Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Льготы по подоходному налогу в 2020 году на детей инвалидов». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Этот способ проще и быстрее остальных. Сегодня справку из ЕГРН можно получить в бумажном или электронном виде. Что такое залог.
Подоходный налог – 2020: изучаем новшества
Опубликован Указ Президента Республики Беларусь от 31.12.2019 N 503 «О налогообложении» (далее — Указ N 503). Этим документом внесены изменения в порядок исчисления подоходного налога. Новшества применяются с 01.01.2020. Расскажем о них.
1. Увеличены размеры стандартных вычетов . Для сравнения приведем их размеры в 2020 и 2019 годах:
| Кому положен вычет | Размер вычета (руб.) | |
| в 2020 году | в 2019 году | |
| Плательщикам | 117 | 110 |
| если размер подлежащего налогообложению дохода за месяц не превышает | ||
| 709 | 665 | |
| Родителям на ребенка до 18 лет и (или) каждого иждивенца | 34 | 32 |
| Вдове (вдовцу), одинокому родителю, приемному родителю, опекуну или попечителю — на каждого ребенка до 18 лет и (или) каждого иждивенца | 65 | 61 |
| Родителям, имеющим двух и более детей до 18 лет или детей-инвалидов в возрасте до 18 лет, — на каждого ребенка | ||
| Плательщикам, указанным в подп. 1.3 ст. 209 НК (инвалидам I и II группы, инвалидам с детства, «афганцам», отдельным категориям «чернобыльцев» и др.) | 165 | 155 |
2. Увеличен предельный размер доходов, при котором ИП, не имеющий места основной работы (службы, учебы), вправе применить стандартный вычет. В 2020 году ИП, который не имеет в течение квартала, года (или их части) места основной работы (службы, учебы), может применить за каждый месяц этого периода стандартный вычет в размере 117 руб., если размер его доходов, подлежащих налогообложению и уменьшенных на сумму расходов, предусмотренных ст. 205 НК, не превышает в соответствующем календарном квартале 2126 руб. (в 2019 году — 1994 руб.) .
3. Увеличены предельные годовые размеры доходов, освобождаемых от налогообложения . Для сравнения приведем их размеры в 2020 и 2019 годах:
| Доходы, освобождаемые от подоходного налога | Предельные размеры (руб.) | |
| в 2020 году | в 2019 году | |
| Доходы, которые не являются вознаграждением за исполнение трудовых и иных обязанностей (включая матпомощь, подарки, призы, путевки) | ||
| — полученные по месту основной работы (службы, учебы) (кроме нижеуказанных иных доходов) от каждого источника в течение календарного года | 2115 | 1984 |
| — полученные от профсоюзных организаций членами этих организаций (кроме нижеуказанных иных доходов) от каждого источника в течение календарного года | 423 | 397 |
| — полученные от других организаций и ИП (кроме нижеуказанных иных доходов) от каждого источника в течение календарного года | 140 | 131 |
| Иные доходы | ||
| Стоимость путевок в белорусские санаторно-курортные и оздоровительные организации, приобретенных для детей до 18 лет, оплаченных или возмещенных за счет средств белорусских организаций или ИП на каждого ребенка от каждого источника в течение календарного года | 888 | 833 |
| Страховые взносы белорусским страховым организациям, уплаченные за плательщиков организациями (или ИП), являющимися местом их основной работы (службы, учебы), в том числе за пенсионеров, ранее работавших у них, а также от профсоюзных организаций за членов таких организаций от каждого источника в течение календарного года | 3622 | 3398 |
| Безвозмездная (спонсорская) помощь, поступившие на благотворительный счет банка пожертвования, полученные инвалидами, несовершеннолетними детьми-сиротами и детьми, оставшимися без попечения родителей в сумме от всех источников в течение календарного года | 13994 | 13128 |
| Доходы, полученные от физлиц по договорам, не связанным с осуществлением предпринимательской деятельности, в результате дарения, а также в виде недвижимого имущества по договору ренты бесплатно в сумме от всех источников в течение календарного года | 7003 | 6569 |
4. Освобождены от налогообложения :
— единовременные выплаты на оздоровление работникам бюджетных организаций, не являющимся государственными служащими и военнослужащими, сотрудниками (работниками) военизированных организаций, имеющими специальные звания, которые установлены п. 4 Указа N 27 с 01.01.2020;
— денежная компенсация расходов по найму жилых помещений, выплачиваемая за счет принудительного сбора работникам органов принудительного исполнения, направленным в порядке перевода в другую местность, а также молодым специалистам, направленным на работу в органы принудительного исполнения не по месту жительства.
5. Предусмотрено освобождение от налогообложения доходов, полученных по заключенным с субъектами рынка беспоставочных внебиржевых финансовых инструментов соглашениям о совершении операций с беспоставочными внебиржевыми финансовыми инструментами . Такая льгота была установлена п. 63 ст. 208 НК. Однако срок ее действия был ограничен 31.12.2019.
6. Предусмотрена возможность возврата налоговым органом физическому лицу излишне удержанного подоходного налога в случае, если налоговый агент не может его вернуть в течение 3 месяцев со дня обнаружения факта излишнего удержания. А именно, если общей суммы подоходного налога, подлежащей перечислению налоговым агентом в бюджет в счет предстоящих платежей, недостаточно для осуществления возврата плательщику излишне удержанных сумм подоходного налога в течение 3 месяцев со дня обнаружения факта излишнего удержания налога, такой возврат производится налоговым органом по месту постановки на учет налогового агента на основании заявления плательщика в порядке, установленном в ч. 8 — 11 п. 1 ст. 223 НК .
7. Увеличен размер доходов физических лиц за реализацию продукции растениеводства, указанной в ч. 1 и 2 п. 19 ст. 208 НК, полученных в порядке, предусмотренном ч. 7 п. 19 ст. 208 НК, при превышении которого заготовительные организации потребительской кооперации, другие организации, ИП, покупающие такую продукцию, подают в налоговые органы сведения об этом. Теперь он составляет 2571 руб. в день (в 2019 году — 2412 руб.) .
8. Установлен срок перечисления в бюджет подоходного налога налоговыми агентами — иностранными организациями, осуществляющими деятельность на территории Республики Беларусь через постоянное представительство. А именно эти организации обязаны перечислять в бюджет суммы исчисленного и удержанного подоходного налога не позднее 22-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором истекает период, указанный в п. 3 и 4 ст. 180 НК. Если более длительный период определен соответствующим международным договором Республики Беларусь по вопросам налогообложения — не позднее 22-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором истек такой определенный международным договором период. При этом исчисление, удержание и перечисление в бюджет подоходного налога осуществляются в отношении доходов плательщика, полученных с даты начала деятельности, определенной в п. 3 и 4 ст. 180 НК, и до дня истечения этого периода. По окончании указанного периода перечисление в бюджет подоходного налога производится в сроки, установленные в абз. 2 — 4 п. 6 ст. 216 НК .
Читайте этот материал в ilex*
*по ссылке Вы попадете в платный контент сервиса ilex
Источник: https://ilex.by/news/podohodnyj-nalog-2020-izuchaem-novshestva/
В Беларуси введены изменения по подоходному налогу на 2020 год
Президент подписал Указ «О налогообложении», которым устанавливаются новые ставки некоторых налогов и акцизов, а также размеры налоговых вычетов и доходов, освобождаемых от подоходного налога. О том, что изменится для физических лиц, в материале 1prof.by.
Стандартный налоговый вычет для физических лиц в 2020 году в Беларуси
Налоговый вычет – сумма, которая не облагается подоходным налогом.
Согласно Указу «О налогообложении» стандартный налоговый вычет при определенном уровне дохода в 2020 году будет составлять 117 рублей в месяц, если доход в общей сумме не превышает 709 рублей в месяц (ранее – 110 и 665 рублей соответственно).
Что это значит на практике?
Если ваша итоговая сумма в расчетном листке ниже или равна 709 рублям, то в данной ситуации бухгалтер будет применять стандартный вычет на работника.
Предположим, что есть работник Василий, у которого нет детей, а за месяц труда по основному месту работы ему начислено 700 рублей. В таком случае для расчета подоходного налога нужно от начисленной суммы (700 рублей) отнять стандартный налоговый вычет, который теперь составляет 117 рублей, а затем умножить итог на 13 %. В результате подоходный налог составит 75 рублей 79 копеек. Так работает стандартный налоговый вычет на работника.
Важно понимать, что стандартный налоговый вычет предоставляется по основному месту работы. Однако человек может работать у нанимателя и на условиях внешнего совместительства. В таком случае для расчета подоходного налога применяется ставка, действующая в общем порядке в Беларуси. Она составляет 13 %.
Так, если Ивану на работе по совместительству начислено 700 рублей, то для расчета подоходного налога в данном случае необходимо итоговую сумму умножить на 13 %, и подоходный налог Ивана составит 91 рубль. Вот почему размеры стандартный вычетов важны для работников.
Стандартный налоговый вычет на ребенка до 18 лет и/или на каждого иждивенца (дети старше 18 лет, получающие среднее, первое высшее, первое среднее специальное или первое профессионально-техническое образование на дневной форме обучения; инвалиды I или II группы старше 18 лет; несовершеннолетние, над которыми установлена опека или попечительство; физлица, чьи супруга или супруг находятся в отпуске по уходу за ребенком) в 2020 году составят 34 рубля в месяц на ребенка до 18 лет и/или каждого иждивенца (ранее – 32 рубля).
Стандартный налоговый вычет для вдовы или вдовца, одинокого родителя, приемного родителя, опекуна или попечителя – 65 рублей в месяц на каждого ребенка до 18 лет и/или иждивенца (ранее – 61 рубль).
Стандартный налоговый вычет для родителей, имеющих 2 и более детей до 18 лет или детей-инвалидов до 18 лет – 65 рублей на каждого ребенка в месяц (ранее – 61 рубль).
Стандартный налоговый вычет для инвалидов I и II группы независимо от причин инвалидности, инвалидов с детства, детей-инвалидов в возрасте до 18 лет, ликвидаторов катастрофы на ЧАЭС, участников ВОВ и так далее (полный список содержится в подпункте 1.3 пункта 1 статьи 209 Налогового кодекса) – 165 рублей в месяц (ранее – 155 рублей).
За какие доходы не нужно уплачивать подоходный налог?
Стоимость путевок в санаторно-курортные или оздоровительные организации для детей до 18 лет, которые оплачивает организация или индивидуальный предприниматель – если они в размере 888 рублей на каждого ребенка от каждого источника в течение года (раньше – 833 рубля).
Доходы, полученные в результате дарения, – если они в размере 7003 рубля от всех источников в сумме в течение года (раньше – 6569 рублей).
Доходы, полученные от основного нанимателя и не являющиеся оплатой труда. Например, это могут быть путевки, призы, подарки и другое. Не облагаются они и, если их получат пенсионеры, ранее работавшие у этого нанимателя, – в размере 2115 рублей от каждого источника в течение года (раньше – 1984 рубля).
Доходы, полученные от иных организаций и не являющиеся оплатой труда (призы, подарки и другое) – в размере 140 рублей от каждого источника в течение года (раньше – 131 рубль).
Доходы в виде оплаты страховых услуг (добровольного страхования жизни, пенсии, медицинских расходов), получаемые от нанимателя по основному месту работы, в том числе для пенсионеров, ранее работавших у этого нанимателя, – в размере 3622 рублей от каждого источника в течение года (ранее – 3398 рублей).
Безвозмездная (спонсорская) помощь, а также пожертвования, полученные инвалидами, детьми-сиротами и детьми, оставшимися без попечения родителей, на благотворительный счет в банке – в размере 13 994 рублей в сумме от всех источников в течение года (раньше – 13 128 рублей).
Доходы, получаемые членами профсоюза от профсоюза, – в размере 423 рублей от каждой профсоюзной организации в течение года (ранее – 397 рублей).
Единовременная выплата на оздоровление для работников бюджетных организаций, получаемая один раз в год, освобождена от подоходного налога.
Источник: https://pravo.by/novosti/obshchestvenno-politicheskie-i-v-oblasti-prava/2020/january/44899/
Налоговые вычеты на несовершеннолетних детей в 2020 году
В налоговом кодексе существует ряд статей, посвященных налоговым вычетам, в том числе и для несовершеннолетних детей. Причем, налоговые вычеты применяются в зависимости от разных обстоятельств и статуса. Например, вычеты существуют на:
- Одного ребенка
- На двоих и более детей
- Опекунам и попечителям
- На детей – инвалидов
Данный налоговый вычет предназначен для родителей, у которых есть 1 несовершеннолетний ребенок. Сумма налогового вычета составляет 34 рубля. Причем, если родитель имеет статус одинокого или приемного, тогда размер вычета составляет 65 рублей. Если говорить более простым языком, то сумма подоходного налога будет высчитываться с зарплаты родителей, за минусом налогового вычета (34 рубля). Это значит, что каждый месяц сумма, удержанная с подоходного налога, будет меньше, чем при обычных условиях уплаты налога.
Для того, чтобы вычет с подоходного налога применялся, необходимо по месту работы гражданина подать только копию свидетельства о рождении ребенка. Вычет действует начиная с того месяца, в котором родился ребенка и действует до того месяца включительно, в котором ребенку исполняется 18 лет.
Такая же система налогового вычета для подоходного налога применяется здесь для родителей, у которых 2 или более детей, как и в случае с одним ребенком, но конечно же сумма вычета тут уже больше. Данная сумма вычета составляет 65 рублей на каждого из детей.
Выходит, если у вас двое детей, тогда сумма, которая облагается подоходным налогом будет высчитываться с вашей зарплаты, уменьшенной на сумму в 130 рублей (65+65).
Как и в первом случае для того, чтобы облагаемую налогом сумму уменьшили, необходимо по месту работы предоставить свидетельство рождении каждого ребенка.
Применяться такой вычет будет начиная с месяца рождения 2-ого ребенка и закончится в то время, когда в семье останется только 1 ребенок возрастом до 18 лет. Когда останется 1 несовершеннолетний ребенок, то налоговый вычет будет применяться как для одного ребенка
Этот налоговый вычет применяется на опекунов и попечителей в отношении несовершеннолетних детей, над которым в соответствии с законодательством установлена опека или же попечительство. Налоговый вычет на каждого ребенка составляет 65 рублей.
Для того, чтобы получать данный налоговый вычет, необходимо по месту работы опекунов или попечителей предоставить копию выписку из решения органов опеки и попечительства. Также, в зависимости от статуса взрослых и детей могут потребоваться иные документы:
Вычет действует начиная с месяца, в котором установлена опека или же попечительство и прекращается до конца месяца, когда статус опеки или попечительства прекращен (аннулирован).
Здесь вычет по подоходному налогу предоставляется родителям на ребенка-инвалида 2-х типов, а именно на:
- Ребенок-инвалид до 18 лет
- Ребенок-инвалид старше 18 лет I и II группы
При этом, вычет на ребенка-инвалида, которому еще нет 18 лет составляет 65 руб в месяц, а инвалиду I и II группы старше 18 лет – 34 рублей в месяц.
Для того, чтобы получить этот вычет нужно сделать все тоже самое, что и в предыдущие разы, а точнее — подать документы по месту работы родителя:
- Копия удостоверения ребенка-инвалида
- Документ, подтверждающий близкое родство родителя и ребенка (свидетельство о рождении)
Налоговый вычет на детей-инвалидов I и II группы старше 18 лет начинает действовать с момента установления инвалидности ребенка или же достижения совершеннолетия ребенком
Также, если гражданин работает (работал) по договору подряда (при отсутствии основного места работы), тогда налоговые вычеты предоставляются при предъявлении трудовой книжки или документов, подтверждающих факт заключения трудовых и смежных отношений. После этого, если гражданин имеет вычеты или им не были использованы такие вычеты из подоходного налога, тогда неиспользованные части налоговых вычетов засчитываются в счет будущих обязательных налоговых платежей или же возвращаются.
Источник: http://propravo.by/nalogovye-vychety-na-nesovershennoletnih-detej/
Льгота по подоходному налогу в 2020 году
Подоходный налог является базовым прямым налогом, который в обязательном порядке начисляется на все доходы физических лиц. Заработная плата, дивиденды, продажа имущества: все это облагается данным видом налога. Но в некоторых случаях налогоплательщик вправе рассчитывать на льготу по подоходному налогу.
Что такое льготы по подоходному налогу?
Фактически льгота представляет собой налоговый вычет, который уменьшает налоговую базу или же является суммой, которая возвращается из ранее уплаченных налогов
Рассчитывать на льготы (вычеты) могут только те, у кого доход облагается ставкой в 13%.
Существует несколько видов льгот:
- cтандартные вычеты;
- имущественная льгота;
- социальная льгота по подоходному налогу.
Так, льгота на подоходный налог на детей в 2020 году относится к стандартным налоговым вычетам, и предоставляется следующим категориям налогоплательщиков:
- родителям несовершеннолетних детей;
- родителям детей, которые проходят обучение и еще не достигли 24-летнего возраста.
Суммы предлагаемых льгот сильно зависят от количества детей в семье:
- после рождения или же взятия на воспитание\усыновление первого или второго ребенка: 1400 руб.;
- после рождения или же взятия на воспитание\усыновление третьего и всех следующих детей: 3000 руб.;
Такие налоговые послабления подразумевают их использование обоими родителями/опекунами, но при необходимости все можно оформить только на одного из родителей, который будет пользоваться льготой за двоих.
Особые размеры льгот установлены для инвалидов. Так, в 2020 году для каждого несовершеннолетнего ребенка-инвалида, или ребенка-инвалида в возрасте до 24 лет, который учится на очной форме обучения и является инвалидом 1 и 2 группы назначается вычет в размере 12 000 руб. (для родителей и усыновителей), а для опекунов и попечителей 6 000 руб.
Льготы по подоходному налогу инвалидам 3 группы предусмотрены для индивидуальных предпринимателей.
При соответствии нескольким условиям вычеты не суммируются, а выбирается максимальный из всех возможных. Если же трудоустройство официально оформлено у двух разных компаний, то оформить вычет можно оформить только у одной из них. Налогоплательщик теряет стандартный вычет, если его доход перейдет рубеж в 350 000 руб. (ровно с того месяца, когда это произошло).
Имущественная налоговая льгота действует при определенных операциях с имуществом:
- покупка своей недвижимости (дома, квартиры);
- продажа своего имущества;
- покупка земли для строительства своего дома и начало этого строительства;
- продажа своего имущества для государственных целей.
Социальная льгота на данный вид налогообложения может быть оформлена в следующих ситуациях:
- при расходах на цели благотворительности;
- при оплате обучения;
- при расходах на лечение (в том числе на медикаменты);
- при расходах на добровольное страхование жизни или добровольное пенсионное страхование;
- при расходах на накопительную часть трудовой пенсии.
И социальные, и имущественные льготы могут быть предоставлены всем категориям налогоплательщиков.
Как оформить льготы по подоходному налогу?
Чтобы оформить стандартный вычет, необходимо сделать следующее:
- Написать на имя своего работодателя заявление.
- Подготовить копии всех документов, которые подтверждают необходимые характеристики детей, на которых оформляется льгота.
- При необходимости подтвердить через копии соответствующих документов факт единоличного воспитания детей (1 родитель).
- При необходимости подтвердить факт опекунства или попечительства.
Для оформления социального или имущественного вычета необходимо составить заявление на льготу по подоходному налогу, и обратиться в ближайшее отделение налоговой службы.
Источник: https://bankiros.ru/wiki/term/lgota-po-podohodnomu-nalogu