Как оплатить налог на землю в 2020 году для физических лиц

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как оплатить налог на землю в 2020 году для физических лиц». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

в случае утраты документа, вверенного человеку судом накладывается непосредственно на должностное лицо ;. При определении штрафа для того или иного участника судебного процесса судом подписывается определение на такой штраф и передается лицу, с которого должна быть взыскана указанная сумма. в случае неявки на сам суд в том случае, если причины отсутствия человека на заседании не будут признаны судом уважительными , о чем человек ранее был уведомлен в соответствии с основной процедурой;.

Земельный налог для физических лиц – порядок расчёта и уплаты с 2020 года

Сбор налогов в государственную казну начался ещё в древнеримские времена. Деньги, как и записи о государственных долгах и обязательствах, налоговые документы, договоры аренды госимущества, финансовая отчётность магистратов, описи полей, письменные клятвы, решения народных собраний хранились в эрарии (казнохранилище).

При императоре Октавиане Августе доходы из имперских провинций собирались в фиск (латинское слово fiscus означает «корзина»). Денежные потоки стекались в этот единый финансовый центр Римской империи. Из него шли указания о порядке сбора налогов, чеканке монет, делались выплаты и пр.

Цели и задачи фиска заложили историческую основу для формирования налогово-правовой системы в целом ряде государств. В России, например, ещё при Петре I, в 1911 году была учреждена тайная фискальная служба. Чиновники-фискалы служили интересам российской казны и заботились о её пополнении. В их обязанности входило также следить, не допускаются ли недобросовестные действия и злоупотребления при сборе налогов.

Налоги и сборы остаются главным источником доходов государственного бюджета России и бюджетов муниципальных образований. Они регулируются Налоговым кодексом РФ. В 2020 году в него будут внесены существенные изменения, установленные федеральным законом № 63-ФЗ от 15.04.2019. Многие дополнения уже вступили в законную силу.

Среди современных фискальных обязательств граждан, определённых российским законодательством, особая роль отведена налогу на землю для физических лиц. Он направляется в муниципальный бюджет. Обновлённые правила и порядок уплаты земельного налога, в соответствии с его «иерархическим статусом», прописаны в нормативно-правовых актах местных властей.

С 1 января 2020 года физические и юридические лица всех регионов России будут оплачивать налог на землю по новым правилам. Налогооблагаемой базой стала кадастровая стоимость участка, действующая на 1 января отчётного периода.

Сведения о кадастровой стоимости земельных участков размещаются на официальном сайте Росреестра в сети Интернет.

Обязанность по уплате земельного налога распространяется на всех граждан РФ и организации, в собственности которых есть земельные участки, используемые под производственные, коммерческие или бытовые нужды.

По Налоговому кодексу РФ (статья 388), физические лица становятся плательщиками земельного налога при следующих совокупных обстоятельствах:

• земельные наделы принадлежат гражданам на праве:
  • собственности
  • постоянного (бессрочного) пользования
  • пожизненного наследуемого владения
• участки:
  • зарегистрированы а ЕГРН
  • признаны объектами налогообложения

Физические лица, пользующиеся участками на праве:

1. безвозмездного пользования
2. аренды
3. безвозмездного срочного пользования

налогоплательщиками не являются.

Объект налогообложения – земельные участки, расположенные в границах:

• муниципального образования
• городов федерального значения:
  • Москвы
  • Санкт-Петербурга
  • Севастополя

на территории которых введён земельный налог.

Не признаются объектами налогообложения (статья 389 НК РФ):

• земельные участки:
  • входящие в состав общего имущества многоквартирного дома
  • изъятые из оборота
  • из состава земель лесного фонда
  • занятые водными объектами в составе водного фонда, находящимися в государственной собственности
• земли, ограниченные в обороте законодательством РФ и занятые:
  • особо ценными объектами культурного наследия народов РФ
  • объектами, включёнными в Список всемирного наследия
  • историко-культурными заповедниками
  • объектами археологического наследия
  • музеями-заповедниками

Для расчёта налога на землю используется кадастровая стоимость (КС) земельных участков, указанная в ЕГРН. Эта стоимость образует налоговую базу (статья 390 НК РФ).

В качестве величины КС налоговики при расчёте налога применяют то её значение, что актуально на 1 января года, являющегося налоговым периодом.

Кадастровая стоимость, изменённая в течение налогового периода, применяется со дня внесения сведений о ней в ЕГРН по основаниям, возникшим с 1 января 2019 года. Такой порядок применения КС установлен ФЗ № 63 от 15.04.2019.

Таким образом, в случаях, когда в течение налогового периода:

• произошло образование земельного участка
• изменились качественные и/или количественные характеристики ЗУ:
  • площадь
  • назначения
  • разрешённое использование
  • категории
  • т.п.

при расчёте земельного налога новая кадастровая стоимость ЗУ применяется с даты учёта сведений о ней в ЕГРН.

В течение налогового периода КС может изменяться и по другим причинам:

• исправление технической ошибки в сведениях ЕГРН
• уменьшение КС в связи с исправлением ошибок, допущенных при определении кадастровой стоимости
• оспаривание КС и установление рыночной стоимости объекта налогообложения по решению комиссии при управлении Росреестра
• принятие судом соответствующего решения из-за недостоверности сведений, использованных при определении КС

В таких случаях с 1 января 2019 года для расчёта земельного налога изменённая кадастровая стоимость (как налоговая база) применяется в том же порядке, то есть со дня её учёта в ЕГРН.

Условие налогообложения для всех случаев изменения КС

В случаях, когда при изменении КС:

1. произошло уменьшение кадастровой стоимости
2. при перерасчёте земельного налога за предыдущие налоговые периоды (до 2020 года) сумма уплаченного налога оказалась больше той, что рассчитана по новой КС

перерасчёт и возврат денежных средств не производится (пункт 17 статьи 396 НК РФ).

Начиная с 2020 года, новые значения кадастровой стоимости, учтённые в ЕГРН, будут использоваться исключительно в следующих налоговых периодах.

Земельный налог – это прямой налог, то есть обязательный. Он взимается со стоимости имущества налогоплательщика, в том числе с кадастровой стоимости ЗУ.

Для прямых налогов законом устанавливается процент изъятия дохода в пользу соответствующего бюджета. Для ряда прямых налогов предусмотрены:

• льготы по оплате
• полное освобождение в некоторых случаях

Земельный налог уплачивается владельцами ЗУ в местный бюджет, а городах федерального значения (Москва, Санкт-Петербург и Севастополь) – в их городские бюджеты.

Объект налогообложения – участки, расположенные на территории муниципального образования, в котором введён земельный налог.

Сумма земельного налога рассчитывается как произведение кадастровой стоимости земельных участков на ставку налога:

налог = кадастровая стоимость ЗУ х ставка налога

Ставки земельного налога устанавливаются не на федеральном уровне, а местными властями (статья 394 НК РФ).

Законами муниципальных образований определяются:

• земельный налог:
  • только на территории муниципального образования
• ставки налога:
  • в пределах ставок, установленных НК РФ
• дополнительные налоговые льготы:
  • в дополнение к льготам, предусмотренным НК РФ
• порядок и сроки представления документов, подтверждающих право на уменьшение налоговой базы
• наличие или отсутствие отчётных периодов
• порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей:
  • с учётом ограничений, предусмотренных НК РФ

Налоговые ставки, принятые в разных муниципалитетах:

• могут отличаться
• могут быть ниже максимальных ставок, установленных НК РФ

Для земельных налоговых ставок невозможно лишь одно – их превышение над базовыми значениями 0.3 % и 1.5% от кадастровой стоимости ЗУ (статья 394 НК РФ).

Налоговая ставка 0.3%

Ставка 0.3% применима для налогообложения в отношении земельных участков:

• из земель с/х назначения
• из земель в составе зон с/х использования в населённых пунктах
• для с/х производства, занятых жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса (ЖКК):
  • за исключением доли в праве на ЗУ, приходящейся на объект, не относящийся к жилищному фонду и к объектам инженерной инфраструктуры ЖКК
• не используемых в предпринимательской деятельности:
  • для жилищного строительства
  • для личного подсобного хозяйства
  • для садоводства
  • для огородничества
• ограниченных в обороте, используемых для обеспечения:
  • обороны
  • безопасности
  • таможенных нужд

С налогового периода 2020 года ставка земельного налога 0.3% от кадастровой стоимости участков:

• для жилищного строительства
• для ЛПХ
• для садоводства
• для огородничества

распространяется на участки этой группы в только в том случае, если они не используются владельцами для предпринимательской деятельности.

Нарушение требования приведёт к увеличению земельного налога:

• для его расчёта будет использоваться ставка 1.5%
• повышенная ставка будет применяться с отчётного периода, когда местные власти установили факт нарушения

Возврат к минимальной ставке будет возможен после того, как налогоплательщик устранит нарушение.

Налоги на земли общего назначения в СНТ/ОНТ

С 2020 года налогом по льготной ставке не более 0.3% от кадастровой стоимости будут облагаться земли общего назначения (ЗОН) в садоводческих и огороднических некоммерческих товариществах (подробнее здесь).

• наличие утверждённой документацией по планировке территории
• ЗОН не должны использоваться в предпринимательской деятельности

К ЗОН относятся участки, находящиеся в собственности или постоянном (бессрочном) пользовании СНТ и ОНТ. Они заняты:

• объектами товариществ
• проездами
• детскими и спортивными площадками
• стоянками
• т.п.

Ставка налога 1.5 % применяется для налогообложения в отношении всех других земельных участков.

1. Новая формула расчёта земельного налога

С 2020 года для расчёта земельного налога используется новая формула. Она учитывает положения федерального закона № 63-ФЗ от 15 апреля 2019 года, связанные с задачей снижения налоговой нагрузки.

Законодательные изменения действуют с момента публикации закона. Они распространяются на правоотношения, возникшие с налогового периода 2018 года.

• Ограничение роста земельного налога

Для участков жилищного строительства с налогового периода 2018 года введён коэффициент 1.1:

• ограничивает ежегодный рост земельного налога для физических лиц не более чем на 10% по сравнению с предшествующим годом
• позволят избежать существенного роста обязательств по уплате земельного налога от периода к периоду
• не применяется в случаях несвоевременного строительства:
  • для расчёта земельного налога при затянувшейся застройке участков введены повышающие коэффициенты 2 или 4
• не применяется при расчёте налога для участков ИЖС

Налог не может расти более чем на 10% от показателей прошлого года.

В случае, когда рассчитанный налог за отчётный год окажется выше, чем в предыдущий период:

• налог уплачивается с коэффициентом 1.1 по отношению к сумме налога за предшествующий период
• коэффициент 1.1 учитывает налоговый ограничитель 10%:
  • налог за отчётный период = налог за предыдущий период + 10% от налога за предыдущий период = (1 + 0.1) х налог за предыдущий период = 1.1 х налог за предыдущий период
• условия расчёта налога в обоих периодах должны быть сопоставимы:
  • при сравнении этих сумм не учитываются изменения, произошедшие в предыдущем периоде в предоставлении льгот по налогу:
    1. качественные и /или количественные характеристики земельного участка
    2. возникновение права собственности на ЗУ не с начала налогового периода

• Применение повышающих коэффициентов при расчёте земельного налога при несвоевременной застройке земельных участков

Для ЗУ, на которых ведётся затянувшееся жилищное строительство (несвоевременная застройка), для расчёта земельного налога используются повышающие коэффициенты (подпункты 15-17 статьи 396 НК РФ):

1. коэффициенты 2 и 4 – для участков жилищного строительства
2. коэффициент 2 – для участков ИЖС

2. Расчёт земельного налога на ЗУ при несвоевременном строительстве

«Наказание рублём» за нарушение сроков застройки земельных участков вполне логично:

• строительство объектов затягивается
• строящиеся объекты не регистрируются в ЕГРН
• имущественный налог на строящийся объект строительства не начисляется
• муниципальная казна не получает причитающийся доход
• недостача в бюджете частично восполняется за счёт увеличенных налогов на землю

Несвоевременное жилищное строительство (не ИЖС)

• Налог с применением повышающего коэффициента 2

налог = 2 х (налоговая база х ставка налога)

Расчёт двойного земельного налога выполняется в случае застройки ЗУ и регистрации объекта по истечении трёхлетнего срока строительства:

• отсчёт времени (трёх лет) начинается с даты государственной регистрации прав на ЗУ
• окончанием срока строительства считается дата регистрации в ЕГРН прав на построенный объект недвижимости

Если до истечения 3 лет собственник уложился в сроки:

1. строительство завершено
2. права на построенный объект недвижимости зарегистрировано в ЕГРН

сумма налога, уплаченного за трёхлетний период строительства и рассчитанного с использованием повышающего коэффициента 2, окажется больше суммы налога, исчисленной с учётом коэффициента 1.

Разница между суммами налогов признаётся суммой излишне уплаченного налога. Излишек. по усмотрению застройщика (налогоплательщика) или полежит зачёту, или возвращается налогоплательщику в установленном порядке.

• Налог с применением повышающего коэффициента 4

налог = 4 х налоговая база х ставка налога)

Расчёт четырёхкратного земельного налога выполняется в том случае, когда время строительства объекта превысило 3 года.

Расчёт налога начинается с момента, когда участок был зарегистрирован в ЕГРН.

Несвоевременное ндивидуальное жилищное строительство (ИЖС)

• Налог с применением повышающего коэффициента 2

В случае, когда собственник участка ИЖС, завершил возведение жилого дома в течение большего срока, чем положенные 10 лет, налог рассчитывается по формуле:

налог = 2 х налоговая база х ставка налога

Причина уплаты двойного земельного налога – невозможность взимания налога на имущество (объект строительства).

Сумма налога будет снижена лишь тогда, когда жилой дом будет построен и зарегистрирован. Сарай, летняя кухня, баня и незарегистрированное жилое строение спасением от двойного налогообложения не станут.

Федеральные льготы по земельному налогу и по налогу на имущество физических лиц сохранены в полном объёме. Категории граждан, имеющих право на льготы, перечислены в пункте 5 статьи 391 НК РФ.

Ряды льготников пополнили многодетные семьи. Они обладают правом на налоговый вычет в размере кадастровой стоимости 600 м 2 площади земельного участка, имеющихся у них.

Уменьшение налоговой базы (налоговый вычет) для льготников всех категорий производится в отношении одного земельного участка:

• по выбору налогоплательщика
• независимо:
  • от категории земель ЗУ
  • вида разрешённого использования
  • местоположения ЗУ пределах территории Российской Федерации

Для реализации налогового вычета нужно направить в любой налоговый орган уведомление о земельном участке, выбранном для льготного налогообложения.

Получить причитающуюся налоговую льготу претенденты смогут за периоды с 2018 года в беззаявительном порядке. Она предоставляется автоматически после оформления статуса:

• многодетной семьи
• инвалидности:
  • детской
  • 1 и 2 степени
• участников боевых действий
• пенсионера
• владельца хозяйственных построек площадью меньше 50 м 2

Если налогоплательщик заметил, что в полученном налоговом уведомлении льгота не учтена, ему нужно направить в ИФНС заявление о несогласии с налогом.

После его рассмотрения налоговый орган направляет в ответ:

1. или уведомление о предоставлении налоговой льготы
2. или сообщение об отказе в предоставлении налоговой льготы

Заявление о предоставлении льготы подаётся только один раз. Далее льгота действует автоматически.

Описанный порядок утверждён Приказом ФНС России № ММВ-7-21/566@ от 12.11.2019. Он вступает в силу с 3 февраля 2020 года.

1. Общие правила

Вычет по налогу на имущество физических лиц — это уменьшение на определённую величину кадастровой стоимости следующих объектов (пункты 3-5 статьи 403 НК РФ):

• квартира и часть жилого дома:
  • на кадастровую стоимость 20 м 2
• комната и часть квартиры
  • на кадастровую стоимость 10 м 2
• жилой дом:
  • на кадастровую стоимость 50 м 2

2. Дополнительный вычет по налогу на недвижимость многодетных семей

На лиц с тремя и более несовершеннолетними детьми будут распространяться как правила, приведенные выше, так и новые правила уменьшения облагаемой базы. Последние вступят в силу 15 апреля 2020 года (часть 6.1 статьи 3 федерального закона № 63-ФЗ).

Дополнительные вычеты

Дополнительно будет уменьшена налогооблагаемая база по следующим объектам:

• комната, квартира и часть квартиры
  • на кадастровую стоимость 5 м 2 в расчёте на каждого несовершеннолетнего ребенка
• жилой дом или его часть
  • на кадастровую стоимость 7 м 2 в расчёте на каждого ребёнка

Порядок получения вычета

Все категории льготников могут получить налоговый вычет только для одного из объектов каждого вида (пункт 6.1 статьи 403 НК РФ):

• квартиры
• части квартиры
• комнаты
• жилого дома
• части жилого дома

Это значит, что если гражданин владеет, например, 1 квартирой и 3 комнатами, то для получения вычета по налогу нужно указать:

1. или только квартиру
2. или одну комнату

Налоговый вычет предоставляется за периоды, начиная с 2018 года (часть 6 статьи 3 федерального закона № 63-ФЗ).

Физические лица уплачивают земельный налог на основании налогового уведомления. Оно вместе с квитанцией направляется ИФНС по адресу места жительства налогоплательщика.

Необходимости в самостоятельном расчёте земельного налога нет. Сумму налога будет рассчитывать налоговая инспекция (пункт 4 статьи 391 НК РФ).

Платёжный документ содержит:

1. реквизиты для оплаты
2. точную сумму налога

В случае, когда расчёт произведен с ошибками, налогоплательщик не несёт никакой административной ответственности. В этом случае нужно уточнить кадастровую стоимость земельного участка. Информация о ней содержится в выписке из ЕГРН, которую можно получить в Росреестре или МФЦ.

Если в налоговом уведомлении обнаружены неточности или недостоверная информация, необходимо отправить в ИФНС заявление с указанием в нём допущенных ошибок:

• недостоверная информация:
  • об объекте налогообложения
  • о самом налогоплательщике
• неточный адрес объекта
• неверно произведенные расчёты
• завышенная сумма налога
• неправильное указание доли в собственности
• т.д.

Заявление пишется на бланке. Искать его не придётся, так как он оправляется налоговой вместе с уведомлением.

После проверки и подтверждения сведений, указанных в заявлении, ИФНС:

1. выполнит перерасчёт суммы налога
2. направит новое уведомление в адрес налогоплательщика

Неполучения налогового уведомления ФНС

В случае, когда обладатель недвижимости не получил уведомления об уплате земельного или имущественного налогов за период владения участком или объектом недвижимости, необходимо:

• проявить инициативу
• самостоятельно сообщить налоговому органу о наличии недвижимости:
  • это обязанность, установленная законом (пункт 2.1 статьи 23 НК РФ)
• приложить к сообщению копии правоустанавливающих документов на каждый объект недвижимого имущества

Налоговый орган можно выбрать по своему усмотрению. Сообщение представляется однократно. Срок подачи – до 31 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом (календарным годом).

Сообщение можно направить Почтой России или передать при личном обращении в налоговую инспекцию. Попасть на приём удобно по онлайн-записи, воспользовавшись этим сервисом.

Направить сообщение можно также с помощью онлайн-сервисов:

Если в налоговом органе отсутствовали сведения об участке, расчёт платежа будет произведен за тот год, в котором было подано сообщение.

В случае, когда уведомление об уплате земельного или имущественного налога владелец не получил по иным причинам:

• неверно указан адрес налогоплательщика
• уведомление было утеряно на почте

налог будет начислен за все 3 года.

За непредоставление сообщения о неполучении уведомления и сведений об объекте в установленный срок собственник будет привлечён к ответственности и оштрафован.

Размер штрафа составит 20% от неуплаченной суммы налога по тому объекту, по которому он не представил сообщение (пункт 3 статьи 129.1 НК РФ).

Срок уплаты земельного налога

Уплата налога производится не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. Налогоплательщик уплачивает налог не более чем за 3 налоговых периода, предшествующих календарному году направления налогового уведомления.

Налоговые уведомления в 2020 году за 2019 год налогоплательщики получат в период с апреля по сентябрь.

Для всех регионов России установлен единый срок уплаты имущественных налогов за 2019 год – не позднее 1 декабря 2020 года.

Нарушение сроков уплаты земельного налога повлечёт начисление пени на сумму недоимки за каждый календарный день просрочки. Размер пени –1/300 от действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ.

Налоговая инспекция может применить и другие меры:

• направить работодателю должника уведомление о взыскании задолженности за счёт заработной платы
• наложить на должника ограничение на выезд из РФ

Штраф с физических лиц за неуплату налогов не взыскивается.

Местные власти сохраняют право назначить в регионе авансовые платежи Окончательная дата выплат за 2020 год при этом сдвигается, но не ранее, чем на 1 февраля 2021 года.

1. Расчёт земельного налога и налога на имущество физических лиц –налоговый калькулятор
2. Информация об установленных льготах по земельному налогу – эта страница сайта налоговой службы
3. Кадастровая стоимость земельного участка:
   • официальный сайт Росреестра
   • публичная кадастровая карта – ПКК
4. Запись на приём в налоговую инспекцию – онлайн-сервис
5. Налоговая задолженность – сайт Госуслуги
6. Оплата земельного налога – сервис ФНС
7. Сведения о должниках, дела которых находятся в исполнительном производстве – сайт федеральной службы судебных приставов (ФССП России)

• Как получить участок от муниципалитета или государства – читать здесь
• Что такое обременение земельного участка можно узнать здесь
• Риски от установления красных линий на земельном участке – здесь
• Что такое «пятно застройки» земельного участка – читать здесь
• О порядке включения участков в границы населённых пунктов – читайте здесь

Источник: https://www.zemvopros.ru/page_12783.htm

Как заплатить налог на землю

Владелец земельного участка является налогоплательщиком. Сумму для оплаты присылает ФНС России, рассчитывая её на основании данных, полученных из Росреестра. Квитанция на уплату налогового взноса приходит в октябре или ноябре каждого года.

Как оплатить начисленный земельный налог без квитанции

Если собственник земельного участка не получил квитанцию от ФНС, это не освобождает его от оплаты налоговых взносов. Погасить задолженность можно без квитанции либо обратиться за информацией в отделение налоговой службы. В первом случае на помощь налогоплательщику придут дистанционные сервисы:

• официальный сайт ФНС;
• портал Госуслуги;
• личный кабинет интернет-банка.

Для получения данных нужно зарегистрироваться, чтобы система провела идентификацию пользователя.

Способы оплаты земельного налога

Оплата налога через интернет позволит налогоплательщику сэкономить время. Граждане, не являющиеся пользователями Сети, могут воспользоваться иными вариантами уплаты взносов.

Предварительно необходимо убедиться, что банк принимает взносы в счет погашения налоговой задолженности. При себе нужно иметь извещение, полученное от ФНС.

После уплаты налогоплательщик получает квитанцию, подтверждающую факт оплаты. Зачисление средств происходит в день проведения операции либо спустя сутки.

В качестве альтернативного варианта граждане вправе заплатить налог на почте или в кассе местного органа самоуправления.

Такой вариант платежа сопровождается длительным ожиданием в очереди и взиманием дополнительной комиссии за перевод.

Оплата осуществляется безналичным способом, деньги списывают с расчетного счета налогоплательщика. Для проведения платежа требуется:

• Пройти регистрацию на сайте кредитного учреждения.
• Ввести реквизиты платежа. Данные отражены в квитанции, полученной от ФНС.
• Подтвердить перевод средств.

Документ, подтверждающий факт перечисления денег, плательщик распечатывает либо сохраняет в электронном виде.

На официальном портале ФНС в разделе «Электронные сервисы» (категория «Заплати налоги») граждане России самостоятельно формируют платежный документ и переводят начисленную сумму.

Для проведения платежа требуется заполнить поля квитанции, указать личные данные и ИНН. Оплата списывается с банковской карты.

Этот метод позволяет плательщику получить реквизиты без посещения отделения налоговой инспекции. Подразделение ИФНС, к которому относится земельный надел, выбирается на сайте автоматически.

Для оплаты налога требуется:

• Вставить пластиковую карточку в терминал и ввести защитный код (если нет карты, заплатить можно наличными).
• Выбрать в главном меню категорию «Платежи», нажать «Поиск получателей», далее – «Поиск по ИНН».
• Ввести идентификационный номер плательщика, выбрать подразделение ИФНС (получателя перевода) из списка.
• Поднести к сканеру штрихкод платежного извещения из налоговой.
• Проверить платежные реквизиты, отображенные на мониторе терминала.
• Внести деньги.

Для оплаты налогового взноса на сайте Госуслуги требуется пройти регистрацию. Авторизованным пользователям, имеющим доступ к Личному кабинету, на главной странице необходимо выбрать раздел «Задолженность по налогам». Для поиска неоплаченных взносов есть два варианта: по ИНН или по индексу документа, полученного от ИФНС.

После введения данных система обрабатывает информацию и выдает список налогов. Требуется выбрать земельный, ознакомиться с суммой долга и нажать «Оплатить». Для проведения платежа понадобятся данные о банковской карте.

После завершение перевода квитанция сохраняется в Личном кабинете. Документ доступен для распечатки.

Закрыть задолженность можно через сервис «Яндекс.Деньги». Через вкладку «Оплата услуг» нужно отыскать категорию «Налоги». Для поиска данных о неоплаченных взносах предлагается воспользоваться ИНН или индексом из квитанции от налоговой службы.

После проверки система выдаст сведения о задолженности и сумму к оплате. Через ссылку «Заплатить» пользователь попадает на страницу заполнения платежного документа. Требуется указать личные данные налогоплательщика и выбрать тип оплаты.

Оплатить налог на землю граждане России могут через «Личный кабинет налогоплательщика». Сервис разработан ИФНС, для регистрации в системе требуется посетить подразделение инспекции. После получения идентификационных данных откроется доступ к Личному кабинету. На главной странице общей суммой отображаются сведения о задолженности и налоговых начислениях.

После нажатия на кнопку «Оплатить сейчас» появляются варианты закрытия долга («Госуслуги», «Сбербанк Онлайн» и т. д.). Плательщик выбирает подходящий способ, графы платежного документа система заполняет автоматически.

Срок уплаты налога

Согласно Налоговому кодексу задолженность физическим лицам требуется закрыть до 1 декабря каждого года. Если оплата не поступает на счёт ФНС, ежедневно начисляется пеня.

Срок оплаты налога на землю для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей – поквартально.

Источник: https://ozhkh.ru/nalogi/kak-zaplatit-nalog-na-zemlyu

Земельный налог-2020

Все, что нужно знать о земельном налоге в 2020 г., Вы узнаете из этого материала:

Кто и в какие сроки подает налоговую декларацию, а также сроки уплаты земельного налога в 2020 г.

Организации, владеющие земельными участками на праве частной собственности, постоянного или временного пользования, обязаны исчислить земельный налог за 2020 г. и подать по нему декларацию (расчет) до 20 февраля.

Организациям предоставлено право выбора срока уплаты земельного налога за 2020 г.:

– вариант 1: единовременная оплата годовой суммы земельного налога не позднее 24.02.2020;

– вариант 2: оплата ¼ годовой суммы земельного налога по сроку 24.02.2020, 22.05.2020, 24.08.2020, 23.11.2020.

Обратите внимание, что за земли сельхозназначения земельный налог оплачивается:

– в размере годовой суммы не позднее 15.04.2020;

– по ¼ годовой суммы не позднее 15.04.2020, 15.07.2020, 15.09.2020, 16.11.2020;

– в сроки, установленные для других земель.

Для целей исчисления земельного налога за 2020 г. налоговая база на 1 января устанавливается по видам функционального использования земель:

– для общественно-деловой и производственной зон – в белорусских рублях на дату оценки этих зон, проиндексированных с применением прогнозного индекса роста потребительских цен на 2020 г.;

– для жилой многоквартирной, жилой усадебной (включая садоводческие товарищества и дачные кооперативы) и рекреационной зон – в белорусских рублях на дату оценки этих зон, проиндексированных с применением сложившегося индекса роста потребительских цен за 2018 г. и прогнозных индексов роста потребительских цен на 2019 и 2020 гг.

Отметим, что вид оценочной зоны земельного участка определяется на основании его целевого назначения, которое установлено местным исполкомом.

В качестве налоговой базы для земельных участков всех видов оценочных зон используется площадь земельных участков при условии, что их кадастровая стоимость за гектар ниже установленного порога. Если кадастровая стоимость превышает установленный порог, то налоговой базой земельного налога будет кадастровая стоимость земельного участка.

Размеры порогов (кадастровой стоимости земли за гектар) на 2020 г.:

– 8 159 руб. – общественно-деловая зона для размещения автомобильных заправочных станций и газонаполнительных станций;

– 5 439 руб. – общественно-деловая зона для размещения автомобильных рынков, игорных заведений;

– 29 666 руб. – общественно-деловая зона для размещения иных объектов;

– 14 832 руб. – производственная зона;

– 16 316 руб. – рекреационная зона;

– 43 512 руб. – жилая многоквартирная зона;

– 21 756 руб. – жилая усадебная зона.

На 2020 г. на земли, по которым в качестве налоговой базы применяется их площадь, установлены следующие ставки за гектар земли:

– 163,16 руб. – для общественно-деловой, производственной, рекреационной зон;

– 10,88 руб. – для жилой многоквартирной зоны;

– 21,76 руб. – для жилой усадебной зоны.

Изменения по земельному налогу в 2020 г.

Отметим, что по сравнению с 2019 г. ставки земельного налога на земли, по которым в качестве налоговой базы применяется кадастровая стоимость, остались на прежнем уровне.

Ставки земельного налога на земли сельхозназначения по сравнению с прошлым годом проиндексированы на прогнозный уровень инфляции.

На сельскохозяйственные земли, занятые капитальными строениями, на 2020 г. установлена ставка земельного налога 0,92 руб. за гектар.

Для научных организаций и научно-технических парков на 2020 г. продлевается действие налоговой льготы по земельному налогу, действовавшей в 2019 г., в виде освобождения от его уплаты. Отметим, что указанное освобождение не ограничивается конкретным годом.

Земельные участки (их части) организаций в случае передачи в аренду (иное пользование) капитальных строений (зданий, сооружений) или их частей научным организациям и научно-техническим паркам освобождаются от уплаты земельного налога в 2020 г.

Организации самостоятельно определяют сумму земельного налога, подлежащего уплате за 2020 г., на основании налоговой базы, налоговой ставки с применением налоговых льгот.

Местные Советы вправе увеличить или уменьшить ставки земельного налога отдельным категориям плательщиков. В связи с этим, а также тем, что в отдельных случаях предусмотрено применение к ставке дифференцированных уменьшающих коэффициентов, расчет земельного налога можно выразить следующей формулой:

где ЗН – сумма земельного налога;

НБ – налоговая база земельного налога;

С – ставка земельного налога;

Кп – коэффициент по периоду пользования земельным участком (число месяцев пользования / 12);

К – увеличивающий (уменьшающий) коэффициент;

Ку – дифференцированный уменьшающий коэффициент.

В бухгалтерском учете сумма исчисленного земельного налога отражается по кредиту счета 68 и дебету:

– счетов 25, 26, 44 – за земельные участки, находящиеся в частной собственности, постоянном или временном пользовании (учитываются при налогообложении прибыли);

– счета 90, субсчет 90-10, – за земельные участки, предоставленные во временное пользование и своевременно не возвращенные в соответствии с законодательством, занятые самовольно (не учитываются при расчете налога на прибыль);

– счета 08 – за земельные участки, находящиеся в частной собственности, постоянном или временном пользовании, занятые объектами незавершенного капитального строительства (за исключением объектов сверхнормативного незавершенного строительства);

– счетов 90 и 91 – за земельные участки, занятые объектами сверхнормативного незавершенного строительства (не включаются в стоимость объектов незавершенного строительства);

– счетов 62, 76 – при предъявлении земельного налога к возмещению пользователям жилых помещений или машино-мест, гаражей или автостоянок (не учитываются при налогообложении прибыли).

Источник: https://www.gb.by/articles/zemelnyi-nalog-2020

Какие налоги нужно заплатить до 1 декабря 2020 года

Ежегодно собственники должны платить налоги на имущество — дома, дачи, квартиры, комнаты, автомашины, катера и другие транспортные средства, а также земельные участки. И рассчитаться россияне по ним должны до 1 декабря.

Какие налоги нужно заплатить?

Не позднее 1 декабря 2020 года россиянам необходимо заплатить несколько налогов на то имущество, которым они владели в 2019 году:

Какое именно имущество облагается налогом?

Налог на имущество нужно заплатить за:

• дома;
• квартиры;
• комнаты;
• дачи;
• гаражи и машино-места;
• другие объекты капитального строительства.

Помните, что этот налог начисляется только собственникам — людям, указанным в документе о собственности на перечисленные объекты. И его размер зависит от кадастровой стоимости объекта налогообложения, то есть максимально приближенной к рыночной. Узнать кадастровую стоимость своей собственности можно, запросив выписку из Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН) по состоянию на 1 января 2019 года. При этом для разных объектов недвижимости налоговая база рассчитывается по-разному. Например, для квартир она уменьшается на стоимость 20 кв. м. Иными словами если ваше жилье площадью 50 кв.м, то заплатите как за 30 кв. м. Для комнаты этот «вычет» составит 10 кв. м, для жилого дома — 50 кв. м. Семьи, у которых три и более несовершеннолетних детей, получат «вычеты» еще и за каждого из них.

Каждый муниципалитет устанавливает налоговую ставку самостоятельно. Налоговый кодекс ограничивает лишь ее максимальную величину.

Ставку земельного налога также устанавливают муниципалитеты. При этом для земли, которой граждане пользуются в личных целях, — садовые, огородные, дачные, приусадебные участки и участки для индивидуального жилищного строительства — она не должна превышать 0,3% от кадастровой стоимости. Кроме того, в 2019 году земельный налог впервые посчитали с учетом ограничивающего коэффициента — ежегодный рост налога не должен превышать 10% по сравнению с предыдущим годом. Исключение — незастроенные земельные участки, которые предназначены для индивидуального жилищного строительства и не используются для этого больше десяти лет.

Транспортный налог платят те, на кого зарегистрированы:

• автомобили;
• мотоциклы;
• самолеты;
• яхты;
• катера и другие транспортные средства.

Размер платежа, как правило, зависит от мощности двигателя транспортного средства. Кроме того, в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 3 млн рублей исчисление налога производится с учетом повышающего коэффициента, который зависит от средней цены машины и срока, прошедшего с года его выпуска. Списки моделей таких автомобилей ежегодно публикует Минпромторг.

Точную налоговую ставку по каждому из трех налогов в конкретном регионе можно узнать на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС).

Сколько нужно будет заплатить?

Рассчитать сумму налога обязаны налоговые органы. До 1 ноября налоговая инспекция должна прислать уведомление с суммой налога по почте (на имеющийся в налоговом органе адрес) или в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России для тех, кто подключился к этому сервису.

Там же, на сайте налоговой службы, можно предварительно ознакомиться с примерным расчетом имущественного, земельного и транспортного налогов с помощью сервиса «налоговый калькулятор».

Кроме того, с 2019 года все реквизиты для оплаты включили сразу в налоговое уведомление — отдельных квитанций не будет.

А еще уплатить имущественные налоги можно заранее — с помощью Единого налогового платежа (ЕНП). Это своего рода «электронный кошелек», куда вы вносите деньги, а налоговая потом сама распределяет их на оплату налогов и задолженностей по ним. Внести ЕНП можно через все тот же личный кабинет на сайте ФНС или на странице «Уплата налогов и пошлин».

Что делать если налоговое уведомление не пришло?

Россиян, у которых есть личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, налоговые уведомления ждут именно там. В службе уточнили, что все налоговые документы пользователей личного кабинета размещаются именно в электронном виде и не дублируются по почте. Только если вы не просили об этом отдельно.

Если уведомление не пришло ни по почте, ни в личный кабинет, то ФНС рекомендует проявить инициативу и обратиться в налоговую инспекцию:

• через сайт службы;
• через личный кабинет;
• по почте;
• через МФЦ;
• лично в отделении.

Сообщите, что у вас есть объект налогообложения, а уведомление об уплате налога не пришло.

В службе также напомнили, что не отправляют уведомления, если сумма налога не превышает 100 рублей или по объектам, по которым не предъявлен налог к уплате, например из-за применения налоговой льготы, вычета и т.д.

А можно оспорить сумму налога, если я с ней не согласен?

Если вы считаете, что вам неправильно посчитали налог или начислили его на имущество, которого у вас нет, то нужно связаться с налоговой инспекцией любым способом из перечисленных выше. Конечно, претензию нужно будет обосновать.

ФНС обязана официально ответить на обращение в течение 30 дней — либо аргументированно отказать в просьбе, либо пересчитать налог, если обращение все-таки обосновано.

Если и после этого ответ налоговой вас не устроит, то можно обратиться в вышестоящий налоговый орган — Управление ФНС России по вашему субъекту или непосредственно в ФНС России, а также в суд.

Какие есть налоговые льготы? И как их получить?

Налоговый кодекс закрепляет список граждан, имеющих право на федеральную льготу по налогу на имущество и земельному налогу. Кроме того, региональные и местные власти могут устанавливать дополнительные.

Подробнее узнать о льготах по всем имущественным налогам в вашем регионе можно на сайте ФНС.

Чтобы получить льготу, нужно обратиться в любую налоговую инспекцию. Направить заявление можно через личный кабинет, письмом или придя в налоговую инспекцию лично.

Кроме того, с налогового периода 2019 года пенсионеры, предпенсионеры, инвалиды, многодетные семьи и владельцы хозпостроек площадью до 50 кв. м могут не обращаться в налоговые органы по этому вопросу: их льготы учитываются автоматически с учетом тех данных, которые налоговики получают из Пенсионного фонда России, Росреестра, органов соцзащиты и других ведомств.

Если вы относитесь к льготным категориям граждан, но льготу вам вдруг не учли, целесообразно самостоятельно заявить о них, опять же обратившись в инспекцию.

Чем грозит неуплата налогов?

Если вы не рассчитаетесь с государством вовремя, то кроме самого налога придется заплатить еще и пени — за каждый календарный день просрочки по процентной ставке, равной 1/300 от действующей ключевой ставки ЦБ.

Также в ФНС напомнили, что, как только общий долг превысит 3 тыс. рублей, служба начнет судебную процедуру принудительного взыскания за счет имущества неплательщика. При этом должника еще обяжут возместить все судебные издержки.

Как можно оплатить налоги?

Оплатить налоги граждане могут любым удобным способом:

• через платежные терминалы;
• в приложении мобильного банка;
• на портале Госуслуг;
• в личном кабинете налогоплательщика физического лица;
• с помощью все того же Единого налогового платежа.

Также жители отдаленных районов также могут уплатить имущественные налоги через кассу местной администрации или организацию федеральной почтовой связи (только в случае отсутствия на территории проживания отделения банка).

Источник: https://tass.ru/ekonomika/9896997

Похожие записи:

• Получает Ли Женщина Единовременно Выплату При Рождении Ребёнка 100000
• Что Положено Молодым Семьям От Государства В 2020 Году При Рождении Ребенка В Пензе И Пензенской Области
• Соглашение о реструктуризации задолженности путем предоставления рассрочки