Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Можно Ли Предоставит В Фсн Квитанции Об Оплате Вместо Чеков Присоциальном Вычете». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Трудовую книжку. Либо закажите обратный звонок через форму обратной связи. Зона с правом на отселение.
Можно Ли Предоставит В Фсн Квитанции Об Оплате Вместо Чеков Присоциальном Вычете
Имущественный налоговый вычет: какими документами можно подтвердить понесенные расходы?
Технический прогресс в корне поменял классическую форму погашения кредита. Теперь не обязательно для этого ехать в банк или бежать на почту. Достаточно иметь мобильник или Интернет – и вопрос решен.
Однако в таких случаях у плательщиков, желающих получить имущественный вычет, возникают закономерные вопросы: какими документами можно подтвердить расходы по погашению кредита, взятого на приобретение квартиры? как получить этот вычет, если у работника организации, купившего квартиру, отсутствуют платежные документы, подтверждающие факт ее оплаты?
Все ответы в предлагаемой статье.
Ситуация 1. У работника отсутствуют платежные документы, подтверж-дающие фактическую оплату стоимости приобретенной квартиры
Вправе ли предприятие предоставить работнику имущественный вычет, предусмотренный подп. 1.1 п. 1 ст. 166 Налогового кодекса Республики Беларусь (далее – НК), при отсутствии документов, подтверждающих фактическую оплату квартиры?
Да, если договор нотариально удостоверен.
При наличии в договоре купли-продажи сведений о том, что плата за приобретаемое жилье произведена до подписания или в момент подписания договора купли-продажи, документом, подтверждающим, что фактическая плата за приобретаемое жилье произведена, является нотариально заверенный договор купли-продажи жилья.
Таким образом, указанный работник вправе получить имущественный налоговый вычет |*|.
Данный вычет предоставляется:
1) в сумме фактически произведенных плательщиком и членами его семьи, состоящими на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий, расходов:
– на строительство, в т.ч. путем приобретения жилищных облигаций, либо приобретение на территории республики одноквартирного жилого дома или квартиры;
– на погашение кредитов банков Республики Беларусь, займов, полученных от белорусских организаций и (или) белорусских индивидуальных предпринимателей (включая проценты по ним, за исключением процентов, уплаченных за несвоевременный возврат (погашение) кредитов, займов и (или) за несвоевременную уплату процентов по кредитам, займам), фактически израсходованных ими на строительство, приобретение жилищных облигаций либо приобретение на территории республики одноквартирного жилого дома или квартиры.
Справочно: членами семьи плательщика являются супруг (супруга), их не состоящие в браке на момент осуществления расходов дети и иные лица, признанные в судебном порядке членами семьи плательщика;
2) после государственной регистрации права собственности на одноквартирный дом или квартиру;
3) при представлении документов, определенных п. 2 ст. 166 НК.
В изложенной ситуации плательщик приобрел квартиру. Имущественный налоговый вычет будет ему предоставлен на основании:
– справки (ее копии) местного исполнительного и распорядительного органа или иного государственного органа и других государственных организаций, организаций негосударственной формы собственности по месту работы, подтверждающей, что плательщик и члены его семьи состоят на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий или состояли на таком учете на момент заключения кредитного договора или договора займа;
– копии документов, подтверждающих регистрацию права собственности на квартиру;
– договора купли-продажи квартиры;
– документов, подтверждающих фактическую оплату риэлтерских услуг;
– документов, подтверждающих фактическую оплату стоимости приобретения квартиры. К таковым относится и нотариально заверенный договор купли-продажи, содержащий подобную запись.
Справочно: при получении имущественного налогового вычета членами семьи также надо представить копии свидетельства о рождении ребенка (детей), свидетельства о заключении брака, о расторжении брака, решения суда.
Ситуация 2. Кредит на квартиру погашается через систему «Интернет-банкинг»
Работник организации приобрел квартиру за счет кредита банка. Он погашает кредит через инфокиоски, а также посредством интернет-банкинга.
Являются ли карт-чеки, на которых отсутствуют печати банка, основанием для получения имущественного налогового вычета по подоходному налогу?
Являются при соблюдении определенных условий.
Имущественный налоговый вычет предоставляют плательщику в т.ч. на основании документов, подтверждающих фактическое погашение кредитов банков Республики Беларусь (включая проценты по ним, за исключением процентов по просроченным кредитам и просроченным процентам, займам).
Один из таких документов – карт-чек. Это следует из разъяснения Нацбанка Республики Беларусь от 05.11.2010 № 03-15/151.
Так, карт-чек, подтверждающий оплату кредита через инфокиоск, а также через интернет-банкинг, является документом, подтверждающим фактическое погашение кредита банка, вне зависимости от того, при использовании каких программно-технических средств в соответствии с правилами обслуживающего банка он составлен: в банкомате, инфокиоске, платежном терминале; при оплате с использованием систем дистанционного банковского обслуживания посредством мобильного телефона (SMS-banking, Mobile banking) или сети Интернет (Internet-banking) и др.
Карт-чек должен содержать информацию о фамилии, имени, отчестве плательщика, сумме и дате оплаты, назначении платежа (номере кредитного договора, суммах погашения основного долга по кредиту и процентов по нему).
Таким образом, отсутствие на карт-чеке печати банка при наличии в нем всех вышеуказанных реквизитов не является основанием для отказа в предоставлении имущественного налогового вычета |*|.
Справочно: если в карт-чеке отсутствуют вышеперечисленные реквизиты, то к нему следует приложить справку получателя платежа, содержащую недостающую информацию.
Ситуация 3. Имущественный налоговый вычет, предоставляемый члену семьи
На учете нуждающихся в улучшении жилищных условий состоит семья: мать и сын, не состоящий в браке. Они строят квартиру, расходы на строительство которой несет сын. Оба работают в одной организации.
Вправе ли организация предоставить матери имущественный налоговый вычет, если расходы на строительство квартиры несет ее сын?
При приобретении на территории Республики Беларусь квартиры плательщик и члены его семьи, состоящие на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий, имеют право применить имущественные налоговые вычеты в сумме фактически произведенных расходов на ее приобретение (подп. 1.1 п. 1 ст. 166 НК).
К членам семьи плательщика относятся супруг (супруга), их не состоящие в браке на момент осуществления расходов дети и иные лица, признанные в судебном порядке членами семьи плательщика.
Чтобы указанные лица могли получить имущественный вычет, надо, чтобы они были признаны нуждающимися в улучшении жилищных условий по основаниям, установленным п. 3 Положения об учете граждан, нуждающихся в улучшении жилищных условий, и о порядке предоставления жилых помещений государственного жилищного фонда, утвержденного Указом Президента Республики Беларусь от 16.12.2013 № 563 «О некоторых вопросах правового регулирования жилищных отношений».
Если это условие соблюдается, то мать, которая является членом семьи плательщика, имеет право на получение имущественного налогового вычета, даже если она эти расходы непосредственно не осуществляла.
Организация должна предоставить данной сотруднице имущественный налоговый вычет при представлении необходимых документов, перечень которых определен п. 2 ст. 166 НК.
Данный перечень включает в т.ч. справку (ее копию) местного исполнительного и распорядительного органа или иного государственного органа и других государственных организаций, организаций негосударственной формы собственности по месту работы (службы), подтверждающую, что плательщик и члены его семьи состоят на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий или состояли на таком учете на момент заключения кредитного договора или договора займа.
Источник: https://www.gb.by/izdaniya/glavnyi-bukhgalter/imushchestvennyi-nalogovyi-vychet-kakimi
justice pro…
юридическая помощь
Нужны ли чеки для налогового вычета по лечению
Для оформления налогового вычета за лечение необходимо предоставить в налоговую инспекцию документы, подтверждающие право налогоплательщика на получение вычета. Чек подтверждает факт оплаты медицинских услуг. Но, что делать, если не все чеки сохранились или же их просто нет. Нужны ли чеки для налогового вычета по лечению?
Получив налоговый вычет за лечение, можно вернуть часть потраченных средств за медицинские услуги и лекарства (вернуть налог можно также при оплате лечения родителей, супруга, детей). Сумма возврата налога зависит от того, является ли лечение дорогостоящим (дорогостоящему лечению соответствует код услуги 2 в справке об оплате медицинских услуг, обычному лечению – код услуги 1), а также от суммы удержанного из дохода налога. Чек является документом, подтверждающим произведенные расходы.
Нужны ли чеки для получения вычета на лечение? Оформляем справку об оплате медицинских услуг
В медицинской организации для оформления справки об оплате медицинских услуг (образец тут) у Вас, скорее всего, запросят чеки, подтверждающие оплату лечения. Справка об оплате мед. услуг является обязательным документом для получения социального налогового вычета за лечение, поэтому, если кассовые чеки у Вас сохранились, предоставьте их в лечебное учреждение.
Что делать, если чеков нет? В этом случае для подтверждения расходов в мед. организацию отдайте договор на лечение, акт об оказании услуг, другие документы, которые есть у Вас на руках. Кроме того, медицинское учреждение может получить информацию об оплате услуг из собственных баз данных и учетных документов. Так, «первичные учетные документы и приложения к ним, зафиксировавшие факт совершения хозяйственной операции и явившиеся основанием для бухгалтерских записей» должны храниться в организации 5 лет (п. 362 Перечня типовых управленческих архивных документов, утвержденного приказом Минкультуры России от 25 августа 2010 г. № 558). Поэтому, если чеков у Вас нет, то справку об оплате медицинских услуг Вы получить сможете.
Чек является подтверждением расходов налогоплательщика, но что делать, если чек утерян или выцвел?
Налоговый вычет за лечение: чеки обязательно? Подаем документы в ИФНС
Если чеки у Вас сохранились, они читаемы, предоставьте их в налоговую инспекцию. Но, если чеков нет, они утеряны, выцвели и невозможно разобрать информацию по ним, то ответ на вопрос:
«обязательны ли чеки для получения налогового вычета за лечение»
будет зависеть от того, за что конкретно Вы хотите оформить возврат налога: за лечение (оказанные медицинские услуги) или покупку лекарств.
Можно ли получить налоговый вычет на лечение, если не сохранились чеки?
Если Вы оплачивали медицинские услуги, а чеки ККМ по ним были утеряны, то получить налоговый вычет на лечение (мед. услуги) Вы сможете. Необходимым условием для возврата НДФЛ будет наличие справки об оплате медицинских услуг, которая и будет свидетельствовать о факте оплаты лечения. Это подтверждают:
Таким образом, если не сохранились чеки, но есть справка об оплате медицинских услуг, налоговый вычет за лечение без чеков получить можно. Такими медицинскими услугами могут быть лечение зубов (в том числе установка брекетов, протезирование, имплантация протезов и т.д.), ЭКО, операции, обследования (МРТ, УЗИ и т.д.), анализы, лечение в санатории, роды, ведение беременности и т.д.
Нужны ли чеки для получения вычета за лекарства?
В том случае, если Вы планируете получить налоговый вычет за лекарства, чеки предоставить в ИФНС придется (Письмо ФНС РФ от 22.11.2012 N ЕД-4-3/19630@). Возврат подоходного налога за медикаменты без чеков невозможен. Кроме того, если в чеке нет информации о наименования препарата, необходимо запросить в аптеке товарный чек, в котором будет дана подробная информация о названии лекарства, дозировке, количестве и т.д.
Отметим, что при получении налогового вычета за обучение предоставление платежных документов (например, чеков) обязательно.
В случае, когда у Вас не сохранились чеки (часть чеков или все), их нет, они выцвели и не видно, что на них напечатано, возникает вопрос «нужны ли чеки для налогового вычета по лечению». Если Вы возвращаете НДФЛ за медицинские услуги, то достаточно предоставить только справку об оплате медицинских услуг. В случае получения вычета за лекарства наличие кассового чека обязательно.
Источник: https://just-ice.info/2018/10/01/vichet-lechenie-chek/
Нужен ли кассовый чек для налогового вычета
Если вы оплачивали медицинские услуги, то согласно подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ, вы вправе получить возврат налога за лечение, в сумме, уплаченной за налоговый период (год).
Мы подобрали для вас семь вопросов и ответов, которые касаются получения налогового вычета на лечение. 
1.За какой период времени возможен возврат социального налогового вычета
Вопрос: Возврат подоходного налога за платные медицинские услуги и за покупку дорогостоящих лекарств, возможен только за период 2017 года, а за 2015, 2016 налоговый вычет уже не получишь?
Ответ: Нет, сейчас можно оформить декларации за 2015, 2016, 2017 года.
2.Вычет по ведению беременности
Вопрос: Можно ли получить налоговый вычет по ведению беременности и (или) родам?
Ответ: Если есть договор с клиникой, и у клиники имеется лицензия, необходимо запросить в клинике справку об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы — и можно воспользоваться вычетом
3.Нужны ли копии чеков за лечение при подаче налоговой декларации
Вопрос: Я обратилась в медицинское учреждение за пакетом документов и попросила сделать мне копию чека. Пакет документов мне подготовили, но сказали что с 1 января 2018 года копию чека налоговая не требует. Правда ли это?
Ответ: Основным документов для принятия расходов по лечению является справка от мед.учреждения об оплате услуг. Если она у Вас есть, то этого достаточно.
4.Положен ли вычет при вакцинации детям
Вопрос: Прививка от ветряной оспы не входит в календарь национальных прививок. Делают её только в платных медицинских центрах. Можно ли получить налоговый вычет за прививку?
Ответ: Вы можете произвести налоговый вычет в том случае, если у организации в которую вы обращались есть лицензия на оказание медицинских услуг, копию которой вам необходимо будет предъявить с остальными документами в налоговую.
Согласно п. 2. Постановления Правительства РФ от 19.03.2001 № 201 «Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы» входят в Перечень медицинских услуг, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета.
Вопрос: Супруг оплатил лечение т. е. чек на его имя он пенсионер. Я работаю. Справку счет на мое имя должны выписать в регистратуре? Или в налоговую достаточно предоставить свидетельство о браке?
Ответ: Достаточно предъявить свидетельство о браке для получения вычета. На чье имя будет выписана справка об оплате в данном случае не имеет значения.
6. Оформление вычета на себя и ребенка
Вопрос:Если оформлять вычет на лечение на себя и ребёнка, необходимо оформлять две декларации? Или необходимо заполнять две декларации?
Ответ:Отразить информацию о вычете на лечение себя и ребенка можно в одной декларации.
Вопрос: Как узнать список лекарств для получения налогового вычета на лечение?
Ответ: Перечень лекарственных средств, назначенных лечащим врачом налогоплательщику либо его супруге (супруг у), его родителям, его детям в возрасте до 18 лет и приобретенных им за счет собственных средств, размер стоимости которых учитывается при определении суммы социального налогового вычета, утвержден Постановлением Правительства Российской Федерации от 19 марта 2001 года N 201.
Самое важное на тему: «Налоговый вычет без кассового чека» с полным описанием и выводами. Если в процессе прочтения возникнут вопросы, то вы всегда можете их задать дежурному юристу.
Чеки для налогового вычета
Прежде всего, необходимо знать, что такое чеки для налогового вычета и для чего они нужны. А они понадобятся, в первую очередь, для предъявления их в налоговую инспекцию, чтобы она могла видеть, куда были потрачены финансы. Во всем нужно разобраться по порядку.
Итак, бухгалтер любой компании составляет для налоговой инспекции авансовый отчет, где отражает все траты. Но сам по себе этот документ не представляет ценности для налогового органа, поскольку расходы нужно еще подтвердить. А сделать это возможно только приложив к нему определенные документы, то есть чеки.
В налоговом законодательстве четко прописано, что такими документами являются:
- кассовые чеки;
- товарные чеки;
- счет фактура;
- товарная или товарно-транспортная накладная.
Конечно, подтверждающими документами могут являться договора и акты работ, со всеми подписями и печатями ответственных за работы лиц, но главными документами будут являться чеки.
Вероятность получения налогового вычета прямо зависит от вида самого вычета. К примеру, это может быть:
- социальный вычет;
- компенсация расходов за покупку жилья;
- возврат средств за оплату обучения;
- покупка лекарственных средств.
Во всех этих случаях наличие чеков для налогового вычета обязательно. В случае же, если кассовые или товарные чеки, приходно-кассовые ордера отсутствуют, налоговое управление имеет все основания отказать в обеспечении налогового вычета.
Кто обладает правом на получение налогового вычета? Все лица, которые имели официальный доход в отчетном периоде времени. По законодательным нормам документы на налоговый вычет могут подавать даже работающие супруги, если этот вычет связан с лечением, а заболевший не работал в этот период. Или, в случае, если требуется налоговый вычет за расходы на получение образования, то документы могут подать работающие родители. Самое главное – сохранять все чеки: за оплаченное лечение, лекарственные препараты или обучение.
То же самое, если налоговый вычет производится за приобретение жилого помещения. Без предъявления чеков ни одно лицо не сможет подать бумаги в налоговую службу на налоговый вычет.
Как быть, если чеков нет или они были утеряны? Можно сделать попытку восстановить утерянные документы, обратившись в компании или к лицам, которые выдали эти чеки, попросив сделать копии. А можно обратиться в нашу компанию, заказав любые чеки для отчетности в налоговую службу, в том числе, чеки на налоговый вычет.
Вся документальная продукция, которую производит наша фирма, является легальной, соответствует требованиям ГОСТа, и поэтому пройдет любые проверки и подтверждения бухгалтеров со 100% гарантией. Компания имеет обширную базу и в своей работе использует новейшую технику, что гарантирует превосходный результат.
Налоговый вычет без кассового чека
Вопрос: Прошу вас разъяснить порядок применения отдельных норм налогового законодательства в части получения имущественного налогового вычета при новом строительстве индивидуального жилого дома. В соответствии с положениями ст. 220 НК РФ указанный вычет предоставляется налогоплательщику на основании платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих факт уплаты денежных средств по произведенным расходам, к числу которых, наряду со всеми остальными, являются и товарные чеки. В настоящее время форма бланка товарного чека не предусмотрена в альбомах унифицированных форм первичной учетной документации и официально каким-либо нормативно-правовым актом России не утверждена. Поэтому, на практике организации — юридические лица в сфере розничной торговли, в т.ч. строительными и отделочными материалами, вынуждены самостоятельно утверждать форму товарного чека и оформлять его при купле-продаже, зачастую не указывая в чеке сведения (например, Ф.И.О.) о покупателе.
Могут ли товарные чеки без указания в них информации о покупателе являться основанием для подтверждения факта уплаты налогоплательщиком денежных средств по расходам, произведенным на приобретение строительных и отделочных материалов, при обращении в налоговые органы за вычетом в связи с новым строительством индивидуального жилого дома?
Ответ: Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел Ваше обращение по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.
В соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов, но не более 2 000 000 рублей, в частности, на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома.
Согласно абзацу двадцать четвертому подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику на основании письменного заявления налогоплательщика, а также платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих факт уплаты им денежных средств по произведенным расходам (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы).
Приведенный перечень документов не является исчерпывающим.
Таким образом, из положений подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса следует, что к платежным документам, подтверждающим факт уплаты налогоплательщиком денежных средств по произведенным расходам, можно отнести товарный чек, в котором фиксируется отпуск товара, и кассовый чек, подтверждающий факт уплаты денежных средств за этот товар, то есть фактически произведенные налогоплательщиком расходы по приобретению товара, указанного в товарном чеке.
Учитывая изложенное, товарный чек на отпуск строительных и отделочных материалов, выданный торгующей организацией покупателю (физическому лицу без указания в нем его фамилии, имени и отчества), может быть принят в качестве документа, подтверждающего расходы налогоплательщика для целей предоставления имущественного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса, при наличии кассового чека, свидетельствующего об уплате им денежных средств за приобретенные строительные и отделочные материалы.
Продажа товаров за наличный расчет обычно подтверждается выдачей покупателю кассового чека. При применении онлайн-касс обязательные реквизиты чека ККТ содержат всю необходимую информацию о продавце и о реализуемых товарах (наименование, цена, стоимость). А потому составление одновременно с кассовым чеком товарного чека не требуется. А если кассовый чек не выдан или утерян? Действителен ли товарный чек без кассового чека?
Товарный чек вместо кассового чека
В общем случае при продаже товаров с использованием наличных или электронных средств платежа выдается кассовый чек (ст. 1.2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ ).
Продавцы (ИП, организации), занимающиеся розничной торговлей и применяющие ПСН или ЕНВД, до 01.07.2018 были вправе не использовать ККТ. До 01.07.2019 могут не применять ККТ организации и ИП на ПСН и ЕНВД, оказывающие определенные услуги, а также ИП на ПСН и ЕНВД, ведущие деятельность в сфере розничной торговли или общепита, если у таких предпринимателей нет работников (ч. 7.1 ст. 7 Федерального закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ ). Вместо кассового чека они выдают покупателям товарные чеки .
При этом как кассовый чек, так и товарный чек в общем случае подтверждают заключение договора розничной купли-продажи и оплату товара (ст. 493 ГК РФ).
А нужен ли кассовый чек к товарному чеку?
Независимо от того, был ли утерян кассовый чек или продавец не выдал его, потому что освобожден от применения ККТ, товарный чек может подтвердить расходы на приобретение товаров, если в таком чеке содержатся все обязательные реквизиты.
Обязательные реквизиты товарного чека без кассового
Товарный чек действителен без кассового чека, если в нем присутствуют следующие сведения (Письма Минфина от 16.08.2017 № 03-01-15/52653 , от 06.05.2015 № 03-11-06/2/26028 ):
- номер товарного чека и его дата;
- наименование продавца;
- ИНН продавца;
- наименование товара;
- количество товара;
- сумма оплаты;
- должность, Ф.И.О. и подпись лица, выдавшего товарный чек.
Наличие приведенных выше реквизитов в товарном чеке важно для признания стоимости приобретенных товаров в налоговых расходах.
Однако для подтверждения факта покупки в делах о защите прав потребителей требования к товарному чеку отсутствуют. Товарный или кассовый чеки могут даже вовсе отсутствовать. В этом случае факт покупки может быть подтвержден свидетельскими показаниями (п. 5 ст. 18, п. 1 ст. 25 Закона РФ от 07.02.1992 № 2300-1 ).
Кассовый и товарный чеки для авансового отчета
Мы ответили выше, можно ли отчитаться товарным чеком без кассового. Для авансового отчета товарный чек без кассового чека подтвердит расходы, если в товарном чеке есть приведенные выше обязательные реквизиты. Хорошо, товарный чек от ООО без кассового можно принять к учету. А возможна ли обратная ситуация: кассовый чек без товарного? Если это современный чек онлайн-ККТ, то в нем указывается наименование товара, а потому можно будет обойтись уже без товарного чека. А вот если наименования товара в кассовом чеке нет, то подтвердить покупку без товарного чека или накладной не получится (Письмо ФНС от 25.06.2013 № ЕД-4-3/11515@ , Письмо УФНС по г. Москве от 26.04.2011 № 17-15/041152 ).
Источник: https://nalog-plati.ru/vychety/nuzhen-li-kassovyj-chek-dlya-nalogovogo-vycheta
Можно ли получить налоговый вычет без чеков
Главное в статье на тему: «Можно ли получить налоговый вычет без чеков» с профессиональной точки зрения. Если при чтении возникли вопросы или нужно уточнить нюансы, актуальные для 2020 года, то обращайтесь к дежурному специалисту.
justice pro…
Чтобы оформить налоговый вычет за обучение, Вам необходимо предоставить документы, подтверждающие Ваши расходы. Но если чек потерян, выцвел, можно ли вернуть 13 процентов — нужны ли чеки для налогового вычета за обучение?
При оплате обучения (например, в ВУЗе, автошколе, колледже, на различных курсах и т.д.) Вы имеете возможность в течение срока давности вернуть налог за свою учебу, а также за учебу некоторых родственников:
Вычет за обучение супруга в настоящий момент невозможен. Сумма возврата подоходного налога за учебу определяется расходами налогоплательщика, а также тем, чье обучение было оплачено (существуют ограничения по сумме вычета за свое обучение, сестры/брата, ребенка). При этом вернуть 13 % от стоимости учебы можно при представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы за обучение. Обязательны ли чеки для налогового вычета по обучению, нужно ли их подавать или вычет можно оформить без них?
Можно ли получить вычет за обучение без чеков?
Таким образом, при получении налогового вычета за учебу необходимо предоставить копии платежных документов, подтверждающих оплату обучения:
- при внесении наличных денежных средств в кассу образовательного учреждения такими документами могут быть квитанции к приходным кассовым ордерам, чеки контрольно-кассовой техники (ККТ), бланки строгой отчетности (БСО);
- в случае безналичных расчетов в качестве документов, подтверждающих расходы налогоплательщика, могут выступать, например, платежные поручения на перечисление сумм со счета налогоплательщика на счет учебного заведения с отметкой банка об исполнении, банковские выписки о перечислении денежных средств.
Ответ на вопрос «можно ли получить вычет на обучение, если нет чеков» будет зависеть от того, сможете ли Вы подтвердить Ваши расходы на образование.
Как получить вычет на обучение, если нет чеков
Если Вы потеряли все чеки или их часть, как вернуть 13 процентов за учебу? Попытайтесь обратиться в учебное заведение с просьбой выдать дубликат кассового чека и/или квитанции к приходному кассовому ордеру.
Но следует знать, что действующим законодательством не предусмотрена обязанность лица, оказывающего услуги, выдать дубликат (копию) кассового чека в случае утраты оригинала.
Можно ли вернуть 13 процентов за обучение, если чеки потеряны или выцвели?
Налоговый вычет за обучение, если утеряны чеки, и справка об оплате
При получении налогового вычета за лечение необходимо предоставить справку об оплате медицинских услуг, которая и будет документом, подтверждающим фактические расходы налогоплательщика. Поэтому чеки при оформлении возврата НДФЛ за медицинские услуги предоставлять необязательно. Однако при оформлении вычета за обучение обязанность подавать подобную справку из образовательного учреждения не предусмотрена. Но в случае, когда чеков нет, можно ли подтвердить расходы подобной справкой?
Как правило, при предоставлении такой справки налоговая инспекция отказывает в праве на вычет за учебу. В этом случае некоторые налогоплательщики обращались в суд.
Налоговый вычет за учебу без чеков: судебная практика
Суды по-разному решают вопрос о возможности получения налогового вычета за обучение при отсутствии платежных документов и при предоставлении налогоплательщиком справки из образовательного учреждения, подтверждающей оплату:
- Судом не было оспорено решение ИФНС, отказавшей налогоплательщику в предоставлении вычета на обучение в связи с отсутствием документов, подтверждающих внесение денежных средств (чеки были утеряны). Суд посчитал, что справка не может быть документом, подтверждающим произведенные расходы (Решение Хамовнического районного суда (г. Москва) от 25 февраля 2014 года № 2-601/2014). В апелляционном определении суд оставил жалобу без удовлетворения на основании того, что справка за подписью главного бухгалтера учебного учреждения надлежащим документом в подтверждение произведенных расходов являться не может (Апелляционное определение Московского городского суда от 22 июля 2014 года по делу N 33-29286).
- Однако в другом деле налогоплательщик добился подтверждения права на вычет за обучение при утере чеков и при наличии справки из образовательной организации. Судебная коллегия пришла к выводу, что факт оплаты налогоплательщиком денежных средств за обучение подтвержден совокупностью представленных им доказательств, и отменила решение суда первой инстанции, а также обязала ИФНС сделать перерасчет налоговых вычетов с учетом справок об оплате из учебного учреждения (Определение СК по гражданским делам Московского городского суда от 26 января 2011 г. N 33-1566).
Таким образом, если Вам придется обращаться в суд в связи с отказом ИФНС в получении налогового вычета за обучение при отсутствии чеков, какое будет окончательное решение суда в Вашем случае предугадать невозможно.
Из статьи Вы узнали, нужны ли чеки для налогового вычета за обучение. Для оформления возврата налога за учебу, Вам необходимо предоставить копию документов, подтверждающих оплату обучения. При отсутствии данных документов (чеков ККТ, квитанций к приходным кассовым ордерам и т.п.) получить вычет будет проблематично, а судебная практика по данному вопросу неоднозначна.
Можно оформить налоговый вычет за лечение зубов без чеков?
В 2016 году осуществлял лечение зубов. Хочу вернуть налог за это лечение. Но у меня сохранились не все чеки. То есть справку для налоговой мне написали на всю сумму лечения, которая числится в базе данных стоматологии за 2016 год. А сумма по сохранившимся чекам, получается меньше. Администратор стоматологии сказала мне, что сейчас в налоговой не требуют чеков за лечение. Что справка «Для Налоговой» из стоматологии является достаточным подтверждающим затраты документом. Ранее, за предыдущие годы, я всегда предоставлял все чеки.
Права ли администратор, что мне не нужно предъявлять чеки для налоговой?
Здравствуйте!
Да, справки будет достаточно. Вот официальные разъяснения:
Утеряны квитанции об оплате, как получить вычет?
Утеряны квитанции об оплате, как получить налогового вычета на квартиру?
Источник: https://stilprovansa.ru/mozhno-li-poluchit-nalogovyj-vychet-bez-chekov/