Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Сравнение Ип И Ооо 2020 Таблица». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Договор о совместном использовании электрических сетей образец. Срок исполнения обязательств по настоящему Договору в таком случае откладывается на срок действия обстоятельств непреодолимой силы. уполномоченного представителя на основании , с одной стороны, документ, подтверждающий полномочия и , именуем в дальнейшем Совладелец 2 , наименование или Ф.
ООО или ИП: что выбрать в 2020 году? (сравнительная таблица)
Создавая свой бизнес, важно знать, как лучше его зарегистрировать. От того, какая форма выбрана – ИП или ООО – будет зависеть ведение бухгалтерских регистров и отчетности, а также другие моменты осуществления деятельности.
В чем разница и что лучше ИП или ООО, ответим в этой статье максимально подробно и понятно.
Что лучше открыть ИП или ООО?
Прежде всего, нужно знать определения этих двух понятий:
- индивидуальный предприниматель (ИП) – форма ведения бизнеса, осуществляемого гражданином единолично. В случае банкротства ИП рискует всем своим имуществом;
- общество с ограниченной ответственностью (ООО) – форма собственности, когда при регистрации осуществляется участие учредителей, которые вкладывают в имущество организации денежные средства, внеоборотные активы либо товарно-материальные ценности. Ведение бизнеса может осуществляться одним или несколькими лицами, но в состав учредителей может входить до 50 лиц, которые вправе влиять на управление ООО.
Если говорить о том, что лучше и какую форму выбрать, то необходимо сначала определиться с целью открытия бизнеса. Для начала может оказаться более удобным ИП, когда лицо ограничено в денежных средствах и сложно вложиться в развитие проекта. Если же проект уже существует и готов привлечь инвестиции со стороны, самое время зарегистрировать ООО.
Дополнительно ООО необходимо вести бухгалтерию, для чего придется прибегать к услугам сторонней организации или принять в штат сотрудников с нужным образованием и опытом работы.
Вопрос выбора формы ведения бизнеса в 2020 году значительно зависит от выгоды, которую планируется извлечь. Необходимо взвесить все преимущества и недостатки не только в регистрации, но и в последующем ведении учета доходов и расходов, налогообложения и ликвидации.
Кратко выделим плюсы и минусы обеих форм регистрации бизнеса:
Более подробно рассмотрим ниже.
Что выгоднее в 2020 году ИП или ООО?
Перед тем, как отправляться в налоговый орган для регистрации ИП или ООО, следует обратить внимание на следующие важные моменты:
Размер и уплата обязательных налогов зависит от того, какой режим будет выбран.
Налоговым законодательством определено несколько налоговых режимов, которые могут выбрать ИП и ООО: общая система налогообложения (ОСН) и специальные:
- упрощенная система налогообложения (УСН);
- единый налог на вмененный доход (ЕНВД);
- единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН);
- патентная система налогообложения (ПСН) — только для ИП.
По многим из видов доходов (УСН, ЕНВД, ЕСХН) ставки одинаковые. Отличаются лишь ставкой налога на ОСН:
- ИП уплачивает со своих доходов НДФЛ — 13 %;
- ООО налог с прибыли — 20 %.
Начисление и уплата страховых взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование для ООО осуществляется из доходов, выплачиваемых работникам и учредителям. Для ИП устанавливается фиксированная сумма взносов на каждый календарный год, независимо от системы налогообложения.
Фиксированный платеж для ИП установлен законодательством и не зависит от того, получает он доход или нет в отчетном периоде. Обязанность уплачивать взносы «за себя» налагает на ИП определенные финансовые затраты.
Размер взносов при ведении бизнеса зависит от полученного в текущем году дохода. Если он не превышает 300 тыс. рублей, то в 2020 году в ПФР направляются 32448 рубля. С превышения 300 тыс. рублей следует уплачивать дополнительно 1 %, но в итоге не больше 259 584 руб. В ФФОМС взнос составляет 8426 рубля.
ООО уплачивает взносы с зарплаты работников.
Ответственность перед имуществом
Не исключается развитие ситуации, когда ведении бизнеса может стать убыточным и ответственность по долгам у ООО или ИП возникает в соответствии с действующим законодательством.
Предприниматель может лишиться всего своего личного имущества, чтобы исполнить свои обязательства перед кредиторами. Статьей 446 ГПК установлен перечень объектов, которые не могут быть обращено к взысканию по исполнительным документам (единственная квартира, где проживает сам гражданин и его семья).
Учредители ООО не отвечают по обязательствам своей фирмы, их риск состоит только в потере средств, переданных в качестве уставного капитала. Для покрытия долгов фирмы перед кредиторами изымается ее имущество.
Если организация не может полностью возместить долги, то требования кредиторов предъявляются к учредителям, только в судебном порядке.
Отличия в регистрации ИП и ООО
Перечислим существенные отличия этих форм ведения бизнеса:
Адрес ведения деятельности
Для ИП адрес ведения бизнеса равен адресу по месту его регистрации, как физического лица. ООО обязано должен иметь собственное помещение или арендовать его, чтобы иметь юридический адрес.
Вывод заработанных средств
Ограничений по распоряжению средствами предпринимателя не существует. ИП вправе единолично использовать их на свое усмотрение. Единственным условием является планирование своих расходов на обязательные налоги и страховые взносы, не допуская образования задолженности.
Для ООО все денежные средства не являются собственностью кого-либо из учредителей, это средства организации. Такое правило относится даже к случаю, когда учредитель единственный.
Вывод денежных средств из оборота фирмы возможна только законным путем. Например, выплатив дивиденды, заработную плату, через договор займа и т.д. Но порядок выплаты дивидендов должен быть определен уставными документами и осуществляться только из прибыли организации, оставшейся после произведения всех необходимых платежей.
Ограничения по видам деятельности
Предприниматели ограничены в сферах ведения своей деятельности. Им запрещено:
- производить и продавать алкогольную продукцию (исключение – пиво);
- оказывать страховые услуги;
- производить медикаменты;
- осуществлять банковскую деятельность;
- создавать инвестиционные фонды;
- открывать ломбард;
- выступать в роли туроператора, но разрешено оказывать туристические услуги, как агенту.
Для ООО ограничений по деятельности не установлено.
Отчетность
Набор обязательной налоговой отчетности зависит только от той системы налогообложения, по которой работает ООО или ИП.
Для ООО обязательно ведение бухгалтерии и кассовой дисциплины по всем правилам. В этом предпринимателю намного легче.
Для ИП упрощены правила использования кассовой техники и не надо вести бухгалтерию.
Если говорить об отчетности за наемных работников, то она не зависит от формы собственности. Обязанность представлять ее лежит одинаково на ООО и на ИП.
Прием наемных работников
Официально трудоустроить сотрудников могут обе формы деятельности ООО и ИП. Обязательным является соблюдение требований и создание нормальных условий труда. Они могут заключить трудовые договора, выплачивать работникам заработную плату и производить за них уплату обязательных взносов.
Создание организации подразумевает, что в ней будет трудоустроен хотя бы один работник – ее директор.
ИП может нанимать сотрудников, становясь при этом ИП-работодателем. Заявительный порядок постановки на учет в этом качестве отменен с 1 января 2017 года. Вся информация в ПФР передается из налогового органа без предоставления дополнительных документов.
Если нет деятельности
Отсутствие деятельность у ИП не освобождает его от уплаты фиксированного платежа на обязательное пенсионное и медицинское страхование. В 2019 году эта сумма составляет 29 354 рубля в ПФР и 6 884 рубля в ФФОМС.
ООО, не ведя финансово-хозяйственную деятельность и не имея работников, ничего платить не должно. Только сдавать в ИФНС нулевые бухгалтерские отчеты. При этом допустимо, чтобы директор отправился в неоплачиваемый отпуск, за который не начисляются НДФЛ и взносы.
Следует учитывать, что для ИП и ООО существует особенность, если система налогообложения ЕНВД и ПСН. По ним уплата налогов обязательна независимо от факта ведения деятельности.
Закрытие ИП и ООО
Существенные отличия имеются при закрытии фирмы:
- ИП пишет заявление о закрытии в ИФНС и оплачивает пошлину.
- ООО при закрытии обязано соблюдает следующий порядок:
- принять решение о ликвидации на общем собрании учредителей и избрать ответственное лицо, которое будет представлять интересы организации;
- подготовить документы для налогового органа в соответствии с требованиями законодательства, оплатить госпошлину;
- решение о ликвидации разместить в печатных изданиях;
- оповестить о решении кредиторов.
По времени ликвидация ООО занимает примерно 4 месяца, если нарушений в деятельности организации не выявлено.
Штрафы и другая ответственность
Любые нарушения, выявленные в работе ООО, наказываются штрафами, гораздо превышающими тех, что предъявляются к ИП. Для физического лица штрафы по КоАП в разы уступают ответственности к юридическому лицу. Максимальный предел для ИП 50 тыс. рублей, а для ООО – 1 млн. рублей.
ИП и ООО на одного человека с одинаковыми видами деятельности, чем это грозит?
Законом не запрещено открывать на одно и то же физическое лицо ИП и ООО одновременно. Претензий у налогового органа не будет, если деятельность при этом осуществляется по разным направлениям, т.е. иметь разные ОКВЭД. Обязательно обоснование того, что деятельность не зависит друг от друга, что исключает схемы.
Предприниматель не вправе быть руководителем ООО. Иначе регистрирующий орган может признать регистрацию ИП недействительной. Однако, ничто не помешает оформиться предпринимателю трудовые отношения с ООО, но только не в качестве директора. Так как сведения о руководителе вносятся в ЕГРЮЛ и налоговый орган вправе выйти на дополнительную проверку уплаты налогов.
Учредитель ООО может открыть ИП и осуществлять сдачу отчетности и уплату налогов самостоятельно. Соблюдение законодательства является обязательным для любой из форм ведения бизнеса, но мера ответственности у ИП и ООО различна.
Сделки, где учредитель ООО заключает договор с ИП, которым сам же и является, налоговым законодательством признается сделкой между взаимозависимыми лицами. В соответствии с V.1 разделом Налогового кодекса, ИФНС осуществляет за такими сделками особый контроль.
Источник: https://ip-shnik.ru/registracija/ip-ooo-chto-luchshe/
Что лучше выбрать в 2020 году: ИП или ООО
Для формирования документов на регистрацию ИП или ООО вы можете воспользоваться бесплатными онлайн-сервисами (для ИП, для ООО) непосредственно на нашем сайте. С их помощью вы сможете оформить пакет документов, соответствующий всем требованиям по заполнению и законодательству РФ.
Что лучше открыть ИП или ООО?
Такой вопрос возникает у большинства начинающих предпринимателей. Сделать правильный выбор в подобной ситуации очень важно, поскольку от этого решения будет зависеть процедура регистрации, дальнейшая уплата налогов и остальные сопутствующие факторы.
Переоценивать значимость выбора организационно-правовой формы не стоит. Самое главное – начать свой бизнес, а его форма – это по сути всего лишь договор с государством, на условиях которого вы соглашаетесь вести предпринимательскую деятельность.
Имущественная ответственность ИП и ООО
В Интернете опубликовано множество статей на тему: «Чем отличается ИП от ООО» или «В чем разница между ИП и ООО». Почти в каждой из них в качестве основного отличия приводится тот факт, что ИП несет ответственность за свою деятельность личным имуществом.
При этом учредители и участники ООО не отвечают по обязательствам фирмы, а только рискуют средствами, внесенными в уставной капитал (размер которого обычно составляет всего 10 000 рублей). Отчасти это действительно так:
Во-первых, что касается ООО. При его создании возникает два вида ответственности:
- Ответственность как юридического лица.
- Ответственность учредителей и участников как физических лиц.
Когда говорят об ограниченной ответственности, то обычно подразумевают именно первый вид. Действительно, ООО как юридическое лицо отвечает по своим обязательствам только в пределах принадлежащего ему имущества.
Однако, если, например, ООО не сможет самостоятельно погасить свои долги, то в процессе банкротства эти обязательства могут быть возложены на его учредителей и участников (субсидиарная ответственность).
Во-вторых, что касается ИП. Все его имущество не разделяется на личное и на то, которое он использует в предпринимательской деятельности. Поэтому, при возникновении долговых обязательств исковые требования будут распространяться даже на ту собственность, которая была получена до начала ведения деятельности.
Однако, необходимо отметить, что существует перечень имущества, которое нельзя взыскивать у индивидуального предпринимателя (например, его единственное жилье или земельный участок). Полный список перечислен в п. 1 ст. 446 ГПК РФ.
Процедура регистрации ИП и ООО
Подробная информация по вопросу государственной регистрации представлена в статьях: регистрация ИП и регистрация ООО.
Здесь мы рассмотрим основные различия между ИП и ООО на этапе открытия:
Чтобы зарегистрировать ООО предварительно необходимо найти юридический адрес. У будущей организации есть 3 варианта получения адреса:
- Купить или арендовать нежилое помещение (офис, склад и т.д.). Данный вариант с точки зрения закона считается наиболее предпочтительным местом нахождения организации. Однако, он является достаточно дорогим и поэтому на практике не все учредители могут себе его позволить.
- Прибегнуть к помощи специализированной компании (массовый адрес). Данный способ обойдется гораздо дешевле чем, например, аренда целого помещения, однако, к выбору специализированной компании нужно отнестись очень внимательно, поскольку, если она окажется в черном списке ФНС, то вам могут отказать в регистрации ООО. Вместо использования услуг коммерческой компании более надежным способом может стать приобретение адреса в территориальном центре поддержки предпринимательства (например, бизнес-инкубаторе).
- Использовать домашний адрес учредителя или генерального директора (не обязательно быть собственником, достаточно прописки). Данный способ полностью избавляет от расходов на юридический адрес. Обратите внимание, что несмотря на то, что оформление ООО на домашний адрес законом не запрещено, некоторые налоговые инспекции могут отказывать в регистрации.
Что касается ИП. Физическое лицо в качестве ИП должно быть зарегистрировано в налоговой инспекции по месту своего жительства. Поэтому, даже если предприниматель живет и работает в одном городе, а прописан в другом, то ему придется лично ехать в свой город и подавать документы на регистрацию (либо выписывать нотариальную доверенность своему представителю).
При этом ИП разрешается без открытия дополнительных филиалов вести свою деятельность в любом регионе России. Однако платить налоги и сдавать отчетность предпринимателю все равно необходимо по месту жительства (за исключением ЕНВД и ПСН, на которых уплата налога и сдача отчетности производится по месту ведения деятельности).
Что выгоднее в 2020 году – ИП или ООО?
Задаваясь этим вопросом, будущих предпринимателей, в первую очередь, интересует какая форма бизнеса (ИП или ООО) более выгодна в плане уплаты налогов и иных платежей.
Подробная информация по данному вопросу представлена в статьях: налоги ИП и налоги ООО.
Рассмотрим наиболее важные моменты:
Индивидуальные предприниматели, независимо от наличия работников и выбранной системы налогообложения, обязаны перечислять страховые взносы на обязательное медицинское и пенсионное страхование за «себя».
Примечание: до 2018 года размер этих взносов ежегодно менялся, в зависимости от величины МРОТ, но с 2018 года сумма фиксированных взносов более не привязана к МРОТ, ее точный размер установлен в ст. 430 НК РФ (в 2019 году общая сумма фиксированных взносов составляла 36 238 рублей, в 2020 году составит 40 874 рубля).
Фиксированные платежи обычно называют самым главным недостатком ИП в сравнении с ООО, однако, если разобраться, то получится что это не такой уж и большой минус:
- Во-первых, страховые взносы ИП – это не налоги на бизнес, а отчисления на будущую пенсию и медицинское страхование.
- Во-вторых, даже если в ООО будет всего один участник (гендиректор) то ему все равно необходимо платить зарплату, с которой также перечисляются страховые взносы (даже при самой минимальной оплате труда величина взносов получится примерно такой же, как и у ИП).
- В-третьих, почти на всех налоговых режимах ИП имеет право уменьшать исчисленный налог на всю сумму уплаченных фиксированных платежей в отличие от ООО, где разрешается использовать только до 50% перечисленных страховых взносов.
Что касается уплаты непосредственно самих налогов, то их размер полностью зависит от выбранного налогового режима, а не от применяемой организационно-правовой формы.
По состоянию на начало 2020 года в России существуют 6 налоговых режимов:
- Общая система налогообложения (ОСНО).
- Упрощенная система налогообложения (УСН).
- Единый налог на вмененный доход (ЕНВД).
- Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН).
- Патентная система налогообложения (ПСН).
- Налог на профессиональный доход (новый режим для самозанятых и ИП, есть не во всех регионах).
На УСН, ЕНВД и ЕСХН налоговые ставки для ИП и ООО одинаковые. Единственное различие предусмотрено общей системой, где налог на прибыль для организаций равен 20%, а подоходный налог для ИП составляет 13%. Патентную систему и НПД имеют право использовать только индивидуальные предприниматели.
Налоги и платежи за работников для ИП и ООО одинаковые.
Все работодатели, независимо от того ИП это или ООО, обязаны с доходов, выплачиваемых своим сотрудникам, удерживать НДФЛ (подоходный налог), а также перечислять страховые взносы на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование.
Подоходный налог удерживается в момент выдачи зарплаты и составляет 13% (практически для всех выплат сотрудникам). Размер страховых взносов зависит от вида применяемых тарифов (в общем случае, в фонды перечисляется 30% от выданной работнику суммы).
Более подробно про налоги и платежи за работников.
Ограничения по видам деятельности для ИП и ООО
Индивидуальным предпринимателям нельзя заниматься некоторыми видами деятельности.
К наиболее распространенным из них относятся:
- Производство и торговля алкоголем (за исключением пива).
- Услуги страхования.
- Банковская деятельность.
- Инвестиционные фонды.
- Деятельность ломбардов.
- Туроператорская деятельность (при этом можно оказывать услуги турагента).
- Производство лекарственных средств.
Для организаций никаких ограничений нет, поэтому регистрируя ООО, вы можете заниматься абсолютно любым видом деятельности.
Вывод денег из бизнеса
Основная цель предпринимательской деятельности – это получение прибыли. Однако, чтобы свободно распоряжаться заработанными средствами их сначала нужно вывести из бизнеса.
Для ИП такой проблемы не существует. Все деньги, которые он зарабатывает, считаются его собственными и поэтому он может в любой момент времени забрать их с кассы или снять с расчетного счета.
Суммы, которые ИП может тратить на свои личные нужды – не ограниченны (главное не допускать задолженности по уплате налогов и страховых взносов). Никаких дополнительных налогов при выводе денег платить не нужно.
Относительно ООО ситуация обстоит несколько иначе. Все, что зарабатывает организация, является ее собственностью. Поэтому, даже если в ООО всего один учредитель, он все равно не имеет права распоряжаться деньгами организации по своему личному усмотрению.
Учредители ООО могут выводить заработанные деньги следующими способами:
- Выплата дивидендов.
- Начисление и выплата зарплаты.
- Заключение договора займа.
- Оформление договора с ИП.
- Фиктивный договор с другой компанией.
Выплата дивидендов является безопасной и законной процедурой, которая прямо предусмотрена для целей распределения полученного компанией дохода.
Дивиденды выплачиваются из чистой прибыли компании, которая остается после уплаты всех необходимых налогов и сборов. Распределять доход ООО можно ежеквартально, раз в полгода или по итогам года. Периодичность выплат прописывается в уставе компании. Самый оптимальный вариант – по итогам года.
С зарплаты необходимо удерживать подоходный налог в размере 13% и перечислять страховые взносы во внебюджетные фонды (как правило, около 30%). С дивидендов также удерживается НДФЛ в размере 13% (до 2015 года он был равен 9%).
ООО «Компания» с одним учредителем и ИП Петров И.А. без работников применяют УСН Доходы (6%).
Допустим, что за 2020 год каждый из них получил доход в размере 950 000 рублей, а расходов при этом не было. Исчисленная сумма налога УСН в этом случае будет одинаковой: 57 000 руб. (950 000 руб. x 6%).
ИП заплатил «за себя» страховые взносы в размере 40 874 руб. + 1% от суммы дохода, превышающего 300 000 рублей. Общая сумма взносов ИП составит: 40 874 руб. + (950 000 — 300 000) * 1% = 47 374 руб. По закону он имеет право уменьшить сумму налога на 100% уплаченных взносов. Поэтому налог УСН за 2020 год он заплатит в размере: 9 626 руб. (57 000 руб. – 47 374 руб.). Общая сумма взносов и налога за год составит 57 000 рублей.
Чистая прибыль ИП в этом случае равна: 893 000 руб. (950 000 руб. – 57 000 руб.).
Учредитель ООО установил себе, как генеральному директору, минимально возможную зарплату (МРОТ) в 12 130 рублей и заплатил с нее страховые взносы в размере: 43 668 руб. (12 130 руб. x 12 мес. x 30%). По закону он имеет право уменьшить сумму налога, но не более, чем на 50%. Поскольку разность 57 000 – 43 668 меньше, чем 50% от 57 000 руб. (28 500 руб.), то в этом случае налог УСН за 2020 год будет равен 28 500 руб.
Примечание: если бы в нашем примере сумма взносов получилась меньше 50% от исчисленного налога, при его уменьшении величина взносов была бы использована полностью.
Дополнительно с зарплаты удерживался НДФЛ по ставке 13% в размере: 18 922,8 руб. (12 130 руб. x 12 мес. x 13%). Таким образом, на руки гендиректор получил чистыми: 126 637,2 руб. (12 130 руб. x 12 мес. – 18 922,8 руб.).
Расчет дивидендов: 950 000 руб. – 145 560 руб. (зарплата) – 57 000 руб. (налог УСН + страховые взносы) = 747 440 рублей. С дивидендов дополнительно удерживается налог по ставке 13%, который равен: 97 167,2 рублей.
Доход с дивидендов составил: 650 272,8 рублей (747 440 руб. — 97 167,2 руб.).
Чистая прибыль гендиректора в этом случае равна: 776 910 руб. (650 272,8 руб. + 126 637,2 руб.).
Таким образом, при прочих равных условиях, чистая прибыль ИП получилась больше на 116 090 руб. рублей (893 000 руб. — 776 910 руб.).
Отчетность ИП и ООО
Здесь мы не будем перечислять все формы отчетности, которые приходится сдавать ИП или ООО в процессе ведения деятельности. Подробную информацию по этой теме вы найдете в статьях: Отчетность ИП и Отчетность ООО.
Хотелось бы отметить только некоторые основные моменты:
Наемные работники
Существует мнение что работники, которые трудятся у ИП, имеют гораздо меньше прав, чем сотрудники организаций. На деле это не так. Обязанности работодателей практически не зависят от формы ведения бизнеса.
ИП также как и ООО, необходимо оформлять работников в полном соответствии с Трудовым кодексом (заключать трудовые договоры, делать записи в трудовых книжках, оплачивать отпуск и больничный, перечислять все необходимые выплаты во внебюджетные фонды и т.д.).
Так как в организации уже с самого начала есть как минимум один сотрудник (генеральный директор), то на учет ее ставят автоматически сразу после регистрации.
С 1 января 2017 года для работодателей-ИП отменен заявительный порядок постановки на учет. Регистрация и снятие с учета в ПФР может осуществляться на основании сведений, содержащихся в ЕГРЮЛ, ЕГРИП и ЕГРН и вовсе необязательно подавать дополнительные документы (письмо от 31 января 2017 г. № БС-4-11/1628@).
Привлечение инвестиций
В плане привлечения инвестиций ООО выглядит более предпочтительным, чем ИП. С помощью дополнительных денежных средств, организация может расширить свой бизнес и выйти абсолютно на новый уровень по части прибыли.
Однако, не стоит забывать, что инвестирование – это не благотворительность. Взамен вложенных средств новые участники могут потребовать значительную долю в вашей организации. Поэтому прежде чем обращаться к инвесторам, лучше сначала все хорошенько обдумать.
В принципе, индивидуальный предприниматель тоже может привлечь дополнительные средства, но, как правило, это заканчивается не инвестициями, а банальным займом, лизингом или кредитом. Под «честное слово» получить деньги достаточно сложно, поскольку доказать инвестору, что в развитии бизнеса ИП принимал участие кто-то еще практически нереально.
Поэтому, если вы планируете вести дело не в одиночку или в дальнейшем на законных основаниях решите увеличить количество участников и привлечь инвестиции, то наиболее предпочтительной формой бизнеса для вас будет ООО.
Престиж и репутация
Существует заблуждение, что с индивидуальными предпринимателями другие компании сотрудничают менее охотно, чем с ООО. На самом деле это не так. В большинстве случаев, клиентам, заказчикам, поставщикам и т.д. абсолютно без разницы, какую форму бизнеса вы применяете. Самое главное для них – это четкое выполнение договорных обязательств.
Единственное что хотелось бы отметить – это сотрудничество с организациями и ИП, которые применяют общий налоговый режим. Так как они являются плательщиками НДС то, и вести дела они стараются с предпринимателями на ОСН. Но это уже скорее относится к разнице между системами налогообложения, нежели к различиям между ИП и ООО.
Процедура закрытия ИП и ликвидации ООО
Закрыть ИП гораздо проще и быстрее, чем ликвидировать ООО. Для этого достаточно всего лишь оплатить госпошлину в размере 160 рублей и подать в ИФНС заявление о прекращении деятельности.
В свою очередь, для ликвидации ООО необходимо:
Как мы видим, самостоятельно ликвидировать ООО достаточно сложно и долго по времени (в лучшем случае, процедура закрытия длится не менее 4-х месяцев). В качестве альтернативного варианта, организацию (в отличие от ИП) можно продать или сменить в нем учредителей, но для этого она должна иметь хорошую предпринимательскую историю.
Ответственность и штрафы
Регистрируя ООО необходимо понимать, что ответственности у юридического лица гораздо больше, чем у ИП. Например, за превышение лимита бизнес-расчетов наличными средствами ИП оштрафуют на 4-5 тыс. руб., а компанию — на 40-50 тыс. руб. А за неприменение кассового аппарата штраф для ИП составляет 25-50% от суммы расчета, но не менее 10 тыс. рублей, тогда как для ООО – 75-100%, но не менее 30 тыс. рублей.
Как вы видите сами, за административные правонарушения наказания для ООО в несколько раз превосходят денежные санкции для ИП. Помимо этого, согласно КОАП, к ответственности могут привлечь не только саму организацию, но и ее должностных лиц (руководителя, главного бухгалтера).
Уголовная ответственность для руководителей организаций также более серьезная, чем для индивидуальных предпринимателей. Связано это с тем, что целый ряд статей в Уголовном кодексе посвящен именно юридическим лицам.
Что касается налоговой ответственности, то для ИП и ООО она, в большинстве случаев, совпадает (происходит это из-за того что в налоговом законодательстве вместо указания конкретной организационно-правовой формы чаще всего употребляют термин «налогоплательщик»).
Преимущества и недостатки ИП и ООО
В таблице ниже приведены все основные различия между ИП и ООО:
Источник: https://www.malyi-biznes.ru/ip-ili-ooo/
Чем отличается ИП от ООО: плюсы и минусы
Практически у всех индивидуальных предпринимателей при открытии своего бизнеса возникает логичный вопрос: что лучше выбрать — ИП или ООО? Какой из этих вариантов будет надежнее и безопаснее для вложенных средств. Это один из наиболее важных аспектов, который необходимо решить в первую очередь, ведь от выбранного варианта зависит построение всего дальнейшего предпринимательского процесса. Конечно, от формы бизнеса зависит то, каким образом будет проходить регистрация, какой налоговый режим будет у фирмы и так далее, поэтому в данной статье вы найдете ответы на интересующие вас вопросы, в частности, в чем разница между ИП и ООО в 2020 году, какие есть преимущества и недостатки у обеих форм и, наконец-то, что проще и выгоднее открыть для ведения вашего бизнеса.
ИП или ООО
Для того, чтобы ответить на вопрос, давайте разберемся в чем разница между ИП и ООО, начнем с определений:
ИП — это физическое лицо, которое зарегистрировано в установленном законом порядке и осуществляет предпринимательскую деятельность, не образовывая юридического лица.
ООО — это организационно-правовая форма, при которой ведение бизнеса может осуществляться как одним, так и несколькими лицами, являющимися участниками либо учредителями данного юридического лица. При этом в состав ООО могут входить до 50 лиц, которые могут влиять на управление деятельностью организации.
Как видно из приведенных понятий, различия между этими формами действительно есть и они довольно существенные. Теперь давайте попробуем более подробно пройтись по всем аспектам, которые составляют разницу данных форм ведения бизнеса.
| Отличие | ИП | ООО |
| Учредительные документы. | Для того, чтобы зарегистрировать ИП, какая-либо учредительная документация не является необходимой. | При регистрации ООО регистрирующий орган запросит учредительные документы, в частности, это может быть Устав, который тоже должен соответствовать определенным законодательным нормам. Поэтому для составления Устава лучше привлечь специалиста в этой сфере. |
| Ведение бизнеса. | Все решения принимает само физическое лицо, являющееся индивидуальным предпринимателем. Делает он это самостоятельно и независимо. | Решения принимаются на общем собрании участников и зависят от выражения общей воли всех лиц. |
| Наличие печати. | Не обязательно. | Обязательно в определенных законом случаях. |
| Распределение прибыли. | Распоряжение заработанными средствами происходит единолично индивидуальным предпринимателем. | Получить и использовать прибыль можно только после распределения данных средств между участниками ООО. |
| Ответственность по обязательствам | Индивидуальный предприниматель отвечает по всем своим денежным обязательствам всем личным имуществом , принадлежащим ему на праве собственности. | Участники общества с ограниченной ответственностью будут отвечать по обязательствам организации только в пределах внесенных ими долей в уставный капитал общества. |
| Оформление кредита. | Кредит, предоставляемый индивидуальному предпринимателю, оформляется простым потребительским кредитным договором. | Существует возможность оформления кредитной линии, продажи части уставного капитала и так далее. |
| Ограничения. | Законом установлены различные ограничения, которые касаются невозможности выполнения отдельных видов деятельности. | Ограничения по бизнесу отсутствуют, ООО может выполнять все виды деятельности в рамках общей правоспособности. |
| Ликвидация/закрытие. | ИП гораздо проще закрыть. Данная процедура не требует выполнения сложных задач и ее срок составляет до одного месяца. | Процедура ликвидации ООО детально регламентирована ГК РФ и является довольно сложным и затратным процессом. Максимальный срок составляет до 6 месяцев. |
| Налогообложение. | Индивидуальный предприниматель оплачивает в бюджет НДФЛ, УСН, ЕНВД и НДС. | В бюджет уплачиваются налог на прибыль, НДС, УСН, ЕНВД, плюсом к этому каждый участник должен отдельно уплачивать НДФЛ с тех дивидендов, которые он получил, при условии, что учредители — физические лица. Если же учредителем является юридическое лицо, то уплачивается налог на прибыль. |
Как видно из приведенной выше таблицы, процедура открытия и ведения бизнеса в рамках ИП и ООО существенно отличается. Поэтому перед началом оформления деятельности необходимо изначально продумать все «плюсы» и «минусы» ИП и ООО, а уже потом предпринимать действия по созданию одной из форм организаций.
Разница в ответственности ИП и ООО
Одно из самых существенных различий между ИП и ООО — это разница в ответственности, причем ответственность подразумевается прежде всего имущественная. Участники общества с ограниченной ответственностью не отвечают по долговым обязательствам организации, все риски, которые они несут — это лишь потерять внесенные в первоначальный уставный капитал средства . Поскольку уставный капитал, как уже было сказано, составляет обычно 10 000 рублей, можно сказать, что это не такие существенные деньги, риски в данном случае минимальны.
Таким образом, после создания ООО возникает два вида ответственности, первый — ответственность непосредственно организации , второй — ответственность ее участников и учредителей . Такую ответственность обычно называют ограниченной, поскольку ООО в случае возникновения долговых обязательств будет отвечать по ним только имуществом, принадлежащим обществу, но не тем имуществом, которое принадлежит его участникам.
Конечно, существует процедура, позволяющая при банкротстве юридического лица обратить взыскание на собственность его участников, но данная процедура используется относительно редко и «отобрать» собственность участников ООО довольно затруднительно.
У индивидуальных предпринимателей же по сравнению с ООО ситуация абсолютно другая. Здесь нет деления имущества на личное и используемое в процессе предпринимательской деятельности. Весь имущественный комплекс рассматривается целиком. Именно в связи с этим фактом при наличии каких-либо не исполненных обязательств требования кредиторов будут распространяться и на то имущество, которое находилось у предпринимателя даже до начала ведения бизнеса.
Необходимо также учитывать тот факт, что федеральным законодательством установлен перечень того имущества, которое ни при каких обстоятельствах нельзя взыскать у ИП. Так, к такому имуществу относится, например, единственное жилое помещение, земельный участок и так далее. С полным перечнем можно ознакомиться в статье 446 Гражданского процессуального кодекса РФ.
Отличия в регистрации ООО и ИП
Для того, чтобы создать какую-либо из форм собственности, ее необходимо сначала зарегистрировать. Конечно же, процедура регистрации ИП и ООО отличается. Основные различия можно отразить в следующей таблице.
Таким образом, исходя из таблицы напрашивается вывод, что оформить ИП будет значительно дешевле и выгоднее, чем ООО, но пока это касается только вопроса о государственной регистрации формы бизнеса.
Официальным термином, используемым в ГК РФ, является «место нахождения ООО» или «адрес юридического лица». На самом деле эти понятия немного различаются, поскольку под «местом нахождения» понимается именно населенный пункт , где ООО зарегистрировано, а под адресом — конкретная улица и дом в пределах указанного населенного пункта. Но зачастую для удобства используется просто термин «юридический адрес».
Фактически, юридический адрес — это то место, где находится руководитель юридического лица. По данному адресу определяется налоговый орган, в котором ООО будет состоять на учете. Именно по этому адресу будут отправляться все уведомления и требования из ФНС, ПФР, ФСС. В случае переезда организации необходимо в обязательном порядке внести изменения в Устав ООО и в Единый государственный реестр юридических лиц, поскольку в противном случае существует риск остаться без получения нужной документации.
Юридическим адресом можно сделать как собственное нежилое помещение, так и арендованное (при согласии собственника на использование адреса в целях регистрации ООО). В определенных случаях юридическим адресом может служить и домашний адрес учредителя общества.
«Плюсом» ИП считается как раз возможность не создавать отдельный юридический адрес , его регистрация происходит по тому месту, где он прописан.
Для нормальной работы в качестве ИП не обязательно иметь расчетный счет, но для успешной работы сделать это все же придется, так как мало контрагентов захотят сотрудничать с ИП без расчетного счета. Для ООО же обязательно придется открыть расчетный счет сразу же после регистрации компании. Для этого необходимо предоставить в банк копии уставных документов, документов, подтверждающих личности учредителей, а также копию выписки из Единого государственного реестра юридических лиц. Более того, закон не запрещает открывать несколько счетов в различных банках, если это является необходимым.
Что касается печати, то еще с 2015 года ООО могут выбрать, использовать или нет печать в своей деятельности в обязательном порядке, и с этого времени изменений не произошло. В 2020 году такие юридические лица также могут не использовать печать.
Важно! Если учредители ООО приняли решение не использовать печать в деятельности компании, то это обязательно необходимо отразить в Уставе юридического лица.
«Минусом» является тот факт, что на практике законодательство еще не до конца адаптировалось к таким изменениям, существуют расхождения во многих подзаконных актах по поводу вопроса использования или неиспользования оттиска обществами с ограниченной ответственностью. Поэтому лучше будет все-таки обзавестись печатью, чтобы обезопасить себя от возможных неприятностей.
Внешний вид печати должен быть такой:
Индивидуальные предприниматели же могут однозначно не приобретать печать и вести бизнес без ее использования.
Различия в налогообложении
Если проводить сравнение ИП и ООО в зависимости от налогообложения, то можно сказать, что размер налогов целиком и полностью зависит от той системы налогообложения, которую использует предприниматель или организация . Всего таких налоговых режимов существует пять:
- ОСНО — общая система налогообложения;
- УСН — упрощенная система налогообложения;
- ЕНВД — налог на вмененный доход;
- ЕСХН — сельскохозяйственный налог;
- ПСН — патентная система налогообложения (может быть использована исключительно индивидуальными предпринимателями).
Каждая организация или ИП выбирает систему налогообложения в зависимости от целей и задач лица, а также в соответствии с той деятельностью, которой они планируют заниматься. Плюс ко всему необходимо учитывать еще количество сотрудников и размер предполагаемых доходов.
За работников начисление налогов двух форм ведения бизнеса не различается. Абсолютно каждый работодатель вне зависимости от формы ведения бизнеса обязан удерживать НДФЛ с заработной платы своих сотрудников, плюс перечислять в различные фонды взносы на обязательное страхование. НДФЛ составляет 13% для подавляющего большинства выплат работникам, а сумма страховых взносов находится в зависимости от вида применяемых тарифов, но в совокупности сумма составляет 30% от выданной работнику зарплаты.
Все индивидуальные предприниматели, сколько бы у них ни было в штате сотрудников и какую бы систему налогообложения они ни выбрали, должны выплачивать страховые взносы на пенсионное и медицинское страхование за самих себя.
Нужно отметить, что до 2018 года эти взносы не были закреплены в твердом денежном размере и напрямую зависели от размера минимальной оплаты труда, но в 2019 году этот механизм стал действовать по-другому. Теперь фиксированная сумма появилась в статье 430 Налогового кодекса РФ, и на сегодняшний день она составляет 40 874 рублей за 2020 год.
Вообще такие фиксированные платежи зачастую относят к основным «минусам» ИП по сравнению с ООО, но если разобраться в этом вопросе более детально , то можно прийти к выводу, что если даже это и недостаток, то, по крайней мере, не очень большой:
- Данные взносы по своей природе не относятся к какому-либо виду налога на бизнес, они идут в фонд медицинского страхования и пенсионный фонд, а значит, направляются на будущую пенсию и медицинское страхование.
- Если рассмотреть ситуацию, при которой в созданном ООО будет один участник, который одновременно будет являться и учредителем, то в любом случае возникнет необходимость выплачивать себе зарплату, а уже с нее все равно будут перечисляться аналогичные страховые взносы даже при установлении заработной платы на уровне МРОТ.
- У ИП есть право уменьшать подлежащий уплате налог на 100% суммы выплаченных фиксированных платежей, в то время как ООО может уменьшить эту сумму только на 50% уплаченных взносов.
Таким образом, нельзя однозначно сказать, что лучше — ИП или ООО именно для целей налогообложения, поскольку размер налогов будет зависеть от множества факторов, и выбирать систему налогообложения нужно в каждом конкретном случае именно под свою деятельность.
Отчетность ИП и ООО
Отчетность, которую ООО и ИП должны предоставлять в контролирующие органы, полностью зависит не от той формы собственности, в которой происходит ведение бизнеса, а от системы налогообложения, которую использует предприниматель. Поэтому говорить о каких-то существенных различиях здесь не приходится.
Ограничения по видам деятельности ИП и ООО
ИП не могут заниматься определенными видами деятельности, к ним относятся, например:
- производство алкоголя и продажа алкогольной продукции (за исключением пива и пивосодержащих продуктов);
- производить лекарственные средства;
- негосударственная частная охранная деятельность;
- торговля оружием, патронами к нему и другими боеприпасами;
- предоставление услуг по страхованию;
- деятельность инвестиционных фондов;
- другие виды деятельности, определенные законом.
Для ООО таких ограничений нет, организация имеет право заниматься любым видом деятельности при условии получения соответствующей лицензии в тех случаях, когда это является необходимым.
Вывод денежных средств из бизнеса
Понятно, что самая главная цель любой предпринимательской деятельности — это возможность получения доходов. Но чтобы свободно распоряжаться своей прибылью, необходимо для начала каким-либо образом вывести их из бизнеса.
Для индивидуальных предпринимателей такой проблемы не стоит, поскольку, как уже было сказано ранее, все заработанные им деньги считаются его личными, поэтому он может без каких бы то ни было трудностей взять их из кассы или снять со своего счета. Ограничений по размеру вывода суммы у ИП тоже нет.
Что же касается ООО, то здесь ситуация немного другая. Любая прибыль юридического лица считается собственностью данной организации. Следовательно, в случае, когда у общества всего лишь единственный учредитель, он не сможет распорядиться всеми денежными средствами по своему усмотрению. Вывести деньги из ООО можно следующими способами:
- начислить и выплатить заработную плату;
- выплатить и получить дивиденды.
Из всех названных способов использовать последний выгоднее всего, поскольку данная процедура не предусматривает выплаты страховых взносов, как в случае с выплатой заработной платы. В такой ситуации в бюджет уплачивается только НДФЛ. Однако распределять доход организации можно не в любой момент, а только по итогам квартала, полугодия или всего года целиком. Правила распределения дивидендов и периодичность должны содержаться в Уставе ООО.
ООО «АБВГД», которое имеет одного учредителя, а также ИП Медведев А.С., не имеющие сотрудников, применяют упрощенную систему налогообложения «Доходы» (6%).
Предположим, что за 2020 год доход как ИП, так и ООО составил 950 000 рублей, при этом расходы отсутствовали вообще. Налог по УСН в такой ситуации получится идентичный, то есть 950 000 рублей × 6% = 57 000 рублей .
ИП Медведев А.С. платит страховые взносы, что называется, «за себя», размер которых составит 40 874 рублей в соответствии со статьей 430 НК РФ. У него есть право уменьшить размер данного налога на 100% уплаченных взносов. Таким образом, УСН за 2020 год у него получится 16 126 рублей (57 000 – 40 874).
Чистая прибыль в таком случае составит 893 000 рублей (950 000 – 57 000).
Допустим, учредитель ООО установил себе в качестве заработной платы как генеральному директору 11 280 рублей и заплатил с этих денег страховые взносы в размере: 11 280 × 12 месяцев × 30% = 40 608 рублей . По закону он может уменьшить размер данного налога, но не на 100% как в случае с ИП, а не более, чем на 50%. В таком случае налог УСН за 2020 год составит: 57 000 – 28 500 = 28 500 рублей.
Дополнительно с заработной платы будет удерживаться НДФЛ по ставке 13%, то есть 11 280 × 12 месяцев × 13% = 17 597 рублей . Таким образом, генеральный директор получит чистыми: 135 360 – 17 597 = 117 763 рубля .
Расчет дивидендов: 950 000 – 135 360 (зарплата) – 69 108 (налог УСН + страховые взносы) = 745 532 рубля. Дополнительно с дивидендов будет удерживаться налог по ставке 13%, то есть 745 532 × 13% = 96 919 рублей.
Таким образом, при одинаковых условиях чистая прибыль ИП составила на 126 624 рубля больше, чем чистая прибыль учредителя ООО.
Репутация
Существует мнение, что большие компании реже выбирают в качестве контрагентов по различным договорам индивидуальных предпринимателей, чем ООО. Но в 90% случаев поставщикам, заказчикам, клиентам безразлично, какая форма ведения бизнеса применяется у противоположной по договору стороны, главное для них — это полное выполнение всех обязательств.
Единственный фактор, который можно выделить — это заключение договоров с лицами, применяющими общий налоговый режим. Поскольку они платят НДС, то и дела ведут по большей части с ИП, находящимися тоже на аналогичном налогообложении. Но это уже вопрос не различий между ИП и ООО, а скорее разницы между системами налогообложения.
Процедура ликвидации бизнеса
Процедура закрытия ИП происходит в несколько раз более быстро и менее энергозатратно, чем ликвидация ООО. Для закрытия ИП необходимо просто подать заявление о прекращении соответствующей деятельности в налоговую службу и оплатить государственную пошлину, которая составляет 160 рублей.
Правила ликвидации ООО же четко прописаны в статьях 61-64 Гражданского кодекса РФ, а также в статье 57 ФЗ «Об ООО». Для этого необходимо:
В среднем, срок ликвидации ООО занимает от четырех до шести месяцев и представляет собой не очень простую процедуру, пройти самостоятельно которую очень сложно и затратно.
Штрафы
Ответственность, предусмотренная за допущенные нарушения, существенно различается у ИП и ООО. В первую очередь отличия заключаются в размерах денежных штрафов. Так, например, административная ответственность за несоблюдение правил использования контрольно-кассовой техники ИП начинаются от 10 000 рублей, а для ООО — от 30 000 рублей, то есть разница существенная.
Кроме этого, в соответствии с Кодексом об административных правонарушениях, к ответственности может быть привлечено не только само ООО, но также и его должностные лица, то есть руководитель, главный бухгалтер и так далее. В случае с ИП действует аналогичное правило, то есть сам предприниматель также может быть привлечен к административной ответственности.
Налоговая же ответственность зачастую не отличается и выражается в одинаковом денежном размере, поскольку в Налоговом кодексе РФ налогоплательщики зачастую не разделяются на ИП и ООО, а работают по одинаковым правилам.
Если нет деятельности
В случае, когда у индивидуального предпринимателя нет работы, тогда он сдает так называемые «нулевые» отчеты и не платит соответствующие налоги, но при этом фиксированные, о которых говорилось ранее (40 874 рублей на 2020 год) взносы уплачиваться все равно должны.
ООО на общей или упрощенной системе налогообложения при отсутствии деятельности налоги не платит. Точно так же сдавать «нулевые» декларации и бухгалтерские отчеты необходимо, платить — не нужно. Но необходимо учитывать, что ЕНВД оплачивается даже при отсутствии деятельности.
Если по каким-либо причинам ООО не ведет деятельность, то тогда единственный учредитель (он же участник — генеральный директор) может оформить себе неоплачиваемый отпуск. В таком случае выплаты заработной платы не будет. Плюсом от данного действия будет возможность не уплачивать НДФЛ и различные взносы.
Что лучше открыть — ИП или ООО?
Таким образом, если подводить итоги всего написанного выше, то можно сделать следующие выводы. Во-первых, принятие решения о том, открытие какой из форм ведения бизнеса будет более удобным и лучше подойдет для начинающего предпринимателя, является важным и ответственным первым шагом к успешному ведению дальнейшей деятельности. Во-вторых, данное решение зависит от множества факторов, в том числе от вида деятельности, ожидаемых доходов, выбранной системы налогообложения, предполагаемого количества наемных работников, потенциальных контрагентов и многих других характеристик. В-третьих, для более масштабного бизнеса с большими годовыми оборотами лучше выбрать форму ООО, а для малого бизнеса вполне подойдет открытие ИП.
Для финального обобщения всех преимуществ и недостатков обеих форм предлагается полная таблица, где нашли свое отражение все «плюсы» и «минусы» ООО и ИП.
Источник: https://delovoymir.biz/chem-otlichaetsya-ip-ot-ooo-plyusy-i-minusy.html
Выбираем между ИП и ООО
Иногда начинающим предпринимателям не сразу удается определиться с организационно-правовой формой будущего предприятия. Вопрос о том, зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя или открыть Общество с ограниченной ответственностью (ООО) становится на какой-то период времени самым важным. Для того, чтобы принять правильное решение, бизнесменам порой приходится проводить настоящее исследование. Постараемся облегчить эту задачу. Итак, ИП или ООО? Проведем сравнительный анализ.
Преимущества ИП
Недостатки ИП
- Высокая финансовая ответственность. Индивидуальный предприниматель в случае банкротства, долгов по налогам и других денежных потерь рискует всем своим личным имуществом.
- Стабильный фиксированный ежеквартальный взнос в пенсионный фонд. Даже в случае убыточности ИП, от данного взноса он не освобождается.
- Нет возможности привлечь соучредителей для расширения предприятия и долевого участия в бизнесе.
- Не привлекательно для дополнительных, особенно крупных, инвесторов.
- Невозможно переоформить на другое лицо или продать.
- В случае общей системы налогообложения (ОСНО) надо платить налог на прибыль физического лица, при этом вычесть убытки прошлых периодов невозможно.
- Индивидуальным предпринимателям запрещено заниматься некоторыми видами деятельности. К ним относятся: инвестиционная, банковская, страховая деятельность, изготовление лекарств, производство и торговля алкогольной продукцией, туроператорская деятельность (за исключением посреднических туристических агентств), ломбарды.
Преимущества ООО
- Невысокая личная материальная ответственность. В случае банкротства и иных финансовых проблем, учредитель ООО несет имущественную ответственность только в размере доли в уставном капитале.
- Возможность вложить в уставный капитал не только финансовые средства, но и другие материальные и не материальные ценности.
- Отсутствие запрета на переоформление или продажу предприятия.
- Высокая привлекательность для инвесторов, которые могут войти в бизнес и стать соучредителями.
- Отсутствие верхней границы в размере уставного капитала.
- Возможность привлечения в качестве инвесторов граждан других государств.
- В качестве управленца можно назначить директора, не входящего в состав учредителей.
- Возможность привлечения новых соучредителей на любом этапе работы предприятия.
- Возможность влиять на степень контроля за внутренними процессами работы предприятия через уменьшение или увеличение долей учредителей.
- При убытках нет необходимости платить налоги.
- Возможность покрытия прошлых убытков нынешней прибылью.
- Возможность произвольного распределения прибыли.
Недостатки ООО
- Обязательное ведение внутреннего и внешнего бухгалтерского учета, независимо от того, по какой системе налогообложения работает предприятие.
- Более сложная, многоступенчатая регистрация. Большой пакет документов, высокая стоимость госпошлины ∇ 4000 рублей.
- Ограниченное количество учредителей – не более 50.
- Строгая кассовая дисциплина.
- Строгий документооборот: внесение изменений в учредительные документы при смене состава учредителей, протоколирование любых внутренних хозяйственных решений и т.п.
- Высокая финансовая ответственность и штрафы для организации за различные нарушения. Например, штраф за пренебрежение контрольно-кассовой дисциплиной для ООО составляет 30000-40000 руб. (для ИП 3000-4000 руб.)
- Наличие должностной ответственности сотрудников. Согласно Кодексу административных правонарушений к ответственности могут привлечь не только непосредственно организацию, но и ее руководителей: директора и главного бухгалтера.
- Отсутствие свободного вывода доходов из оборота. Все деньги, которые зарабатывает организация, считаются ее собственностью, поэтому даже если в ООО всего один учредитель, получить прибыль он может только двумя способами. Первый: зарплата (при условии, что учредитель является сотрудником предприятия), второй – дивиденды (один раз в квартал).
- Значительно более сложная, чем у ИП процедура закрытия. Самостоятельно ликвидировать ООО не всегда возможно, поэтому часто учредителям приходится прибегать к услугам специалистов, что хоть и облегчает, но сильно удорожает процесс закрытия.
Что выгоднее?
При выборе организационно-правовой формы между ИП и ООО, предпринимателя, в немалой степени, интересует вопрос выгоды в плане уплат обязательных платежей и налогов.
Считается, что ИП в данном случае проигрывает ООО, поскольку имеет обязательные фиксированные страховые платежи в ПФР. Здесь необходимо понимать разницу: страховые выплаты в пенсионный фонд – это не налоги на деятельность ИП, и если разобраться детально, то выяснится, что эти самые платежи – вовсе не отрицательная сторона индивидуального предпринимательства. Именно из них формируется будущая пенсия индивидуального предпринимателя и покрытие медицинской страховки. Более того – все выплаченные фиксированные платежи можно принять к зачету при уплате налогов.
ВАЖНО! Индивидуальный предприниматель может уменьшить налог на всю сумму взносов в ПФР!
Платежи и налоги за сотрудников
Разницы в уплате налогов за работников ИП и ООО нет. Все предприятия, независимо от формы собственности, обязаны перечислять страховые взносы во внебюджетные фонды (около 30% от выданной работнику заработной платы), а также платить за сотрудников подоходный налог (НДФЛ) в размере 13%. Это значительно утяжеляет предпринимательскую ношу, поэтому самый мелкий бизнес обходит официальное трудоустройство сотрудников с помощью, например, договоров подряда с исполнителями работ.
Системы налогообложения и налоги
От организационно-правовой формы предприятия, режим и размер налогов не зависит. В данном случае, роль играет режим налогообложения, выбранный предпринимателем
- ОСН — общая система налогообложения
- УСН — упрощенная система налогообложения
- ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог
- ЕНВД — единый налог на вмененный доход
- ПСН — патентная система налогообложения (только для индивидуальных предпринимателей)
На УСН, ЕСХН, ЕНВД для ИП и ООО ставки по налогам одинаковые. Но в общей системе налогообложения подоходный налог для ИП равен 13%, а налог на прибыль для ООО составляет 20%.
Подводим итог
Таким образом, для того, чтобы правильно выбрать организационно-правовую форму будущего предприятия, необходимо учесть целый ряд факторов, таких как:
- род деятельности
- степень риска личными финансами и имуществом
- предполагаемый уровень доходов
- систему налогообложения
- перспективы роста и расширения
- возможность привлечения дополнительных инвесторов
- сложность процедуры регистрации и ликвидации предприятия
Источник: https://assistentus.ru/ip-ili-ooo/