

Прежде чем мы подведем итоги, ответим на вопрос, который прозвучал в начале статьи: что делать «молодому» пенсионеру, если к нему пришел имущественный налог – немедленно обратиться в налоговый орган по месту жительства.

Мы рассмотрели, платят или нет пенсионеры имущественный налог. Выводы следующие:

у пенсионеров есть льготы по уплате налога: не платят за один объект каждого вида имущества;
в 2020 году действуют те же правила и нормы, что и в 2019 году, так как увеличение пенсионного возраста не влечет изменений в условия получения льготы – в НК прописаны конкретные цифры возраста (мужчины 60 лет, женщины – 55 лет);
чтобы получить льготу, нельзя сдавать жилое помещение или хозяйственные постройки в наем или аренду.

С дорогостоящих объектов уплачиваются налоги.

От каких налогов освобождены предпенсионеры в 2020 году

Основным документом, в котором подробно расписано, кто имеет право на освобождение от уплаты налога на имущество физического лица (НИФЛ), является Налоговый кодекс. Условия для льготного налогообложения:

получение пенсии в соответствии с законодательством,
наличие в собственности недвижимости.

Закон кратко трактует, кто относится к льготникам. Имущественный налог не платят абсолютно все граждане, имеющие пенсионное удостоверение. И те, кто получает пенсии по старости, и те, кто по выслуге лет, инвалидности, потере кормильца и т. д.

Обратите внимание! Закон не делит пожилых людей на работающих и неработающих при назначении льготы. Любой человек, получающий государственную пенсию, может рассчитывать на освобождение от уплаты налогового взноса в бюджет.

Сегодня многих волнует вопрос, как изменения в пенсионном законодательстве коснутся имущественных льгот. Повышение возраста выхода на пенсию будет проходить постепенно, до 2028 года. На это время женщины с 55 лет и мужчины с 60 лет смогут воспользоваться льготным налогообложением. И только с 2028 года следует ожидать изменения такого порядка.

Более внимательные читатели могли заметить, что в описании нет еще одного вида недвижимости – земельного участка. Ему отведен отдельный раздел в Налоговом кодексе. Берут ли налог на землю с пенсионеров? Да, берут. Но положены льготы.

Согласно кодексу лицам, которые получают государственную пенсию и имеют пенсионное удостоверение, положен налоговый вычет при уплате за землю. Он рассчитывается так: кадастровая стоимость земельного участка уменьшается на стоимость 600 кв. м (6 соток). И действует это правило только на один земельный участок по выбору заявителя.

Например, вы имеете в собственности 2 участка земли. Один площадью 10 соток, другой – 6 соток. Вы можете освободить от налогообложения полностью второй участок или вывести из-под налога 6 соток первого участка. С оставшихся 4 соток и 6 соток второго участка придется заплатить налог.

Другой пример. У вас 2 участка по 6 соток. За один вы не платите ничего, за второй в полном размере.

Самое главное, на что хочу обратить особое внимание пенсионеров, льготное налогообложение по НИФЛ носит заявительный характер. Это значит, что вы должны сообщить в налоговую инспекцию о своем праве не платить.

К сожалению, в нашем “социальном” государстве это факт. И этот факт меня возмущал и будет возмущать до тех пор, пока власти не попытаются решить проблему. Уверена, что немаленький процент пожилых людей не знают о своем праве не платить налог на имущество. Им просто никто не сказал.

Так случилось с моей мамой, которая уже 11 лет на пенсии. Только 2 года назад она узнала о льготах, пришла в налоговую и оформила заявление. К сожалению, я 10 лет назад занималась совсем другими вопросами, далекими от налогового законодательства, и тоже не могла ей вовремя подсказать. Посыпаю свою голову пеплом. Мне это непростительно.

Порядок действий по освобождению недвижимости от налогообложения:

Собрать подтверждающие документы о своем праве не платить: пенсионное удостоверение, документы о владении объектами недвижимости.
До 1 ноября подать заявление в налоговую инспекцию об освобождении от уплаты налога.

Если не успели уложиться в указанную дату, налог будет начислен в полном объеме. Если не будете его платить, ссылаясь на то, что вы пенсионер, налоговая инспекция начислит штрафы за неуплату. Вы не предоставили подтверждающие документы и не подали вовремя заявление.

Способы подачи заявления:

лично в налоговой инспекции на специальном бланке черными чернилами без исправлений;
через личный кабинет налогоплательщика в специальной электронной форме.

Заявление состоит из титульного листа и листа с заявленной налоговой льготой. Если вы претендуете на льготное налогообложение по нескольким объектам недвижимости, то на каждый из них надо заполнить отдельный лист.

Заявление подается один раз. Но вы имеет право каждый год до 1 ноября менять объект для льготного налогообложения. Отсюда возникает вопрос, а как выбрать, за какую недвижимость можно не платить? Надо сравнить кадастровые стоимости.

Например, у вас в собственности несколько квартир. Они могут иметь совершенно разные кадастровые стоимости. А именно от них зависит величина налога на имущество. Выберите ту, у которой стоимость максимальная. На сайте Росреестра можно узнать результат кадастровой оценки по любому объекту недвижимости, не выходя из дома, в режиме онлайн.

Призываю людей молодого и среднего возраста – сообщите своим пожилым родителям, бабушкам и дедушкам, просто знакомым пенсионерам, что они могут значительно сэкономить на налогообложении своей недвижимости. Если мы им этого не скажем, то государственные структуры тем более. А суммы могут быть весьма существенными. Особенно в свете последних изменений по кадастровой оценке принадлежащим нам объектов.

С 1 января 2019 года граждане предпенсионного возраста (женщины от 55 лет и мужчины от 60 лет) получили льготы по имущественным налогам. Раньше на них имели право только пенсионеры. В 2020 году, уплачивая налог на недвижимость и земельный налог за прошедший год, предпенсионеры смогут воспользоваться данными льготами, предусмотренными федеральным законом N 378-ФЗ «О внесении изменений в статьи 391 и 407 части второй Налогового кодекса Российской Федерации».