Платится ли налог за квартиру если она в ипотеке

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Платится ли налог за квартиру если она в ипотеке». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

, сколько собственников у объекта недвижимости, а также когда было зарегистрировано право собственности. В выписке из ЕГРН можно узнать, находится ли объект недвижимости в залоге, например в залоге банка. Отчет необходим при проведении процедуры дарения, кредитования или в судебных делах в качестве подтверждения прав на собственность.

Платится ли налог на имущество, если квартира в ипотеке

Большая часть наших граждан может позволить себе улучшить условия жизни и обзавестись собственным жильем, воспользовавшись ипотечным кредитованием. На недвижимое имущество, находящееся в собственности, требуется уплачивать налог. И часто у многих возникает вопрос: а платят ли налог на квартиру, если она все еще находится в ипотеке? Ведь по сути она еще не ваша полноценная собственность, которую к тому же в любой миг кредитующий банк может забрать по причине отсутствия выплат или задолженности. Давайте разберемся, нужно ли платить налог на имущество в данном случае.

Налог и ипотека

Согласно российскому законодательству, платить налоги – ежегодная обязанность каждого физического лица, владеющего недвижимым имуществом. В Налоговом Кодексе РФ существует описание категории лиц, которые освобождаются от его уплаты. Им же установлены меры ответственности для тех, кто уклоняется от выплат и должников. Таким образом гражданин, купивший недвижимость, согласно ст.400 Налогового Кодекса РФ, обязан оплачивать налог на приобретенное имущество государству.

Каждому физическому лицу, являющемуся собственником жилья, рекомендуется осуществлять фискальный платеж исходя из кадастровой стоимости имеющейся недвижимости в установленные сроки, а именно не позднее 1 октября текущего года нанести визит в налоговую. Если сделать это позже, платеж будет считаться просроченным.

Главный вопрос, интересующий граждан в этом случае: платится ли налог на имущество, если ваша квартира находится в ипотеке? Министерство финансов России дает однозначный ответ: да, он должен уплачиваться в обязательном порядке.

• дома;
• квартира;
• гараж;
• комната;
• дача;
• прочие строения и помещения.

Помимо недвижимости, находящейся во владении целиком, налогообложению подлежат также доли на объекте, находящемся в собственности. Вне зависимости от обременений, имеющихся у того или иного недвижимого имущества, каждый собственник обязан уплачивать на него налог. И ипотечный кредит в данном случае исключением не является.

Обязанность уплаты налога

Приобретая квартиру в ипотеку, физическое лицо практически становится ее собственников, а значит, согласно законодательству, обязано уплачивать налог на имущество. Несмотря на то, что ипотечная недвижимость все еще находится в залоге у кредитующего банка, она не является его собственностью. А значит, необходимость в уплате налогов лежит не на нем по причине отсутствия права собственности.

Отсюда следует, что с момента покупки и государственной регистрации права собственности, будь то по полной предоплате или же в кредит, именно покупатель является и владельцем, и обязующимся оплачивать налог на данное имущество. Подоходный налог уплачивается каждым гражданином даже тогда, когда купленная недвижимость по-прежнему находится в невыплаченном ипотечном кредите.

Каждый гражданин России обладает правом на получение фискального вычета при условии покупки квартиры в ипотеку. Это значит, что приобретая имущество по ипотечному кредиту вы можете вернуть часть денег, которые ранее заплатили государству в качестве налогов. Также существует возможность сэкономить определенную сумму, уплачивая подоходный налог. Делается это в том числе по причине покупки жилплощади в ипотеку.

• потраченной суммы;
• процентов по кредиту.

Затраченные финансовые средства не компенсируются следующим категориям граждан:

• Занимающиеся предпринимательской деятельностью и получающие с нее доход, по причине использования специального режима налогообложения.
• Пенсионеры, которые уже являются официально безработными.

Особенные категории граждан, которые имеют право на получение вычета:

• Находящиеся в декрете женщины могут оформить его сразу, как только выйдут на работу. Если же недвижимость приобреталась до декретного отпуска, тогда налоговый вычет оформляется за период между приобретением жилплощади и началом декрета. В случае, если этой суммы будет недостаточно, остальную часть можно получить после официального трудоустройства и выхода на работу.
• Физические лица, не граждане России, однако официально проживающие и трудоустроенные на территории государства не менее 183 дней в год, то есть резиденты РФ.

Налоговые льготы при военной ипотеке

Помимо общей программы ипотечного кредитования, существует также военная. Но даже в этом случае собственник обязан уплачивать налог государству и кредитующей его организации. После совершения сделки купли-продажи, официальной регистрации права собственности на жилье, физическое лицо автоматически становится налогоплательщиком.

Военные, проходящие службу по контракту или имеющие выслугу в 20 лет после увольнения по уважительной причине обладают правом на получение фискальной льготы. Ее размер равен сумме налога от военного ипотечного кредита. При этом предоставляется она только на один облагаемый налогом объект недвижимости, вне зависимости от того, сколько их имеется в общей сложности.

Для ее получения военнослужащему требуется предъявить в налоговую документ, подтверждающий его право на получение льготы (справка из воинской части с указанием ФИО, личного номера, даты рождения и должности). Если своевременного обращения с соответствующим заявлением в фискальный орган не было, сумма налога пересчитывается, но не более, чем за период в 3 года.

Для многих ипотека – единственный способ обзавестись собственным жильем. На недвижимое имущество, приобретенное по ипотечному кредиту, налог уплачивается на общих основаниях. Никаких особенных условий налогообложения в данном случае не предвидится.

Ведь несмотря на то, что купленная недвижимость находится в залоге у банка, она уже является вашей собственностью, даже тогда, когда кредит не выплачен полностью. Как только весь кредит погашен, вы можете, наконец, наслаждаться жизнью в уже окончательно своей квартире, не забывая об обязанностях налогоплательщика.

Источник: https://ozhkh.ru/nalogi/imushhestvo-v-ipoteke

Все про налог на имущество за ипотечную квартиру

Далеко не все граждане России могут позволить себе купить собственное жилье или улучшить свои жилищные условия путем привлечения для этих целей ипотечных средств банка. Заемщики, оформившие кредит на квартиру экономят на всем, чтобы выплачивать вовремя долги по нему. Налоговое законодательство РФ требует выплачивать налоги на любую недвижимость, являющейся частной собственностью. Возникает вопрос: нужно ли платить налог на квартиру, обремененную ипотекой?

1. Подробнее о налогообложении
2. Налог на имущество
   1. Когда можно не платить?
3. Налоговые льготы по военной ипотеке
4. Другие взаимоотношения с налоговой
   1. Подоходный налог
   2. Налоговый вычет по подоходному налогу

Подробнее о налогообложении

В соответствии с законодательством РФ обязанности каждый год вносить в казну государства налоги распространяются на физлиц, имеющих во владении объекты недвижимого имущества. НК РФ описывает категории граждан, освобождаемых от этой обязанности. Также этот документ содержит меры ответственности, применяемые к уклонистам и должникам по налогам. Это значит, что физическое лицо, которое стало владельцем недвижимости, в соответствии со статьей 400 НК РФ становится плательщиком налога на купленное недвижимое имущество.

Основной вопрос, который интересует заемщиков, нужно ли платить налог на ипотечную квартиру? Минфин РФ отвечает на этот вопрос однозначно – да, в обязательном порядке.

Облагаются налогом следующие виды недвижимого имущества:

1. дом;
2. дача;
3. квартира;
4. гараж;
5. комната;
6. другие помещения и сооружения.

Налог на имущество

Во время регистрации купленной квартиры в ипотеку в ЕГРП вносится запись, что это имущество залоговое, но является собственностью заемщика. Такое право владения ограничивает собственника от выполнения действий с данным объектом. Его нельзя продать без разрешения кредитора. Но по закону собственник ипотечного жилья – заемщик, он должен нести финансовую нагрузку в связи с наличием такого права собственности, включая оплату налога на имущество физлиц.

В данном виде налогообложения граждан используется система льготных категорий. Заемщики, которые выплачивают ипотеку, не являются льготниками и не освобождаются от необходимости платить государству налоги на недвижимость.

Но можно вовсе не вносить в казну деньги по данному виду налогов или воспользоваться скидкой в случае наличия такого права, установленного федеральными и региональными властями.

Льготниками федерального уровня, освобожденными от таких платежей, являются:

1. граждане, участвовавшие в войнах;
2. занимавшиеся ликвидацией аварии на ЧАЭС;
3. лица с ограниченными физическими возможностями и др.

Для получения этого права нужно обратиться в территориальную НИ, написать заявление, приложить к нему документы, подтверждающие льготу и право собственности на ипотечное жилье.

Льготы по сумме налогообложения недвижимого имущества или его доли применяются непосредственно к гражданину, владеющему правом использования льготы в соответствии с законом.

Налоговые льготы по военной ипотеке

Военные, оформившие ипотеку, имеют право на получение налогового вычета по НДФЛ исключительно на собственные средства, вложенные в покупку недвижимости.

Госсубсидию на оплату квартиры и дома из федеральной казны военным получить нельзя, так как они не подпадают под категорию платежей, по которым может быть применен налоговый вычет. Военная ипотека позволяет использовать собственные сбережения при высокой стоимости жилья. В этом случае субсидия, предоставляемая государством, не может превышать 2 млн рублей.

Военнослужащий может обратиться за получением налогового вычета при оформлении военной ипотеки, только если во время строительства и покупки квартиры не выплачивались деньги из федеральной казны. Держатель ипотеки может воспользоваться погашением 13% от суммы, которая была потрачена во время строительства и приобретения недвижимости. Такая же льгота применяется на проценты по ипотечному кредиту.

Другие взаимоотношения с налоговой

С 2016 года граждане, которые становятся владельцами недвижимости, обязаны самостоятельно извещать налоговые органы об этом факте, если данной информации в ФНС нет или она не верная.

При этом нужно предоставить в НИ по месту жительства или месту расположения объекта недвижимости копии документов, подтверждающих право на эту недвижимость.

Законодательство предполагает возможность получения вычета во время покупки квартиры или дома, но воспользоваться данным правом могут не все граждане РФ. Максимум по размеру вычета закреплен на уровне 260 тыс рублей. Это 13% от 2 млн руб.

Можно купить одно жилье на эту сумму или дешевле, при этом на руки заемщик получит не более 260 тыс рублей. Но нужно иметь официальную зарплату и трудоустройство, потому что льгота по налогу формируется из подоходных платежей, которые перечисляются физлицам за истекший период времени. Если зарплата меньше 2 млн руб. в год, единовременно предоставляемую льготу получить нельзя.

Собственники недвижимости имеют возможность ежегодно подавать документы, чтобы присвоить налоговый вычет по подоходному налогу во время покупки жилья до момента, пока не будет исчерпана сумма 260 тыс руб.

Любой гражданин РФ может получить налоговый вычет во время покупки жилья в ипотеку и вернуть определенную часть средств по кредиту, потраченных на налоги государству.

К особым категориям граждан, имеющих право получить вычет, относят женщин, пребывающих в декретном отпуске и имеющих возможность оформить данную льготу сразу же после выхода на работу. Также владеют таким правом граждане резиденты, не являющиеся российскими подданными, но официально проживающие и работающие в РФ более 183 дней в году.

Источник: https://www.sravni.ru/ipoteka/info/nalog-na-imushhestvo-za-ipotechnuju-kvartiru/

Облагается ли налогом квартира взятая в ипотеку

Большинству людей известно то, что обладателям имущества необходимо платить за него налоги. Поэтому всем, у кого есть своя квартира, дом, комната, земельный участок и другая недвижимость, придётся отдавать государству определённую сумму раз в год. Стоит отметить, что размер выплаты определяется индивидуально для каждого случая. Поэтому нельзя сказать точную сумму, которая подошла бы для каждого. Достаточно важным является вопрос, нужно ли оплачивать налог на имущество, если квартира в ипотеке. В статье с этим и разберёмся.

Общие сведения

Все физические лица, у которых есть в собственности недвижимость, являются налогоплательщиками. Они вынуждены ежегодно оплачивать налог за свой дом или квартиру. Если этого не делать, то будет начисляться штраф. Узнать о задолженности можно, посетив лично налоговую службу или воспользовавшись специальным Интернет-ресурсом.

По закону квитанцию о налогообложении должны прислать не менее чем за 30 дней до того, как срок оплаты истечёт. То есть, у человека будет месяц на то, чтобы погасить налог. Если этого он не сделает своевременно, то тогда будет наложен штраф. А он составляет 20% от размера налога, а затем может увеличиться до 40%. Поэтому лучше не затягивать с налоговой выплатой на жильё.

Может случиться такое, что квитанцию на имущественный налог не пришлют, к примеру, она затеряется на почте или же будет отправлена не на тот адрес. В такой ситуации не стоит ждать, пока проблема решится сама. Если квитанция не пришла своевременно, то следует получить её самостоятельно. Для этого можно воспользоваться интернетом и посетить сайт налоговой службы или же лично обратиться в государственный орган. Тогда будет выдан счёт для оплаты, который нужно будет погасить.

Взаимоотношения с налоговыми органами

Ранее регистрирующие органы передавали в налоговые органы данные о фактах заключения сделок купли-продажи имущества.

Прежде всего, если вы арендуете свой дом на условиях неполного рабочего дня, который определяется как 14 дней в году или меньше, следующие налоговые последствия не будут применяться к вам. Вы можете продолжать требовать кредит по ипотечным кредитам и в противном случае относитесь к дому так, как будто это ваше постоянное место жительства. Любой доход от аренды, который вы заработаете за эти 14 дней или менее, будет облагаться налогом.

С 1 октября 2020 г., приобретая квартиру в ипотеку, нужно самостоятельно сообщать о зарегистрированном праве собственности в налоговые органы, если такой информации в ФНС нет, или данные неверные.

Собственник обязан предоставить в налоговую инспекцию либо по месту своей регистрации, либо по месту расположения приобретенного объекта копии правоустанавливающих документов:

Большинство домовладельцев, которые платят залог, в конечном итоге получают чистый убыток в конце года. Имейте в виду, что это не является фактическим убытком, поскольку амортизация не представляет собой наличные расходы. Наоборот, стоимость имущества со временем увеличивается.

Наконец, вам нужно знать налоговые последствия, когда вы в конечном итоге продаете собственность, которая зависит от того, как долго вы живете в ней и как долго вы ее арендовали. Кроме того, вы должны обладать налогом на сумму, которую вы заявили в качестве амортизации на протяжении всех лет, которая фактически облагается налогом по вашей обычной ставке налога на прибыль, что является более высокой ставкой, чем налог на прирост капитала. Это верно, независимо от того, имеете ли вы право на исключение основного проживания.

• договоров купли-продажи или долевого участия;
• свидетельства о праве собственности, если сделка заключена до 31.12.2016 г., или расширенной выписки из ЕГРП, если объект приобретен после 01.01.2017 г.

Нужно ли платить, если квартира в ипотеке

Сейчас далеко не каждый человек может себе позволить сразу приобрести квартиру. Многие берут её в кредит, и потом выплачивают ипотеку долгое время. В этот период они имеют право жить в доме и пользоваться им как полноправные хозяева. И вот возникает вопрос, а есть ли налог на имущество при ипотеке? Ведь человек ещё не стал абсолютным собственником, и, к примеру, не может продать квартиру или оформить в дар.

Как известно, если личность не сможет своевременно выплатить ипотеку, то жилище отберут. А предсказать, как сложится жизнь, сложно. У каждого есть такая вероятность, что произойдёт нечто непредвиденное, из-за чего не удастся до конца оплатить кредит. Однако налог на имущество, если квартира в ипотеке, будет начисляться. И нужно будет платить наравне с полноправными собственниками. Ведь человек, несмотря на наличие ипотечного кредита, всё равно будет считаться собственником.

Что касается правил, то они ничем не отличаются от стандартных. Поэтому не нужно надеяться, что налог будет меньше или что его вовсе не начислят. Закон одинаковый для всех.

Налогообложение при ипотеке

Оно может затеряться в почтовой службе или просто не быть отправлено из-за халатности служащих налогового органа. Подобные обстоятельства не являются основанием для освобождения налогоплательщика от ответственности. К процедуре назначения штрафов сотрудники налоговой службы, увы, халатно не относятся.

Квартира в ипотеку имеет особый правовой статус жилья, что связано со специфическими механизмами регулирования правоотношений в сфере ипотечного кредитования. Такая недвижимость имеет следующие особенности:

1. Она полностью не оплачена покупателем, так что имеет промежуточный статус залогового имущества.
2. Если пропустить срок оплаты очередного ипотечного взноса, то квартира будет отобрана кредитором в целях погашения задолженности.
3. Несмотря на статус заложенного имущества, такая недвижимость считается собственностью того, кто купил её в кредит.

Как оплатить

Там можно наличными заплатить, и потом ещё год не беспокоиться о налогообложении.

Также можно воспользоваться интернетом для этой цели. Такой вариант даже будет более удобен, так как не придётся даже выходит из дома, чтобы осуществить задуманное. Потребуется воспользоваться, к примеру, онлайн версией своего банка. Если на карточке будут деньги, то тогда можно будет с неё заплатить. Деньги сразу переведутся на счёт налоговой службы, и налог будет погашен.

Кто имеет право на имущественный налоговый вычет

Получить имущественный налоговый вычет могут граждане, у которых есть доходы, облагаемые налогом по ставке 13%. В первую очередь это те, кто работает по найму и имеет «белую» зарплату. Если зарплата «серая», то можно рассчитывать на вычет только с официальной суммы доходов. Если гражданин работает одновременно на нескольких работах, то можно получить вычет с дохода от всех работ. Кроме зарплаты могут быть и другие доходы, облагаемые налогом по ставке 13%. Например, доход от сдачи имущества в аренду, от продажи ценных бумаг или другого имущества и пр. На такие доходы можно получить имущественный налоговый вычет.

Расходы будут расти. Арендаторы обычно сложнее в доме, чем владельцы. Вы будете нести ответственность за ремонт и техническое обслуживание, и вы, вероятно, будете платить за ремонт, который не был бы необходим, если бы вы продолжали жить в доме самостоятельно. Другие затраты на подготовку включают в себя страхование, налоги и комиссионные за управление имуществом.

Выселения могут быть трудными. Во многих государствах выселения чрезвычайно трудны при любых условиях. Узнайте, какие законы в вашем государстве и готовы ли вы пройти через несколько месяцев без рентного дохода в худшем случае. Вы потеряете определенные налоговые льготы при продаже дома. В действующем законе о налогах на прирост капитала требуется, чтобы вы занимали дом не менее двух последних пяти лет. В качестве аренды дом считается инвестиционной собственностью для целей налогообложения.

Если гражданин является предпринимателем и использует специальный налоговый режим («упрощенку», «вмененку» и пр.), то он не имеет права на имущественный налоговый вычет с доходов, полученных в результате предпринимательства.

Неработающие пенсионеры так же не имеют права на вычет.

Женщины, находящиеся в декретном отпуске, могут оформить налоговый вычет после выхода на работу. Если жилье было приобретено до декретного отпуска, то можно оформить налоговый вычет на доходы, полученные в период между покупкой жилья и декретом. А если этих доходов не хватит на получение всего вычета, то оставшуюся часть можно будет получить после выхода на работу.

Откладывайте деньги каждый месяц на ремонт. Это вам понадобится. Возьмите менеджера недвижимости, если вы уйдете. Сдавая в аренду свой дом, вы позволяете кому-то другому обладать одним из самых ценных активов, которыми вы когда-либо владеете. Не рискуйте бедствием, игнорируя место после того, как вы ушли. Если вы не находитесь в непосредственной близости, рассчитывайте заплатить комиссию в размере от 5 до 12 процентов от арендной платы за профессионального менеджера по имуществу, чтобы следить за вещами и решать любые проблемы или вопросы, возникающие в ходе обычной аренды.

Люди, которые не являются гражданами РФ, но официально проживают и работают на территории РФ более 183 дней в году (являются резидентами), имеют право на имущественный налоговый вычет.

Как рассчитывается налог?

Если с оплатой всё понятно, то схема, по которой насчитывается налог, ясна далеко не всем. В принципе нет необходимости самостоятельно вести расчеты. Этим занимается государство, а человеку лишь приходит уведомление о сумме. Поэтому разве что для проверки можно попробовать самостоятельно провести подсчёты.
Проще всего будет воспользоваться официальным сайтом ФНС. Там есть специальный сервис, который рассчитает примерную сумму. Потребуется указать кадастровый номер объекта или адрес, затем написать площадь и кадастровую стоимость. Потом надо будет написать дополнительную информацию – размер доли, период владения, налоговый вычет, наличие льгот и т.д. Исходя из указанной информации, будет сформирован конечный результат. Но стоит понимать, что сумма лишь примерная. Поэтому не стоит удивляться, если государство насчитает немного другой размер налога. Верить стоит именно прошедшей квитанции, а не интернет ресурсу.

Налог на ипотечную квартиру

А если есть сомнения — удостовериться в наличии такого доступа непосредственно в ФНС. При желании — попросить специалистов ведомства присылать уведомления в бумажном виде. Через Личный кабинет можно также информировать ФНС о появлении в собственности новых налогооблагаемых объектов недвижимости — если это требуется по сценарию, отраженному в пункте 2.

Источник: https://vsk-ipoteka.ru/nyuansy-i-problemy/oblagaetsya-li-nalogom-ipotechnaya-kvartira-2.html

Налоговый орган и ипотека: какие выплаты и сборы предусмотрены

Ипотечная недвижимость – это особая форма собственности, которая подразумевает наличие владельца, но не позволяет ему распоряжаться жилплощадью по своему усмотрению. Да и говорить о распоряжении помещением до полной выплаты ипотечного займа не представляется возможным. В любой момент при нарушении договора кредитования и прекращении оплаты ежемесячных взносов имущество может быть реализовано кредитором для погашения оставшегося долга.

Правовой статус жилья в ипотеке

Ипотека – это особый вид кредитования, который оформляется для приобретения недвижимости. Сумма ипотечного займа отличается своим размерам от бытовых кредитов, и выдают его на длительный срок – от 10 до 30 лет. Банки работают лишь с теми заемщиками, которые имеют официальный стабильный доход, позволяющий погашать ежемесячные взносы по кредиту. Но спрогнозировать стабильность доходов на продолжительный срок невозможно, поэтому банки обеспечивают свои риски иным путем.

При оформлении ипотечных займов кредитор оплачивает покупку, а затем берет в залог приобретенное имущество. В результате недвижимость оформляется на покупателя, но третьей стороной сделки выступает банк. Сразу после получения прав собственности на жилплощадь накладывается обременение. Отметка о его наличии проставляется в Росреестре, что не позволяет фактическому владельцу распоряжаться своей недвижимостью по собственному усмотрению. Такое помещение нельзя продать или подарить до того момента, пока ипотека не будет полностью погашена, а обременение снято. Любые действия в виде перепланировки, сдачи в аренду иным лицам, регистрации граждан, не являющихся родственниками, могут производиться только с согласия банковского учреждения.

Правила подачи налоговой декларации

Налоговым кодексом РФ не предусмотрена обязанность сдачи какой-либо налоговой отчётности по налогу на имущество физических лиц.

В то же время физическое лицо имеет право по окончанию года подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ для получения имущественного налогового вычета по НДФЛ. Соответственно, гражданин сможет получить от государства 13% от цены квартиры, но не более 260 тыс. руб. и не более суммы НДФЛ, удержанного с физлица за год (подробно о том, как вернуть имущественный вычет на купленное ипотечное жилье читайте тут, а из этой статьи вы узнаете сколько можно вернуть и какая максимальная сумма возврата).

В декларации необходимо указать годовую сумму дохода, полученную от любых источников (например, заработная плата), уплаченный за год НДФЛ, а также сумму налогового вычета, на который претендует гражданин. Объём вычета равен стоимости приобретённого жилья, но не более 2 млн руб.

Больше о том, как правильно заполнить форму 3-НДФЛ, а также какие нужны документы для получения налогового вычета по ипотеке, читайте здесь.

Вместе в декларацией в налоговый орган следует предоставить:

• копию паспорта;
• справку по форме 2-НДФЛ (берётся у работодателя);
• заявление на возврат налога;
• договор купли-продажи;
• квитанцию об оплате покупки;
• свидетельство о регистрации права собственности.

Отчётность следует предоставить в налоговую инспекцию по месту жительства. Срок – до 30 апреля года, следующего за годом получения права собственности на жильё.

Случай приобретения жилого помещения не входит в перечень обстоятельств, при которых гражданин обязан подать декларацию (пункт 1 статьи 229 НК РФ). Декларация подаётся в добровольном порядке для получения физическим лицом возврата части стоимости купленной квартиры или дома. Соответственно, раз налогоплательщик не обязан её подавать, а только имеет на это право, никаких мер ответственности за её непредоставление не предусмотрено.

В заключение следует обратить внимание, что операция покупки квартиры или дома по ипотечному кредитованию сама по себе не является налогооблагаемой. Обязательные платежи взимаются позднее исключительно с недвижимости и земельных участков.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

Понятие имущественного налога

Имущественный налог уплачивается гражданами в том случае, если они являются владельцами:

• частного дома, квартиры или комнаты;
• доли в общей собственности;
• дачи;
• гаража;
• иного отдельного помещения.

Вся перечисленная недвижимость является объектом налогообложения, который применяется исключительно по отношению к владельцам этого имущества. Обязанность по уплате имущественного налога возникает в тот момент, когда регистрируется право собственности. В соответствии со статьей 131 Гражданского кодекса РФ отправной точкой отсчета считается момент государственной регистрации в Росреестре.

Имущественный налог уплачивается по установленным органам местного самоуправления ставкам.

При их определении следует учитывать нормы Федерального законодательства. Все уплаченные средства идут в местный бюджет. Размер налога рассчитывается исходя из инвентаризационной стоимости объекта недвижимости, установленной на 1 января текущего года. Исчислением суммы налогообложения занимается налоговая инспекция.

Налог на имущество платится один раз в год. Его оплата должна быть произведена до 1 ноября текущего года.

Налог и ипотека

Согласно российскому законодательству, платить налоги – ежегодная обязанность каждого физического лица, владеющего недвижимым имуществом. В Налоговом Кодексе РФ существует описание категории лиц, которые освобождаются от его уплаты. Им же установлены меры ответственности для тех, кто уклоняется от выплат и должников. Таким образом гражданин, купивший недвижимость, согласно ст.400 Налогового Кодекса РФ, обязан оплачивать налог на приобретенное имущество государству.

Налоговые обязательства

Налоговые обязательства есть у всех совершеннолетних граждан. Даже отсутствие гражданства не освобождает человека от уплаты соответствующих налогов, если он проживает на территории РФ. В соответствии с Налоговым кодексом РФ плательщик налоговых взносов обязан:

1. Зарегистрироваться в ФНС. Для граждан, не имеющих юридического статуса, этот пункт необязателен, так как данные по ним предоставляются работодателями или иными службами.
2. Понять, какие именно обязательства возлагаются на него.
3. Регулярно и своевременно уплачивать начисленные суммы взносов.

Отчетность по уплате налогов граждане не составляют.

Обязательства по налогообложению выполняются людьми самостоятельно. Для этого в установленные сроки инспекторы исчисляют размеры выплат, которые напрямую зависят от объекта недвижимости, его квадратуры и назначения. Расчеты производятся на основании имеющихся ставок и налоговых баз. Каждый налогоплательщик получает уведомление о начисленных суммах и сроках их оплаты, после чего погашает одним из возможных способов. Исключение составляют налоговые ставки, не превышающие 100 рублей, на них уведомления не формируются, но их отсутствие не отменяет необходимости оплаты.

Ипотечные заемщики сразу после приобретения жилплощади становятся владельцами данной собственности, хотя и с некоторыми ограничениями в реализации своих прав. Они обязаны в том же порядке и в установленные сроки оплачивать налог на квартиру в ипотеке, что и иные собственники.

Виды налогового сбора при ипотечном кредите

Наиболее распространёнными налогами, которые уплачиваются физическими лицами, являются:

• налог на доходы физических лиц;
• налог на имущество физических лиц;
• земельный налог.

Человек может взять в ипотеку как жильё в многоквартирном доме, так и индивидуальную жилую постройку на отдельном участке земли. Необходимость уплаты того или иного обязательного платежа иногда зависит от категории недвижимого имущества, взятого в ипотеку.

Если имущественный налог уплачивается независимо от того, в квартире, доме или комнате живёт гражданин, то плата за землю взимается только в случае приобретения в кредит дома с участком. Рассмотрим подробнее нюансы, связанные с налогообложением недвижимости.

Согласно пункту 1 статьи 401 НК РФ налогообложению подлежат все жилые помещения: квартиры, дома и комнаты. В свою очередь, физическое лицо становится налогоплательщиком тогда, когда у него возникает право собственности на недвижимое имущество.

Но и получив правоустанавливающие документы, собственник ипотечного жилья не обязан сразу перечислять налог на имущество. В пункте 1 статьи 409 НК РФ говорится, что такой налог должен быть уплачен до 1 декабря года, следующего за годом приобретения, и в таком же порядке во все последующие года.

Исходя из норм пункта 1 статьи 388 НК РФ плательщиками налога на землю становятся лица, которые приобрели земельный участок и оформили на него законные права. Отдельный земельный участок в ипотеку не берётся, но если покупается дом на земле, то земельный налог платить нужно.

Так же, как и имущественный, земельный налог взимается не в момент приобретения дома, а начиная со следующего года. При этом перечисляется в бюджет он также ежегодно по одному разу до 1 декабря.

Таким образом, взяв квартиру в ипотеку, физическое лицо обязуется уплачивать только налог на имущество, а если в ипотеке находится дом, то необходимо платить как налог на имущество (с дома), так и земельный платёж (с участка).

В обычной ситуации, когда квартира приобретается на собственные деньги, доход получает только продавец. У покупателя возникает исключительно расход, а платит за покупку квартиры он теми деньгами, которые он ранее заработал и уже уплатил с них налог.

Но ситуация с ипотечным кредитованием несколько иная. Средства, передаваемые покупателем жилья продавцу, являются заёмными и предоставляются банком в пользу покупателя. Вот тут и возникает вопрос, надо ли платить НДФЛ с полученного ипотечного кредита.

Налоговый кодекс РФ не раскрывает в полной мере ответа на вопрос, является ли кредит доходом физического лица.

Таким образом, заёмные средства предприятий признаются доходом, но не облагаются налогом.

Что касается физических лиц, если положиться на Обзор практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 НК РФ, утверждённой Президиумом Верховного Суда РФ 21 октября 2020 года, то доходы от получения физическими лицами средств в кредит, не признаются судами налогооблагаемыми. Суды полагают, что при получении денег в долг у граждан не появляется экономическая выгода, которая на основании пункта 1 статьи 41 НК РФ тождественна понятию «доход».

Следовательно, при покупке ипотечного жилья гражданин не обязан уплачивать НДФЛ.

Уведомление об оплате налога

В соответствии с указанными нормативными документами в 2020 г. налогоплательщики получат уведомления об исчислении имущественных взносов по новой форме. Главным нововведением является то, что изменяется порядок формирования бланка при возникшей необходимости пересчитать ранее установленную сумму взноса. Причем их подготовка и рассылка будет производиться только для тех адресатов, которых пересчет коснулся, а не для всех налогоплательщиков данного региона или района. При перерасчете в бланке указывается несколько граф:

Добавились вариации вручения уведомления. Бланк может быть отправлен:

1. По почте на адрес регистрации плательщика.
2. Передан в электронной форме.

Получить уведомление в электронном варианте могут физические лица, которые имеют личный кабинет налогоплательщика.

Ответственность за неуплату

В соответствии с указанными нормативными документами в 2020 г. налогоплательщики получат уведомления об исчислении имущественных взносов по новой форме. Главным нововведением является то, что изменяется порядок формирования бланка при возникшей необходимости пересчитать ранее установленную сумму взноса.

Добавились вариации вручения уведомления. Бланк может быть отправлен:

Получить уведомление в электронном варианте могут физические лица, которые имеют личный кабинет налогоплательщика.

Имущественный налог уплачивается по месту нахождения объекта налогообложения. Каждый год Федеральная налоговая служба устанавливает сроки уплаты взносов физическими и юридическими лицами. Владельцы собственности привыкли, что имущественные взносы обычно делаются до 1 ноября текущего года, а начислены они за прошедший год.

Законодательные нормы позволяют перенести срок выплат, если налогоплательщик направит заявку своему инспектору с такой просьбой. Для удовлетворения заявления в нем должны быть указаны основания, которые позволят перенести срок выплат. Перенос может быть осуществлен максимум на год.

При нарушении сроков без достаточных на то оснований собственнику недвижимости будет начислена пеня на весь размер недоимки.

Соблюдать конечные сроки выплаты положенных по закону имущественных сборов обязаны все налогоплательщики. Отсутствие перечислений по окончании установленного периода влечет за собой ряд ответных мер от ФНС:

1. Начисляется пеня на всю сумму задолженности. Этот показатель рассчитывается за каждый день просрочки из расчета 1/300 ставки рефинансирования Нацбанка.
2. Выписывается штраф в размере 20% не перечисленной суммы. Если налог не уплачивается умышленно, то размер штрафных санкций увеличивается до 40%.

Если налогоплательщик не реагирует на повторные уведомления, а его задолженность превышает три тысячи рублей и не оплачивается более полугода, ФНС имеет право подготовить исковое заявление в судебную инстанцию. Цель иска взыскать задолженность в принудительном порядке. Нежелание подчиняться судебному решению и отказ платить приведет к аресту денежных сбережений и имущества до полного погашения долга.

Инспектор также может отправить извещение о нарушении законодательства по месту работы налогоплательщика. Эта мера имеет скорее моральное внушение, чем финансовое, но тем не менее является достаточно действенной.

Налог подлежит уплате в срок до 1 декабря года, идущего за тем, в котором произошло начисление налога за недвижимость в силу ее нахождения в собственности у налогоплательщика. Количество месяцев и то, за какой именно месяц был начислен налог — значения не имеет.

Стоит обозначить довольно редкий, но встречающийся сценарий на практике — когда ФНС направляет уведомление позднее крайнего срока его отправки или даже крайнего срока уплаты налога. Как следствие — у налогоплательщика могут образоваться недоимка и пеня, которые требует уплатить ФНС. Само требование об уплате налога в данном случае следует рассматривать как правомерное. Но нужно знать, что применение штрафных санкций в данном случае — незаконно.

Получив подобное требование из ФНС, нужно оперативно направить туда запрос о списании пеней. В доказательство незаконного их начисления можно приложить почтовые документы, в которых отражено, что уведомление об уплате налога пришло позже установленного срока.

Предлагаем ознакомиться: Штраф за просроченные права в 2020 году: размер, скидка, основания и способы избежать штрафа за просроченное водительское удостоверение

ФНС, в которой налогоплательщик стоит на учете, должна списать неправомерно начисленные пени. Если этого не произойдет — нужно пожаловаться на действия инспекции в вышестоящую структуру ФНС. Если и это не поможет — обратиться в суд.

Бывает, что ФНС не присылает уведомление, несмотря на то, что налог исчислен. Это может быть связано:

Как правило, такие случаи связаны с небольшой длительностью владения квартирой — порядка 1-2 месяцев, с малой площадью.

Однако, как только по итогам расчетного периода сумма налога становится равной 100 рублям и больше — ФНС пришлет уведомление. Пришлет оно его и в случае, если с момента начисления налога истекает 3 года — вне зависимости от суммы платежа.

• С тем, что у ФНС по каким-то причинам нет информации по объекту налогообложения (в то время как человек является его собственником и должен, в принципе, платить налог).

Такие случаи — редки, поскольку информацию о сделках с недвижимостью Росреестр сам направляет в ФНС. Налоговики практически всегда в курсе, когда и за сколько тот или иной человек купил квартиру.

При неполучении уведомления от ФНС в срок до конца ноября года, идущего за тем, за который налог должен быть начислен, гражданин обязан до конца года обратиться к налоговикам и сообщить им по установленной форме, что в его собственности — налогооблагаемый объект недвижимости.

Поэтому, о факте наличия доступа в Личный кабинет гражданин должен помнить. А если есть сомнения — удостовериться в наличии такого доступа непосредственно в ФНС. При желании — попросить специалистов ведомства присылать уведомления в бумажном виде.

Через Личный кабинет можно также информировать ФНС о появлении в собственности новых налогооблагаемых объектов недвижимости — если это требуется по сценарию, отраженному в пункте 2.

• С тем, что по объекту налогообложения применены льготы — в виде возможности не платить налог (либо в силу того, что по конкретному объекту недвижимости образуется нулевая налоговая база).

Льготы по налогу на ипотечное жилье (в принципе, аналогичные тем, что предоставляются полноценным собственникам жилого имущества) полезно рассмотреть подробнее.

Сроки оплаты

Имущественный налог уплачивается по месту нахождения объекта налогообложения. Каждый год Федеральная налоговая служба устанавливает сроки уплаты взносов физическими и юридическими лицами. Владельцы собственности привыкли, что имущественные взносы обычно делаются до 1 ноября текущего года, а начислены они за прошедший год.

В 2020 году срок уплаты транспортного и имущественного налога был сдвинут. Погасить полученные уведомления необходимо до 1 декабря 2020 года. Указанный период действует на всей территории РФ, для всех субъектов Федерации.

Законодательные нормы позволяют перенести срок выплат, если налогоплательщик направит заявку своему инспектору с такой просьбой. Для удовлетворения заявления в нем должны быть указаны основания, которые позволят перенести срок выплат. Перенос может быть осуществлен максимум на год.

При нарушении сроков без достаточных на то оснований собственнику недвижимости будет начислена пеня на весь размер недоимки.

Размер налога

Налоговая сфера в 2020 году претерпевает ряд изменений, которые касаются многих аспектов ее деятельности. В частности, изменился порядок исчисления имущественного налога. До 2020 года новый порядок должен быть внедрен на всей территории РФ.

При расчете окончательной суммы к уплате производятся следующие действия:

1. Подсчитывается кадастровая стоимость помещения путем деления общей цифры на налогооблагаемую площадь.
2. Рассчитывается вычет, если таковой полагается гражданину по законодательным нормам.
3. Из суммы первого пункта вычитается размер вычета.
4. Производится подсчет взносов по инвентаризационной цене недвижимости.

в итоге размер сбора высчитывается исходя из трех основных показателей, что позволяет наиболее точно подойти к расчету индивидуального налога. Полученная сумма уменьшается на размер поправочного коэффициента. За счет него повышение имущественного сбора проводится постепенно. В 2020 году он составил 0,6, в 2018 повысился до 0,8, а с 2020 граждане будут оплачивать 100% начисленных сборов.

Налоговые льготы при покупке квартиры

Основные отличия нового законодательства от прежнего:

1. При оформлении ипотеки, либо покупке жилого помещения за наличные средства, вычет предоставлялся не более одного раза в жизни для каждого члена общества. Теперь вычет можно получить вне зависимости от количества приобретенной недвижимости, однако общая сумма владений должна соответствовать 2 млн. рублей.
2. Если граждане приобрели недвижимость ранее 2014 года или оформили на нее право собственности, то получить «недостающий» вычет у них не получится.

Приобрести недвижимость по жилищным кредитам стало намного выгоднее, так как государство компенсирует часть расходов, связанных с переплатой по займу. Однако общая сумма компенсируемых средств не должна превышать 3 млн. рублей. Подспорьем развития ипотечного кредитования является и постепенное снижение ставок по выплатам. Подробный расчет общей суммы переплаты производится кредитором.

Условия получения компенсации за переплату по ипотеке:

• Наличие белой заработной платы и официального трудоустройства;
• Общая сумма переплаты составляет 3 и менее млн. рублей за весь срок действия кредитного договора;
• Вычет может предоставлен каждому участнику договора, т.е. если недвижимость приобретается в общедолевую собственность, то каждый из участников соглашения может рассчитывать на получение вычета.

На оформление вычета из фактически понесенных расходов не смогут рассчитывать индивидуальные предприниматели, не осуществляющие налоговые выплаты.

Стоит отметить, что данный вычет предоставляется лицам в рамках:

• Возмещения части понесенных расходов на строительство или приобретение жилища, а также на покупку земельных участков для строительства жилого дома;
• Возмещения расходов на уплату процентов по договору между заемщиком и банком;
• Возмещения расходов по переплате рефинансированных жилищных кредитов.

Для получения любого вида льгот и государственной поддержки необходимо собрать установленный пакет документов и обратиться в уполномоченные органы с заявлением.

При заключении жилищного кредита необходимо понимать – залоговый статус жилища не делает его собственностью банка, а это значит, что налог на имущество в ипотеке должен выплачивать именно заемщик. Данная выплата может перейти в обязанности банка только в случае, если договор между кредитором и должником будет расторгнут в одностороннем порядке, а квартира перейдет в собственность организации.

Также сейчас обязательно рекомендуем узнать, как сделать возврат процентов по ипотеке.

За индивидуальной консультацией вы можете обратиться с помощью специальной формы на сайте. Она бесплатная.

Будем признательный за оценку поста и репосты.

Льготы

Каждая законодательная норма имеет список исключений из общего правила.

При начислении имущественных сборов также существуют льготы, способные полностью снять обязанность по выплате налога на недвижимость или существенно снизить его размер.

От уплаты имущественного сбора полностью освобождаются:

1. Лица, имеющие звание героя СССР или РФ.
2. Граждане, владеющие орденами Славы 3-й степени.
3. Люди с инвалидностью первой и второй группы, а также инвалиды детства.
4. Участники боевых действий во времена Великой Отечественной войны или иных горячих точек.
5. Служащие ОВД и госбезопасности.
6. Обладатели Чернобыльского удостоверения.
7. Военнослужащие, отслужившие 20 лет и вышедшие на пенсию.
8. Родственники погибших военнослужащих.
9. Пенсионеры.
10. Собственник хозпостроек, которые располагаются на участках менее 50 кв. метров.

Воспользоваться льготой можно только в том случае, если недвижимость не используется в коммерческих целях.

Семьи, которые воспитывают трое и более детей, могут рассчитывать на некоторые послабления в налогообложении недвижимости, которые выражаются следующим образом:

1. Налоговый вычет на несовершеннолетних детей.
2. Понижающий коэффициент к земельному сбору.
3. При организации семьей сельскохозяйственного угодья налог также понижается.

Налоговые вычеты применяются и к людям, имеющим инвалидность.

Кто платит налог на имущество, если квартира в ипотеке

Квартира в ипотеке облагается налогом, а плательщик является собственником. Если издан акт ввода в эксплуатацию и заключен передаточный акт, то собственником становится покупатель и дебитор банка, а до ввода многоквартирного дома в эксплуатацию собственником признается застройщик — ему и будет приходить от ИФНС письма.

Важно! Плательщику нужно обратить внимание на ст.407 НК РФ и местное законодательство — возможно, он в числе льготников, которые путем подачи заявления полностью освобождаются от уплаты налога. Федеральными льготниками являются пенсионеры, инвалиды, ветераны и участники боевых действий, жертвы аварии на ЧАЭС и пр. Большинство муниципалитетов причисляют к льготникам военнослужащих, малоимущих граждан, многодетных родителей.

Нужно ли платить налог за квартиру, купленную по военной ипотеке? Налог на имущество при военной ипотеке начисляется так же, как и при гражданской, но военнослужащие зачастую имеют местные льготы — нужно ориентироваться на территориальное законодательство.

Налогообложение при военной ипотеке

Военная ипотека существенно отличается от стандартной кредитной программы. Военнослужащие, ставшие членами накопительно-ипотечной системы, могут приобрести жилплощадь без собственных вложений. Государство из бюджетных средств перечисляет им ежегодно определенную сумму на личный счет, воспользоваться деньгами можно не ранее, чем через три года после вступления в ряды НИС.

После оформления военной ипотеки квартира передается в собственность военнослужащего, но находится в двойном залоге:

• у Росвоенипотеки, которая перечисляет бюджетные средства:
• у кредитной организации, оформившей ипотечный заём.

Несмотря на это, сразу после регистрации прав собственности в Росреестре военнослужащий облагается обязанностью выплачивать ежегодные имущественные сборы.

Если по каким-либо причинам недвижимость будет продана для возврата затраченных бюджетных средств и оплаты банковских услуг, суммы выплаченных за предыдущие годы налоговых сборов не вернутся заемщику.

Налоги при ипотеке

При оформлении право собственности на ипотечную квартиру в ЕГРН делается соответствующая пометка о том, что недвижимость находится под обременением, поэтому подарить, продать или любым другим образом реализовать такое жилье становится невозможным.

При этом законодательно отмечается, что все финансовые затраты на сохранение ипотечной квартиры в первоначальном состоянии, ремонтные обязательства, а также любые установленные выплаты в казну государства или муниципалитета, в том числе налогообложение недвижимости, происходят за счет фактического владельца квадратных метров – заемщика.

Законодательством предусмотрен соответствующий вычет при покупке жилища, однако воспользоваться правом получения этих средств могут далеко не все жители России.

При этом, собственники жилища должны иметь белую зарплату и официальное трудоустройство, так как налоговая льгота формируется из подоходных выплат, перечисляемых гражданами за предшествующий промежуток времени. В случае, если заработная плата граждан составляет менее 2 млн. в год, получить единовременную выплату нельзя.

Несмотря на то, что квартира в ипотеке является залоговым имуществом, платить все начисляемые на нее государственные и муниципальные сборы обязанность собственника. Фактически жилое помещение при ипотеке является собственностью гражданина, а на имущество физического лица налоговые органы обязаны накладывать соответствующие обязательства, в рамках действующих положений НК РФ.

ФНС обязана присылать уведомления о необходимости оплаты налога на имущество, до момента получения такого документа никаких выплат делать не обязательно. В случае, когда соответствующее уведомление из ФСН не пришло или налог приходит с опозданием, никаких негативных последствий для граждан не будет.

Законодательство предоставляет пенсионерам дополнительные привилегия и уступки при оплате государственных пошлин на недвижимую собственность.

В соответствии со ст. 407 НК РФ предусматриваются следующие обстоятельства назначения привилегий по оплате налогов на квартиру:

1. Недвижимое имущество, в том числе приобретенное по ипотеке, находится в собственности пенсионера.
2. Жилое или нежилое помещение не используется как источник ведения предпринимательской деятельности.

Особенности получения льгот заключаются в следующем:

1. В случае, если пенсионер владеет несколькими объектами собственности одинакового назначения, например, квартирами, то данное право сниженных выплат предоставляется только по одной из них. Выбрать на какой именно объект будет распространяться действие программы можно самостоятельно.
2. В случае, если пенсионер владеет несколькими объектами имущества разного назначения, то льготы предоставляются по каждому объекту вне зависимости от его назначения.

При уведомлении пенсионеров о необходимости уплаты налога на квартиру в ипотеке действие льготы также распространяется.

Это важно знать: Военная ипотека: понятие и условия участия в НИС

Источник: https://tbti.ru/kvartira/oblagaetsya-li-nalogom-v-ipoteke.html

Похожие записи:

• План границ земельного участка это
• Как рассчитать отпускные в 2021 году онлайн
• Парковка в москве для инвалидов 3 группы платная или бесплатная 2020 году