Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоги Ооо При Усн В 2020 Году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Конвейеры ленточные скребковые передвижные; оборудование, инструмент и приспособления, средства крепления для производства и монтажа вентиляционных и санитарно-технических заготовок и изделий; механизмы, инструменты, приспособления, приборы и устройства для электромонтажных и пусконаладочных работ по оборудованию промышленных предприятий. Если специалист нашел нужное ему ОС, то он устанавливает амортизационную группу и срок полезного использования в соответствии с классификацией. Машины и оборудование общего назначения, прочие, не включенные в другие группировки.
Налогообложение ООО
Налогообложение Общества с ограниченной ответственностью в 2020 году является обязанностью организации по уплате налоговых взносов при осуществлении своей деятельности. Участники могут самостоятельно определиться с системой налогов для ООО. От правильности и разумности выбора налогов зависит нагрузка на организацию. Ознакомимся с налоговыми режимами и изучим их особенности.
Основы налогообложения для ООО в 2020 году
Система налогообложение – это определенные условия, в соответствии с которым организация обязана уплачивать установленные законом налоги и сдавать отчетность за налоговый период. Количество отчетов, размер налогов могут различаться в зависимости от выбранной системы налогообложения.
Новички в предпринимательстве и участии в организациях не всегда понимают, как правильно решить вопрос по поводу уплаты налогов. Налог — это достаточно сложная тема, которая требует детального изучения. Данная статья поможет вам разобраться в особенностях налогообложения и подобрать наиболее оптимальную систему налогов именно для вашей организации.
Наиболее распространенной формой коммерческих организаций является общество с ограниченной ответственностью. Это связано с простотой создания и учреждения, а также возможностью выбрать систему, в соответствии с которой будут исчисляться налоги.
Независимо от системы общество с ограниченной ответственностью обязано вести бухгалтерский учет и предоставлять налоговую декларацию в соответствующий орган. К выбору типа обложения налогами нужно подойти с ответственностью, так как от этого будет зависит налоговая база, налоговые ставки и сам результат – сумма отчисления в бюджет или внебюджетный фонд.
Открытие ООО, Регистрация ООО «под ключ»
Профессиональное ведение бухгалтерии
от 2500 руб. в месяц!
Учитываем особенности вашего бизнеса
и предлагаем наилучшие варианты
Виды налогообложения для ООО в 2020 году
В соответствии с Налоговым Кодексом можно выделить четыре варианта системы для налогообложения ООО:
- Упрощенная система налогообложения (УСН).
- Общая система налогообложения (ОСН).
- Единый налог на вмененный доход (ЕНВД).
- Единый сельскохозяйственный налог (ЕСН).
Налоговые режимы
Для того, чтобы выбрать наиболее подходящий налог, необходимо изучить каждый из них, выделить преимущества и минусы. Рассмотрим подробнее каждую разновидность налоговой базы.
Для перехода на УСН налогообложения необходимо еще на этапе регистрации юр.лица уведомить ИФНС по месту нахождения или УФНС для того, чтобы общество было поставлено на учет. Для этого необходимо подать заявление в установленной форме на переход к УСН.
Организации могут перейти на УСН только в том случае, если численность сотрудников не превышает ста человек, а доход от деятельности не превышает 20 млн. руб.
При регистрации УСН ООО не платит налог на прибыль, налог на имущество, налог на добавленную стоимость (НДС). Но при УСН необходимо уплатить: страховые взносы, НДФЛ и др. При этом УСН доходы не должны превышать 150 млн. рублей.
Процентная ставка по УСН системе налогов составляет обычно 6 и 15% в зависимости от базы. Но некоторые региональные власти могут изменить ставку налога по УСН и снизить ее ставку до 1%.
Организации, желающие уплачивать налог на доходы с учетом вычета расходов (УСН), могут столкнуться с трудностями. Законодательство не всегда предусматривает эти самые расходы по отношению к налоговой базе (например, не учитываются затраты на ремонт автомобиля с использованием средств фирмы).
Общества, реализующие свою деятельность на основании упрощенной системы налогов (УСН), обязаны сдавать налоговую декларацию один раз в год. В соответствии со статьей 346.23 Налоговый Кодекс РФ отчетность по налогу УСН должна быть сдана не позднее 1 апреля. При этом авансовые платежи должны быть уплачены не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом (п.7 ст.346.21 Налоговый Кодекс РФ).
Также существует такая система по налогам, как УСН (упрощённая система налогообложения) Доходы минус расходы. УСН более выгодный вариант налоговой базы для организаций, так как налоговая база формируется с учетов расходов, в которые по большей части включены страховые взносы за исполнителей.
Общая или традиционная система налогообложения считается самой сложной, как и бухгалтерский учет. Для работы с таким типом налогов руководители организации должны иметь определенные навыки и знания в налоговом праве и системе начисления налоговых взносов. Кроме того, важно иметь в распоряжении специальную бухгалтерскую программу – 1С Бухгалтерия или другое.
ООО с таким типом налогообложения обязаны уплачивать налог в соответствии с Налоговым Кодексом:
- НДС – ставка 20%;
- налог на прибыль – ставка 20%;
- налог на имущество – ставка 2,2%.
Для этого типа налогообложения декларация сдается отдельно по каждому виду налога:
- для НДС – не позднее 25 дней с даты окончания квартала в электронном виде;
- для налога на прибыль – не позднее 28 дней с даты окончания периода, годовая – 28 марта;
- для налога на имущество организаций – до 30 марта года, следующего за отчетным (авансовые платежи отменены);
- для налога на имущество физ. лиц – декларацию предоставлять не нужно.
Передать сведения по налогу можно лично при обращении в налоговый орган, через сайт ФНС, через операторов или заказным письмом.
Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)– это специальный режим, установленный Налоговым Кодексом. Фирма выплачивает при ЕВНД один налог, который не зависит от прибыли организации. ЕНВД налог рассчитывается исходя из условного дивиденда для конкретного вида деятельности (продажа товаров в розницу, места общественного питания).
ЕНВД — система налогообложения подойдет только для обществ с числом сотрудников до 100 человек, при доле сторонних не более 24%. При этом ЕНВД тип налогообложения не распространяется на территорию Москвы. ЕНВД можно совмещать с другими системами без проблем, но при ведении учета всех расходов и выручки.
ЕНВД налог начисляется не с фактического дохода, который был получен организацией, а с вмененного. В этом случае сотрудники ФНС производят расчет предполагаемой суммы налога, которую могут получать организации. То есть это относительно фиксированная величина.
ЕНВД система не очень востребована, так как доходы и расходы могут меняться, а сумма налога постоянна. Поэтому большинство предпочитает использовать традиционный тип налога, если нет возможности применить упрощенный налог. Кроме того, с 2021 года ЕНВД будет полностью отменен.
Единый сельскохозяйственный налог – это особый режим налогообложения, который применяется для организаций, занимающихся производством товаров сельскохозяйственного значения. ЕСХН заменяет НДС, налог на прибыль, имущество организаций.
Налоговая ставка составляет 6%, распространяющаяся на полученные доходы и расходы, считающиеся обоснованными. Оплачивается налог раз в календарный год, но каждые полгода необходимо платить авансовый платеж.
Какую систему налогообложения выбрать для ООО
Системы налогообложения рассмотрены подробно, но определиться с выбором не так просто. Необходимо учитывать множество факторов и особенностей каждого общества с ограниченной ответственностью, а также мнения учредителей.
Для того, чтобы сделать выбор, необходимо учесть следующие критерии:
- Особенности деятельности фирмы. При использовании традиционного типа можно реализовывать бизнес любого вида. Если же организация использует спецрежимы (УСН, ЕНВД, ЕСНХ), то выбор ограничен.
Упрощенная система предоставляет более широкие возможности. С ней можно реализовывать оптовую и розничную торговлю, предоставлять услуги, производить продукцию. Нельзя осуществлять производство подакцизной продукции, оказывать услуги по страхованию, добывать и реализовывать полезные ископаемые (за исключением наиболее распространенных), осуществлять банковскую деятельность, открывать ломбард, офис нотариуса или адвоката. Более подробный перечень по вопросу содержится в ст. 346.12 Налоговый Кодекс РФ.
Для ЕНВД более ограниченный круг разрешений: торговля в розницу на площадке не более 150 квадратов и другие услуги, предусмотренные статьей 346.26 Налоговый Кодекс РФ. Но этот список может быть ограничен или полностью отменен органами власти субъектов Российской Федерации. В московской области такой режим не применяется и считается запрещенным.
С 2021 года планируется полностью отменить Единый налог на вмененный доход не только в отдельных регионах, но и на всей территории России.
Единый сельскохозяйственный налог может распространяться только на организации, реализуемые рыбохозяйственную деятельность и производство сельскохозяйственной продукции. При этом доход должен превышать 70% от общей выручки при реализации товара или улова.
Общества с ограниченной ответственностью, как плательщики, не могут применять ЕСНХ, если они реализуют только переработку сельскохозяйственных товаров и улова.
- Количество сотрудников. Для налога УСН и ЕНВД количество работников не должно превышать сто человек. Для налога ЕСХН тоже есть ограничения: при реализации рыбохозяйственной деятельности и при уплате ИП сельскохозяйственного налога численность сотрудников не должно быть больше 300 человек.
Новые организации легко вписываются в это правило, поэтому такие льготные режимы по налогам отлично подходят для большинства ООО. При увеличении количества работников можно перейти на другой налоговый режим.
- Работа с налогом на добавленную стоимость (НДС). Это один из самых сложных налогов для администрирования. Если предполагается, что общество будет работать с крупными предприятиями, то придется уплачивать НДС. В этом случае лучше всего выбрать общую систему налогообложения. А также при перевозке товаров за границу или при их вывозе лучше обратить внимание на общую систему (налог).
- Периодичность осуществления деятельности и получения доходов. Налог ОСНО, налог УСН и налог ЕСХН полностью отвечают данному условию – уплата налога ООО при получении реальных доходов. Единый налог на вмененный доход не подходит под этот критерий, так как в качестве суммы выступает условная единица, которая уже рассчитана государством.
При получении вмененного дохода меньше, чем реальный, то налогоплательщик находится в выгодном положении. А при сумме дохода меньше, чем по формуле, то лицо находится в невыгодной ситуации и вынуждено переплачивать значительную разницу.
- Планируемый доход за год. Для УСН установлен лимит в объеме доходов – на 2020 г. это 150 млн. рублей (на 2019 была другая сумма). Для других систем ограничений нет.
Подведем итог. Чтобы выбрать систему налогообложения для вашей организации, необходимо следовать следующим обобщенным правилам:
- если количество сотрудников более 100, то подойдет только ОСНО;
- если нет возможности использовать ЕНВД, то лучше выбрать УСН, так как переплат будет меньше;
- если выбор стоит между ЕНВД и УСН, то нужно посчитать сумму выплаты;
- при работе в сельском хозяйстве лучше выбрать ЕСНХ, но при этом минимальные доходы в 70%.
Также нужно учитывать и то, с какими предприятиями планируется работать.
Какие налоги платит ООО в 2020 году
Общество с ограниченной ответственностью обязано уплачивать установленные на законодательном уровне налоги и сборы. Их можно разделить на несколько групп:
- В зависимости от выбранного налогового режима.
- Налоги по оплате труда сотрудников.
- Дополнительные налоги и сборы (назначаются в зависимости от вида деятельности).
Первая группа уже рассмотрена, изучим вторую и третью.
Каждая организация обязана уплачивать налоги и взносы с заработных плат сотрудников, которые реализуют свои обязанности в соответствии с трудовым или гражданским договором. Фирма обязана рассчитать и удержать НДФЛ (подоходный налог для физических лиц) и перечислить в бюджет.
Дополнительно организация обязана уплатить следующие налоги:
- на производство и реализацию подакцизной продукции;
- транспортный;
- земельный;
- водный;
- на игорный бизнес;
- на добычу полезных ископаемых.
- пользование водными ресурсами,
- использование объектами животного мира,
- за пользование недрами.
Если же общество занимается отдельными видами деятельности, то может налагаться и дополнительная обязанность по уплате налога. Сюда также относят получение лицензий, разрешений на какие-либо действия. Эти налоги обязательно должны быть уплачены независимо от выбранного типа специального режима, так как деятельность облагается дополнительно при основных налогах.
Источник: https://www.companyexpert.ru/nalogooblozhenie-ooo/
УСН для ООО в 2020 году
Правильно выбрать режима налогообложения важно для оптимизации налогов. Упрощёнка — один из спецрежимов для малого и среднего бизнеса, на котором один налог заменяет три, и отчетности нужно меньше. Но у применения УСН есть свои ограничения и недостатки. Разберёмся, каким ООО выгодна УСН, а каким нет.
Что такое УСН
УСН — упрощённая система налогообложения. Это один из специальных налоговых режимов для ИП и ООО. Упрощёнка регулируется главой 26.2 НК РФ.
УСН заменяет три налога, которые платят юрлица на общем режиме:
НДС — за исключением импорта товаров из-за рубежа и исполнения обязанностей налогового агента;
налог на имущество — кроме недвижимости, которая облагается налогом по кадастровой стоимости (ст. 346.11 НК РФ).
Виды УСН для ООО
Виды упрощёнки для ООО различаются налоговой базой и ставкой налога.
Налогооблагаемая база — выручка компании. Для целей налогообложения признаются все доходы, перечисленные в ст. 346.15 НК РФ. Учёт расходов вести не нужно.
Стандартная ставка — 6 %. Но местные власти могут ее снизить. Узнать о действующей ставке в вашем регионе можно на официальном сайте ФНС: выберите субъект и прокрутите вниз. Здесь представлен перечень местных законов, касающихся УСН.
Рассчитывается налог по формуле:
Налог к уплате = Выручка × 6 %
Например, за 2019 год компания заработала 1 000 000 рублей. Тогда налог к уплате составит:
1 000 000 × 6 % = 60 000 рублей
Налогооблагаемая база — прибыль компании, то есть разница между выручкой и затратами.
Налоговая внимательно анализирует затраты, которые вы принимаете к учету. Покупка мебели в квартиру директора не должна учитываться в расходах. Главное условие их признания для снижения налога — способность принести выгоду в будущем и документальное подтверждение.
В ст. 346.16 НК РФ представлен перечень расходов, которые разрешено принять к учету.
Ставка налога — 15 %. Региональным законодательством она может быть снижена до 5 %.
Формула для расчета налога:
Налог к уплате = (Доходы – Расходы) × 15 %
На УСН «Доходы минус расходы» предусмотрена минимальная сумма налога к уплате — 1 % от выручки. Если по основной ставке сумма налога меньше, то платите по ставке 1 %.
Например, за год компания заработала 1 млн рублей, расходы составили 950 тыс. рублей. Считаем:
(1 000 000 – 950 000) × 15 % = 7 500 рублей
1 000 000 × 1 % = 10 000 рублей.
В бюджет нужно уплатить 10 000 рублей.
Какие требования по УСН для ООО
Для применения упрощёнки ООО, как и ИП, должны соблюдать требования:
годовая выручка не более 150 млн рублей;
остаточная стоимость основных фондов не более 150 млн рублей;
не более 100 человек персонала.
Для юрлиц этот список расширяется. Если ООО хочет применять УСН, то:
у компании не должно быть филиалов;
доля других юрлиц в уставном капитале не должна превышать 25 %.
Также упрощёнка закрыта для банков, страховщиков, ломбардов, участников рынка ценных бумаг и так далее. Полный перечень дан в п. 3 ст. 346.12 НК РФ.
Сейчас на рассмотрении законодательная инициатива о смягчении требований по УСН. Если законопроект № 875580-7 вступит в силу, то при превышении выручки или численности сотрудников, ООО не потеряет право на упрощёнку, но к нему применят повышенную ставку: на УСН «Доходы» — 8 %, на УСН «Доходы минус расходы» — 20 %. Для выручки новый порог — 200 млн рублей, по сотрудникам — 130 человек. Превысив лимиты, вы теряете право на УСН.
Налоговый учёт на УСН
На любом виде УСН нужно вести налоговый учёт, для этого заводят книгу учёта доходов и расходов (КУДиР). Это налоговый регистр, в котором налогоплательщик фиксирует свои доходы и расходы. На УСН «Доходы» — только выручку.
Сдавать КУДиР в ИФНС не нужно. Но при налоговой проверке книгу могут запросить.
Форма книги утверждена Приказом Минфина России № 135н от 22.10.2012.
Отчётность ООО на УСН
По сравнению с ОСНО организации на УСН сдают гораздо меньше отчетов в органы, вот все:
Бухбаланс и отчёт о финансовых результатах
ежеквартально нарастающим итогом до 30-го числа месяца, следующего за отчетным;
Расчёт по страховым взносам
ежеквартально нарастающим итогом до 30-го числа месяца, следующего за отчетным;
ежеквартально, до 20-го числа для «бумажных» или до 25-го числа для «электронных отчетов
Подтверждение основного вида деятельности
Отчёт о среднесписочной численности
* Важно! Из-за пандемии COVID-19 для поддержки бизнеса государство внесло изменения в сроки уплаты налога по УСН и сдачи декларации. Подробнее про это читайте в нашей статье.
Например, срок сдачи сдачи декларации и уплаты УСН перенесен с 31 марта на 6 апреля.Все прочие отчетности и сроки, которые выпали на период 30 марта — 5 апреля, перенесены на 6 апреля 2020 года. Исключением стали организации, перечисленные в п. 2 Указа Президента РФ от 25.03.2020 № 206.
Также ООО, пострадавшие от коронавируса и относящиеся к малому и среднему бизнесу, имеют право на получение отсрочки по налогам на 6 месяцев, кроме НДС и НДФЛ.
Также нужно сдавать отчеты в Росстат, их набор зависит от вида деятельности, наличия инвестиций, строящегося имущества и так далее. Например, производственники будут дополнительно сдавать в Росстат отчеты по форме П-1, 1-предприятие, 1-вывоз и так далее.
Уменьшение налога на страховые взносы
ООО на УСН «Доходы» могут уменьшить налог к уплате до 50 % за счет уплаченных страховых взносов.
Например, ООО «Эпсилон» за год заработало 10 000 000 рублей. Уплачено страховых взносов на 900 000 рублей. Считаем налог к уплате:
1. 10 000 000 × 6 % = 600 000 рублей
Взносов уплачено на 900 000 рублей, что больше половины рассчитанной суммы. Значит, уменьшаем налог на 50 %
2. 600 000 × 50 % = 300 000 рублей
Таким образом, налог к уплате уменьшился на 300 000 рублей за счет страховых взносов за сотрудников.
На УСН «Доходы минус расходы» все проще — уплаченные страховые взносы включаются в состав расходов.
Как ООО перейти на УСН
Для перехода на упрощёнку нужно заполнить специальную форму и подать её в территориальную ИФНС. Сроки перехода зависят от ситуации:
ООО только зарегистрировалось — заявление нужно подать в течение 30 дней, применять упрощенку можно с начала работы;
ООО ведет деятельность на другом режиме — уведомление нужно подать до 31 декабря текущего года, применять упрощенку можно начать только с нового года;
ООО перестало работать на ЕНВД — заявление подается в течение 30 дней после отказа от вмененки, применять упрощенку можно с начала месяца, в котором прекратили работать на ЕНВД
Плюсы и минусы УСН для ООО по сравнению с ОСНО
В таблице собраны плюсы и минусы упрощёнки для ООО.
меньше налоговой отчётности
низкая налоговая нагрузка
возможность выбора базы налогообложения
наличие ограничений по выручке, стоимости основных средств, численности персонала и видам деятельности
компании на ОСНО с неохотой сотрудничают с упрощенцами, так как не могут принять НДС к вычету.
В целом упрощёнка подходит небольшому бизнесу, который не стремится работать с крупными контрагентами на ОСНО.
- Москва
- Санкт-Петербург
- Абакан, Хакасия
- Альметьевск, Татарстан
- Ангарск, Иркутская область
- Арзамас, Нижегородская область
- Армавир, Краснодарский край
- Артем, Приморский край
- Архангельск, Архангельская область
- Астрахань, Астраханская область
- Ачинск, Красноярский край
- Балаково, Саратовская область
- Балашиха, Московская область
- Барнаул, Алтайский край
- Батайск, Ростовская область
- Белгород, Белгородская область
- Бердск, Новосибирская область
- Березники, Пермский край
- Бийск, Алтайский край
- Благовещенск, Амурская область
- Братск, Иркутская область
- Брянск, Брянская область
- Великий Новгород, Новгородская область
- Владивосток, Приморский край
- Владикавказ, Северная Осетия
- Владимир, Владимирская область
- Волгоград, Волгоградская область
- Волгодонск, Ростовская область
- Волжский, Волгоградская область
- Вологда, Вологодская область
- Воронеж, Воронежская область
- Грозный, Чечня
- Дербент, Дагестан
- Дзержинск, Нижегородская область
- Димитровград, Ульяновская область
- Долгопрудный, Московская область
- Домодедово, Московская область
- Евпатория, Крым
- Екатеринбург, Свердловская область
- Елец, Липецкая область
- Ессентуки, Ставропольский край
- Железногорск, Красноярский край
- Железнодорожный, Московская область
- Жуковский, Московская область
- Златоуст, Челябинская область
- Иваново, Ивановская область
- Ижевск, Удмуртия
- Иркутск, Иркутская область
- Йошкар-Ола, Марий Эл
- Казань, Татарстан
- Калининград, Калининградская область
- Калуга, Калужская область
- Каменск-Уральский, Свердловская область
- Каменск-Уральский, Свердловская область
- Камышин, Волгоградская область
- Каспийск, Дагестан
- Кемерово, Кемеровская область
- Керчь, Крым
- Киров, Кировская область
- Кисловодск, Ставропольский край
- Ковров, Владимирская область
- Коломна, Московская область
- Колпино, Санкт-Петербург
- Комсомольск-на-Амуре, Хабаровский край
- Копейск, Челябинская область
- Королёв, Московская область
- Кострома, Костромская область
- Красногорск, Московская область
- Краснодар, Краснодарский край
- Красноярск, Красноярский край
- Курган, Курганская область
- Курск, Курская область
- Кызыл, Тыва
- Липецк, Липецкая область
- Люберцы, Московская область
- Магнитогорск, Челябинская область
- Майкоп, Адыгея
- Махачкала, Дагестан
- Миасс, Челябинская область
- Мурманск, Мурманская область
- Муром, Владимирская область
- Мытищи, Московская область
- Набережные Челны, Татарстан
- Назрань, Ингушетия
- Нальчик, Кабардино-Балкария
- Находка, Приморский край
- Невинномысск, Ставропольский край
- Нефтекамск, Башкортостан
- Нефтеюганск, Ханты-Мансийский автономный округ- Югра
- Нижневартовск, Ханты-Мансийский автономный округ- Югра
- Нижнекамск, Татарстан
- Нижний Новгород, Нижегородская область
- Нижний Тагил, Свердловская область
- Новокузнецк, Кемеровская область
- Новокуйбышевск, Самарская область
- Новомосковск, Тульская область
- Новороссийск, Краснодарский край
- Новосибирск, Новосибирская область
- Новочебоксарск, Чувашия
- Новочеркасск, Ростовская область
- Новошахтинск, Ростовская область
- Новый Уренгой, Ямало-Ненецкий АО
- Ногинск, Московская область
- Норильск, Красноярский край
- Ноябрьск, Ямало-Ненецкий АО
- Обнинск, Калужская область
- Одинцово, Московская область
- Октябрьский, Башкортостан
- Омск, Омская область
- Орел, Орловская область
- Оренбург, Оренбургская область
- Орехово-Зуево, Московская область
- Орск, Оренбургская область
- Пенза, Пензенская область
- Первоуральск, Свердловская область
- Пермь, Пермский край
- Петрозаводск, Карелия
- Петропавловск-Камчатский, Камчатский край
- Подольск, Московская область
- Прокопьевск, Кемеровская область
- Псков, Псковская область
- Пушкино, Московская область
- Пятигорск, Ставропольский край
- Раменское, Московская область
- Реутов, Московская область
- Ростов-на-Дону, Ростовская область
- Рубцовск, Алтайский край
- Рыбинск, Ярославская область
- Рязань, Рязанская область
- Салават, Башкортостан
- Самара, Самарская область
- Саранск, Мордовия
- Саратов, Саратовская область
- Севастополь, Крым
- Северодвинск, Архангельская область
- Северск, Томская область
- Сергиев Посад, Московская область
- Серпухов, Московская область
- Симферополь, Крым
- Смоленск, Смоленская область
- Сочи, Краснодарский край
- Ставрополь, Ставропольский край
- Старый Оскол, Белгородская область
- Стерлитамак, Башкортостан
- Сургут, Ханты-Мансийский автономный округ- Югра
- Сызрань, Самарская область
- Сыктывкар, Коми
- Таганрог, Ростовская область
- Тамбов, Тамбовская область
- Тверь, Тверская область
- Тольятти, Самарская область
- Томск, Томская область
- Тула, Тульская область
- Тюмень, Тюменская область
- Улан-Удэ, Бурятия
- Ульяновск, Ульяновская область
- Уссурийск, Приморский край
- Уфа, Башкортостан
- Хабаровск, Хабаровский край
- Хасавюрт, Дагестан
- Химки, Москва
- Чебоксары, Чувашия
- Челябинск, Челябинская область
- Череповец, Вологодская область
- Черкесск, Карачаево-Черкесия
- Чита, Забайкальский край
- Шахты, Ростовская область
- Щелково, Московская область
- Щелково, Московская область
- Электросталь, Московская область
- Элиста, Калмыкия
- Энгельс, Саратовская область
- Южно-Сахалинск, Сахалинская область
- Якутск, Саха (Якутия)
- Ярославль, Ярославская область
Источник: https://podelu.ru/article/usn-dlya-ooo-v-2020-godu/
Какие налоги нужно платить ИП и ООО при УСН в 2020
Статья посвящена тому, что необходимо платить ООО и ИП, находясь на УСН, а от каких именно налогов и кто освобождён.
УСН открывает массу возможностей для тех, кто использует данный режим. Можно сэкономить на налогообложении и меньше ресурсов тратить на отчётность. Причём всё это – совершенно легально и без лишних вопросов со стороны ФНС РФ, какие возникают при сомнительных методах налоговой оптимизации.
Убедиться в том, что документов понадобится подавать не так уж и много, легко. Для этого достаточно внимательно изучить, какой должна быть отчётность ИП на УСН с работниками и без.
Ещё один немаловажный момент – это вопрос налогообложения. Какие именно налоги оплачивает ИП на УСН? А какие налоги и взносы ИП на УСН выплачивать не нужно? Всё аналогично по поводу налогов и отчётности ООО на УСН. И это необходимо понять.
Какие налоги платят при УСН в 2020
Чтобы не переплачивать, вам надо понять заранее, какой будет налоговая нагрузка. Это также позволяет корректировать бизнес-план, хотя бы примерно планировать предстоящие расходы.
При изучении данного вопроса стоит учесть, что налоговая нагрузка у ИП и у ООО – разная. Причём из года в год она может меняться. Так что информацию надо перепроверять.
Для индивидуального предпринимателя всё максимально просто. Ему нужно будет отчислить в казну следующее:
- единый налог;
- обязательные страховые платежи.
Причём сейчас даже не нужно специально вникать в то, по какой именно формуле и что именно рассчитывать. Большинство бухгалтерских программ делают это автоматически. Так что заморачиваться вам не придётся.
Учтите, что в отдельных случаях ИП надо будет заплатить:
- налог на недвижимость;
- НДС.
Конкретика зависит от того, какое имущество есть в собственности у ИП, какой именно деятельностью он занимается. Но разобраться во всём особого труда не составит.
Понять, какие налоги платит в настоящем ООО на УСН, тоже очень важно. Речь идёт о следующем:
- единый налог;
- НДС;
- налог на имущество;
- на прибыль;
- взносы за сотрудников.
Учтите, что всё перечисленным не ограничивается. В зависимости от объекта налогообложения могут быть и другие налоги. И рассчитывать всё надо с учётом региональной специфики.
Какие налоги не платят при УСН
УСН освобождает от необходимости выплаты некоторых налогов. Осталось только разобраться, от каких именно. Для этого надо следить не только за федеральным законодательством, но и за региональным.
Если вы сомневаетесь, точная ли у вас информация, просто обратитесь к территориальному отделению ФНС РФ. Также стоит учитывать, что между ИП и ООО и в данном случае будет разница. Так что не перепутайте при изучении вопроса.
Индивидуальный предприниматель освобождён от следующих налогов:
- налог на прибыль;
- налог на имущество.
Это всё – стандартно. В отдельных случаях к этим налогам добавляются также следующие налоги:
- на недвижимость;
- НДС.
Но в начале ведения деятельности проверьте дополнительно, есть ли у вас право не платить указанные налоги. Ошибка способна обернуться штрафом и неприятным общением с налоговой, а то и проверкой.
УСН означает налоговое послабление и для ООО. Такие организации освобождаются от следующих выплат:
- НДС;
- налог с имущества;
- налог на прибыль.
Освобождение от необходимости уплачивать налог далеко не всегда означает, что не потребуется составлять отчётность. В некоторых случаях все равно придется заполнять документы. Поэтому не стоит игнорировать существующие требования,в противном случае вы можете получить штраф.
Обратите внимание на то, что информация актуальна на 2020 год. Однако законодательство в налоговой сфере быстро устаревает. То, что ещё недавно было рабочим, может перестать таковым являться. Поэтому любые сведения нужно проверять. И делать это стоит тщательно.
Если вам сложно вникнуть в налоговые нюансы даже после обращения в ФНС РФ, у вас есть и другие альтернативы. Вы можете обратиться к профессионалам по отдельным вопросам или полностью делегировать ведение налоговой отчётности. В таком случае никаких проблем возникнуть не должно.
В любом случае надо разобраться в том, какие налоги на УСН в 2020 году предполагаются. Иначе вас может ждать масса неприятных сюрпризов.
Источник: https://blog.burocrat.ru/buhgalteria/587-kakie-nalogi-i-vznosy-platit-ip-i-ooo-na-usn.html
Налогообложение ООО
Налогообложение Общества с ограниченной ответственностью в 2020 году является обязанностью организации по уплате налоговых взносов при осуществлении своей деятельности. Участники могут самостоятельно определиться с системой налогов для ООО. От правильности и разумности выбора налогов зависит нагрузка на организацию. Ознакомимся с налоговыми режимами и изучим их особенности.
Основы налогообложения для ООО в 2020 году
Система налогообложение – это определенные условия, в соответствии с которым организация обязана уплачивать установленные законом налоги и сдавать отчетность за налоговый период. Количество отчетов, размер налогов могут различаться в зависимости от выбранной системы налогообложения.
Новички в предпринимательстве и участии в организациях не всегда понимают, как правильно решить вопрос по поводу уплаты налогов. Налог — это достаточно сложная тема, которая требует детального изучения. Данная статья поможет вам разобраться в особенностях налогообложения и подобрать наиболее оптимальную систему налогов именно для вашей организации.
Наиболее распространенной формой коммерческих организаций является общество с ограниченной ответственностью. Это связано с простотой создания и учреждения, а также возможностью выбрать систему, в соответствии с которой будут исчисляться налоги.
Независимо от системы общество с ограниченной ответственностью обязано вести бухгалтерский учет и предоставлять налоговую декларацию в соответствующий орган. К выбору типа обложения налогами нужно подойти с ответственностью, так как от этого будет зависит налоговая база, налоговые ставки и сам результат – сумма отчисления в бюджет или внебюджетный фонд.
Открытие ООО, Регистрация ООО «под ключ»
Профессиональное ведение бухгалтерии
от 2500 руб. в месяц!
Учитываем особенности вашего бизнеса
и предлагаем наилучшие варианты
Виды налогообложения для ООО в 2020 году
В соответствии с Налоговым Кодексом можно выделить четыре варианта системы для налогообложения ООО:
- Упрощенная система налогообложения (УСН).
- Общая система налогообложения (ОСН).
- Единый налог на вмененный доход (ЕНВД).
- Единый сельскохозяйственный налог (ЕСН).
Налоговые режимы
Для того, чтобы выбрать наиболее подходящий налог, необходимо изучить каждый из них, выделить преимущества и минусы. Рассмотрим подробнее каждую разновидность налоговой базы.
Для перехода на УСН налогообложения необходимо еще на этапе регистрации юр.лица уведомить ИФНС по месту нахождения или УФНС для того, чтобы общество было поставлено на учет. Для этого необходимо подать заявление в установленной форме на переход к УСН.
Организации могут перейти на УСН только в том случае, если численность сотрудников не превышает ста человек, а доход от деятельности не превышает 20 млн. руб.
При регистрации УСН ООО не платит налог на прибыль, налог на имущество, налог на добавленную стоимость (НДС). Но при УСН необходимо уплатить: страховые взносы, НДФЛ и др. При этом УСН доходы не должны превышать 150 млн. рублей.
Процентная ставка по УСН системе налогов составляет обычно 6 и 15% в зависимости от базы. Но некоторые региональные власти могут изменить ставку налога по УСН и снизить ее ставку до 1%.
Организации, желающие уплачивать налог на доходы с учетом вычета расходов (УСН), могут столкнуться с трудностями. Законодательство не всегда предусматривает эти самые расходы по отношению к налоговой базе (например, не учитываются затраты на ремонт автомобиля с использованием средств фирмы).
Общества, реализующие свою деятельность на основании упрощенной системы налогов (УСН), обязаны сдавать налоговую декларацию один раз в год. В соответствии со статьей 346.23 Налоговый Кодекс РФ отчетность по налогу УСН должна быть сдана не позднее 1 апреля. При этом авансовые платежи должны быть уплачены не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом (п.7 ст.346.21 Налоговый Кодекс РФ).
Также существует такая система по налогам, как УСН (упрощённая система налогообложения) Доходы минус расходы. УСН более выгодный вариант налоговой базы для организаций, так как налоговая база формируется с учетов расходов, в которые по большей части включены страховые взносы за исполнителей.
Общая или традиционная система налогообложения считается самой сложной, как и бухгалтерский учет. Для работы с таким типом налогов руководители организации должны иметь определенные навыки и знания в налоговом праве и системе начисления налоговых взносов. Кроме того, важно иметь в распоряжении специальную бухгалтерскую программу – 1С Бухгалтерия или другое.
ООО с таким типом налогообложения обязаны уплачивать налог в соответствии с Налоговым Кодексом:
- НДС – ставка 20%;
- налог на прибыль – ставка 20%;
- налог на имущество – ставка 2,2%.
Для этого типа налогообложения декларация сдается отдельно по каждому виду налога:
- для НДС – не позднее 25 дней с даты окончания квартала в электронном виде;
- для налога на прибыль – не позднее 28 дней с даты окончания периода, годовая – 28 марта;
- для налога на имущество организаций – до 30 марта года, следующего за отчетным (авансовые платежи отменены);
- для налога на имущество физ. лиц – декларацию предоставлять не нужно.
Передать сведения по налогу можно лично при обращении в налоговый орган, через сайт ФНС, через операторов или заказным письмом.
Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)– это специальный режим, установленный Налоговым Кодексом. Фирма выплачивает при ЕВНД один налог, который не зависит от прибыли организации. ЕНВД налог рассчитывается исходя из условного дивиденда для конкретного вида деятельности (продажа товаров в розницу, места общественного питания).
ЕНВД — система налогообложения подойдет только для обществ с числом сотрудников до 100 человек, при доле сторонних не более 24%. При этом ЕНВД тип налогообложения не распространяется на территорию Москвы. ЕНВД можно совмещать с другими системами без проблем, но при ведении учета всех расходов и выручки.
ЕНВД налог начисляется не с фактического дохода, который был получен организацией, а с вмененного. В этом случае сотрудники ФНС производят расчет предполагаемой суммы налога, которую могут получать организации. То есть это относительно фиксированная величина.
ЕНВД система не очень востребована, так как доходы и расходы могут меняться, а сумма налога постоянна. Поэтому большинство предпочитает использовать традиционный тип налога, если нет возможности применить упрощенный налог. Кроме того, с 2021 года ЕНВД будет полностью отменен.
Единый сельскохозяйственный налог – это особый режим налогообложения, который применяется для организаций, занимающихся производством товаров сельскохозяйственного значения. ЕСХН заменяет НДС, налог на прибыль, имущество организаций.
Налоговая ставка составляет 6%, распространяющаяся на полученные доходы и расходы, считающиеся обоснованными. Оплачивается налог раз в календарный год, но каждые полгода необходимо платить авансовый платеж.
Какую систему налогообложения выбрать для ООО
Системы налогообложения рассмотрены подробно, но определиться с выбором не так просто. Необходимо учитывать множество факторов и особенностей каждого общества с ограниченной ответственностью, а также мнения учредителей.
Для того, чтобы сделать выбор, необходимо учесть следующие критерии:
- Особенности деятельности фирмы. При использовании традиционного типа можно реализовывать бизнес любого вида. Если же организация использует спецрежимы (УСН, ЕНВД, ЕСНХ), то выбор ограничен.
Упрощенная система предоставляет более широкие возможности. С ней можно реализовывать оптовую и розничную торговлю, предоставлять услуги, производить продукцию. Нельзя осуществлять производство подакцизной продукции, оказывать услуги по страхованию, добывать и реализовывать полезные ископаемые (за исключением наиболее распространенных), осуществлять банковскую деятельность, открывать ломбард, офис нотариуса или адвоката. Более подробный перечень по вопросу содержится в ст. 346.12 Налоговый Кодекс РФ.
Для ЕНВД более ограниченный круг разрешений: торговля в розницу на площадке не более 150 квадратов и другие услуги, предусмотренные статьей 346.26 Налоговый Кодекс РФ. Но этот список может быть ограничен или полностью отменен органами власти субъектов Российской Федерации. В московской области такой режим не применяется и считается запрещенным.
С 2021 года планируется полностью отменить Единый налог на вмененный доход не только в отдельных регионах, но и на всей территории России.
Единый сельскохозяйственный налог может распространяться только на организации, реализуемые рыбохозяйственную деятельность и производство сельскохозяйственной продукции. При этом доход должен превышать 70% от общей выручки при реализации товара или улова.
Общества с ограниченной ответственностью, как плательщики, не могут применять ЕСНХ, если они реализуют только переработку сельскохозяйственных товаров и улова.
- Количество сотрудников. Для налога УСН и ЕНВД количество работников не должно превышать сто человек. Для налога ЕСХН тоже есть ограничения: при реализации рыбохозяйственной деятельности и при уплате ИП сельскохозяйственного налога численность сотрудников не должно быть больше 300 человек.
Новые организации легко вписываются в это правило, поэтому такие льготные режимы по налогам отлично подходят для большинства ООО. При увеличении количества работников можно перейти на другой налоговый режим.
- Работа с налогом на добавленную стоимость (НДС). Это один из самых сложных налогов для администрирования. Если предполагается, что общество будет работать с крупными предприятиями, то придется уплачивать НДС. В этом случае лучше всего выбрать общую систему налогообложения. А также при перевозке товаров за границу или при их вывозе лучше обратить внимание на общую систему (налог).
- Периодичность осуществления деятельности и получения доходов. Налог ОСНО, налог УСН и налог ЕСХН полностью отвечают данному условию – уплата налога ООО при получении реальных доходов. Единый налог на вмененный доход не подходит под этот критерий, так как в качестве суммы выступает условная единица, которая уже рассчитана государством.
При получении вмененного дохода меньше, чем реальный, то налогоплательщик находится в выгодном положении. А при сумме дохода меньше, чем по формуле, то лицо находится в невыгодной ситуации и вынуждено переплачивать значительную разницу.
- Планируемый доход за год. Для УСН установлен лимит в объеме доходов – на 2020 г. это 150 млн. рублей (на 2019 была другая сумма). Для других систем ограничений нет.
Подведем итог. Чтобы выбрать систему налогообложения для вашей организации, необходимо следовать следующим обобщенным правилам:
- если количество сотрудников более 100, то подойдет только ОСНО;
- если нет возможности использовать ЕНВД, то лучше выбрать УСН, так как переплат будет меньше;
- если выбор стоит между ЕНВД и УСН, то нужно посчитать сумму выплаты;
- при работе в сельском хозяйстве лучше выбрать ЕСНХ, но при этом минимальные доходы в 70%.
Также нужно учитывать и то, с какими предприятиями планируется работать.
Какие налоги платит ООО в 2020 году
Общество с ограниченной ответственностью обязано уплачивать установленные на законодательном уровне налоги и сборы. Их можно разделить на несколько групп:
- В зависимости от выбранного налогового режима.
- Налоги по оплате труда сотрудников.
- Дополнительные налоги и сборы (назначаются в зависимости от вида деятельности).
Первая группа уже рассмотрена, изучим вторую и третью.
Каждая организация обязана уплачивать налоги и взносы с заработных плат сотрудников, которые реализуют свои обязанности в соответствии с трудовым или гражданским договором. Фирма обязана рассчитать и удержать НДФЛ (подоходный налог для физических лиц) и перечислить в бюджет.
Дополнительно организация обязана уплатить следующие налоги:
- на производство и реализацию подакцизной продукции;
- транспортный;
- земельный;
- водный;
- на игорный бизнес;
- на добычу полезных ископаемых.
- пользование водными ресурсами,
- использование объектами животного мира,
- за пользование недрами.
Если же общество занимается отдельными видами деятельности, то может налагаться и дополнительная обязанность по уплате налога. Сюда также относят получение лицензий, разрешений на какие-либо действия. Эти налоги обязательно должны быть уплачены независимо от выбранного типа специального режима, так как деятельность облагается дополнительно при основных налогах.
Источник: https://www.companyexpert.ru/nalogooblozhenie-ooo/