Сколько рассматривают заявление на возврат налогового вычета

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Сколько рассматривают заявление на возврат налогового вычета». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Перейдите по ссылке гувм. При оформлении загранпаспорта через портал Госуслуг нет необходимости проверять готовность загранпаспорта. Сразу после готовности документа Вы получите уведомление на телефон или электронную почту.

Разъяснения

Сроки возврата налога, которые установлены законом. Их применяют, если вы заявили вычет (при покупке недвижимости, на лечение, на обучение) или переплатили налоги. Как рассчитать пени, которая обязана заплатить инспекция, за срыв этих сроков>>>

Многие люди обращаются в инспекцию за возвратом налога. Например, если они купили жилье, оплатили свое обучение или лечение, получают имущественный налоговый вычет или налоговую льготу «задним числом», которой раньше не пользовались по незнанию. Предположим, вы подали декларацию по налогу, в которой указана сумма к возврату, приложили к ней все нужные документы и каждый день ходите в Сбербанк узнать пришли деньги или нет. Но их все нет. Так когда же вам обязаны вернуть переплаченный налог?

Все зависит от того какой налог вы возвращаете и по каким причинам. Есть 2 варианта:

• первый — возврат налога на доходы. Налог возвращают на основании вашей декларации. Например, если вы заявили имущественный или социальный вычет в связи с оплатой недвижимости, расходов на обучение или лечение;
• второй — возврат переплаченного налога на имущество, транспортного или земельного налога.

Срок возврата налога на доходы по декларации

Закон предусматривает следующие этапы возврата:

• проверка декларации, где указан налоговый вычет и сумма к возврату;
• принятие решения о возврате;
• возврат налога на основании заявления о возврате.

Если вы заявили вычет возврат налога возможен только после того, как налоговики проверят вашу декларацию. Эту проверку называют камеральной. По сути, инспектор сверяет данные вашей декларацией с теми документами, которые у него есть. Он должен проверить, что все суммы в документе указаны верно. Например, ваши доходы, расходы на покупку квартиры и уплату процентов по ипотеке и т. д. Сроки такой проверки установлены статьей 88 (пункт 2) Налогового кодекса. Цитата:

Статья 88. Камеральная налоговая проверка

2. Камеральная налоговая проверка проводится уполномоченными должностными лицами налогового органа в соответствии с их служебными обязанностями без какого-либо специального решения руководителя налогового органа в течение трех месяцев со дня представления налогоплательщиком налоговой декларации (расчета) .

То есть с того момента когда налоговикам сдана декларация и документы, которые к ней прилагаются, начинается отсчет 3-х месячного срока на проверку. Если вы отсылали декларацию почтой, то этот срок отсчитывается с момента передачи документов почтовому работнику для отправки.

Пример
Вы заявили имущественный налоговый вычет по покупке квартиры и сдали налоговикам декларацию 3-НДФЛ. Началась проверка декларации.

Ситуация 1
Декларация была передана в налоговую инспекцию лично. На ней поставлен штамп о приемке. Дата приемки — 22 марта 2020 года. Срок камеральной проверки декларации заканчивается 22 июня 2020 года.

Ситуация 2
Декларация была отправлена в налоговую инспекцию почтой. Дата ее передачи почтовому работнику — 15 апреля 2020 года. Срок камеральной проверки декларации заканчивается 15 июля 2020 года.

Если проверка не выявила нарушений, то налоговики обязаны принять решение о возврате. Его принимают не позднее 10 дней с момента окончания камеральной проверки. Это установлено статьей 78 (пункт 8.1) Налогового кодекса. Цитата:

Статья 78. Зачет или возврат сумм излишне уплаченных налога, сбора, страховых взносов, пеней, штрафа

8.1. В случае проведения камеральной налоговой проверки сроки, установленные абзацем вторым пункта 4, абзацем третьим пункта 5 и абзацем первым пункта 8 настоящей статьи, начинают исчисляться по истечении 10 дней со дня, следующего за днем завершения камеральной налоговой проверки за соответствующий налоговый (отчетный) период или со дня, когда такая проверка должна быть завершена в срок, установленный пунктом 2 статьи 88 настоящего Кодекса.

Таким образом, после проверки декларации налоговикам дается 10 рабочих дней, чтобы принять решение о возврате. Не важно закончилась проверка или нет. Через 3 месяца с момента сдачи декларации в налоговую инспекцию, начинает отсчитываться 10-ти дневный срок на решение о возврате.

Пример
Вы заявили имущественный налоговый вычет по покупке квартиры и сдали налоговикам декларацию 3-НДФЛ 14 апреля 2020 года. Началась проверка декларации.

Ситуация 1
Проверка закончилась 18 июня 2020 года. Решение о возврате должно быть принято через 10 рабочих дней от этой даты.

Ситуация 2
Вы не знаете когда закончилась проверка. Но налоговики обязаны ее закончить не позднее 14 июля 2020 года. Решение о возврате должно быть принято через 10 рабочих дней после этой даты.

Возврат налога возможен при условии, что вы подали в инспекцию заявление на возврат налога. Ведь именно в нем приводят банковские реквизиты для зачисления денег на ваш счет. Образец заявления на возврат смотрите по ссылке. С этого момента начинается процедура возврата. По статье 78 (пункт 6) Налогового кодекса (цитата):

Статья 78. Зачет или возврат сумм излишне уплаченных налога, сбора, страховых взносов, пеней, штрафа

6. Сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по письменному заявлению (заявлению, представленному в электронной форме с усиленной квалифицированной электронной подписью по телекоммуникационным каналам связи или представленному через личный кабинет налогоплательщика) налогоплательщика в течение одного месяца со дня получения налоговым органом такого заявления.

Если заявление вы не подали налог вам не вернут.

Итак, вам обязаны вернуть налог по окончании срока:

• камеральной проверки декларации (3 месяца);
• оформления решение о возврате (10 рабочих дней);
• процедуры возврата по заявлению (1 месяц).

Итого — 4 месяца и 10 рабочих дней. Это максимально возможный период. Конечно при условии, что проверка не выявила ошибок и вы подали заявление о возврате вовремя. Например, до окончания сроков проверки.

Пример
Вы заявили имущественный налоговый вычет на покупку недвижимости и сдали налоговикам декларацию 3-НДФЛ. Декларация и документы, подтверждающие ваши расходы на покупку, были предоставлены 16 марта 2020 года.

Срок на проверку декларации закончится 16 июня 2020 года. Отсчитываем 10 рабочих дней. Это 30 июня 2020 года. На эту дату должно быть принято решение о возврате. Отсчитываем 1 месяц. Получаем 30 июля 2020 года. Это крайний срок для возврата налога на доходы.

Если налог будет возвращен позже этой даты без видимых на то причин, налоговики обязаны заплатить проценты за каждый день просрочки.

Максимально рано подать декларацию о доходах и документы, подтверждающие ваше право на налоговый вычет. Важно не забыть сразу приложить к документам и заявление на возврат. То есть оно должно быть сдано вместе с декларацией. Тогда у налоговиков не будет формального повода утверждать, что срыв срока возврата связан с отсутствием заявления. Поэтому они не знают на какой банковский счет перечислить вам деньги.

Кстати в большинстве случаев налоговая пытается отказать в приеме заявления. Они утверждают, что документ подается «только после окончания проверки». Это ложь. Вы вправе подать любой документ в те сроки, которые считаете для себя приемлемыми. А заявление это, договор или письмо руководителю инспекции — совершенно не важно. Они ОБЯЗАНЫ принять любой документ, который вы сдаете в инспекцию. В том числе и заявление на возврат налога. Если вам все же отказали не расстраивайтесь. Отправляете заявление почтой (ценным письмом с описью вложений). В этой ситуации будет считаться, что документ передан налоговикам.

Сроки возврата других налогов

Помимо налога на доходы вы вправе вернуть и любой другой налог. Например, земельный, транспортный или налог на имущество. Обычно переплата возникает, если вы решили воспользоваться налоговой льготой, которой не пользовались ранее по незнанию. И, поэтому, из года в год переплачивали налог. В этой ситуации вы вправе воспользоваться льготой «задним» числом. Налоговики обязаны вернуть ту сумму любого налога с момента уплаты которой не прошло 3 лет.

Здесь все просто. По статье 76 (пункт 6) Налогового кодекса (цитата):

Статья 78. Зачет или возврат сумм излишне уплаченных налога, сбора, страховых взносов, пеней, штрафа

6. Сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по письменному заявлению (заявлению, представленному в электронной форме с усиленной квалифицированной электронной подписью по телекоммуникационным каналам связи или представленному через личный кабинет налогоплательщика) налогоплательщика в течение одного месяца со дня получения налоговым органом такого заявления.

То есть налоговая инспекция обязана вернуть деньги не позднее 1 месяца с смомента получения от вас заявления на возврат.

Пример
Вы подали заявление на возврат переплаченного транспортного налога 10 сентября 2020 года. Деньги должны быть у вас не позднее 10 октября 2020 года. Если этот срок пропущен налоговики обязаны заплатить проценты за каждый день просрочки.

Что делать при нарушении сроков возврата налога?

Защищать свои права. И, разумеется, выбирать самый выгодный для себя вариант.

Во-первых, вместе со всеми документами и декларацией нужно сдать заявление на возврат налога и не забыть указать в нем правильные банковские реквизиты для возврата (в них ошибаются чаще всего). Если работник инспекции принять заявление откажется (на что он не имеет НИКАКОГО права) дойдите до ближайшего почтового отделения и отправьте заявление почтой с уведомлением о вручении (этот день и будет считаться датой передачи заявления инспекции).

Во-вторых, настаивайте на том, что Налоговый кодекс не предусматривает возможности инспекции вернуть налог после окончания какой бы то ни было проверки. В нем черным по белому написано — месяц с момента получения заявления.

В-третьих, требуйте уплаты процентов за каждый день просрочки в возврате.

Проценты начисляют исходя из ставки рефинансирования Банка России (ключевой или учетной ставки) за каждый календарный день просрочки в возврате.

Пример
Сумма налога к возврату 150 000 руб. Просрочка в возврате — 48 календарных дней. Учетная ставка, которая действовала в дни просрочки возврата налога, — 11% годовых.

Возникает вопрос: а кому и как вы все это должны говорить, доказывать, настаивать и требовать? Естественно руководителю инспекции. Причем исключительно в письменной форме. Сдав документы и выждав 20-30 дней начинайте писать ему заявления. В них требуйте соблюдения законодательства, установленных сроков и возврата вам налога. Отправляйте их почтой с уведомлением о вручении. Инспекция ОБЯЗАНА вам письменно ответить. Не нужно звонить в инспекцию и что-то уточнять или, тем более, просить. Как показывает практика это абсолютно бесполезно. Нужно только требовать и только письменно.

Образец жалобы на бездействие налоговой инспекции смотрите по ссылке. Отправить заявление вы можете по интернету. Для этого используйте наш сервис «Жалоба в инспекцию».

Что будет происходить после отправки жалоб? Вариантов несколько. О них нам рассказали пользователи нашего сайта (см. комментарии). Несколько ярких иллюстраций:

Светлана
У меня такая же ситуация сейчас — в 15-й налоговой подвис возврат налога после проверенной ими 3 ндфл. В ответ на мой запрос где деньги, так как месяц уже прошел, пришел ответ — приносим извинения, отправили ваше заявление на исполнение еще раз.

Ну вообщем как то так . Жалоб пугаются, но вовремя возвращать деньги упорно не хотят. Причем встречаются и такие варианты:

Портал «Ваши налоги»
2020

Комментарии

Система жалоб действительно работает. Я написала жалобу спустя месяц после подачи 3-НДФЛ и заявления на возврат. Сначала налоговая ответила в своей манере, что увеличивает срок возврата на 3 мес. в связи с камеральной проверкой. В ответ мной в личном кабинете была ответ был оценен как отрицательный + направлена в ЦА Налоговой досудебная претензия с указанием размера пени за просрочку. Денежные средства были перечислены в течение 2-х дней с момента отправки досудебное претензии!

Здравствуйте, сегодня подала жалобу по Вашему образцу. В ИФНС 2 по Саратовской обл. Через 2 часа, позвонила девушка с налоговой, сказала, что я зря прислала жалобу , так как срок камеральной проверки истёк 20.07, возврат будет через 1 месяц, то есть 20.08.
Я начала объяснять , что связи между 88 и 78 статьей нет. И что они обязаны перевести деньги , по истечению 1 месяца , с момента подачи заявления . На, что девушка сказала, что я не понимаю о чем говорю и жалуйтесь куда хотите.
Жалобу отравляла через лк налоговой, в разделе обратная связь. Какие мои дальнейшие действия? Подскажите пожалуйста , официального ответа от них нет ещё.

Мы же написали выше. Следующий этап — подача жалобы в налоговое Управление вашего региона. Но, полагаю, пока жалобу рассмотрят деньги уже дойдут до вас. Но лучше подайте. Хуже не будет. Это их немного взбодрит.

Добрый день! Хочу поделиться своим опытом.
В мае я подала декларацию на возврат переплаченного налога (я — физ. лицо, налоговый резидент, с меня вычитали 30% вместо 13%). Нам прямо сказали — ждать 4 месяца, после начинать проверять счет. Налоговая должна была перевести мне три суммы за три года, каждая из которых больше 5 млн руб.
Прошло 4 месяца, деньги не пришли. Я решила терпеливо подождать еще пару недель. Денег или каких-либо уведомлений не поступило.
Последовав вашей рекомендации вечером в воскресенье направила жалобу в ИФМС через сайт nalog.ru и утром в понедельник мне перезвонили и сказали, что поскольку я поменяла прописку (через 2 недели после подачи декларации) теперь моя налоговая находится по другому адресу, и они переправят мою жалобу им. Во вторник утром деньги были на счету.
Хочу сказать, что первый раз сталкиваюсь с таким процессом. Спасибо за рекомендацию! Думаю наши деньги не вернули бы вообще без этой жалобы.

Добрый день! Я уже получила возврат за строительство дома только не всю сумму, за следующий год буду сдавать какие сроки будут так же ждать или сразу выплатят так как уже одобрено положительное решение выплат?

Здравствуйте, подал заявление на налоговый вычет вместе с 3ндфл в начале февраля, спустя 2 мес написал жалобу по вашему образцу в свое отделение через личный кабинет, ответились отпиской, указали более позднюю дату получения заявления и написали что с того момента вернут после в течении 4хх месяцев.

Люди, тут написан полный бред и зря вы в него верите. инспектора вместо того, чтобы быстрее проверить вашу декларацию, отписываются на жалобы, толку от которых нет. если вы трактуете кодекс что нет связи между 88 и 78 статьей, зачем декларацию подаёте? Представьте заявление и ждите. поверьте налоговики знают свои права и обязанности, и пропустить сроки им никто не даст. до завершения камеральной налоговой проверки деньги все равно никто вам не вернет

Мы писали материал на основании буквы закона и судебной практики. А не этих соплей вроде «налоговики знают свои права и обязанности», «пропустить сроки им никто не даст» и т. п. Полная ахинея. На практике они имеют смутное представление о своих обязанностях, пропускают сроки многократно и во всех регионах России.

Кто и что им не дадут мил человек? Все что не дадут, они сами возьмут.

С 2018 года в связи с изменением интерфейса личного кабинета (и видимо программы) не могу вернуть подоходный за 2016 и 2017 год с августа прошлого года. То не грузит, то не подписывает, поддержка нулевая, звонишь в колцентр — ты как на допросе ФИО, телефон, ни здрасте ни досвидания — выхлоп только от всего этого нулевой. Причин море и всегда разные — то в принципе отсутствует (!) вся информация за весь период жизни ИНН, инспекция трубки днями не берет, говорит у нас программа не работала. Я в шоке. Если бы мы так работали на своих рабочих местах, нас бы уже в порошок стерли, а им хоть бы хны. Сил уже нет, достали.

Вот полностью согласна, ЛК совершенно неработоспособен. Подала налоговую декларацию, спустя две недели подала уточнённую, поскольку не учла в первой уплаченные проценты по ипотеке, в итоге по первой пришел ответ (причем, несмотря на положительное решение, ответ на заявление о возврате пришел в последний день истечения месячного срока, а денег так и нет), а по уточнённой вообще непонятно, сначала сыпались какие-то ошибки в ЛК, я позвонила в инспекцию, сказали, что в системе все уточнённые декларации висят и недоступны, потом пришло сообщение, что мол ошибки в реквизитах (при этом не указано в каких), требуется уточнение и если в течение 5 дней не уточню — проверка завершится. Я опять позвонила в инспекцию, сказали ошибок нет и это система всем автоматом разослала, у кого уточнёнки, ничего, говорят, уточнять не нужно, всё хорошо, ждите. В итоге, через 5 дней я получаю письмо, что проверка завершена. Ну срок же истёк, за который я должна была не понятно что уточнить. Пыталась написать обращение через ЛК — ошибка, обратитесь в техподдержку. Обратилась в техподдержку — тишина. Обращение в итоге через сайт только удалось подать, теперь ждать месяц, что ответят. Причем, скорее всего, будет просто какая-то формальная отписка. Вот времени нет по судам ходить, к сожалению, других средств борьбы с таким бардаком не вижу, да и это будет локальное решение проблемы, ситуация в целом не изменится.

В середине марта через личный кабинет налогоплательщика подала 3ндфл, заявление на возврат излишне уплаченного налога и документы, подтверждающие право на вычет. Через несколько дней из городской ИФНС пришел отказ (заявление примут после проведения камеральной проверки). Через месяц от подачи заявления написала жалобу в краевую УФНС. Пришел длинный ответ со ссылкой на то самое письмо ВАС, а также содержащее фразу, что «факт излишне уплаченного налога определяется результатами камеральной проверки» Подала в суд с требованием немедленной выплаты суммы излишне уплаченного налога и пени. В конце июня назначено заседание. Помогите. Не знаю чем ответить на довод о том, что факт излишне уплаченного налога должен быть подтверждён и подтверждение это — результат камеральной проверки

Ничем не ответите. Возврат излишне уплаченного налога осуществляется при наличии подтвержденной переплаты, а переплата подтверждается по окончании камеральной проверки. Вы сдаёте декларацию, камеральный отдел осуществляет проверку (направляет запросы в банк и соответствующие организации и также ждёт ответ в отношении подтверждения достоверности предоставленных вами документов), по окончании проверки камеральный отдел направляет служебную записку и подтверждение права на налоговый вычет в отдел урегулирования задолженности ПРИ НАЛИЧИИ ЗАЯВЛЕНИЯ НА ВОЗВРАТ от вас (нет заявления на возврат — деньги висят дальше).
Сумма к возврату должна быть ПОДТВЕРЖДЕНА НАЛОГОВЫМ ОРГАНОМ, в данном случае фактом камеральной проверки.
В заявлении на возврат можно написать любую сумму, но это не значит что вы получите через месяц эти деньги.
Сдаёте заявление на возврат с суммой на вычет — оно попадает в отдел урегулирования задолженности, который будет запрашивать в соответствующем камеральном отделе факт подтверждения излишне уплаченной суммы, а камералы же в свою очередь скажут «проверка не окончена, подтвердить пока не можем» или «декларации/документов нет, подтвердить пока не можем», и тогда ваше заявление откладывается в сторону до окончания камеральной проверки.
Если посмотрите форму по КНД 1165166, то есть решение НО о возврате, то увидите графу «основание», а туда вписывается в данном случае право на налоговый вычет.
Надеюсь, объяснила доступно.
P.S. Уважаемый ВашНал, в статье написали полный бред и переврали весь НК РФ и сопутствующие пояснения судов и МинФина.

А можете уточнить, какую статью налогового кодекса «переврали»? И в какой статье написано, что сумма к возврату «должна быть ПОДТВЕРЖДЕНА НАЛОГОВЫМ ОРГАНОМ, фактом камеральной проверки»? Декларация и прилагаемые документы, которые подает физическое лицо подтверждают факт переплаты налога.

Не надо ничего отвечать на это. Спросите — где это написано в Налоговом кодексе? Где написано про месячный срок на возврат — вы знаете (см. выше). Где написано про «должен быть подтвержден» вы не знаете. Пусть покажут. В Налоговом кодексе этого нет. Получается налоговики дополняют его ставя вас в более невыгодное положение, нежели установлено законом.

На заглавной странице сайта вопрос задать — невозможно: при попытке что-либо написать в форме, форма — вылетает. Попробуйте сами. Поэтому написала в комментариях (последний — мой). Ответьте, пожалуйста

Районный и областной суд — отказали. Вот Вам и ответ про «налоговые органы не выиграли НИ ОДНОГО заседания суда». Теперь точно выиграли. Спасибо за потраченное время

А на что ссылался судья, почему отказал? Можете пояснить?

Налоговую декларацию подала 21 февраля 2019г. 07.06.2019г. написала письмо он-лайн через Ваш портал, ответ получила 14.06.19, цитирую «по результатам камеральной проверки 21.05.2019г. Вам предоставлен вычет». По факту на момент получения этого письма , судя по личному кабинету на сайте проверка закончена не была и уведомление о её завершении я получила 17.06.2019г. Вычет, естественно, еще не получила.

Подал декларацию на 2018г 17 января 2019г через программу с сайта налоговой (программа 2018г отличается от 2017г тем, что нужно в определённом, глубоко спрятанном меню указать сумму, удержанную в 2018 году, я этот пункт меню даже не искал. Вспоминая успешную отправку декларации за 2017г, просто сделал всё точно так же).
17 апреля получил ответ: Декларация заполнена вами неверно (не указана сумма удержанного налога).
26 апреля я этот ответ обнаружил в личном кабинете (уведомлений никаких не было тогда, позже сделали галочку) и отправил уточнённую декларацию.
15 мая, вернувшись из отпуска, обнаружил в кабинете изменение — появилась сумма излишне удержанного налога и кнопка «распорядиться». Я, обрадованный, с помощью этой кнопки составил заявление на возврат.
25 июня, так и не получив никакого возврата, написал жалобу в ту же налоговую.
18 июля получил ответ по жалобе, что 3 месяца исчисляются с момента подачи безошибочной декларации. поэтому они мне советуют успокоиться до 26 августа.

Прочитала вашу статью, очень интересно

28 февраля 2019г через личный кабинет подала заявления и декларации на возврат излишне уплаченного налога на доходы (в связи с покупкой квартиры) за 17 и 18 года (плюс отправила почтой России копии заявлений о возврате(без деклараций)).
Налоговая №4 г.Казань
По состоянию на 7 июня деньги возвращены не были
7 июня 2019г подала жалобу на нарушение сроков перечисления излишне уплаченного налога
19 августа пришел ответ, написанный от 24 июня, что:
1) «согласно п.2 ст.88 НК РФ. » и так далее про камеральную проверку деклараций 3-НДФЛ в течение 3-х месяцев и что дата окончания проверки у меня 20.06.2019
2) цитата пункта 6 статьи 78 про возврат налога (по этой статье я и возвращала)
3) «Срок на возврат (зачет) суммы излишне уплаченного налога (авансового платежа), определенный пунктом 9 статьи 78 НК РФ, начинает исчисляться со дня подачи заявления о возврате (зачете), НО не ранее чем с момента завершения камеральной налоговой проверки по соответствующему налоговому (отчетному) периоду либо с момента, когда такая проверка должна была быть завершена по правилам статьи 88 НК РФ «Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 22.12.2005 №98»

И что теперь делать? Писать жалобу выше?
А в статье 88 точно идет речь о доходе на прибыль?
Третий пункт особенно интересует, верно ли налоговая пишет про п.9 ст.78?

К слову, деньги за 17 и 18 год перевели 28 июня 2019г

Источник: https://vashnal.ru/clarification/nalog-na-dohody-fizicheskih-lic/vozvrat-naloga-sroki-ustanovlennye-zakonom

justice pro…

юридическая помощь

Срок возврата налогового вычета

Налогоплательщик после подачи всех необходимых документов для возврата НДФЛ, задается вопросом «сколько ждать налоговый вычет?», «какие сроки возврата налогового вычета после сдачи декларации?», «через сколько после камеральной проверки перечисляют деньги?», «какой срок выплаты налогового вычета после подачи заявления?», «как узнать, когда придет налоговый вычет?». О сроке возврата налогового вычета, от чего он зависит и что делать, если не пришел налоговый вычет, подробно расскажем в нашей статье.

В соответствии с законодательством, вернуть НДФЛ можно, получив:

• Социальный налоговый вычет (ст. 219 НК РФ). К этой группе вычетов относятся налоговый вычет на лечение, образование,страхование жизни и т.д.
• Стандартный налоговый вычет (ст. 218 НК РФ).
• Инвестиционный налоговый вычет (ст. 219.1 НК РФ).
• Имущественный налоговый вычет (ст. 220 НК РФ). Это может быть налоговый вычет, например, за квартиру, жилой дом, земельный участок, за проценты по ипотеке и по кредиту на строительство дома.

Налоговый вычет: сроки рассмотрения и выплаты

Срок получения налогового вычета через ИФНС после подачи документов включает следующие этапы:

• время на камеральную проверку декларации 3 НДФЛ,
• время на перечисление денег на расчетный счет налогоплательщика.

Через сколько месяцев налоговая выплачивает налоговый вычет, будет зависеть и от того, когда Вы подали заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога.

Если Вы получаете вычет через работодателя, срок рассмотрения документов установлен другой (об этом ниже).

Сколько длится камеральная проверка по налоговому вычету?

Камеральная налоговая проверка — это проверка соблюдения законодательства о налогах и сборах на основе налоговой декларации (расчетов) и документов, которые налогоплательщик сдал в ИФНС, а также документов, которые имеются у налогового органа.

Неважно, подаете ли Вы документы через интернет (личный кабинет налогоплательщика) или относите их в налоговую инспекцию, МФЦ, отправляете по почте, чтобы получить, например, вычет на лечение (лекарства) или имущественный налоговый вычет, сроки камеральной проверки не меняются.

Камеральная проверка декларации 3 НДФЛ проводится уполномоченными должностными лицами ИФНС в соответствии с их служебными обязанностями. Специального решения руководителя налоговой инспекции не требуется.

Выясним, сколько длится камеральная проверка декларации 3 НДФЛ на налоговый вычет. Согласно п. 2 ст. 88 НК РФ максимальный срок проверки декларации 3 НДФЛ для налогового вычета составляет три месяца со дня представления налогоплательщиком декларации.

Если декларация отправляется по почте, то срок проверки документов на налоговый вычет составляет три месяца начиная с даты отправки почтового отправления с описью вложения. При передаче налоговой декларации по телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет налогоплательщика днем ее представления считается дата ее отправки. Днем представления налоговой декларации в налоговый орган через МФЦ считается день ее приема многофункциональным центром предоставления государственных и муниципальных услуг.

Если в процессе камеральной проверки на налоговый вычет выявлены ошибки в декларации и (или) противоречия между сведениями, содержащимися в документах, об этом сообщается налогоплательщику с требованием представить пояснения или внести соответствующие исправления. Соответственно, срок возврата налогового вычета увеличивается.

Срок проверки уточненной декларации на налоговый вычет

Если до окончания камеральной проверки, налогоплательщик подает уточненную декларацию 3 НДФЛ, проверка ранее сданной декларации прекращается, и начинается проверка уточненной 3 НДФЛ (п. 9.1 ст. 88 НК РФ), которая должна закончиться в течение 3 месяцев после подачи уточнёнки.

Если налогоплательщик уточняет декларацию по требованию ИФНС, то срок проверки декларации 3 НДФЛ для налогового вычета (уточненный вариант) также может составить максимум три месяца.

Срок выплаты налогового вычета после подачи заявления

Согласно закону срок возврата налогового вычета после подачи заявления составляет один месяц со дня получения налоговым органом такого заявления (п. 6 ст. 78). Но следует знать, что, когда Вы оформляете налоговый вычет, через сколько перечисляют после подачи заявления на возврат налога, будет зависеть от того, на каком этапе Вы подали это заявление. Рассмотрим разные варианты.

Когда возвращают налоговый вычет после подачи заявления одновременно с декларацией?

Налогоплательщик имеет право вместе с декларацией 3 НДФЛ подать и заявление на возврат излишне уплаченного налога (письмо ФНС России от 26.10.2012 № ЕД-4-3/18162@).

В этом случае срок выплаты налогового вычета после подачи заявления (один месяц) начинает исчисляться со дня подачи налогоплательщиком заявления о возврате налога, но не ранее чем с момента завершения камеральной налоговой проверки декларации либо с момента, когда такая проверка должна была быть завершена в соответствии с ст. 88 НК РФ. Это подтверждают Письмо Минфина России от 11.07.2014 № 03-04-05/34120, п. 11 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 22.12.2005 N 98 «Обзор практики разрешения арбитражными судами дел, связанных с применением отдельных положений главы 25 Налогового кодекса Российской Федерации».

Т.е. при одновременном представлении в ИФНС декларации и заявления по возврату налога сроки выплаты налогового вычета составляют максимум 3 месяца на проверку и 1 месяц на перечисление денег.

Срок возврата налогового вычета, если заявление подано после камеральной проверки

Если по каким-то причинам заявление о возврате налога Вы не предоставили вместе с декларацией 3 НДФЛ и другими документами для налогового вычета, его необходимо предоставить в ИФНС после завершения камеральной проверки (одобрения налогового вычета). За какой срок можно вернуть налоговый вычет в этом случае? Время с момента подачи декларации до перечисления денег увеличивается. Сначала максимум в течение 3 месяцев идет камеральная проверка, после подтверждения права на вычет (налогоплательщик об этом может узнать из письма ИФНС, электронного сервиса налоговой службы или обратившись в инспекцию) составляется заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога. После получения данного заявления Вашей ИФНС максимальный срок перечисления налогового вычета составляет 1 месяц.

! Согласно п.7 ст. 78 НК РФ заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы. В случае оформления вычета на грани пропуска срока давности, заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога необходимо подавать одновременно с декларацией и другими документами, не дожидаясь окончания камеральной проверки

В какой срок возвращают налоговый вычет зависит от наличия вопросов по сданным документам у налогового инспектора, от времени подачи заявления на возврат налога.

Подведем итоги по срокам перечисления налогового вычета в зависимости от времени подачи документов и окончания камеральной проверки:

Сроки возврата налогового вычета после сдачи декларации

Если заявление на возврат налога было подано одновременно с декларацией, срок выплаты налогового вычета после подачи декларации составляет максимум 4 месяца.

Если заявление на возврат налога подано после камеральной проверки, через сколько приходит налоговый вычет после подачи документов (в т.ч. декларации 3 НДФЛ), зависит от того насколько быстро написано указанное заявление после проверки (три месяца на проверку, время на составление и получение заявления, один месяц на перечисление).

Срок выплаты налогового вычета после камеральной проверки

Определимся, через сколько дней после камеральной проверки перечисляют деньги в случае, когда заявление на возврат налога было передано в инспекцию вместе с декларацией 3 НДФЛ. Деньги придут в течение месяца после завершения камеральной проверки.

Если заявление представили в ИФНС после камеральной проверки, то сроки возврата НДФЛ после камеральной проверки составляют время на составление и подачу заявления и один месяц на перечисление денег на расчетный счет.

Как узнать, когда придет налоговый вычет?

Какие возможны сроки возврата налогового вычета мы выяснили, теперь Вы можете поинтересоваться, как узнать, когда перечислят деньги за налоговый вычет за квартиру, лечение и т.д.?

Получить приблизительную информацию о том, на какой этапе налоговый вычет (идет камеральная проверка, одобрен возврат налога или нет, есть ли вопросы у налогового инспектора) и узнать, когда придут деньги за налоговый вычет, можно следующими способами:

• обратиться в ИФНС лично,
• позвонить в ИФНС,
• через личный кабинет налогоплательщика для физических лиц.

Если Вы подавали документы для вычета в налоговую инспекцию не через интернет, а лично, и Вы ни разу не пользовались личным кабинетом, сначала необходимо будет получить доступ к электронному сервису «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Это можно сделать, например, обратившись в любую налоговую инспекцию Российской Федерации или с помощью реквизитов доступа, используемых для авторизации на Едином портале государственных и муниципальных услуг.

В личном кабинете можно увидеть дату регистрации налоговой декларации, дату начала камеральной проверки, статус камеральной проверки и т.д. Также можно получить информацию о дате завершения проверки, о ее результате, например, «Налоговым органом подтверждена сумма налогового вычета, заявленная налогоплательщиком, в полном объеме».

Как быстрее получить налоговый вычет?

Когда Вы возвращаете подоходный налог через ИФНС, ускорить возврат налогового вычета по НДФЛ можно, подав заявление на возврат излишне уплаченного налога одновременно с декларацией 3 НДФЛ. Но, следует иметь в виду, что декларация должна быть заполнена без ошибок и заявленная сумма налогового вычета должна быть подтверждена полностью. Иначе заявление необходимо будет переписывать, возможно, придется подавать уточненную декларацию, и срок возврата налогового вычета не сократится, а, наоборот, увеличится.

Что делать, если налоговая не перечисляет налоговый вычет в срок?

В том случае, если налоговая задерживает выплату налогового вычета, срок уже прошел, необходимо выяснить причину отсутствия перечисления.

Сначала надо узнать, закончилась ли камеральная проверка и какой ее результат. Это можно сделать через личный кабинет налогоплательщика или, например, получив соответствующее письмо из ИФНС. Также можно обратиться в налоговую инспекцию лично или по телефону.

Не стоит дожидаться окончания четырех месяцев, чтобы начать выяснять, почему налоговая не перечисляет вычет. Возможно, у инспектора есть вопросы по сданным документам, это может стать понятно по окончании камеральной проверки, которая длится до трех месяцев. Поэтому, по окончании трех месяцев после сдачи документов необходимо обратиться к личному кабинету или, если Вы подавали документы лично и не получили уведомление из налоговой об одобрении вычета, обратиться в инспекцию с вопросом о результате камеральной проверки.

Если камеральная проверка закончилась, вычет подтвержден, заявление о возврате налога подано, выясняем, почему налоговая не перечисляет налоговый вычет (прошло 4 месяца с одновременной подачи декларации и заявления о возврате или 1 месяц с момента подачи заявления после окончания камеральной проверки). Одной из причин может быть ошибка в заявлении о возврате суммы излишне уплаченного налога, например, в реквизитах счета.

Если заявление составлено верно, но не перечисляют налоговый вычет, куда обращаться в этом случае? Можно написать заявление в ИФНС, отправить его по почте или отнести лично в инспекцию. Также можно подать обращение через сайт налоговой службы. Если деньги не приходят в течение разумного срока после данного обращения, следует написать жалобу в Управление ФНС, далее в вышестоящие органы.

Когда налоговая нарушает сроки возврата налогового вычета, не перечисляет деньги по заявлению о возврате, согласно п. 10 ст. 78 НК РФ могут быть начислены проценты на сумму излишне уплаченного налога, подлежащие уплате налогоплательщику, за каждый календарный день нарушения срока возврата. Процентная ставка принимается равной ставке рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действовавшей в дни нарушения срока возврата.

Срок рассмотрения заявления на налоговый вычет через работодателя

Если Вы получаете вычет через работодателя, то сперва необходимо предоставить в налоговую инспекцию соответствующие документы. Срок для подтверждения права на получение вычета (срок рассмотрения заявления на возврат налога) через работодателя не должен превышать 30 календарных дней:

• со дня подачи заявления и документов, подтверждающих право на получение имущественного налогового вычета при покупке квартиры, жилого дома, комнат, земельных участков, на погашение процентов по ипотеке (п. 8 ст. 220 НК РФ). После проверки Вы получите Уведомление о подтверждении права налогоплательщика на имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 220 НК РФ (Приказ ФНС России от 14.01.2015 N ММВ-7-11/3@). Этот документ необходимо предоставить в бухгалтерию работодателя и с Вашей заработной платы не будет удерживаться НДФЛ.
• со дня подачи заявления и документов, подтверждающих право на получение социального налогового вычета на лечение (свое, ребенка, родителей,супруга), образование (свое, ребенка, брата/сестры), вычета в сумме страховых взносов по договору (договорам) добровольного страхования жизни (п. 2 ст. 219 НК РФ). После проверки Вам выдадут Уведомление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 2, 3 и 4 (в части социального налогового вычета в сумме страховых взносов по договору (договорам) добровольного страхования жизни) пункта 1 статьи 219 НК РФ (Письмо ФНС России от 16.01.2017 N БС-4-11/500@). Этот документ необходимо предоставить в бухгалтерию работодателя. Социальный вычет предоставляется налоговым агентом начиная с месяца, в котором налогоплательщик обратился к работодателю.

После подачи всех необходимых документов для получения налогового вычета начинается время ожидания окончания проверки и перечисления денег на расчетный счет. В статье мы выяснили, что влияет на срок возврата налогового вычета, как быстрее его получить и что делать, если вычет задерживают.

Здравствуйте! Получаю вычет за лечение, мне пришло письмо, что мне положен вычет. Но с того времени уже прошло больше месяца, а деньги не перечислили. Заявление подавала вместе со всеми документами. По телефону не отвечают, звонила несколько дней в разное время. Что в этом случае нужно делать, ведь срок перечисления налогового вычета вышел уже?

Необходимо выяснить, почему налоговая задерживает выплату налогового вычета (перечисление подтвержденной суммы НДФЛ к возврату). Если приехать в ИФНС возможности нет, можно позвонить по телефону начальнику отдела, объяснить ситуацию, обычно в этом случае переключают и трубку сразу берут. Также можно написать обращение через сайт налоговой.

«В случае оформления вычета на грани пропуска срока давности, заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога необходимо подавать одновременно с декларацией и другими документами, не дожидаясь окончания камеральной проверки».

Если все таки заявление было подано после окончания проверки и за пределами 3-х летнего срока, переплату получить невозможно?
Т.е. ее подтвердили но не отдадут, а смысл…

Вы можете попытаться вернуть налог путем обращения в суд. Перед подачей искового заявления необходимо предъявить в налоговый орган досудебную претензию.

Здравствуйте! В декабре 2018 года подана декларация и заявление о возврате налоговых вычетов. В апреле на сайте появилось одобрение на выплату, однако затем позвонил инспектор и сказал что нужно подать уточнение в декларацию и заново написать заявление на возврат-это после 3 месяцев положенных на камеральную проверку. Теперь говорят, что т.к. было уточнение срок начал идти заново. Законно ли это, ведь срок на камеральную проверку к тому времени уже прошел и одобрение было? Что делать в этом случае?

За какой год Вы подавали декларацию? Изменилась ли сумма налога к возврату после подачи уточнения?

Здравствуйте,
За 2018 год в личном кабинете получили сообщение, что камеральная проверка завершена 8 мая. Но 2 мая было уведомление о необходимости уточнения, мы подали уточненную декларацию с измененной суммой налога (увеличенной), так как в предыдущей оказывается пропустили одну выплату по 2 НДФЛ. Как быть, формировать заявление на возврат меньшей суммы или ждать 3 месяца решения по уточненной декларации, И могут ли к нам быть применены какие-либо штрафы? Спасибо

Вы имеете право подать заявление до окончания камеральной проверки. Штрафов по описанному случаю быть не должно.

Спасибо за ответ, подскажите еще пожалуйста, так как мы сформировали заявление на возврат одобренной суммы (меньшей), сможем ли мы претендовать на выплату оставшейся по результатам последней уточненной декларации, которая сейчас только зарегестрирована? Сумма налога к возврату по ней больше.
Спасибо!

Для перечисления денег на расчетный счет необходимо подать в ИФНС заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога. О необходимости подать новое заявление на общую сумму возвращаемого налога или подать заявление на разницу между большей суммой налога (по новой декларации) и меньшей суммы налога (по первоначальной декларации) Вы можете уточнить в Вашей ИФНС.

Здравствуйте, меня зовут Нурилa. В начале февраля 2019г. подала документы на имущественный вычит, уже 11.05.2019 и до сих пор не перечислены деньги. В личный кабинет не смогла зайти, не могу отслеживать в какой стадии находиться мое заявление. Звонила на горячую линию, не смогли ответить на мой вопрос, просили ждать…сами сотрудники налогой инспекции не звонили. Уже 3 месяца прошли.
Вопрос: Сколько еще ждать?

Если Вы уже подали заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога, то деньги должны перечислить максимум через 4 месяца после подачи документов. Вы можете узнать о результате камеральной проверки, дозвонившись в отдел ИФНС, в котором занимаются проверкой налоговых деклараций физ. лиц.

Здравствуйте! В этом году в декларацию включила расходы на отделку квартиры, сотрудник обвинила нас в том что мы хотим обобрать государство в итоге не приняла сумму по чекам на 180 тысяч, прошу указать номера чеков которые были исключены при расчете базы налогового имущественного вычета и вернуть мне копии чеков , в ответном письме сотрудник не указывает номера чеков и ответила что в обязанность налоговой не входит возврат копий чеков ввиду того что у меня есть оригиналы. Информация мне необходима для того чтобы понять какие чеки исключены . Правомерны ли действия сотрудника и что делать в такой ситуации? Заранее спасибо!

Вы можете обратиться в ФНС с просьбой предоставить подробную информацию о расходах (с указанием наименования, даты покупки, суммы и т.д.), которые были исключены из состава имущественного налогового вычета, заявленного Вами.

Я обращалась через личный кабинет отправила три письма, в которых просила предоставить мне данную информацию, на что мне в общих фразах отписывается сотрудник проводивший проверку декларации, номера чеков не перечисляет, копии исключенных чеков предоставлять отказывается, при личном обращении с просьбой вернуть копии чеков сказала что не помнит какие чеки она исключила при расчете базы налогового имущественного вычета. Подскажите пожалуйста как быть в данной ситуации? Заранее спасибо!

Вы можете обратиться к начальнику инспекции, подав обращение через приемную. Если же желаемого ответа не последует, можно обратиться в вышестоящий налоговый орган. Копии исключенных чеков Вам, скорее всего, не вернут, а информацию по этим чекам с обоснованием исключения из состава вычета предоставить могут.

Добрый день! Декларацию подала 18 февраля, в апреле появилась информация в личном кабинете, что уже можно распорядиться деньгами, через личный кабинет я отправила заявление на возврат, 11 апреля оно и зарегистрировано. Срок камеральной проверки истек 19 мая. В какой срок должны перечислить деньги, если одобрение было уже в апреле и 11 апреля зарегистрировано заявление на возврат? Я так понимаю, что в течении месяца, но не раньше чем закончится камералка, т.е. после 19 мая деньги должны быть уже на счету? Я права?

Срок 1 месяц на перечисление денежных средств начинает исчисляться со дня подачи налогоплательщиком заявления о возврате налога, но не ранее чем с момента завершения камеральной налоговой проверки декларации либо с момента, когда такая проверка должна была быть завершена. Если камеральная проверка была завершена в апреле (до подачи заявления), то срок 1 месяц начинает исчисляться с 11 апреля (дата подачи заявления). Если камеральная проверка завершена 19 мая, то 1 месяц считается с этой даты (деньги должны быть перечислены до 19 июня).

Здравствуйте , 15 января 2019 года подал заявление на имущественный вычет, 15 апреля получил уведомление о положительном решении в ходе камеральной проверки , 15 мая деньги не пришли . 15 мая 19:00 через приложение подал заявление (через приложение ) на возврат суммы , мне ждать 15 июня или своим заявлением (через приложение) я запустил повторную проверку ?

Если Вы подали заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога до окончания камеральной проверки, то срок 1 месяц на перечисление денег начинает исчисляться с даты окончания камеральной проверки. О причинах отсутствия перечисления денег до 15 мая Вы можете уточнить в налоговой инспекции. Если Вы повторно подали заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога 15 мая, то, возможно, срок в 1 месяц на перечисление будет исчисляться с этой даты.

22.01.19 подала документы на возврат, 22.05.19 истёк срок 3+1месяц. Как истребовать от налоговой проценты за период с 22.05 по день, когда зачислят суммы вычета? В прошлые годы суммы приходили без задержек

В данный момент Вы можете выяснить, почему Вам не перечисляют деньги. Если в заявлении о возврате суммы излишне уплаченного налога нет ошибок, то Вы можете написать обращение (жалобу) в связи с отсутствием перечисления денежных средств. После перечисления денег Вы можете написать заявление об уплате процентов за каждый календарный день нарушения срока возврата согласно п. 10 ст. 78 НК РФ. Однако следует помнить, что, скорее всего, с доходов в виде процентов Вам придется заплатить НДФЛ.

11.02.2019 подала декларация вместе с заявлением на возврат НДФЛ, 16 мая изменилась прописка на другой город. как я понимаю камеральная проверка должна была завершиться 11 мая, и начаться процедура перечисления. Как может повлиять смена прописки на процедуру перечисления?

По поданным ранее налоговым декларациям, заявлениям налоговый орган по прежнему месту учета соответствующего налогоплательщика обязан вынести решения по существу, а также совершить необходимые действия, связанные с принятием и исполнением этих решений. О результатах камеральной проверки Вы можете узнать в ИФНС по прежней прописке.

06.02.2019 подала декларацию вместе с заявлением на возврат НДФЛ. Камеральная проверка закончилась 04.03.2019. В декларации я указывала 3 работодателя, 2 из них находятся в Республике Адыгея, один в Краснодаре. Адыгея произвела возврат денег в апреле. Краснодар на сегодняшний день ещё не перечислил. При звонке в налоговую, чтобы выяснить причину задержки, мне ответили, что деньги перечислены в апреле и назвали сумму налога от Адыгеи. У краснодарской налоговой к возврату другая сумма, которая значится переплатой в личном кабинете. При личном посещении ИФНС мне сказали ждать поступления денег 06.06.2019. Когда можно подавать жалобу на действия(бездействие) сотрудника налоговой?

Срок возврата налога при получении налогового вычета после подачи заявления (один месяц) начинает исчисляться со дня подачи налогоплательщиком заявления о возврате налога, но не ранее чем с момента завершения камеральной налоговой проверки декларации. Вы можете обратиться в ИФНС в связи с отсутствием перечисления суммы излишне уплаченного налога в полном объеме.

Добрый день! 27.02.2019 прошла камеральная проверка и в это же время поменяла прописку. Меня перевели в другую налоговую инспекция. Написала заявление на получение имущественного вычета 13.03.2019, до сих пор деньги не перечислены. По звонку отвечают, что не работает программа. Оставляла жалобу на сайте, пришёл ответ, что возникли технические трудности. О сроках решения проблемы не сообщают. Как быть в такой ситуации?

Вы можете дождаться выплаты, также Вы имеете право по данному вопросу обратиться в вышестоящий налоговый орган. После перечисления денег Вы можете написать заявление об уплате процентов за каждый календарный день нарушения срока возврата согласно п. 10 ст. 78 НК РФ. Однако следует помнить, что, скорее всего, с доходов в виде процентов Вам придется заплатить НДФЛ.

Здравствуйте. Подала декларацию 3-ндфл 28 января через ЛК для получения имущественного вычета. Затем мне позвонили из налоговой 20 апреля и сказали, что в декларации у меня допущена ошибка ( неправильно указана сумма предыдущих вычетов) и нужно подать уточнённую декларацию. Когда я зашла 22 апреля в ЛК, то статус у первой декларации стоял «камеральная проверка завершена, сумма налогового вычета подтверждена в полном объёме». Я подала уточненку и 27 мая камеральная проверка уже была завершена. Скажите, когда мне ждать перевода денег, по первой декларации или по второй? Заявление я подавала и с первой декларацией и на всякий случай после окончания камеральной проверки уточнённой декларации.

Срок 1 месяц на перечисление денежных средств начинает исчисляться со дня подачи налогоплательщиком заявления о возврате налога, но не ранее чем с момента завершения камеральной налоговой проверки декларации. Поэтому, срок 1 месяц в Вашем случае, скорее всего, начнет исчисляться с даты подачи заявления о возврате суммы излишне уплаченного налога по уточненной декларации.

Добрый день! 11.02.2019г подала декларацию 3-НДФЛ, все необходимые документы, в тч заявление на возврат. 10.05.2019г камеральная проверка завершена, 20.05.2019 сменила прописку, денег естественно никаких нет (сегодня 14.06.19), на телефонные звонки не отвечают, в личном кабинете налогоплательщика информации нет. Что делать и кто должен осуществить выплату?

По поданным ранее налоговым декларациям, заявлениям налоговый орган по прежнему месту учета соответствующего налогоплательщика обязан вынести решения по существу, а также совершить необходимые действия, связанные с принятием и исполнением этих решений. Но на практике зачастую такого не происходит. Вам необходимо обратиться в ИФНС по прежнему месту прописки для выяснения причин отсутствия перечисления денежных средств.

Добрый день. 13.02.19 подавалась в налоговую 3НДфЛ и одновременно заявление на возврат. Сегодня уже 10 дней, как прошли все сроки(3 месяца+1месяц). Как пишется заявление на выплату процентов по просроченнм дням и сколько стоит один день просрока? Есть ли смысл? Спасибо.

Если в результате камеральной проверки подтверждено Ваше право на получение вычета, Вы можете обратиться в ИФНС с обращением (жалобой) в связи с отсутствием перечисления денежных средств. После перечисления денег, Вы можете написать заявление о выплате процентов за каждый календарный день нарушения срока возврата согласно п. 10 ст. 78 НК РФ. Процентная ставка принимается равной ставке рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действовавшей в дни нарушения срока возврата. Однако следует помнить, что, скорее всего, с доходов в виде процентов Вам придется заплатить НДФЛ.

Подал декларацию на 2018г 17 января 2019г через программу с сайта налоговой (программа 2018г отличается от 2017г тем, что нужно в определённом, глубоко спрятанном меню указать сумму, удержанную в 2018 году, я этот пункт меню даже не искал. Вспоминая успешную отправку декларации за 2017г, просто сделал всё точно так же).
17 апреля получил ответ: Декларация заполнена вами неверно (не указана сумма удержанного налога).
26 апреля я этот ответ обнаружил в личном кабинете (уведомлений никаких не было тогда, позже сделали галочку) и отправил уточнённую декларацию.
15 мая, вернувшись из отпуска, обнаружил в кабинете изменение — появилась сумма излишне удержанного налога и кнопка «распорядиться». Я, обрадованный, с помощью этой кнопки составил заявление на возврат.
25 июня, так и не получив никакого возврата, написал жалобу в ту же налоговую.
18 июля получил ответ по жалобе, что 3 месяца исчисляются с момента подачи безошибочной декларации. Поэтому они мне советуют успокоиться до 26 августа. Вот такой способ заработка появился у налоговой.

Добрый день, меня зовут Дмитрий подал заявление на налоговый вычет 21.03.2019, в личном кабинете пришло письмо что камеральная проверка завершилась 21.06.2019,сегодня уже 23.07.2019 денег нет. Звонил в налоговую инспекцию все и вся кормят завтраками и говорят, что перезвонят и все тишина. Сегодня написал жалобу на сайте и отправил им, затем позвонил так со мной разговаривать не хотят, бросают трубки, а еще удалось выяснить что камеральная проверка у меня еще не прошла, хотя на сайте есть уведомление. Как быть в данной ситуации.

Вы можете написать письмо руководителю Вашей ИФНС по данному вопросу, можете одновременно обратиться в вышестоящий налоговый орган (письмо можно отправить по почте или отнести лично). После перечисления денег, Вы можете написать заявление о выплате процентов за каждый календарный день нарушения срока возврата согласно п. 10 ст. 78 НК РФ. Однако следует помнить, что, скорее всего, с доходов в виде процентов Вам придется заплатить НДФЛ.

Добрый день! Подавала декларации за 2016 и 2015 год в ноябре 2018 г. Спустя 5 месяцев ничего так и не получила, в инспекции сказали, что у них произошёл сбой и по моим заявлениям получилась сумма 0. Пришлось подать декларации заново в мае, сейчас пришли уведомления, что проверки закончены, но деньги не пришли. Заявление с номером счета писала ещё в ноябре. Повторного заявления меня не просили писать. Как быть? Писать его заново и ждать месяц?

Согласно п. 7 ст. 78 НК РФ заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы. Поэтому если в 2019 году налогоплательщик подаст заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога за 2015 год, ему откажут в перечислении денег. В Вашем случае если деньги не поступят на расчетный счет, необходимо выяснить у сотрудников ИФНС причину отсутствия перечисления. В обращениях (устных и письменных) обязательно упоминайте, что Вы ранее уже подавали все необходимые документы (в том числе заявление) в срок, предусмотренный законом.

Действия налогоплательщика в данном случае (необходимость подачи еще одного заявления на возврат суммы излишне уплаченного налога в случае подачи уточненный декларации 3-НДФЛ при неизменности суммы налога к возврату) законом не регламентируется. Вы можете обратиться к руководителю налоговой инспекции, а в случае отрицательного ответа – к вышестоящим налоговым органам, с требованием произвести перечисление указанных в заявлении от февраля 2018 года денежных средств. Если это не поможет, за защитой своих прав Вы можете обратиться в суд.

Добрый день. Спасибо за ответ. Забыл описать, согласно скриншота сделанного мною с экрана в личном кабинете налогоплательщика на 24.07.2018 г. У меня высвечивалась переплата на 9000 руб. Т.е. именно та сумма которую я заявлял к возврату по декларации 3-ндфл за 2015 год. С предложением подать заявление о возврате. Данное заявление я не стал ещё раз писать, т.к. уже подавал на эту сумму в феврале 2018 при подаче декларации. Ход проверки декларации значился 100%.

К обращению Вы можете приложить все имеющиеся документы в подтверждение Вашей позиции.

Здравствуйте! Хотела бы узнать, я написала заявление на стандартный налоговый вычет на детей только сейчас, за какой период этого года будут применять вычет?

Если налогоплательщик имеет право на получение стандартного налогового вычета, в частности, работает у налогового агента с начала года и на его обеспечении находится ребенок, то налоговый агент вправе предоставить налоговый вычет с начала года независимо от месяца, в котором налогоплательщиком подано заявление на получение вычета с приложением к нему необходимых документов (Письмо Минфина РФ от 18 апреля 2012 г. N 03-04-06/8-118).
Стандартный налоговый вычет предоставляется налоговым агентом с начала налогового периода вне зависимости от того, в каком месяце налогоплательщиком представлены соответствующее заявление и подтверждающие документы (Письмо УФНС по г. Москве от 26.12.2017 г. № 20-15/227433@).

Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, в какой срок налоговая должна перечислить частично подтвержденную сумму по налоговому вычету?
по 3 НДФЛ заявлял больше, подтвердили меньше, после подтверждения не в полном объёме, и по завершения камеральной, написал заявление на возврат на подтвержденную меньшую сумму. какой срок есть у налоговой на возврат этой меньшей суммы. прошу уже 1,5 месяца, говорят, что т.к. сумма была подтверждена частично,
то срок увеличивается, якобы какая то там система и процедура автоматически не дает раньше чем через 2 месяца по завершения камеральной передать документы на выплату.

Согласно п. 6 ст. 78 НК РФ Сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по письменному заявлению (заявлению, представленному в электронной форме с усиленной квалифицированной электронной подписью по телекоммуникационным каналам связи или представленному через личный кабинет налогоплательщика) налогоплательщика в течение одного месяца со дня получения налоговым органом такого заявления.

Проще говоря дурят, и затягивают резину. Значит буду писать жалобу. Спасибо!

Здравствуйте. Хотел бы проконсультироваться если по налоговому вычету определили и подтвердили сумму и я ей распорядился чтоб ее перевели на банковский счет в течении какого времени они поступят?

Если Вы написали заявление после подтверждения суммы вычета и окончания камеральной проверки, срок перечисления 13 % составляет один месяц со дня подачи заявления о возврате налога.

Источник: https://just-ice.info/2018/10/16/%D1%81%D1%80%D0%BE%D0%BA-%D0%B2%D0%BE%D0%B7%D0%B2%D1%80%D0%B0%D1%82%D0%B0-%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3%D0%BE%D0%B2%D0%BE%D0%B3%D0%BE-%D0%B2%D1%8B%D1%87%D0%B5%D1%82%D0%B0/

Порядок и сроки возврата налоговых вычетов

Возврат налога на доходы физлиц – способ поддержки населения при совершении значимых действий (покупка квартиры, авто, обучение или лечение), наличии несовершеннолетних детей.

Получить его можно только после подачи отчетности и заявления в ФНС или по месту работы в зависимости от типа вычета. Срок возврата налогового вычета (возврат денег при покупке квартиры, авто, оплате лечения или обучения) интересует многих налогоплательщиков.

Возврат НДФЛ

Налоговый возврат по НДФЛ – льгота, предоставляемая резидентам России, которая снижает конечную сумму подоходного налога. Вычет уменьшает налогооблагаемую базу на определенную сумму, предел которой составляет 2 миллиона рублей.

Воспользоваться этим правом можно в следующих ситуациях:

• купля-продажа авто или недвижимого имущества – квартиры, комнаты, частного дома;
• покупка лекарств или расходы на оплату медуслуг;
• оплата обучения по договору;
• осуществление благотворительных взносов;
• выплата взносов на пенсионное обеспечение или ДМС;
• наличие в семье одного или нескольких несовершеннолетних детей и прочее.

Ставка налога сегодня равна 13%. Соответственно, вернуть можно налог только в пределах выплаченной в казну суммы или меньше. Претендовать на льготу могут только граждане, которые в течение предшествующих 6 месяцев производили отчисления в бюджет самостоятельно или через налогового агента – работодателя.

Вычеты, регулируемые статьями 218–221 НК, бывают следующих видов:

• • профессиональный – связан с трудовой деятельностью физических лиц;
• • социальный – направлен на покрытие расходов на лечение, обучение, взносы на ДМС и пенсионное обеспечение;
• • стандартный – на него могут рассчитывать определенные категории льготников: ветераны, инвалиды, «чернобыльцы», а также родители несовершеннолетних детей или детей-инвалидов;
• • имущественный – применяется при операциях купли-продажи имущества движимого и недвижимого.

Получить вычет может только налогоплательщик. Притом таковым не является:

• пенсионер, который не работает;
• родители в декретном отпуске;
• лицо, состоящее на учете в службе занятости и так далее.

Для получения вычета подается заявление и заполненная декларация по форме 3-НДФЛ. Датой, с которой начинается срок до перечисления средств, считается именно та, когда подано заявление. Поэтому рекомендуется его подавать в один день с декларацией. Отказать в этом плательщику никто не имеет права.

Сроки и способ возврата

В сроках возврата налога в законодательстве существует некоторая путаница. Статья 78 (пункт 6) говорит о том, что сумма возвращается заявителю в течение одного месяца с момента составления заявления. Однако 88-я статья указывает на то, что возврат осуществляется после окончания камеральной проверки или после даты, когда такая проверка должна была завершиться по плану. А срок проверки – минимум три месяца.

Притом неясно о полных или нет месяцах идет речь. Ведь получатель может подать заявление в последних числах месяца. Более того, сотрудники ФНС допускают возврат налога в течение еще 30 дней после окончания проверки. Какой срок возврата налогового вычета (за квартиру, за лечение или в других случаях) получается в этом случае? Минимум 4 месяца и более.

Законодательством регламентируется следующий порядок возврата НДФЛ:

• На первом этапе подается заявление в ФНС по месту проживания плательщика. К нему обязательно нужно приложить документы, которые бы подтвердили право на возврат: чеки и квитанции о расходах, договоры на обучение, удостоверения льготников, свидетельства о рождении всех детей.
• В течение 3 месяцев органы налоговой инспекции будут проводить камеральную проверку. Этот срок рассмотрения возврата налогового вычета (социального, стандартного и других видов) предусмотрен 88-й статьей НК.
• Затем уполномоченный сотрудник заполняет специальное уведомление, в котором будет либо положительный ответ о возможности использования вычета, либо отказ в нем. В случае отказа должно быть пояснительное письмо с указанием причин. Уведомление направляется посредством почты на адрес регистрации заявителя.
• Средства в виде вычета зачисляются на счет заявителя по истечении 30 дней с момента получения письма. Письмо считается полученным по истечении 6 дней с момента отправки, хотя на практике доходит до адресата много позже.
• Таким образом, минимальный срок возврата имущественного и других налоговых вычетов – 1 месяц после камеральной проверки, всего – 4 месяца. Однако зачастую выплата происходит через 9 –12 месяцев.
• Согласно статье 78-й несвоевременное зачисление средств по вине налогового органа обязует его на все просроченные дни начислить проценты по ставке рефинансирования ЦБ.
• Чтобы получить пеню, надо доказать, что заявитель не получал уведомления или получил его с опозданием.

Возможны следующие причины задержки вычета:

• не хватает некоторых документов;
• камеральная проверка обнаружила факты, не дающие заявителю права воспользоваться вычетом;
• человеческий фактор, ошибка.

Если возврат не поступает, получатель его может подать жалобу в вышестоящую инстанцию. Согласно 138-й статье НК, возможно обращение даже в суд. На начальной стадии стоит обратиться с письменной жалобой к руководителю ФНС, которая обслуживает заявителя. Она составляется в двух экземплярах, на том, который остается у плательщика, должен быть «входящий» номер и подпись лица, принявшего документ. Можно отправить жалобу заказным письмом с описью вложения.

Если и после этого возврат не будет перечислен или последует неправомерный отказ, получатель вычета имеет право подать соответствующий иск в суд. В иске стоит указать срок подачи заявления и документов на вычет, приложить документы, которые подтвердят право на его получение.

Нарушение сроков возврата налогового вычета случается не так и редко. Ошибки случаются и при подаче заявления, и при обработке документов, поданных получателем. Поэтому не стоит ждать долго: по истечении 3 месяцев стоит посетить налоговую службу и поинтересоваться сроками поступления средств.

Источник: https://creditnyi.ru/nalogovyi-vychet-vozvrat-nalogov/srok-vozvrata-nalogovogo-vycheta-383/

Сколько времени ждать налоговый вычет

После подачи декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет в ИФНС большинство граждан задается вопросом: «Когда же я получу причитающиеся мне выплаты?». Многие считают, что в этом вопросе все зависит только от воли случая и собственного везения. На самом же деле существуют установленные сроки, в течение которых сотрудники налоговой инспекции должны рассмотреть вашу декларацию 3-НДФЛ, вынести решение о выплате денег и, в случае положительного решения, перевести денежные средства по указанным вами ранее реквизитам.

Сроки выплаты налогового вычета после сдачи 3 НДФЛ.

После сдачи декларации, и всех сопутствующих документов в налоговый орган, он осуществляет камеральную проверку, которая включает в себя непосредственную проверку самой декларации, а также всех предоставленных документов на их подлинность, путем запроса информации в соответствующие инстанции, выдавшие эти документы. По завершении камеральной проверки ИФНС выносит решение о предоставлении, либо непредоставлении налогового вычета.

Решение о предоставлении налогового вычета должно быть вынесено в течение 3 месяцев со дня подачи декларации, согласно ст.88 НК РФ.

Не лишним будет отметить, что при наличии у вас личного кабинета налогоплательщика вы можете следить за ходом проверки вашей декларации в разделе «Документы налогоплательщика > электронный документооборот». После вынесения Налоговой службой положительного решения о выплате полагающихся вам вычетов, вам должны перечислить денежные средства, на указанный в заявлении расчетный счет.

Итого, при самом неудачном стечении обстоятельств ждать налоговый вычет придется не более 4-х месяцев. Если срок выплат затянулся на более длительное время, вы можете обратиться в свою налоговую инспекцию для выяснения причин.

Источник: https://deklaracia3ndfl.ru/skolko-zhdat-nalogovyj-vychet.html

Похожие записи:

• Налог За Машину Нужно Платить Если Проживание В Чернобыльской Зоне
• Справка объективка образец мвд 2021
• Аптечка автомобильная 2021 года состав