Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на имущество физических лиц что будет если не заплатить». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Правовые аспекты. Места бытования народных художественных промыслов;. Права на его использование, таким образом, сильно ограничиваются.
Вплоть до уголовной ответственности. Что будет, если физлицу не заплатить налоги?
Вы когда-нибудь пробовали просить что-то у государства? Льготы, пособия, вычеты? Чиновники найдут тысячи причин, чтобы отказать в любезности, словно речь идёт об их личных деньгах. Придётся с боем отстаивать права, тратиться на юристов – порой без надежды на успех. Но попробуй только не заплатить государству то, что положено ему по праву! Включится слаженный механизм: ФНС, следственные органы, суд, приставы.
Но всегда есть соблазн проверить: а что же будет, если уклониться от уплаты налогов? Как быстро наступит уголовная ответственность? И дойдёт ли до этого вообще? И есть ли сроки давности, за которыми предъявить претензии уже нельзя? Специально для вас собрали воедино разрозненную информацию. Предупреждён – значит вооружён.
В США за неуплату налогов физлицом или покушение предусмотрен крупный штраф (до $100 000) и/или лишение свободы (до 5 лет). Дополнительно взыскиваются расходы, понесённые государством на уголовное преследование лица.
Немного теории
Не будем останавливаться на каждой конкретной обязанности уплаты налогов – слишком долго. Есть определённые объекты и сделки, на основе которых рассчитывается сумма, подлежащая безвозмездному перечислению в пользу государства. К примеру, налог на добавленную стоимость, на доход, на имущество. Всегда есть соблазн сохранить деньги, придержать их.
Причём мало просто не платить – нужно совершить ещё ряд сопряжённых с правонарушением (преступлением) действий. Не становиться на учёт в ФНС. Не подавать декларацию или искажать данные. Не предоставлять сведения, необходимые ФНС. Занижать налоговую базу, завышать расходы и т.д. Не будем учить вас плохому – и без нас справитесь. Важно понимать, что весь процесс, от умысла до реализации – уклонение от уплаты налогов.
В связи с этим физическое лицо может понести различную ответственность:
- Гражданско-правовую (уплата недоимок и пени);
- Штрафные санкции на основании Налогового кодекса;
- Административную;
- Уголовную.
Гражданско-правовая ответственность наступает в любом случае. Даже если истекли сроки давности, даже если вина не доказана, придётся компенсировать государству спрятанную копеечку, да ещё с процентами. Вот что самое обидное: органы всё равно не останутся внакладе.
Гражданин может понести ответственность:
- Как физическое лицо (ИП или обычный человек, уклонившийся от священной обязанности);
- Как должностное лицо (директор, главный бухгалтер или иной сотрудник, в интересах или с помощью которого идёт процесс обмана государства).
Сразу оговорюсь, что в этой статье мы не будем останавливаться на частностях – для этого есть ФНС. Разберём вопрос в общем виде, чтобы представлять, какие последствия могут быть у такого невинного желания – сэкономить деньги.
Штрафы Налогового кодекса и гражданско-правовая ответственность
Для удобства объединим в один блок. Особенность российского законодательства в том, что для привлечения плательщика к ответственности достаточно нормы, заложенной в Налоговом кодексе. Даже решение суда не требуется – достаточно постановления ФНС. Согласно ст.122 НК РФ:
- неуплата (неполная уплата) налогов вследствие неосторожного неправильного исчисления или занижения базы – влечёт наложение штрафа 20% от недополученной суммы;
- те же деяния, совершённые умышленно – 40% от суммы.
Есть ещё ст.129.3 НК РФ, но её положения вряд ли применимы для проступков физического лица.
Обратите внимание! Хотя физическое лицо не обязано доказывать невиновность, в данном случае это лучше сделать. Тогда есть шанс сократить свои издержки вполовину. Административная ответственность наступает, если общая сумма недоимок не превышает 2 699 999 руб. за 3 финансовых года.
Гражданско-правовая ответственность заложена ст.75 НК РФ. Вот всё, что нужно знать про пеню:
- Денежное взыскание начисляется на «тело долга», т.е. на сумму, подлежащую перечислению в пользу бюджета;
- Расчёт начинается со дня, следующего за крайним сроком по исполнению обязанности;
- Недоимка не может превышать «тело долга»;
- За каждый день просрочки начисляются проценты: 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ.
Справочно. Размер ставки ЦБ РФ в 2020 г. составил: с 10 февраля – 6%, с 27 апреля – 5,5%, с 22 июня – 4,5%, с 27 июля 4,25% годовых.
Уголовная ответственность
В УК РФ содержится сразу несколько составов, за которые может наступить ответственность. Чтобы упростить понимание, представим их в виде таблицы.
Важно! Если лицо впервые привлекается к уголовной ответственности по ст.198 УК РФ, выплатило все недоимки, пеню и штраф на основании НК РФ, дело подлежит прекращению на основании примечаний к ст.198 УК РФ.
Административная ответственность за проступки, сопряжённые с уклонением
КоАП РФ не содержит ответственности за неуплату налогов, но есть несколько статей, сопряжённых с этим занятием. К примеру, ст.15.5 КоАП РФ предполагает штраф 300-500 руб. для должностного лица за несвоевременное представление налоговой декларации. Правда, можно отделаться и предупреждением.
За несообщение сведений, необходимых ФНС и подлежащих представлению, ответственность предусмотрена ст.15.6 КоАП. Здесь штрафы выше – до тысячи рублей, а к ответственности могут быть привлечены и должностные лица, и обычные граждане.
Есть ли сроки давности по уплате налогов?
Согласно ст.113 НК РФ, общий срок давности составляет 3 года со дня совершения правонарушения до его выявления либо со дня окончания проверки до привлечения к ответственности. Но если физическое лицо активно противодействовало ФНС, исчисление времени прерывается.
Ещё одна сторона медали – период, в течение которого могут быть взысканы штрафы, исчисленные на основании НК РФ. Согласно ст.115 Налогового кодекса, у ФНС есть 6 месяцев со дня, следующего за крайней датой, указанной в требовании об уплате средств.
Но если срок пропущен по уважительной причине, суд может его восстановить. Как думаете, пойдут наши служители молотка и мантии навстречу доблестным работникам ФНС?
Резюме
Итак, если вы твёрдо решили встать на путь уклонения от уплаты налогов, нужно хорошенько подумать. У государства в арсенале – богатый инструментарий по истребованию денег у нерадивых субъектов. Ответственность заложена в НК, КоАП и УК, а ещё – предусмотрена пеня на недополученные суммы. Следует признать, что нормы, указанные в перечисленных документах, весьма просты и прозрачны.
В результате, если сумма действительно велика, можно получить и штраф, и крупную пеню (до 100% от недоимок), да ещё и быть привлечённым к уголовной ответственности. Условные 5 миллионов рублей возрастут кратно, отняв ещё и здоровье. У ФНС и следствия много времени на выполнение своей работы. Не сомневайтесь: кто попал в эти жернова, без потерь не останется. Оно вам надо?
Источник: https://bankstoday.net/last-articles/vplot-do-ugolovnoj-otvetstvennosti-chto-budet-esli-fizlitsu-ne-zaplatit-nalogi
Что будет при неуплате налога на имущество (штрафов и пеней)?
Задолженность гражданина по налогам и сборам в общем случае подлежит обязательному погашению. При неисполнении данного обязательства налогоплательщик столкнется с серьезными правовыми последствиями нарушения налогового законодательства. Рассмотрим, какими могут быть подобные последствия в случае, если речь идет о неуплате имущественного налога.
В каких случаях физлица платят штраф (и по каким имущественным налогам)?
Штраф за неуплаты налога на имущество (как и иных имущественных налогов — транспортного и земельного) назначается, если гражданин проигнорировал получение от ФНС требования о внесении соответствующего платежа в бюджет. Либо — исполнил его с опозданием. Штрафы при этом практически всегда дополняются пенями.
Впоследствии суммы налоговых недоимок, пеней и штрафов могут быть взысканы в установленном законом порядке.
Рассмотрим подробнее то, каким может быть алгоритм действий ФНС при просрочке налога.
Что будет делать ФНС при наличии повода для штрафа (пени) по имущественному налогу?
Указанные имущественные налоги — собственно, имущественный (то есть, на жилую недвижимость), транспортный и земельный, подлежат уплате — при условии получения уведомления из ФНС, до 1 декабря года, следующего за тем, за который исчислен платеж.
При этом если уведомление из ФНС не пришло, хотя должно было (в силу того, что у гражданина фактически имеется налогооблагаемое имущество), то налогоплательщику нужно самостоятельно обратиться в ведомство за разъяснениями. Вполне возможно, что отсутствие уведомления связано с неполучением ФНС сведений по налогооблагаемому имуществу. В общем случае такие сведения передаются в ФНС без участия гражданина — например, при покупке квартиры уведомление о том, что она стала принадлежать конкретному налогоплательщику, налоговикам направляет Росреестр.
Но бывает, что такие сведения не передаются должным образом. Если налогоплательщик имеет налогооблагаемое имущество, по которому не было получено уведомления, то до 31 декабря года, идущего за тем, за который должен быть исчислен налог, ему нужно уведомить ФНС о наличии такого имущества.
Отметим, что если сумма исчисленного имущественного налога — менее 100 рублей, то ФНС не направляет уведомление. Но к этой сумме добавляется другая — через год, за следующий отчетный период. Как только налог за несколько лет превышает 100 рублей — гражданин получает уведомление. Кроме того, уведомление в любом случае направляется по истечении 3 лет с момента исчисления суммы налога.
В случае нарушения срока уплаты налога по уведомлению из ФНС последствия для налогоплательщика будут следующими:
- На задолженность начислится пеня.
Считается она по формуле:
ПЕНЯ = ДОЛГ * ДНИ * 1/300 * СТАВКА, в которой:
ДОЛГ — сумма задолженности;
ДНИ — количество дней просрочки уплаты налога;
СТАВКА — ключевая ставка Банка России, действующая в период просрочки, в десятых долях (то есть, если она равна, к примеру, 7,5% — именно в такой величине ставка действует с 9 февраля 2018 года, то в формуле она используется в значении 0,75).
Таким образом, в случае с рассматриваемыми налогами пеня начисляется уже со 2 декабря.
- За задолженность последует штраф.
Его сумма в общем случае составляет 20%. А если ФНС докажет, что налогоплательщик не внес платеж умышленно — 40%.
Оштрафовать налогоплательщика ФНС вправе в течение 3 лет с начала года, который идет за тем, в котором налог подлежал уплате.
- ФНС в течение 3 месяцев после обнаружения недоимки (и с учетом начисленных на нее пеней и штрафов) направляет гражданину требование о погашении долга. Если сумма задолженности — менее 500 рублей, то требование может быть направлено в течение 1 года.
В требовании будет отражен размер долга и срок исполнения документа. Он не может быть менее 8 рабочих дней с момента получения налогоплательщиком требования. Но если в документе ФНС указало иной, более длительный срок — придерживаться нужно его.
- При неисполнении гражданином требования — недоимка (штрафы и пени) по имущественному налогу будет взыскана в судебном порядке.
Как осуществляется судебное взыскание штрафа (пеней) и налога?
Обращение ФНС в суд осуществляется:
- Если сумма долга — более 3 000 рублей, то в течение 6 месяцев после истечения срока исполнения требования.
- Если сумма налога — менее 3 000 рублей, то в течение 6 месяцев по истечении трех лет с момента неисполнения требования.
- Если сумма налога на момент истечения срока требования не превышала 3 000 рублей, но затем — превысила (например, по причине начисления пеней), то в течение 6 месяцев с момента такого превышения.
На основании обращения ФНС суд может принять решение:
- в общем порядке (при проведении заседания с участием сторон — ФНС и налогоплательщика), если у налогоплательщика есть возражения касательно требований ФНС;
- при вынесении судебного приказа (при котором не требуется участие сторон), когда требования ФНС не требуют дополнительных доказательств.
При этом налогоплательщик вправе в течение 20 дней после издания судебного приказа направить суду возражения касательно требований ФНС. В этом случае приказ отменяется и назначается обычное слушание по налоговому спору.
На основании решения суда ФНС выдается исполнительный документ. Он может быть передан в Службу судебных приставов, которые затем взыскивают задолженность с налогоплательщика в установленном законом порядке. Другой вариант — передача исполнительного документа работодателю налогоплательщика. На основании данного документа работодатель будет удерживать с зарплаты налогоплательщика суммы в счет погашения задолженности сотрудника перед бюджетом.
Особый случай — когда задолженность гражданина попадает под действие специальных нормативных актов, по которым может быть списана. Например, в соответствии с Федеральным Законом № 436, принятым 28.12.2017 года, была объявлена «налоговая амнистия» по задолженностям граждан по имущественным налогам. По данному Закону списанию подлежит долг гражданина перед бюджетом по имущественному, транспортному и земельному налогам (и пеням), возникший по состоянию на 01.01.2015 года.
Источник: https://law03.ru/finance/article/chto-budet-esli-ne-platit-nalogi-na-imushhestvo
Что будет, если не заплатить налог на имущество
Каждый гражданин России обязан до 1 декабря заплатить имущественные налоги. Что под ними подразумевается и что будет, если вы не заплатите, объяснили эксперты Росконтроля.
Что такое налог на имущество
Законодательство выделяет три вида имущественного налога: транспортный, земельный и налог на имущество физлиц. В случае с первыми двумя не составляет труда определить, что именно облагается этими налогами. А вот с налогом на имущество физических лиц все немного сложнее. В данном случае гражданин обязан платить за все недвижимое имущество, которое есть в его собственности: квартира, гараж, парковочное место, частный дом и т. д. Исключением являются земельные участки — там закон намудрил еще больше.
Сведения о вашем имуществе содержатся в базах Росреестра и ГИБДД. Эти органы ежегодно направляют данные в Федеральную налоговую службу (ФНС), а те, в свою очередь, рассчитывают сумму налога и направляют вам извещение.
Важно, что налоговики имеют право рассчитывать сумму налога лишь за три последних года — не раньше. А все неуплаченные налоги и пени, датируемые до 2015 года, подлежат списанию на основании так называемой налоговой амнистии.
Что грозит за неуплату налога
- Начисление пеней. Они будут капать за каждый день просрочки оплаты. Проценты высчитываются индивидуально.
- Взыскание задолженности через суд. Налоговики в праве обратиться в суд без вашего ведома. И в таком случае деньги могут быть списаны с ваших банковских счетов — и это совершенно в рамках закона.
- Информирование работодателя. В случае просрочки платежа налоговики могут проинформировать вашего работодателя о задолженности. На вашу зарплату будет наложен арест — с нее ежемесячно будет списываться определенная сумма в счет уплаты налога.
- Ограничение выезда за границу. Это одна из самых популярных на сегодняшний день мер против злостных неплательщиков. Правда, касается это только сумм свыше 30 000 рублей.
Что делать, если налоговое уведомление не пришло
Первое, что следует сделать в такой ситуации — самостоятельно обратиться в налоговые органы. Это можно сделать, придя лично, или обратившись на официальном сайте ФНС (в разделе «Личный кабинет»).
Если вам не пришло извещение от налоговой, вы должны до 31 декабря предоставить им
сведения о вашем имуществе. Если этого не сделать, на вас могут наложить штраф в размере 20% от суммы налога.
Ранее мы рассказывали о льготах, на которые может рассчитывать многодетная семья.
Источник: https://www.vgoroden.ru/statyi/chto-budet-esli-ne-zaplatit-nalog-na-imushhestvo
Наказание для должников. Что грозит за неуплату налогов
Почти половина россиян допускают возможность не платить налоги в тяжёлый период эпидемии. Какое наказание ждёт уклонистов? Что можно сделать, чтобы легально снизить выплаты?
» src=»https://static.life.ru/publications/2020/4/27/139023220021.57697.jpg» loading=»lazy» style=»width:100%;height:100%;object-fit:cover»/>
Опрос «Центра стратегических разработок» (ЦСР) показал, что в конце прошлого года уклоняться от уплаты налогов были готовы 35% респондентов. В мае их оказалось уже 45%. Впрочем, юристы предупреждают: налоговые органы активно вычисляют должников. Сэкономив сейчас, можно серьёзно переплатить в будущем.
Как налоговики ищут неплательщиков
Старший управляющий партнёр юридической компании PG Partners Полина Гусятникова утверждает, что у ФНС есть механизмы для отслеживания тех, кто не платит налоги. Сотрудникам налоговой доступны различные базы, в том числе и банковские.
— Если речь идёт об уплате НДФЛ для официально неработающих граждан, то целенаправленно налоговая вряд ли будет отслеживать каждого, чтобы проверить, не утаил ли он три рубля, но иногда выборочно такие проверки проводятся, — говорит Полина Гусятникова.
По её словам, чаще всего основанием для проверок становится рассказ «доброжелателей» о ведении незаконной предпринимательской деятельности.
Это же касается и сдачи квартиры в аренду. Но с налогами на прибыль от продажи крупного имущества всё проще. Сведения о покупке и продаже поступают в налоговую от нотариусов, Росреестра и ГИБДД. Поэтому в этом случае не стоит надеяться, что для ФНС ваши товарно-денежные отношения останутся тайной.
Управляющий партнёр юридической фирмы Tax Compliance Михаил Бегунов уточнил, что в поисках недобросовестных налогоплательщиков ФНС имеет право направить запросы в любые органы для содействия в поисках и проверке налоговых должников, в том числе включить в проверку правоохранительные органы.
— Доказательством того, что человек постоянно получает доход от имущества, продажи активов, выполнения работ и оказания услуг, могут стать расписки о получении денег при наличных расчётах, выписки из банковских счетов покупателей товаров (услуг), размещение рекламных объявлений об услугах или реализации товаров, допросы свидетелей и участников финансово-хозяйственных сделок, — перечисляет адвокат Михаил Бегунов.
Что будет, если не платить налоги государству?
Безнаказанно уйти от налоговой системы невозможно. Юрист Полина Гусятникова отметила, что ответственность за неуплату налога всегда немаленькая. Она может быть как административной, так и уголовной.
По словам специалиста, по статье 198 УК РФ уголовная ответственность наступает, если в течение трёх финансовых лет подряд сумма неуплаченного налога достигла 2 700 000 рублей и больше. В этом случае кроме обязательства оплатить налог должника ждёт ещё и штраф от 100 до 300 тысяч рублей, или штраф в размере его заработной платы за один-два года, или принудительные работы, или даже лишение свободы на срок до года. Нужно помнить, что если сумма больше 13 500 000 рублей, то наказание будет строже.
Если долги небольшие, то должнику грозит административная ответственность. Штраф составляет 20% от неуплаченной в бюджет суммы налога. Если будет доказано, что должник не платил умышленно, то штраф вырастет до 40%.
Как можно законно снизить выплаты по налогам, чтобы не попасть в число уклонистов?
— К сожалению, для физических лиц никаких налоговых послаблений в связи с коронавирусом пока нет. Налоговые льготы касаются только бизнеса, в том числе ИП. Возможно, к концу года, когда придёт время платить имущественные налоги, какие-то послабления появятся и для обычных граждан, — рассказала юрист Полина Гусятникова.
Впрочем, всегда стоит внимательно присмотреться к сумме в квитанции. Если она смущает, то надо обратиться в налоговую службу с просьбой пересчитать сумму налога. Сделать это можно через личный кабинет на сайте налоговой инспекции. Ещё один вариант — написать туда письмо. Правда, для перерасчёта должны быть основания. Например, завышена кадастровая стоимость недвижимости, на основании которой начисляется налог.
Источник: https://life.ru/p/1326057