Кассовые Аппараты Для Ип В 2020 Году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Кассовые Аппараты Для Ип В 2020 Году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание:

Следует уточнить, что практически все упомянутые выше поправки и льготы официально внесены в 54-ФЗ. Новации получили статус самостоятельного Федерального Закона от 06.06.2019 №129-ФЗ. Документ был подписан президентом РФ Владимиром Путиным 6 июня 2019 года. Правовая норма набрала законную силу со дня ее официального опубликования (07.06.2019), кроме п. 4 ст. 1 — он вступит в силу с 01.07.2019.

Для наглядности и удобства восприятия информации мы решили свести все ключевые изменения в удобную таблицу.

Отсрочка по онлайн-кассам до 2020 и 2021 года

Большой выбор оборудования по 54 ФЗ. Все кассы по ценам производителя с официальной гарантией. Приобрести кассу в нашем магазине стало еще выгоднее — действуют специальные предложения.

ПОЛУЧИТЬ ПРЕДЛОЖЕНИЕ В КАТАЛОГЕ ОНЛАЙН-КАСС

Согласно изменениям в ФЗ-54, применять ККТ должны те предприниматели, которые ведут денежные расчеты. По сути, это большинство участников бизнеса, которые:

принимают наличные средства от физических лиц, компаний, предприятий за товары и оказание услуг;
осуществляют безналичный расчет посредством банковских карт за работы, реализацию продукции и услуги.

Ведение бизнеса на вмененке предусматривает установку онлайн кассы еще с 1 июля 2019 года. Сюда попадают те, кто оказывает такие виды услуг:

парковка и перевозка;
размещение на временное проживание, гостиницы, хостинги;
сдача в аренду помещения или землю под коммерческую деятельность;
размещение рекламы на транспорте или билбордах;
оказывает ветеринарные и бытовые услуги и др.

Для общепита предусмотрены те же сроки, сюда включены ИП с работниками, которые занимают площадь до 50 кв. метров. Отсрочку получили только предприниматели без наемных сотрудников. Если заключен хотя бы один трудовой договор, в течение 30 дней должна быть активирована онлайн касса. Стоит отметить, что с текущего года ЕНВД не будет действовать для тех, кто торгует маркированным товаром, для этого нужно перейти на другую СН и перенастроить кассу. А в 2021-м планируется исключить этот вид налогообложения совсем.

С 2021 года ЕНВД перестает существовать. Смените систему налогообложения. Для этого нужно не позднее, чем за две недели, уведомить Налоговую службу о переходе на другой режим, в противном случае вас автоматически переведут на ОСН.

Вендинговый бизнес растет в немалых масштабах, поэтому государство обратило внимание на этот вид деятельности. На сегодня были решены все технические вопросы и владельцев торговых автоматов обязали использовать онлайн кассы, но с определенными уступками.

Несмотря на то, что в большинстве современных автоматов существует поддержка оборудования нового формата, владельцам придется вложить деньги в приобретение фискального накопителя, регистратора и модема. В тех аппаратах, которые не подключены к сети и не могут обеспечить работу ККТ, ее применение не обязательно. Аппараты с дисплеем могут выдавать на экран QR код, который можно считать смартфоном и получить электронный чек.

Онлайн касса для ИП в 2020 году

Предпринимателям на УСН также необходимо обзавестись кассовый аппаратом нового образца. Исключение — ИП без работников и оказывающие услуги населению с выдачей бланков строгой отчетности. Если предприниматель занят в сфере общепита — касса должна использоваться в обязательном порядке.

До февраля 2021 года предприниматель на УСН может не перечислять в кассовом чеке наименование и количество товаров, а только формировать в строку общую сумму.

Сначала этого года проводится экспериментальный проект по регистрации самозанятых лиц, режим называется «Налог на профессиональный доход». Пока пробная версия проходит в тестовом варианте и к нему могут присоединиться все желающие. Что дает такая система налогообложения:

никакой налоговой отчетности, все происходит в автоматическом режиме после регистрации в программе Мой налог;
работа с физлицами облагается 4%, а с юридическими лицами 6% сбора;
страховые взносы и НДС не нужны.

Расчеты можно производить наличным и безналичным способом, а чек формировать в приложении без распечатки. Онлайн касса самозанятым не нужна.

Отсрочку по онлайн кассам получили ИП без работников. Этой категории предпринимательской деятельности дали отсрочку до 2021. С начала же 2021 года кассу устанавливать обязательно, либо нужно перейти на самозанятость. Не использовать кассу в режиме «онлайн» могут предприниматели удаленных от связи регионов. Для них подключение интернета и ОФД не нужно, а сам аппарат использовать придется.

Фискальный накопитель является обязательным устройством при расчете с покупателями. Он записывает, шифрует и хранит все фискальные данные о каждой кассовой операции, а также отправляет их ОФД. Применение онлайн-кассы без ФН является нарушением установленных законом правил работы с кассовым аппаратом, а потому влечет за собой штрафные санкции.

Выбирать ФН следует из официального перечня, представленного на сайте ФНС. В этом перечне будут указаны все модели ФН, которые разрешены для ведения коммерческой деятельности. Однако выбор ФН на этом не заканчивается. Из большого перечня следует подобрать ФН, который будет подходить бизнесу по сроку действия.

Устройства делятся по сроку действия на ФН на 15 месяцев и на ФН на 36 месяцев. По истечению этого срока ФН извлекается из кассы и хранится еще 5 лет. Выбор в данном случае должен опираться на интенсивность коммерческой деятельности.

ФН на 36 месяцев приобретают при оказании услуг на любой из систем налогообложения и при реализации любой другой деятельности на УСН, ЕНВД, ПСН или ЕСХН. В иных случаях использует ФН на 15 месяцев.
ФН можно приобрести уже встроенным в ККТ либо отдельно. Отдельный ФН будет стоить около 6-12 тысяч рублей, в зависимости от срока действия.

Выбирая контрольно-кассовую технику важными будут сразу несколько моментов. Предпринимателю крайне необходимо обратить пристальное внимание на них, в противном случае ему придется работать с устройством, которое не удовлетворяет требования бизнеса. Все эти моменты связаны с функционалом и техническими характеристиками онлайн-кассы:

1. Автономное или стационарное устройство
Если предприятие не подразумевает перемещение и гарантирует бесперебойность электросети, то при нем будет комфортно использовать стационарную кассу, которая будет работать от электричества. Если же бизнес представляет собой переносную торговлю или доставку чего-либо, то ему понадобится мобильное устройство со встроенным аккумулятором. Такое устройство будет автономным и станет хорошим помощником в магазине, в котором часто случаются проблемы с электричеством.

2. Способ ввода
В зависимости от способа ввода команды кассы делятся на три типа.
Первые оснащены кнопочной клавиатурой. Они обладают невысоким ценником, просты в управлении, но работают с ограниченным набором функций. Такие кассы подходят для маленьких торговых точек, которые работают с небольшими объемами товара и с низким потоком клиентов.

Кассы второго типа оснащены сенсорным дисплеем, что позволяет быстро вводить задачу. По внешнему виду и некоторым внутренним характеристикам такие кассы схожи с планшетом или смартфоном. Они обладают расширенным функционалом и могут работать с большим числом товарных позиций.

Третий тип касс представляет собой фискальный регистратор – небольшое контрольно-кассовое устройство, которое выполняет самые простые и самые важные функции: обработка фискальных данных и печать фискальных документов. Регистратор в обязательном порядке подключается к компьютеру, планшету или POS-системе

3. Ширина чека
Ширина чека важна при печати наименование товара. Если в бизнесе представлены товарные позиции с длинным названием, следует приобретать кассу, которая будет печатать широкий чек, то есть в принтер будет вставляться широкая чековая лента. Если таких позиций нет, то достаточно будет узкого чека.

4. Скорость работы принтера
Скорость печати очень сильно влияет на скорость работы кассира. Чем дольше он производит действия, тем меньше клиентов будет обслужено. Поэтому при выборе кассы нужно обратить внимание на то, с каким уровнем проходимости бизнесу приходится работать.
Низкой скоростью печати считается 40 мм/сек. Высокой – 80-100 мм/сек. Скорость работы также значительно увеличивает автосрез.

5. Способ подключения к интернету
В зависимости от модели касса может подключаться к интернету несколькими способами: с помощью кабеля, с помощью Wi-Fi, с помощью SIM-карты. Последний вариант подойдет бизнесу, который не привязан к одному месту либо осуществляется при отсутствии проводного интернета.

6. Размер
Крупногабаритные стационарные кассы подходят бизнесу, который обладает достаточным местом для оснащения кассовой зоны подобным аппаратом. Если места немного или кассу приходится носить, то, конечно, лучше отдать предпочтение компактной онлайн-кассе.

7. Интеграция с системами маркировки
Раньше это касалось лишь алкогольной продукции: ККТ должны подключаться к ЕГАИС. Теперь же ряды маркированных товаров пополнились табачными изделиями, изделиями из меха, обувью и лекарственными средствами, и этот список будет расширяться. Но далеко не все кассы могут интегрировать с системами маркировки, потому при выборе и покупке ККТ следует учесть наличие маркированных товаров.

Какую онлайн-кассу лучше купить для ИП в 2020 году

Каждый бизнес, как и любая деятельность, обладает своими отличительными чертами, которые, в свою очередь, выстраивают определенный алгоритм работы и предъявляют к нему требования. Важно учитывать это при выборе автоматизированной техники, в том числе и онлайн-касс.

Кафе с небольшим потоком клиентов, например, подойдет фискальный регистратор, который будет выполнять все необходимые функции для расчетных операций. Такими кассами являются Атол 20Ф или Атол 30Ф. Они прекрасно справляются с небольшим потоком клиентов, обладая средней скоростью печати. Такая же касса подойдет для маленькой торговой лавки или островка в торговом центре.

В магазинах или заведениях общественного питания, которые работают со средним потоком клиентов, также подойдет фискальный регистратор. Однако важно, чтобы он мог взаимодействовать с ЕГАИС, если на точке реализуется алкоголь.

Бизнес, взаимодействующий с большим числом клиентов в день, нуждается в быстром кассовом устройстве с высоким уровнем производительности. Таким является Атол 55Ф, который представляет собой фискальный регистратор с высокой скоростью печати чеков.

Сканер штрихкода

Необходим при большом ассортименте товаров и при работе с маркированными позициями. Во втором случае нужно приобрести 2D-сканер. Сканер является незаменимым инструментом при инвентаризации и идентификации товара, что ускоряет процесс осуществления подобных задач.

Эквайринговый терминал

Нужен для приема безналичных денежных средств. Позволяет расширить круг клиентов, поскольку в настоящее время значительная часть населения пользуется банковскими картами.

Денежный ящик

Денежный ящик хранит имеющийся в кассе наличные денежные средства и позволяет быстро рассчитываться с покупателем. Он может открываться с помощью ключа или с помощью кассовой программы.

Принтер этикеток

Является обязательным в бизнесе, если тот занимается реализацией или производством маркированных товаров. В иных случаях ускоряет процесс нанесения нужных о товаре сведений.

Дата публикации: 14 января 2020, 08:50

Помимо продления отсрочки для некоторых предпринимателей, последние поправки предусматривают расширение списка ИП, которые полностью освобождены от использования ККТ.

Кто может не использовать ККТ	Условие
Индивидуальные предприниматели, которые занимаются сдачей в аренду жилых квартир, находящихся в собственности. Дополнительно с квартирами могут сдаваться машино-места, которые находятся на парковках, прилегающих к домам, где находятся квартиры.	Любой способ оплаты.
Предприниматель, занимающийся розничной продажей бахил.	Любой способ оплаты, в том числе реализация через специальные автоматы.
ИП, занимающийся продажей билетов или абонементов в государственные или муниципальные театры.	Применение ККМ для ИП необязательно, если продажа билетов ведется с рук. При реализации через интернет работа с кассой обязательна.

Таблица 1: кого полностью освободили от применения новых онлайн-касс
Описанным выше предпринимателям не нужна касса. Однако стоит обратить внимание на вторую колонку, где описаны условия. Их обязательно следует выполнять, чтобы можно было не использовать ККТ в своей деятельности.

Предприниматели, работающие на режиме налогообложения «единый налог на вмененный доход», которые занимаются перепродажей чужих товаров, обязаны с 1 июля 2019 года начать использовать кассовый аппарат.
ИП на данной системе характеризуются небольшими объемами работы, отсутствием очередей в собственной торговой точке. Следовательно, особых требований к кассе в данной ситуации нет, поэтому можно выбрать вариант попроще и подешевле. Это особенно актуально, потому что получить налоговый вычет за приобретение ККТ сегодня уже нельзя (об этом информация ниже).
Выбирать ККТ для ИП на ЕНВД рекомендуется следующим образом:

если ассортимент товаров большой, то лучше выбрать смарт-терминал или фискальный регистратор, которые можно использовать в совокупности с персональным компьютером или ноутбуком;
если ассортимент товаров маленький, то можно купить автономную онлайн-кассу, которая обойдется в минимальную сумму.

Установка онлайн-кассы хозяйствующим субъектом, который должен или желает ее применять, предполагает:

1. Закупку онлайн-кассы, подключение устройства к электросетям, интернету, размещение на рабочих местах кассиров.

2. Установку и настройку кассового и при необходимости товароучетного ПО.

3. Регистрация онлайн-кассы в ФНС.

Подробнее об этой процедуре читайте здесь.

4. При необходимости — проведение обучения сотрудников.

Использование онлайн-касс и ККМ старого образца не слишком сильно различается. Основную часть своих уникальных функций настроенные онлайн-кассы выполняют без участия кассира. Однако менеджерам магазина имеет смысл сообщить сотрудникам о том, что:

1. Не нужно по окончании смены формировать Z-отчет, поскольку он, как и другие платежные данные, передается в ФНС через интернет автоматически.

2. Электронный чек должен быть направлен покупателю по первому его требованию, иначе ФНС при отказе это сделать наложит штраф:

2000 руб. на должностное лицо или ИП;
5000–10 000 руб. на хозяйствующий субъект как на юрлицо (п. 6 ст. 14.5 КоАП РФ).

Важный нюанс: фискальный накопитель в онлайн-кассе нужно менять (и одновременно осуществлять регистрацию нового накопителя):

1 раз в 3 года — бизнесам на УСН, ПСН, ЕНВД, ЕСХН и тем, которые оказывают услуги (п. 6 ст. 4.1 закона 54-ФЗ);
1 раз в 13 месяцев — всем остальным продавцам.

Предприниматель, которому пришлось приобрести в 2019 году онлайн-кассу, вправе получить специальный кассовый вычет (ст. 1 закона «О внесении изменений…» от 27.11.2017 № 349-ФЗ). Доступен такой вычет только ИП, применяющим ЕНВД или ПСН.

ИП вправе был уменьшить вмененный налог или сумму патента на фактические расходы по приобретению онлайн-кассы, если зарегистрировал ККТ до 01.07.2019. Максимальный размер вычета составлил 18 000 руб. на 1 кассу. В расходы можно было включить не только стоимость самого кассового аппарата, но и расходы на работы и услуги, связанные с доведением кассы до работоспособного состояния.

ВАЖНО! Заявить вычет на онлайн-кассу можно не ранее периода, в котором зарегитсрирована онлайн-касса. То есть последний налоговый период, в котором можно было заявить вычет приходится на 4 квартал 2019 года. С 1 квартала 2020 года заявить вычет нельзя.

ИП на вмененном режиме налогообложения отражал вычет в отдельном разделе декларации по ЕНВД. А как получить вычет на покупку онлайн-кассы для ИП на ПСН в 2019 году? Как и где ему заявить о произведенных кассовых расходах?

С 01.07.2019 предприниматели, которым ранее была предоставлена отсрочка (за небольшим исключением), обязаны приобрести, зарегистрировать и начать применять онлайн-кассы. ИП, перешедшие в 2019 году на новый (экспериментальный) режим «Налог на профессиональный доход», кассовый аппарат применять не обязаны.

Источники:

Налоговый кодекс РФ
закон «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации» от 22.05.2003 N 54-ФЗ

Применение онлайн-касс ИП на УСН и не только вызвало множество вопросов. Поскольку это означает серьёзные траты, то многих интересует, кто освобождён от выполнения таких требований.

Стоит учесть, что некоторых избавили от обязанности устанавливать онлайн-кассы постоянно. Но кого-то освобождение коснулось лишь на определённый период.

ИП могут не устанавливать онлайн-кассы до 01.07.2021. Для этого им надо соответствовать 2 условиям:

отсутствуют наёмные работники;
товары, услуги и работы выполняются или производятся лично.

Если ИП заключает с каким-то лицом трудовой договор, то в течение календарного месяца он обязан поставить онлайн-кассу.

Самые частые вопросы по онлайн-кассам в 2020 году

Есть лица, которые избавлены от необходимости регистрировать онлайн-кассу насовсем. Это:

самозанятые;
предприниматели, принимающие безнал;
ИП с конкретными видами деятельности (торговля собственными изделиями народных или художественных промыслов, услуги по покраске и ремонту обуви, по изготовлению ключей и прочее).

Вам надо разобраться с тем, какой конкретно аппарат лучше всего подходит бизнесу. На рынке есть целый ряд моделей, так что к решению этого вопроса стоит подойти ответственно. При выборе надо учитывать:

предстоящую нагрузку;
функционал (базовый набор должен присутствовать в любом случае);
если вы работаете по доставке чего-то, то у аппарата должна быть батарея.

При покупке убедитесь в том, что оборудование без проблем пробивает чеки, сохраняет данные и передаёт информацию оператору. Также кассу надо проверить по реестру, который имеется на сайте ФНС РФ.

Законодательство в отношении онлайн-касс постоянно меняется. И за ним нужно следить. В частности, онлайн-касса для ИП на патенте раньше была необязательна. Но сейчас такой налоговый режим в этом плане не даёт никаких преимуществ.

В первую очередь необходимо понять, зачем онлайн-кассы для ИП в 2020 году вообще нужны. На самом деле их установка выгодна и предпринимателям, и государству:

Появляется возможность контролировать реальный оборот.

Этот момент особенно актуален для тех, у кого есть наёмные работники. Благодаря таким кассам фиксируются все продажи. В итоге наёмный работник не сможет обманывать своего работодателя.
Права покупателей лучше защищены.

Жёсткий контроль в интересах не только потребителей, но и также выгодно для предпринимателя, потому что в конечном счёте благоприятно сказывается на его репутации. Плюс количество претензий со стороны покупателей уменьшается.
Можно избавиться от расходов на хранение бумажных документов.

Раньше предпринимателям приходилось в течение длительного времени хранить все документы в бумажном виде. Сейчас все данные содержатся в электронном виде, что удобнее и дешевле. И они автоматически передаются в налоговую, что тоже проще.
Наличие онлайн-кассы освобождает от сдачи декларации.

С 2020 года ИП на УСН освобождаются от сдачи декларации, т.к. налоговая инспекция не видит смысла в дублировании данных. Все сведения и так поступают в ФНС РФ благодаря онлайн-кассам. Так что для такого предпринимателя отчётность заметно упростится.
Уменьшается количество налоговых проверок.

Поскольку ФНС РФ получает все данные в режиме онлайн, то у неё отпадает необходимость в дополнительных мероприятиях по контролю предпринимателей. Следовательно, проверки будут проводиться реже.
Повышается управляемость бизнесом.

Операции становятся более прозрачными не только для налоговой, но и для самого предпринимателя. Это особенно важно для тех ИП, на кого работает несколько десятков человек.
Облегчается анализ цен на продукты, а также на товары первой необходимости.

Правительство будет получать данные о реальных ценах, то есть видеть перед собой то, что действительно происходит на рынке. Это облегчит и анализ, и составление прогнозов.

Необходимо разобраться в том, как это работает. Итак:

Сначала осуществляется покупка.
На специальном носителе этот факт фиксируется.
Дальше информация поступает к оператору фискальных данных.
Оператор занимается обработкой данных, что позволяет точке функционировать без доступа к сети на протяжении 3 суток.
Оператор передаёт данные в ФНС РФ.

Обратите внимание на то, что ИП отвечает исключительно за обмен данными с оператором. Остальное уже его не касается.

Использование онлайн-касс выгодно для ИП. Вам не придётся подавать декларацию и будет намного меньше вопросов со стороны контролирующих органов. Поэтому стоит подумать о том, надо ли пользоваться отсрочкой, даже если у вас есть право её применить. Но окончательное решение остаётся за вами.

Онлайн-кассы для ИП ─ правила применения в 2020 году

Кнопочные онлайн-кассы — это всем нам привычные кассовые аппараты, которые были введены в эксплуатацию до внесения изменений в закон. Сейчас их модифицировали, добавили в конструкцию фискальные накопители и модули связи. Их возможности резко ограничены. С их помощью можно печатать чеки, вести базу товаров и отправлять кассовые данные в ФНС.

Их стоимость составляет, в среднем от 2750 до 7000 рублей. Такая касса не очень удобны в эксплуатации, но надежны. Особенно она приносит неудобства, когда нужно заносить товары в номенклатуру — с клавиатуры кассового аппарата это делать не удобно, а подключаться к компьютеру могут не все кнопочные кассы. Представили, как много времени это займёт? Такую кассу можно взять если в вашем ассортименте не больше шестидесяти позиций товара (или услуг), и их не требуется часто менять или добавлять.
Во многих кнопочных кассах опции нахождения товаров по наименованию, для продажи нужно вести ранее присвоенный товару код. Это неизбежно приводит к ошибкам и невысокой скорости обслуживания, так как этот код сначала необходимо вспомнить или искать в тетрадке. А также недостатком является маленький экран кассира, на котором расположено одна, две строки.

При работе на автомомной кассе будет сложно организовать автоматизацию продаж. Реализация скидки на товар и на чек, на отложенный чек — слишком много нажатий клавишь.

К автономной кассе возможно подключить товарно-учётную систему, например Бифит-Касса и работать на ней с компьютера — ведя серьезный товароучет.

Некоторые автономные кассы (Меркурий, Атол) можно переключить в режим фискального регистратора и работать в связке с компьютером — об это ниже. Такая касса может осилить огромные товарные потоки. Её можно связать с товарно-учётной системой. Например, LiteBox, Бифит-Касса. Без автоматизации товароучёта вся информация о продажах ведётся вручную в таблице Excel или в тетрадке.
Автоматизация процесса торговли улучшает закупочную систему, разработку необходимых документов, проведение ревизий. Предотвращает хищения.

А сейчас рассмотрим более функциональные модели, где реализована возможность автоматизации торговли.

Смарт-терминалы. Что это такое? Это новые технологичные кассы с более широкими возможностями. Терминал включает встроенный принтер для печати чеков. На терминале установлена специальная товароучетная программа. Их начальная стоимость составляет от 7 тыс. рублей. Ещё смарт-терминалы называют умными кассами.

К смарт-терминалам подключают по необходимости:

сканер штрихкодов;
весы;
терминалы для расчётов по безналу;
и другое оборудование.

Есть варианты моделей, где сканер штрихкода встроен в конструкцию вместе с терминалом эквайринга. Они сберегут ваши деньги на приобретение дополнительных гаджетов.

Простота в работе, удобство в использовании и небольшая стоимость смарт-касс привели к очень большой популярности среди ИП.
Достоинства смарт-терминалов:

Безграничная ёмкость памяти для большого количества вносимых позиций.
Нет необходимости в покупке дополнительных устройств автоматизации.
Невозможно продать товар, которого нет на складе. Нужно всего лишь просканировать штрихкод и данные о проданных или поступивших на склад товарах отобразятся на самом мониторе смарт-кассы.
Расчёт с каждым покупателем ведётся в максимально автоматизированном режиме, что увеличивает быстроту обслуживания, не допуская возникновения очередей.
Есть опции ведения товароучёта, программ лояльности, автоматизации процессов закупок и ведения документации.
Вы можете добавить новинки в товарных позициях и откорректировать базу данных на протяжении рабочего дня. Этими возможностями стандартная ккм не обладает.
Функции смарт-терминалов обеспечиваются программным обеспечением и поэтому выбирать нужно тщательно. Например, смарт-терминалы LiteBox имеют ряд полезных функций. Здесь легко добавить товары в номенклатуру. Кассир может просто отсканировать штрихкод товара, и касса сама находит его в глобальном справочнике. Эта собственная разработка кампании LiteBox насчитывает более 700 тыс. товаров и в один клик добавляет нужную позицию в номенклатуру. При помощи такой кассы можно легко и быстро работать с покупателями. Чтобы продать нужную позицию, достаточно кликнуть на иконку нужного товара на панели избранных товаров. В кассу можно вносить оплату по-разному – и наличными, и по безналу. На товар можно назначить как зафиксированную цену, так и индивидуальную для покупателя. Можно предоставлять скидку как на весь товар, так и на отдельную позицию в чеке. Касса имеет функцию продажи товара на развес, как и многие другие смарт-терминалы. Но мы отвлеклись.
Программа смарт-терминалов охватывает процессы закупок, документооборот, программу лояльности, формирует аналитический отчёт. При разработке программы были использованы облачные технологии, поэтому контролировать работу вашего магазина или розничной сети вы можете из любой точки мира. Например, посмотреть количество денег в кассе, во сколько открылся ваш магазин, какая выручка за сегодня.

Вывод: смарт-терминалы очень упрощают жизнь предпринимателям.
Минусы смарт-терминалов.

Стоимость смарт-терминалов составляет от 7 тыс. рублей. Это немного дороже кнопочных касс, примерно от 3 тыс. рублей. Но имеющиеся преимущества делают онлайн-кассы делают более востребованными.
Ограниченый функционал по сравнению с автоматизацией на базе программ типа 1С;
Надежность «железа» большинства касс оставляет желать лучшего;
программное обеспечение плохо развито — не редко случаются сбои в работе облачных сервисов.

Изменения в штрафах за онлайн-кассы

Онлайн-кассы в 2020 году: изменения

Онлайн-касса для ИП на патенте в 2020 году

Виртуальная онлайн-касса в 2020 году

Онлайн-касса для ИП

ИП в большинстве случаев обязаны применять онлайн-кассы. Но есть много исключений — как бессрочных, так и временных, в том числе, прекращающих свое действие в 2020 году. Ознакомимся со случаями обязательного применения ККМ предпринимателями и соответствующими актуальными исключениями подробнее.

Самозанятым ККТ не нужна, и это обстоятельство позитивно воспринимается предпринимателями, которых владение онлайн-кассой обременяет финансово. В 2020 году значительно расширился перечень регионов, где ИП и обычные физлица могут стать плательщиками налога на профессиональный доход (НПД), т.е., стать «самозанятыми». После перехода на НПД касса-онлайн для индивидуальных предпринимателей становится необязательной: ее можно снять с учета или просто прекратить пользоваться ККМ.

Официальные лица заявляют о том, что с 1 июля 2020 г. НПД будет доступен во всех регионах. Если соответствующее расширение «самозанятости» произойдет на самом деле, предпринимателей, которые смогут легально отказаться от онлайн-касс, станет намного больше.

ККТ / 10:40 28 февраля 2020
Какие ИП вправе не применять ККТ

ККТ / 10:11 31 декабря 2019
Дополнен перечень субъектов, которые вправе не применять ККТ

Рассказываю, нужно ли устанавливать онлайн-кассу ИП в 2020

К категории c отсрочкой относят:

деятели, которые помогают населению;
представители мелкой розницы, продающие товары собственного производства;
частные лица, принимающие потребительские пожелания на заказ.

Такая отмена действует до начала июля 2021. Если в штат был принят сотрудник, то льгота приостанавливается и через 30 дней с момента заключения трудового договора механизм начинает работать.

Отказываться от использования специальных приспособлений в связи с таким решением работники, облагаемые единым налогом на временный доход при реализации. Процесс внедрения новшества происходит поэтапно. Сперва было сказано, что освобождение от прибора для тех, кто на ЕНВД без наемных, действовало до 2019, но в последствии срок перенесли еще на пару лет. Их функционирование регламентировано распоряжениями НК РФ:

торговый зал в магазинах и павильонах не менее 150 кв. м.;
сбыт и приготовление питания без обслуживания;
реализация в стационарных объектах без нестационарных и торговых залов;
приготовления и подача общественного питания в помещениях до 150 кв. м.
ремонт, мойка и техосмотр автомобилей;
предоставление бытовых сервисов, включенных в Общероссийский классификатор;
размещение наружного рекламного контента;
ветеринария;
автостоянкиза плату;
транспортировка грузов и пассажиров;
аренда мест для торговли и общепита без залов для обслуживания и торговли;
аренда жилой и коммерческой недвижимости;
рента земли под заведения для питания и продмаги.

Относительно всего вышеперечисленного можно сказать, что не все предприниматели имеют возможность быть без нее, даже при оплате ЕНВД.

Стоит тщательно разобраться в этой ситуации, чтобы потом к вам не были применены штрафные санкции. Список льготников серьезно уменьшился, но еще остались многие сферы. Если вы не относитесь к этому перечню, то вам потребуется обустроить свое дело относительно правил. Вопрос о том, нужен ли кассовый аппарат, периодически возникает у бизнесмена. К категориям для выполнения этого распоряжения присоединяют:

производства без дополнительных сотрудников, использующие вендинговые автоматы или сбывая продукцию не своего производства;
те, у кого есть нанятый штат, выполняющий работы;
бизнесмены, подающие строгую отчетность.

Юрлица, работающие на УСН, делятся на частников и ООО. Если они оказывают помощь частным лицам, не связанным с прод. отраслью, и оформляют бланки строгой отчетности, поспешите до начала действия акта. Для всех остальных предмет контроля уже должен быть.
Важно понимать, что в ФЗ все упорядочено и поблажек, отсрочек не будет.

В объяснении к государственному распоряжению регламентировано уплату налога в режиме «Налог на профессиональный доход». Объясняя простыми словами, оформиться как самозанятого. Явным примером таких работников есть репетиторы и няни. Запрещено пользоваться такой услугой тем, годовой доход превышает пару млн рублей, или есть нанятые сотрудники, или продают подакцизные и маркированные товары.
Преференции самозанятых:

не сдается документация. Вам достаточно зарегистрироваться онлайн в приложении «Мой акциз»;
4% -отчисление при сотрудничестве с физлицами и 6% — при сотрудничестве с юр. и физлицами;
отсутствие уплаты НДС и страховых взносов.

Проведение оплаты осуществляться как налом, так и в виде безналичного платежа. Все зафиксируется чеком, отображающимся в приложении.

В связи с введением правок в законе возникает вопрос о том, как быть с реализацией продукции на ярмарках и выставках. Согласно второго пункта статьи 2 ФЗ No54, не прибегают к процессу продающие на выставочных площадках и прочих отведенных местах при условии, что продукт не реализуется с определенных точек. Среди них отмечают:

специально переобустроенный автотранспорт;
палатки и киоски;
открытые прилавки, внутри крытых сооружений, не реализующие пункты из списка Правительства РФ;
павильоны и склады;
помещения контейнерного типа.

В государственных документах есть толкование о ситуациях с той или иной контролирующей технологией для юрлиц и прочих при проведении наличных и безналичных транзакций с потребителями.
К запрещенному для реализации сырью относят:

кожаные изделия;
мебель;
электрооборудование и компьютеры;
одежду кроме нижнего белья, текстильных платков и чулочно-носочных изделий;
ковры;
резиновые и пластмассовые изделия;
музыкальное оборудование;
химия;
спортивное снаряжение;
транспорт,
прицепы и полуприцепы;
ортопедические изделия.

Как выбрать онлайн-кассу для бизнеса в 2020 году

Точки зрения по этому поводу есть разные, но стоит опираться на законные основания, чтобы не стать жертвой наложения штрафов со стороны налоговой полиции.

В статье 16 ФЗ No171-ФЗ от 22.11.1995 указано, проводить алкоголь только через кассу для него. Датирован этот акт 31 марта 2016. Были варианты в толковании вышеуказанных строк с ФЗ по поводу проведения денежных расчетов и оплаты банковскими картами через использование специальной расчетной техники.

Во внесенных изменениях четко указываются моменты, когда ККТ — неотъемлемая часть торговли. Для работающих по патенту была предоставлена отсрочка на период до июля 2018 по установке.

А что делать с продажей пива при отсутствии сети? Согласно ч.7 ст.2 в отдаленных местностях без подсоединения к современным технологическим новинкам просто технически не возможно, результаты для контроля деятельности фиксируются на механизме в автономно. Изменения вступили в силу только недавно, то разъяснения по некоторым вопросам еще не опубликовано.

Приказ ФНС РФ от 29.08.2019 № 434 рассказывает, каким образом необходимо указывать код товара в чеках. В документе имеются объяснения о том, что лишь в обычном (бумажном) варианте чека может не быть сведений о номере смены и номере чека за смену.

Помимо этого, в указе сказано о том, что с 1 марта в фискальных документах получится не указывать ставку НДС, величина налога и сумму подсчета без налога, другими словами, настраивать кассовый чек таким образом, чтобы в нем отсутствовало указание НДС. Однако имеется исключение: если фискальный документ выпускается организации или ИП, тогда реквизит НДС обязан отображаться. Если документ пробивается обычному гражданину, то реквизиты НДС получится не печатать.

К примеру, подотчетное лицо покупает в розничной торговой точке, использующей ОСН, товар на 120 рублей. В фискальном документе магазин указывает 120 рублей, из них 20 рублей — НДС. Физическому лицу не выписывается счет-фактура. Он приносит в свою организацию чек на 120 рублей. По документу взять к вычету НДС не получится. К тому же, Минфин думает, что данный НДС нельзя причислять к затратам. В итоге, подотчетное лицо потратило 120 рублей, а к тратам предприятие может отнести лишь 100 рублей.

Если продавец настроит кассовое оборудование таким образом, что НДС в фискальных документах указываться не будет, он выпишет чек на 120 рублей, упоминания про НДС в нем будут отсутствовать. Подотчетник принесет чек в организацию, и ей удастся отнести к затратам полную затраченную сумму — 120 рублей.

В обычном варианте чека не требуется указывать весь код товара. Достаточно, чтобы возле маркированного товара в чеке был указан символ [М]. О том, как это осуществить, написано в Письме ФНС РФ от 18.02.2020 № АБ-4-20/2810@.

ФНС говорит, что при проведении подсчетов с покупателем за продукцию, подлежащую маркировке, в фискальном документе каждая позиция определяется отдельно. А значит, клиент приобретает пять пар обуви, даже совершенно одинаковых, то, так как каждая пара обуви обладает своим кодом маркировки, необходимо пробивать данное приобретение пятью позициями, при этом в бумажном формате чека около каждого товара должен возникнуть символ [М]. В цифровом варианте чека требуется указать код продукции полностью.

Продукция, не подлежащая маркировке, в фискальный документ (бланк строгой отчетности) может вносить одну позицию, указывая количество товара.

Подобные случаи рассматриваются в Постановлении Правительства от 16.04.2020 № 521.

Если подсчет не связан с передачей продукции покупателю.

К примеру, к ним относятся рассрочка и предоплата. Тогда код маркировки в чек не вносится.

Возврат позиции.

Если клиент осуществляет возврат товара (тогда понадобится выписать чек «Возврат прихода») с затертым кодом маркировки, кассир должен принять у него продукцию. Тогда в чеке «Возврат прихода» не обязательно указывать код позиции.

Доставка маркированной продукции.

До 20 апреля следующего года организации и ИП, которые предоставляют курьерские и почтовые услуги по доставке маркированных позиций, в чеке не нужно пробивать код товара

Продажа лекарственных препаратов.

Нововведения есть и по лекарственным средствам. Позволяется продавать их без маркировки до момента, когда истечет срок годности. Поэтому единовременно будут продавать как маркированные, так и немаркированные позиции. Если вы реализуете парацетамол без маркировки, кода товара в чеке не будет.

Письмо ФНС РФ от 06.08.2018 № ЕД-4-20/15240@ рассказывает, каким образом избежать санкции за неиспользование оборудование либо ее неправильное использование, как рассказать об этом ФНС и выписать чек коррекции.

С 31 июля текущего года актуальна обновленная редакция ст. 14.5 КоАП, определяющая ответственность за неиспользование кассового аппарата либо несоблюдение требований к ней. Подобные перемены в статью вводит Федеральный закон от 20.07.2020 № 240-ФЗ.

Сейчас юридическим лицам и ИП удастся избежать административной ответственности, если самостоятельно отправит чек коррекции в налоговую. Признательных писем о нарушении не понадобится, ведь налоговой хватит чека коррекции.

Чек коррекции по-прежнему нужен при оформлении подсчета, выполненного без использования кассового оборудования, либо исправления неполадок при ее применении. Как утверждает ФНС, продавец, применяющий ККТ, обязан обеспечить достаточность информации в чеке коррекции, чтобы было ясно, в отношении какого подсчета используется корректировка. К примеру, сослаться на фискальный признак неверности документа.

При помощи обновленной редакции ст. 14.5 КоАП налоговики больше не смогут штрафовать ИП и организации, если чек коррекции оформлен до того, как налоговая узнала о нарушении. Подобный документ станет одновременно:

Подтверждать выполнение обязанности по исправлению.
Сообщать о нарушении от пользователя ККТ.

Ответственность за неиспользование кассового аппарата определяет ст. 14.5 КоАП РФ.

Для должностных лиц величина административной санкции равна от 25 % до 50 % суммы подсчета, выполненного без использования оборудования, однако не меньше 10 тысяч рублей.

На организации — от 75 % до 100 % суммы подсчета, выполненного с применением наличных денег либо электронных средств платежа без использования кассового оборудования, но не меньше 30 тысяч рублей.

Повторное совершение нарушения, если сумма подсчетов, выполненных без использования онлайн-касс, равна 1 млн руб. и более, подразумевает подобную ответственность:

Для должностных лиц — дисквалификация на период от одного года до двух лет.
Для ИП и организаций — «заморозка» работы на период до 3 месяцев.

В соответствии с ст. 4.1.1 КоАП, если малые и средние предприятия впервые совершают нарушения, связанные с неиспользованием либо неправильным использованием онлайн-касс, то изначально ему должны сделать предупреждение. Но если нарушение совершено второй раз, придется заплатить штраф.

Возникновение дополнительных оснований для санкций

Сейчас, в соответствии с ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ неиспользование кассового оборудования дает штраф организациям, величиной от 75 % до 100 % суммы подсчета, выполненного с применением наличных денег либо электронных средств платежа без использования кассовых аппаратов, однако не меньше 30 тысяч рублей.

Федеральный закон от 20.07.2020 № 240-ФЗ вводит поправки, убираемые из ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ фразу «с применением наличных денег и (или) электронных средств платежа». Это увеличивает возможности для использования санкций.

На данный вопрос есть три варианта ответа:

Ставить обязательно.
Кассовый аппарат не нужен совсем.
Нужно поставить с 2020 года.

Обязательная установка кассового аппарата требуется, когда вы осуществляете торговлю подакцизными товарами. Перечень подакцизных товаров указан в ст. 181 НК РФ:

этиловый спирт;
спиртосодержащая продукция;
алкогольная продукция;
табачная продукция;
автомобили легковые;
мотоциклы с мощностью двигателя свыше 112,5 кВт (150 л. с.);
автомобильный бензин;
дизельное топливо;
моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей;
прямогонный бензин;
средние дистилляты;
бензол, параксилол, ортоксилол;
авиационный керосин;
нефтяное сырье;
темное судовое топливо;
природный газ (в случаях, предусмотренных международными договорами Российской Федерации);
электронные системы доставки никотина;
жидкости для электронных систем доставки никотина;
табак.

ЕНВД — специальный налоговый режим, на который индивидуальные предприниматели переходят добровольно путем подачи заявления формы ЕНВД-2 в течение 5-ти дней после начала ведения «вмененной» деятельности.

Если у предпринимателя нет наемных работников, то пакет отчетных документов в налоговую у него будет минимальным.

Единый налог на вмененный доход рассчитывается ежеквартально. Не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным, предприниматель обязан отчитаться в Налоговую, а до 25 числа этого же месяца оплатить налоги. Налоговая декларация составляется с учетом базовой доходности, коэффициента-дефлятора и местного коэффициента.

Налоговая обязательно проверяет те сведения, которые были получены от ИП. В ходе выездной проверки сотрудниками налоговой будут измерены физические показатели и при необходимости будет произведен перерасчет суммы налога. Если предприниматель уплатил больше, чем должен был, то излишне уплаченной суммы обратно он не получит. Если же налоговая выявит факт занижения налоговой базы, то она может заставить заплатить недостающую сумму, а также пеню и штраф.

Важно! Нулевой декларации по ЕНВД не бывает, потому что расчет налога не зависит от реальных доходов ИП — вы будете платить налог даже при полном отсутствии выручки.

Если «вмененная» деятельность предпринимателем прекращена, то в течение 5 дней необходимо подать заявление по форме ЕНВД-4, уведомив ФНС, что данный вид бизнеса больше не ведется. Расчет ЕНВД в месяцах, не полностью отработанных на вмененке, производится пропорционально дням пребывания ИП на данном режиме.

Закон не устанавливает отдельных требований по выбору ККТ (контрольно-кассовой техники для ИП по упрощенной системе налогообложения, патенте или плательщиков единого налога на вмененный доход.

Предприниматель может приобрести любую кассу, соответствующую ФЗ-54 «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации» и входящую в реестр на сайте ФНС (Федеральной налоговой службы).

На сегодняшний день на рынке существует более 160 моделей ККМ (контрольно-кассовых машин). Их можно разделить на 3 вида:

фискальные регистраторы (с управляющим устройством);
автономные (кнопочные) кассы;
смарт-терминалы.

Часть ИП действительно освободили от использования онлайн-касс до середины 2021 года. Но касается это не всех.

Пока могут не менять привычные устои предприниматели, которые:

предлагают людям товары, произведенные самостоятельно;
выполняют услуги или работы сами.

Как только появляется первый наемный работник, оформленный по трудовому договору – придется все переделывать в течение 30 дней. При этом неважно, срочный он или не имеет срока окончания.

Кроме того, из этого перечня исключили всех, кому придется торговать маркированными продуктами, даже если они были изготовлены ими собственноручно. Все, что уже находится под контролем государства, должно там оставаться, поэтому важно, чтобы в любой момент была возможность отследить путь каждого изделия от завода до конечного потребителя.

Но допускается не пользоваться пока онлайн-кассой при разносной торговле вне павильонов и лотков. В этом случае можно торговать всем, что не относится к технически сложным товарам и той продукции, которая требует особенных условий хранения. Также сюда не относятся те вещи, которые проходят обязательную маркировку средствами идентификации. Не разрешат разносить для продажи ничего в поездах и самолетах.

Работать с таким ККТ придется почти при любых расчетах между людьми и продавцами, а также между ИП и компаниями при оплате любым способом.

Если фирма будет рассчитываться без карты (переводом между расчетными счетами), то ККТ не понадобится.

Зато если клиенты будут платить картой, электронным кошельком, через онлайн-банк, то потребуется контрольно-кассовый аппарат. Также он понадобится, если человек будет платить наличными через операциониста или платежным поручением.

Стоит учесть, что современная касса должна иметь возможность:

отправлять онлайн электронные чеки как в налоговую, так и покупателям при необходимости;
шифровать, хранить и защищать от несанкционированного доступа и редактирования ФД.

Но чтобы начать так работать, придется приобрести новую модель ККТ, зарегистрировать ее правильным способом на сайте ФНС или через личное заявление в специальном реестре. В отдельных случаях можно модернизировать имеющееся кассовое оборудование.

Кому предстоит онлайн-касса в 2020 году согласно нормам закона:

на территории РФ пользоваться ими рекомендуется всем ИП и фирмам в момент расчетов с покупателями и контрагентами;
избежать применения могут отдельные категории фирм, которые перечислены в статье 2 ФЗ №54;
какой режим налогообложения и организационно-правовую форму он выберет – неважно;
сроки расписаны в законе 54.

А теперь давайте поговорим, применение какого ККТ и ФН для ИП на УСН потребуется.

В первую очередь сюда можно отнести всех, кто пока справляют без наемного персонала. Им можно не пробивать чеки до 1 июля 2021 года, если они сами производят и продают свою продукцию, выполняют услуги и работы. Если занимаются перепродажами, то в исключения уже не попадают.

Также не придется тратиться на покупку такой ККТ тем компаниям, которые функционируют в официально труднодоступных регионах. В их зоне не должно быть интернета или света. В таком случае на них есть обязательство дважды в месяц возить кассу в место с нормальным доступом к интернету, чтобы прогрузить все чеки в налоговую.

Небольшой перечень тех, кто может пока не приобретать ККТ:

торгуют на неподготовленных стихийных рынках, ярмарках, вне палаток и лотков;
продающие напитки из цистерн и крупных емкостей – воду, квас, молоко;
осуществляют ремонт обуви, часов, мелкой бытовой техники;
пользуются механическими автоматами для продажи штучных изделий – бахил, жевательных резинок, конфет;
с рук предлагающие печатные издания, билеты на концерты;
изготовители ключей;
те, кто предлагает ценные бумаги покупателям;
все, кто сдает в аренду собственное жилье.

Это был краткий перечень тех, кому при упрощенной системе налогообложения ККМ пока не нужен. Но им придется предоставлять подтверждение произошедшей операции. Рассмотрим подробнее.