Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговая покупка машины». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
В странах Европы давно получил распространение уход за стариками в обмен на квартиру — такой вариант обретения жилья становится популярным и в России. В заключение об уходе за пенсионерами в обмен на их квартиру. Пенсионер имеет право жить в своём доме, невзирая на то, что он уже является собственностью другого человека.
В ФНС напомнили, что владельцы машин дороже 3 млн рублей, должны платить налог на роскошь, даже если при покупке автомобиль стоил меньше
Владельцам автомобилей стоимостью более 3 млн рублей необходимо платить налог на роскошь, даже если они приобрели автомобили со скидкой, поскольку Федеральная налоговая служба (ФНС) для расчета налога использует не цену сделки, а специальный порядок, утвержденный Минпромторгом.
«Налог в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 3 млн рублей рассчитывается как произведение налоговой базы (мощности двигателя автомашины) и налоговой ставки, а также с учетом повышающего коэффициента в зависимости от года выпуска автомобиля. Стоит отметить, для расчета налога используется не цена сделки при продаже автомобиля (рыночная стоимость), а именно информация о средней стоимости соответствующей марки, размещенная в Перечне легковых автомобилей средней стоимостью от 3 млн рублей», — цитирует ТАСС сообщение пресс-службы ведомства.
Напомним, с 2014 года Минпромторг ежегодно формирует перечень автомобилей со средней стоимостью более 3 млн рублей. Ранее отмечалось, что в него попадают модели, базовая стоимость которых составляет менее 3 млн рублей. Список, включенных в перечень машин публикуется на сайте Минпромторга.
«В этом году список автомобилей, попадающих под налог на роскошь, пополнился 100 позициями, сюда вошли некоторые модели Volkswagen, Kia, Nissan и другие.
Например, повышенный налог заплатят в 2020 году владельцы Kia K900 и Kia Stinger GT, Mazda CX-9 Exclusive и Mazda CX-9 Supreme, Volkswagen Touareg, и Teramont в комплектациях Respect, Status, Business, Exclusive», — рассказал РБК директор по маркетингу ГК «АвтоСпецЦентр» Алексей Ермилов, отметив, что из-за роста цен на машины повышенный налог скоро придется платить и владельцам машин массового сегмента.
Отметим, по данным агентства «Автостат», средневзвешенная цена нового автомобиля на российском рынке за последние шесть лет выросла на 67%. Если в 2014 году новый автомобиль в среднем стоил 1,001 млн рублей, то сейчас этот показатель вырос до 1,674 млн рублей.
В ФНС напомнили, что оплатить налог необходимо не позднее 1 декабря. Если налогоплательщик не сделает этого, то уже со 2 декабря налоговая задолженность начнет расти за счет начисления пеней. «В этом случае налоговый орган направит требование об уплате просроченного налога. Если должник его не исполнит, тогда налоговый орган обратится в суд. Далее долг будут взыскивать судебные приставы, которые могут принять ограничительные меры, например, заблокировать банковский счет должника или арестовать его имущество», — напомнили в ФНС.
Источник: https://www.newsru.com/auto/13nov2020/tax_3mln.html
Существующие налоги при покупке автомобиля
Налогообложение присутствует во всех сделках купли-продажи, в том числе и при покупке автомобиля. Однако платит его не покупатель, а продавец. И то подобна необходимость существует не во всех случаях, а лишь в определённых ситуациях. О том, какая сумма должна быть уплачена, полезно знать обеим сторонам. Ведь однажды и покупателю придётся продавать транспортное средство. И тогда данное имущество будет облагаться налогом и часть вырученной суммы придётся отдать государству.
О налогах
Непосредственно на покупку транспортного средства не назначают налогообложение. Поэтому человек, который приобретает автомобиль, не должен будет доплачивать какую-либо сумму поверх стоимости товара.
Однако продавцу может потребоваться отдать часть от вырученных средств государству. Облагаются налогом те машины, которые пробыли в собственности менее 3 лет. Если же они дольше принадлежат человеку, то тогда ему ничего не придётся уплачивать. Подобная мера в первую очередь была введена для того, чтобы ограничить действия мошенников, которые сразу после получения прав на машины осуществляли их продажу.
Не облагается налогом машина, стоимость которой меньше 250 000 рублей. Человек может беспрепятственно её продать, и ему не придётся отдавать часть дохода государству. Однако если без веских причин цена продажу будет значительно ниже стоимости покупки, то это может вызвать подозрения. Встречались случаи, когда человек намеренно в договоре на куплю-продажу автомобиля в 2020 году указывал цену ниже, чем на самом деле затребовал с покупателя.
По закону, если машина облагалась налогом, то его размер не может быть ниже или выше 13%. Это установленное значение, которое применяется абсолютно во всех случаях. Однако следует понимать, что данный процент рассчитывается не от суммы, по которой произошло приобретение автомобиля. Ведь в этом случае налог получается довольно крупным. Человек должен отнять от стоимости продажи цену, по которой в своё время купил транспортное средство. В итоге получится сумма, облагающаяся налогом. Она представляет собой полученную прибыль.
Рассмотрим пример: допустим, бывший владелец купил машину за 300 000 рублей, а продал за 350 000 рублей. В этом случае получается, что доход составляет 50 000 рублей. В итоге налог при покупке человеком машины выходит в размере 6 500 рублей.
Важно! Если человек не может подтвердить стоимость покупки автомобиля, то тогда от суммы продажи потребуется отнять 250 000 рублей. Это фиксированная сумма для всех сделок.
Встречаются ситуации, когда человек продаёт автомобиль, к примеру, за 150 000 рублей. То есть, сумма меньше 250 000 рублей. В этом случае ему не придётся платить налог, даже если машина в собственности меньше 3 лет.
К слову, если человек проживает на территории Российской Федерации меньше 183 дней в году, то тогда ему придётся платить уже не 13%, а все 30%.
Сразу после сделки нужно подать декларацию в налоговую службу. Если этого не сделать, то тогда человек за нарушение закона будет привлечён к уголовной ответственности. Заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ нужно самостоятельно, можно как от руки, так и в электронном виде. Что касается срока подачи, то нужно сделать это не позже 13 апреля следующего года. Максимальный срок, когда нужно заплатить деньги, это 15 июля того года, когда была подана декларация.
Транспортный налог
Впервые ввели это налогообложение в 2003 году, чтобы улучшить дороги, а также повысить ответственность водителей. А оплачивать его требуется всем людям без исключения, даже если машиной уже давно никто не пользуется.
Человеку платить придётся всё время, на протяжении которого в его собственности находится транспортное средство. А для того, чтобы оплатить налог, можно использовать разные способы. Сделать это можно даже через интернет. Так будет даже удобнее, потому что не придётся выходить из дома.
Непосредственно сумму можно узнать из квитанции, которая придёт человеку по почте. Также при желании её можно посмотреть на официальном портале государственных услуг. Поэтому нет нужды самостоятельно рассчитывать налогообложение.
Что касается оплаты, то тут человек сам может выбрать наиболее удобный для него способ. Как вариант, можно заплатить в банке, но тогда придётся затратить деньги на комиссию. Гораздо удобнее будет выполнить задачу в режиме онлайн. Для этого потребуется зайти на сайт государственных услуг или в ФНС. Там есть соответствующий раздел, который позволяет перевести средства на нужные реквизиты.
К слову, человек при необходимости может платить частями, если сам будет заполнять квитанцию. Это удобно тем людям, у которых нет возможности сразу отдать полную сумму. Самое важное, чтобы последний платёж поступил в срок. И тогда никаких проблем не будет. Но если человек не успеет погасить полную сумму, то тогда у него появится задолженность.
Оплата при отсутствии квитанции
Некоторым людям приходилось сталкиваться с такой неприятностью, что им не присылали квитанцию для оплаты. Проблема не всегда заключается в работе сотрудников налоговой службы. Вполне возможен и такой вариант, что письмо затерялось на почте или же могли его принести не по тому адресу.
В том случае, если уже пришло время платить налог, а квитанции всё нет, то не стоит ждать. Вероятно, она уже и не придёт, а человек рискует уйти в просрочку. Как известно, без уведомления о сумме личность не имеет права платить. Но это вовсе не значит, что теперь ничего нельзя поделать.
Во-первых, полезно будет воспользоваться сайтом государственных услуг. Там можно своевременно оформить платёжный документ, а затем его распечатать. И с этой бумагой разрешается идти в банк, чтобы перечислить деньги.
Во-вторых, человек может самостоятельно явиться в налоговую службу, чтобы выяснить, почему ему не прислали уведомление. Это позволит быстро решить проблему и избежать серьёзных последствий.
В крайнем случае, если регистрация не менялась, то тогда можно распечатать форму квитанции через интернет и заполнить её. Но тогда нужно будет самостоятельно рассчитать стоимость, и быть уверенным в том, что она точная. После этого можно будет заплатить налогообложение и больше не переживать о том, что уведомление не пришло.
Оплата через Госуслуги
Как уже говорилось, транспортный налог можно оплачивать через интернет, и один из наиболее популярных способов подразумевает использование сайта государственных услуг. Большинство людей уже лично знакомо с данным сервисом, но тем, кто видит его впервые, будет полезно ознакомиться с информацией о его использовании.
Прежде всего нужно авторизоваться на сайте. Возможно, сначала придётся пройти регистрацию, указав свои личные данные. Также потребуется документально подтвердить свою личность, чтобы использовать ресурс в полной мере.
Войдя в кабинет, можно будет увидеть кнопку «Государственные услуги». Потребуется на неё нажать, и после этого можно будет перейти в раздел со списком. Там необходимо выбрать соответствующую, а затем нажать «Получить услугу».
После этого можно будет произвести оплату, например, с помощью банковской карточки. Платёж проверяется в течение 14 дней, после чего его либо принимают, либо отклоняют. Если всё законно, то тогда человеку не стоит переживать, так как всё пройдёт успешно и удастся погасить имеющуюся задолженность.
Источник: https://proavtopravo.ru/pokupka/avtomobilya-nalog.html
Как вернуть 13 процентов от покупки автомобиля в 2020 году
Последние изменения Налогового кодекса сделали актуальным вопрос, можно ли вернуть 13 процентов с покупки машины. Приобретение автомобиля – дорогая покупка, и многие люди, которые осуществляли аналогичные операции, знают, что такое налоговый вычет и как он действует. Поэтому закономерно многие хотят воспользоваться этой возможностью по отношению к транспортным средствам. Кому не хочется сэкономить и получить возврат 13 процентов от уплаченной суммы?
Покупка автомобиля часто осуществляется в кредит. Поэтому многие хотят вернуть 13% и использовать эти деньги для погашения задолженности. Однако сначала необходимо выяснить, когда возвращают 13%, для чего используется налоговый вычет и как на этом можно сэкономить.
Есть ли возможность возврата 13% за покупку машины: что говорит закон
Стоимость хорошего автомобиля сегодня зачастую равна стоимости квартиры или земельного участка. Поэтому, по аналогии с недвижимостью, многие новоиспеченные автовладельцы интересуются, можно ли вернуть налог за покупку автомобиля. Разобраться в ситуации поможет Налоговый кодекс, а конкретно, его статья 220. В ней перечислены все возможные ситуации, в которых налоговый резидент РФ может претендовать на возврат НДФЛ.
Увы, согласно действующему законодательству, имущественный вычет предоставляется только при приобретении недвижимости. Автомобили в перечень покупок, за которые можно получить возврат налога, не входят. Это объясняется просто – налоговые льготы предоставляются государством на расходы первой необходимости:
- жилье (за наличные или в кредит);
- лечение;
- обучение (свое или членов семьи);
- страхование и пенсионные накопления.
По мнению нашего правительства, транспортные средства не относятся к категории жизненно необходимых вещей. Соответственно, и льготы на их покупку не предоставляются.
Кто может рассчитывать на получение возврата
Итак, покупатель авто не сможет вернуть налог с потраченных на приобретение средств. Зато возможность получить вычет есть у продавца машины. Это подтверждает пункт 2 все той же статьи 220 действующего налогового кодекса. Как известно, с прибыли, полученной от продажи авто, продавец обязан заплатить подоходный налог. Однако, он имеет право на вычет в размере полученного дохода, при следующих условиях:
- автомобиль находился в его собственности менее 3 лет;
- максимальный объем вычета составляет 250 000 руб.
Важно! Данное правило распространяется не только на транспортные средства, но и на любое имущество, за исключением ценных бумаг.
Итак, возврат налога доступнее только продавцам машины. Покупателю, увы, на льготы от ФНС надеяться не приходится. Есть ли у него какие-либо способы сократить затраты на сделку или отбить часть из них впоследствии?
Можно ли вернуть подоходный налог с покупки автомобиля?
По причине постоянных изменений в современном законодательстве, все более часто возникает вопрос, существует ли возврат налога при покупке автомобиля?
Многие жители России на собственном опыте убедились в приятных возможностях предоставления имущественных налоговых вычетов, положенных после приобретения недвижимости.
Потому вопрос, предусмотрен ли и как осуществляется возврат подоходного налога при покупке машины в 2020 году, является вполне логичным и актуальным.
Автомобили – это достаточно дорогостоящий товар. Ситуация осложняется еще и тем, что приобретения большинства транспортных средств осуществляется на кредитные средства.
Именно по этой причине возможность возврата налога за приобретение авто в виде дополнительных денежных средств стало бы оптимальным подспорьем для оплаты очередных взносов по кредиту.
В данной информационной статье можно разобраться со следующими вопросами – в каких случаях положен возврат 13%-ого налога в процессе приобретения, какие существуют налоговые вычеты, как лучше сэкономить в процессе продажи, а также, как не нужно экономить.
Законом предусмотрены особые льготы для категорий граждан, указанных в законодательных документах.
Одним из самых популярных вариантов является возвращение ранее внесенного налога от полученных доходов, размер которого составляет 13%.
Вернуть данные материальные средства могут люди, которые за время одного календарного года платили государству НДФЛ и совершали те или иные крупные приобретения.
Вернуть 13% могут гарантированно те граждане, которые потратили крупные суммы на следующие цели:
Это траты, которые относятся к категории необходимых и важных для жизни, именно по этой причине по ним предусмотрены определенные налоговые льготы.
Покупка транспортного средства не входит в перечень предметов первой необходимости, потому ответ на вопрос, можно ли вернуть подоходный налог с покупки автомобиля, является отрицательным.
Несмотря на это, есть несколько вариантов, при помощи которых можно сэкономить свои траты. Среди них особого внимания заслуживает возможность налогового вычета при продаже авто — это идеальная возможность сэкономить капитал.
Как известно, из средств, вырученных в процессе продажи авто, потребуется заплатить 13% от вырученной прибыли.
Говоря иными словами, продажа авто – это получение определенной прибыли, о чем требуется отчитаться до 30 апреля того года, который последует за датой получения оплаты.
Заплатить налог нужно будет не позднее 15 июля, на протяжении 2,5 месяцев после составленного и отправленного отчета. Это определенное правило, у которого также есть некоторые исключения.
Например, не потребуется заполнять декларацию и платить налог в случае, если транспортное средство находилось в собственности более 3 лет.
Данный срок обладания авто может быть рассчитан по-разному, все зависит от варианта получения авто в собственность:
Если после получения транспортного средства в собственность не прошло три года и появилось желание его продать, по закону придется заплатить 13% от суммы продажи.
Стоит рассмотреть варианты, при которых будет позволено не платить налог 13%.
Это самый оптимальный вариант для экономии средств. Данная возможность открывается при оплате налога, начисленного на разницу стоимости авто на момент его продажи и покупки, причем даже если они совершенно не совпадают.
Данная методика еще называется «стоимость продажи минут цена покупки». В этом случае НДФЛ будет рассчитываться следующим образом – цена от продажи – стоимость первоначального приобретения * 13%.
Данная методика может быть применима только при наличии сохраненных оригиналов документов, а также расходы должны быть отнесены к одному автомобилю.
Если авто было продано за стоимость, ниже приобретения, налог можно будет не оплачивать совсем. Если же авто было в собственности менее трех лет, декларацию все равно придется заполнять.
Это оптимальный вариант для наследства и подарка.
Современным законодательством предусмотрен особый имущественный вычет налога на машины и составляет он 250 000 рублей. Это сумма, с которого не оплачивается налог.
Говоря иными словами, если сумма от продажи авто не больше 250 000 рублей, 13%-ый налог не оплачивается.
Итак, если подаренная или полученная в наследство машина была продана за 240 000 рублей, то в процессе использования стандартного вычета не придется платить никаких налоговых отчислений.
Если в прошлом году человек не только продавал автомобиль, но также приобретал определенное имущество, можно оформить взаимную компенсацию налога одного другим.
Например, если была приобретена квартира за 1,5 млн рублей и продана машина за такую же сумму, потребуется 13% заплатить с продажи авто, а потом вернуть их в качестве налогового вычета от приобретенного жилья.
По той причине, что суммы сделок равны, ничего оплачиваться не потребуется.
Для возмещения НДФЛ по особому имущественному вычету потребуется соответствовать одному важному правилу. Человек можно использовать его только один раз, а также допустима ситуация, когда в распоряжении есть остаток от купленного жилья.
Для совершения манипуляций с подоходным налогом, нужно убедиться в том, что все документы в порядке. Многие относятся к автомобильным бумагам не так ответственно, как к тем, что принадлежат квартирам и разных объектам недвижимости.
В налоговой организации скорее всего потребуется предоставить следующие важные бумаги, необходимые для решения вопроса, как получить возврат:
Как только транспортное средство сбывается с рук, собственник должен подать 3-НДФЛ декларацию. Сделать это нужно до 30 апреля, вне зависимости от того, возвращается или начисляется подоходный налог.
До 15 июля года, который следует за отчетным, то есть за тем, в котором была проведена сделка, потребуется уплатить НДФЛ.
Чтобы получить возврат средств, потребуется к пакету документов прикрепить заявление, написанное по особой форме, а также копии ИНН и паспорт.
В процессе составления и подачи декларации о полученных доходах и грамотно с юридической точки зрения написанного заявления нужно делать копии документов, но также быть готовым к тому, что потребуется предъявить оригиналы.
Также категорически не рекомендуется относиться легкомысленно к обозначенным срокам подачи документов.
На вопрос, можно ли подать декларацию позже установленного срока, например, в следующем месяце, можно ответить только отрицательно.
В 2020 году за нарушение временных сроков оформления и подачи документов в налоговую организацию может быть назначена санкционная пеня.
Также от этого зависит последующая более серьезная гражданская ответственность, которая порой может достигать судебных разбирательств.
Многих собственников авто интересует вопрос, можно ли вернуть налог с покупки автомобиля в кредит.
В современном списке налоговых льгот, кроме возврата НДФЛ за приобретение того или иного имущества предусмотрена возможность возвращения вычета кредитных средств с суммы процентов, которые были уплачены за приобретение имущества.
Важно! Опираясь на всю вышеизложенную информацию, возврат НДФЛ за авто, которое было приобретено в кредит, по настоящему законодательству, невозможно.
Если такая возможность и появится, то только после принятия специальных поправок в установленные законы и исключительно с разными ограничениями.
В настоящее время у граждан есть возможность получить налоговый вычет только с продажи авто, за приобретение, пока, к сожалению нет.
Некоторые депутаты подготовили законопроект относительно внесения транспортного средства в список имущества, после приобретения которого можно будет претендовать на получение вычета. Если он будет принят, то только с некоторыми ограничениями.
Среди самых вероятных из них можно отметить:
После вычета подобной суммы, воспользоваться данной возможностью нельзя будет вторично, она работает только один раз. Также предполагается составление перечня конкретных марок и моделей транспортных средств.
Если вычет и будет предоставляться, то только тем гражданам, которые покупают свой первый автомобиль.
Данный закон рассматривается и является достаточно привлекательным по той причине, что государственные власти нацелены на стимуляцию потребителей на приобретение авто отечественных авто, то есть помогать развиваться российской автомобильной промышленности.
Если данный закон вступит в силу, с его помощью можно будет вернуть сумму до 65 000 рублей.
Например, если был приобретен соответствующий требованиям автомобиль, стоимость которого составляет 400 тысяч рублей, размер НДФЛ, предназначенный для возвращения будет равен 400 000 ? 13% = 52 000 руб. Оставшиеся 13 000 рублей получить уже будет нельзя.
Если же будет куплено авто по 600 000 рублей, где сумма превышена на 100 000 рублей установленной нормы, сумма вычета будет равна 65 000 рублей, то есть 500 000 ? 13% = 65 000.
На основании всего сказанного выше, можно отметить, что в скором будущем налоговый вычет в процессе приобретения машины будет точно таким же делом, как и все иные налоговые вычеты и льготы.
Если вопрос, как вернуть подоходный налог с покупки автомобиля, будет решаться повсеместно и на законном уровне, данная процедура будет выгодна всем без исключения – государству и собственникам авто.
Как только подобный закон вступит в силу, будут внесены все необходимые изменения и можно будет вернуть законные 13% от приобретения машины. На этом основании покупателям не захочется занижать в договорах реальные суммы.
Соответственно с возвратом налога от приобретенного авто, увеличиться и возврат НДФЛ в процессе продажи транспортного средства. В этом заключается обоюдная выгода.
Имеющиеся варианты экономии
Законных способов вернуть 13 процентов за покупку машины, как мы выяснили, не существует. Но есть несколько хитростей, которые помогут сократить затраты, при условии, что покупателю удастся договориться об их реализации с продавцом ТС.
Как уже упоминалось выше, продавец авто должен выплатить налог с прибыли от его продажи. Под прибылью имеется в виду разница в сумме, за которую он в свое время приобрел транспортное средство, с суммой, полученной при продаже. Если документов, подтверждающих стоимость приобретения авто, не сохранилось, прибылью будет считаться вся сумма, полученная при сделке.
Способ взаимозачета
Если в прошедшем году гражданин не только продавал машину, но и покупал то или иное имущество, то можно оформить взаимную компенсацию налога одного другим.
К примеру, если была куплена квартира на 1,5 миллиона рублей и реализован транспорт на такую же сумму, то нужно оплатить 13 процентов с продажи машины, а потом вернуть их в виде налогового вычеты от купленного жилища. По той причине, что суммы процедур одинаковы, ничего платить не надо.
Для возмещения НДФЛ по имущественному вычету надо понимать одно важное правило. Человек может его использовать одноразово. Допустимо также, когда в распоряжении имеется остаток от приобретенного жилища.
Порядок оформления документации
Для получения стандартного вычета, естественно, необходимо будет заполнить декларацию по форме 3 НДФЛ, а также написать заявление в налоговую инспекцию. Кроме этого, потребуются следующие документы:
- паспорт и ИНН налогоплательщика;
- ПТС автомобиля (с внесенными в него данными о последней сделке);
- договор купли-продажи авто;
- расписки о получении денежных средств, или иные документы (чеки, квитанции, выписки из банковских счетов), подтверждающие факт оплаты по договору.
К заявлению необходимо будет приложить копии документов. Заверять их не обязательно. Но в инспекцию стоит взять с собой и оригиналы всех бумаг, чтобы сотрудник ФНС смог сверить с ними копии.
Важно! Подача декларации и документов производится в год, следующий за отчетным периодом, в срок до 30 апреля.
Возврат вычета при покупке машины в кредит
Выше говорилось о ситуации, когда машина приобретается за наличные. А что насчет кредитных автомобилей? Увы, вернуть налоги за их покупку в настоящее время нельзя. В налоговом кодексе такая льгота не предусмотрена.
Более того, в случае с кредитом воспользоваться описанными выше способами (искажением стоимости покупки в договоре) тоже не получится. Все документы по сделке будет проверять банк-кредитор. Он не допустит, чтобы договорная стоимость ТС расходилась с реальной. При наличии каких-либо недочетов в документации покупателю попросту откажут в займе. Так что здесь лучше не рисковать с излишней экономией.
Выводы
Налоговое законодательство РФ в настоящий момент больше удобно для продавцов автомобилей, чем для покупателей транспортных средств. При продаже авто можно получить имущественный вычет на налог с прибыли либо вовсе избавить себя от обязательств по налогообложению, правильно указав в договоре стоимость сделки. Кроме того, у продавца ТС есть возможность воспользоваться взаимозачетом по налогам, при условии, что в отчетном периоде он приобретал еще какое-либо ценное имущество.
Что касается покупателей, они никаких льгот от ФНС при приобретении машины не получают. Это объясняется тем, что все возможные вычеты наше государство предоставляет на расходы первой необходимости. Авто, по мнению законодателей, к таковым не относится. Впрочем, возможно в будущем к НК РФ примут какие-либо поправки и ситуация в этой области изменится к лучшему.
Об организации
Процедура хоть и существенно упрощена, однако без соответствующей юридической подготовки и знаний жилищного законодательства, может отнять много времени и сил.
Консультационные услуги нашей организацией предоставляются на безвозмездной основе; Обеспечение круглосуточного беспрепятственного доступа для спецтранспорта.
Организовать круглосуточное дежурство охранников или консьержей, есть возможность далеко не в каждом доме, поэтому мы реализовали техническое решение по удаленной диспетчеризации наших шлагбаумов в круглосуточном режиме; Подготовка Технического проекта на установку шлагбаума. Установка и монтаж шлагбаума в условиях мегаполиса имеет свою специфику и требует соответствующей квалификации от сотрудников подрядной организации.
Мы гарантируем полное соответствие предлагаемого нами оборудования, а также работ по его установке и монтажу как требованиям заказчиков,
Источник: https://signal-avto.ru/avtovladenie/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-avtomobilya.html
Налоги при продаже и покупке авто
Времена, когда частная собственность была запрещена, прошли, и теперь каждый человек волен продавать свое имущество как угодно и кому угодно.
Однако, по закону, прибылью от любой состоявшейся сделки (сюда же относится и продажа транспортного средства), нужно поделиться с государством.
«Кусочек» этот не такой уж и маленький — 13% .
Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
Налог при покупке автомобиля
Налогообложение покупателя транспортного средства за сам факт приобретения собственности не производится. Зато потом придется заплатить за владение и пользование автомобилем. Региональный фискальный сбор, взимаемый с автовладельцев – транспортный налог, который рассчитывается с учетом параметров самой машины и места нахождения, ведь ставки и порядок уплаты ТН устанавливается непосредственно субъектом РФ. В главе 28 НК РФ содержатся все аспекты, регламентирующие уплату данного налога.
Обязанность уплачивать транспортный налог возникает с начала того месяца, в котором был приобретен автомобиль. Отсчетом является тот момент, когда была заключена сделка и оформлен договор купли – продажи. Налоговой службе не важно, когда именно новый собственник обратился в ГИБДД и поставил на учет ТС, важен сам факт смены владельца и дата договора, но при расчете налога учитывается полный месяц.
Других налогов при покупке автомобиля нет. Не удастся приобретателю ТС получить и налоговый вычет, только при последующей продаже данной машины, для чего потребуется сохранить документы о сделке по покупке авто. Налоговая нагрузка лежит именно на продавце автомобиля.
Какие налоги надо платить при продаже ТС
Продажа транспортных средств облагается налогом. Для физических лиц (а также для предпринимателей при продаже личного автотранспорта) – это налог на доходы (НДФЛ в размере 13%), для ИП, реализующих коммерческий транспорт, используемый в предпринимательской деятельности и работающих по общей системе налогообложения – и НДФЛ (13%), и НДС (18%).
Если ИП работает по «упрощенке», то не уплачивает эти налоги, а доход от сделки включает в налоговую базу для расчета налога в размере 6% от дохода или 15% от «доходы минус расходы».
Прибыль, получаемая от сдачи или продажи транспортного средства, облагается налогом на доходы физлиц — пресловутые тринадцать процентов (глава 23 Налогового кодекса РФ и письмо Минфина № 03-05-06-04/66762 от 24 декабря 2014 года). Это касается всех граждан, кто проживает на территории Российской Федерации более ста восьмидесяти трех дней в году.
Если этот период меньше, это влияет на налоговую ставку — она будет уже тридцать процентов. Любой, кто продает свое ТС , обязан самостоятельно вычислить сумму «дани» и подать декларацию в органы Федеральной налоговой службы на следующий год после того, как сбыл свою машину.
Государству можно не платить и не уведомлять его о сделке, если:
- у вас есть документы, что вы продаете авто дешевле, чем приобретали (или вы продали его дешевле двухсот пятидесяти тысяч рублей);
- вы являетесь владельцем машины больше трех лет (статья 217 НК).
Как быть, если речь идет не об автомобиле, а, скажем, велосипеде, мотоцикле или же квадроцикле? Здесь зависит от того, за сколько его продали.
Сумма налога, если машина продана дороже, чем была куплена
Какие налоги на проданные машины по доверенности и сколько платить, если автомобиль продан дороже, чем куплен? Как уже упоминалось, в казну государства следует отчислить тринадцать процентов от прибыли с продажи машины (статья 224 НК). Также подается декларация о доходах в местное отделение ФНС. Причем, она подается в любом случае, даже если вы доказали, что профита у вас от продажи никакого не было. Сумма налога рассчитывается самостоятельно.
К примеру, некий человек продал авто за полмиллиона российских рублей. В этом случае государству придется выплатить 65 тысяч рублей. Всю ли эту сумму нужно отдавать? На это влияют следующие факторы:
- насколько велика выгода продавца;
- как долго авто находилось в собственности до момента продажи;
- налоговый вычет.
Например, машина, купленная за пятьсот тысяч рублей, была продана через четыре года уже за 600 000. Казалось бы, налицо выгода.
Влияет ли возраст машины на налогообложение при продаже и покупке?
Год выпуска автомобиля оказывает влияние не только на его рыночную стоимость и ликвидность. Также возраст транспортного средства учитывается при налогообложении. Причем значим он и для покупателя, и для продавца.
Для того, кто приобретает ТС, его возраст скажется на размере транспортного налога за владение автомобилем.
Согласно п. 3 ст. 361 НК РФ региональным властям на откуп отдается право дифференцировать ставки по транспортному налогу в соответствии с возрастом авто.
Таким правом пользуются субъекты РФ, например, в ряде регионов установлены в среднем следующие коэффициенты к налоговой ставке по ТН в зависимости от срока полезного использования авто:
- 1 – для авто в возрасте до 5 лет;
- 1,75 – 5-10 лет;
- 2 – 10-15 лет;
- 3 – более 15 лет.
Однако есть и другая сторона: льготы по транспортному налогу обычно предоставляются различным категориям автовладельцев, которым принадлежат машины солидного возраста – от 15 лет.
Так указано, в частности, в законе о ТН в Санкт-Петербурге.
По этой причине нужно внимательно изучать именно местные законодательные акты, чтобы точно знать – выгодно ли в вашем населенном пункте или регионе приобретать новые, либо подержанные автомобили, и содержать их, уплачивая транспортный налог.
Возраст автомобиля при продаже напрямую не повлияет на размер НДФЛ, а лишь косвенно:
- от года выпуска и состояния зависит цена ТС, следовательно, и размер полученного дохода от сделки;
- возраст автомобиля в определенной степени влияет на срок владения машиной, если она только недавно сошла с конвейера, то не может находиться в собственности продавца более 3 лет, поэтому налог нужно будет уплачивать, в противном случае, когда подержанное авто принадлежит много лет одному хозяину, можно избежать фискального бремени.
Декларация при продаже авто
Если вы сдавали, либо продали автомобиль, нужно уведомить об этом государство в налоговой декларации по форме 3-НДФЛ. Можно заполнить от руки соответствующий бланк, а можно подать и в электронном виде. Документ должен быть подан продавцом в представительство ФНС по месту жительства не позднее тридцатого апреля следующего года. Это, однако, не относится к заявлению на налоговый вычет — его можно подать в любое время года.
Как гласит статья 11 НК, местом жительства признан тот адрес, по которому зарегистрировано физическое лицо. Если же человек не является гражданином РФ, место пребывания определяется в соответствии с его просьбой.
Место жительства физического лица — адрес (наименование субъекта Российской Федерации, района, города, иного населенного пункта, улицы, номера дома, квартиры), по которому физическое лицо зарегистрировано по месту жительства в порядке, установленном законодательством Российской Федерации. При отсутствии у физического лица места жительства на территории Российской Федерации для целей настоящего Кодекса место жительства может определяться по просьбе этого физического лица по месту его пребывания. При этом местом пребывания физического лица признается место, где физическое лицо проживает временно по адресу (наименование субъекта Российской Федерации, района, города, иного населенного пункта, улицы, номер дома, квартиры), по которому физическое лицо зарегистрировано по месту пребывания в порядке, установленном законодательством Российской Федерации;
(в ред. Федеральных законов от 23.12.2003 N 185-ФЗ, от 27.07.2010 N 229-ФЗ)
Согласно статье 88 НК, поданные документы рассматриваются в ФНС в течение трех месяцев.
Вычет при продаже авто
Налоговый имущественный вычет предоставляется только частным лицам в отношении подоходного налога. От обязанности уплачивать НДФЛ будет освобожден продавец транспортного средства при соблюдении следующих условий:
- автомобиль находился в собственности у владельца, продающего его, более 3 лет;
- стоимость движимого имущества (транспортного средства) не превышает 250 тыс. рублей, хоть и владел им продавец менее 3 лет (п. 1.1 ст. 220 НК РФ).
При этом транспортное средство должно быть использовано исключительно в личных целях – если оно применялось для ведения предпринимательской деятельности, то продавец не имеет права на вычет.
Иными словами, если вы решили продать свое транспортное средство, лучше все же соблюдать законодательство и не стараться «упростить» процедуру, допустим, оформляя доверенность.
Вполне может оказаться так, что человек, которому вы вверили свою машину, оказался не достойным вашего доверия.
При подаче налоговой декларации, если вы не уверены в своей грамотности, лучше обратиться за услугами специалиста — он быстро и грамотно оформит ваши документы и все, что от вас потребуется — это предоставить их в налоговую инспекцию и спокойно ожидать налогового вычета.
Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:
Источник: https://avtourist.guru/nalogi-i-sbory/pokupka-prodazha.html
Налог с продажи автомобиля в 2020 году
Налог с продажи автомобиля в 2020 году
Сегодня мы постараемся как можно больше облегчить вам задачу оплаты налога с продажи автомобиля и расскажем, какие есть способы для наиболее выгодного расчета налога, а также ответим на другие вопросы автолюбителей, которые недавно продали или собираются продать машину.
Облагается ли налогом продажа автомобиля менее 3 лет в собственности
Порядок расчета и оплаты НДФЛ регулирует глава 23 Налогового Кодекса РФ. Согласно ей автовладельцы, продав машину, обязаны выплатить государству подоходный налог. Однако налог распространяется на продажу только тех транспортных средств, которые находились в собственности продавца менее 3 лет.
Время владения автомобилем отсчитывается с даты заключения договора купли-продажи, договора дарения или принятия наследства.
Для оплаты налога граждане самостоятельно рассчитывают налог с продажи транспортного средства и предоставляют результаты расчетов в налоговой декларации.
Исчисление и уплату налога в соответствии с настоящей статьей производят следующие категории налогоплательщиков:
. физические лица — исходя из сумм, полученных от продажи имущества, принадлежащего этим лицам на праве собственности, и имущественных прав, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 17.1 статьи 217 настоящего Кодекса, когда такие доходы не подлежат налогообложению.
Расчет налога с продажи автомобиля
Размер налога с продажи авто менее 3 лет в собственности для физических лиц рассчитывается по такой формуле:
Подоходный налог = (Налоговая база) х 13%
Налоговая база — это ваш доход, то есть разница в стоимости продажи и покупки автомобиля. Однако вы вправе уменьшить налоговую базу на сумму в размере:
1 250 тыс. руб. — за счет имущественного налогового вычета;
Имущественный налоговый вычет предоставляется:
в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей.
Вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества
Таким образом, подоходный налог можно рассчитать несколькими способами:
Если у вас сохранились документы, в которых указана сумма покупки автомобиля (например, договор купли-продажи), НДФЛ лучше рассчитать так:
Налог = ((Сумма продажи) — (Сумма покупки)) х 13%
Если же документов нет, базу можно уменьшить за счет налогового вычета в 250 тыс. руб. Пользоваться налоговым вычетом можно только один раз в год.
Налог = ((Сумма продажи) — (250 тыс. руб.)) х 13%
Если в этом году вы уже пользовались налоговым вычетом для другого автомобиля и документов с суммой покупки авто у вас тоже нет, то налоговая база будет равна сумме продажи авто.
Налог = (Стоимость продажи) х 13%
Подробные расчеты в зависимости от ситуации смотрите в таблице:
| Условие | Пример | Расчет налога | Сумма налога к оплате | Нужно ли подавать декларацию |
|---|---|---|---|---|
| Авто продано дешевле 250 тыс. руб. | ТС продали за 200 тыс. руб. | (Сумма продажи — Имущественный вычет) х 13% = (200000 — 250000) х 13% | 0 руб. — налог не выплачивается | Да |
| Авто продано дороже 250 тыс. руб. Документов на покупку нет. | ТС продали за 300 тыс. руб. | (Сумма продажи — Имущественный вычет) х 13% = (300000 — 250000) х 13% | 6500 руб. | Да |
| Авто продано дороже 250 тыс. руб. Документов нет. Вы уже пользовались налоговым вычетом в этом году для оплаты налога с продажи другой машины. | ТС продали за 300 тыс. руб. | (Сумма продажи) х 13% = 300000 х 13% | 39000 руб. | Да |
| Авто продано дороже 250 тыс. руб., но дешевле, чем было куплено. Документы есть. | ТС купили за 500 тыс. руб., а позже продали за 400 тыс. руб. | (Сумма продажи) — (Сумма покупки) х 13% = (400000 — 500000) х 13% | 0 руб. — налог не выплачивается | Да |
| Авто было продано дороже 250 тыс. руб. Стоимость продажи превышает стоимость покупки. Документы есть. | ТС купили за 500 тыс. руб., а продали за 600 тыс. руб. | (Сумма продажи) — (Сумма покупки) х 13% = (600000 — 500000) х 13% | 13000 руб. | Да |
До какой суммы продажа автомобиля не облагается налогом
Как мы видим из расчетов выше, сумма не облагаемая налогом при продаже автомобиля в 2020 году составляет 250 тыс. руб. Если вы продали машину за эту или меньшую цену, имущественный налоговый вычет полностью покрывает размер дохода, и платить налог не придется.
Кроме того, не берется налог в случае, если машину продали за ту же сумму или дешевле, чем купили. Для обычных сделок между автомобилистами такая ситуация наиболее распространена. К примеру, если вы купили автомобиль за 500 тыс. руб. и продали его за ту же цену, платить налог не придется.
Несмотря на то, что налог выплачивать в обоих случаях не нужно, декларацию в ФНС продавец обязан подать все равно.
Итак, в 2020 году необлагаемая налогом сумма продажи машины равна:
или сумме покупки автомобиля (если сохранились документы о покупке).
Какую сумму указать при продаже автомобиля, чтобы не платить налог
Как мы уже говорили, не платится налог при продаже авто на сумму в размере покупки машины (если у вас сохранился старый ДКП) или менее 250 тыс. руб. (если в этом году вы не использовали вычет при продаже другого ТС). А значит, чтобы не платить налог следует указать в договоре купли-продажи одно из этих значений.
Иногда продавец договаривается с покупателем на счет одной суммы, а в ДКП просит указать в разы меньшую. Несмотря на то что это отличный способ для продавца сэкономить на оплате налогов, покупателю занижать стоимость автомобиля в ДКП невыгодно по нескольким причинам:
Большой размер подоходного налога при продаже.
Договор купли-продажи — это тот документ, который подтверждает стоимость совершенной сделки. Решив продать автомобиль, при расчете подоходного налога вы будете опираться именно на сумму, которая указана в ДКП, даже если на самом деле автомобиль был продан дороже.
Риск потерять машину и деньги.
Если по какой-то причине сделка окажется недействительной (например, если автомобиль был угнан или находится в залоге), вам придется вернуть машину в обмен на ту сумму, которая указана в ДКП.
При покупке автомобиля не следует занижать стоимость в договоре купли-продажи. Даже если вы не собираетесь продавать авто в ближайшие 3 года, всегда есть риск попасться в руки мошенникам и потерять не только машину, но и деньги.
Налог при продаже транспортного средства по доверенности
Продажа автомобиля по доверенности формально не считается продажей, и налог с такой сделки не взимается. Поэтому составление доверенности — это один из способов экономии на НДФЛ.
Из-за упрощенной схемы регистрации транспортных средств в ГИБДД водители «продают» машины по генеральной доверенности все реже. И не удивительно, ведь такой способ продажи имеет некоторые недочеты — как для покупателя, так и для продавца:
Если с того момента, как вы купили авто, не прошло 3 лет, и новый владелец, который пользуется им по доверенности, решит его продать или оформить на себя, вы будете обязаны подать декларацию и оплатить налог. Чтобы не пропустить сроки, попросите нового владельца автомобиля предупредить вас о планах продать или поставить ТС на учет. В противном случае о продаже авто вы узнаете, когда уже придет штраф от налоговой.
Все штрафы на автомобиль будут приходить на имя его настоящего собственника (т.е. доверителя), пока доверенное лицо не оформит ТС на себя.
Новый владелец рискует лишиться машины, если доверитель скончается. В этом случае автомобиль перейдет по наследству родственникам.
Когда платится налог на автомобиль, проданный по договору купли-продажи
Выплатить налог следует не позднее 15 июля того года, который следует за годом продажи. То есть при продаже авто в 2020 году, уплатить НДФЛ следует до 15 июля 2021 года.
Общая сумма налога, подлежащая уплате в соответствующий бюджет, исчисленная исходя из налоговой декларации с учетом положений настоящей статьи, уплачивается по месту жительства налогоплательщика в срок не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
2 Направить декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию.
Подать декларацию в ИФНС нужно до 30 апреля года, следующего за годом продажи. Чтобы не столкнуться с очередями, лучше всего это сделать заранее, в начале года.
Как подать декларацию в налоговую
Существует несколько способов, как подать декларацию 3 НДФЛ при продаже машины. Декларацию следует направить в ИФНС по месту регистрации:
Посетив налоговую лично или через представителя;
Заказным письмом по почте (днем подачи декларации считается день отправки письма);
Если вы продали автомобиль, который находился у вас в собственности менее 3 лет, подавать декларацию нужно обязательно — даже если налог выплачивать не придется.
Какой бы способ подачи декларации вы ни выбрали, помните, что к ней необходимо приложить копии или скан-копии документов — паспорта РФ и ДКП (для подтверждения стоимости покупки/продажи авто).
Как представить декларацию через интернет?
Заполнить и направить декларацию онлайн можно с помощью:
К сожалению, чтобы воспользоваться сервисом на обоих сайтах, простой регистрации недостаточно — необходимо лично посетить налоговую инспекцию (для получения доступа в личный кабинет на nalog.ru) или МФЦ (чтобы подтвердить учетную запись на Госуслугах).
Сервис представления декларации 3-НДФЛ на сайте Госуслуги доступен в разделе «Налоги и финансы». Найдите его в каталоге услуг.
Выберите подраздел «Прием налоговых деклараций».
Перейдите к услуге «Представление налоговой декларации по налогу на доходы физ. лиц».
Выберите «Сформировать декларацию онлайн» и нажмите на кнопку справа «Получить услугу». На этой странице вы также сможете записаться на прием в налоговую, чтобы передать декларацию лично. Для этого выберите «Личное посещение налоговой инспекции».
Через некоторое время после отправки декларации вам придет уведомление, что декларация была принята.
1 Войдите в личный кабинет налогоплательщика.
2 Кликните на вкладку «Налог на доходы ФЛ и страховые взносы».
3 Выберите «Декларация по форме 3-НДФЛ».
4 Перейдите к услуге «Заполнить/отправить декларацию онлайн».
Далее, заполните в форму требуемые данные, пользуясь подсказками сайта, и прикрепите скан-копии документов. Помните, что направлять декларацию следует по месту регистрации.
Образец заполнения 3-НДФЛ при продаже автомобиля в 2020 году
Декларация налога на продажу машины менее 3 лет в собственности в 2020 году подается по форме 3-НДФЛ. Заполнить ее можно:
Вы можете скачать бланк для заполнения с официального сайта ФНС либо получить его в ближайшем отделении налоговой инспекции.
Форма 3-НДФЛ состоит из 19 листов. Печатать все не стоит — вам нужны только 5 страниц. Какие — расскажем ниже.
Чтобы заполнить 3-НДФЛ при продаже автомобиля менее 3 лет в собственности в электронном формате, воспользуйтесь онлайн-сервисом портала Госуслуги или личным кабинетом налогоплательщика на сайте nalog.ru. Как это сделать, мы писали выше.
С помощью программы «Декларация».
Давайте предположим, что вы купили автомобиль в 2018 году за 450 тыс. руб. Договор купли-продажи, в котором указана эта стоимость, сохранился. В 2020 году вы продали машину за 500 тыс. руб. Каким будет налог и что писать в декларации в этом случае?
Итак, при продаже ТС необходимо заполнить 5 листов декларации:
4 Приложение 1. Доходы от источников в Российской Федерации.
5 Приложение 6. Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества и имущественных прав, а также налоговых вычетов, установленных абзацем вторым подпункта 2 пункта 2 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации.
Вверху страницы — свой ИНН.
Номер корректировки — «0» (Напишите «0», если декларация представляется впервые. Укажите «1», если подаете декларацию повторно с исправлениями).
Код налогового периода — «34».
Налоговый период — «2020» (год продажи авто, за который вы отчитываетесь).
Код налогового органа — код ИФНС, в которую представляется декларация (узнать его можно с помощью сервиса «Определение реквизитов ИФНС» на сайте nalog.ru. Для этого введите в специальное поле свой регион, город и улицу. Код нужного отделения ФНС появится ниже).
Код страны гражданства налогоплательщика — «643» (код РФ).
Сведения о налогоплательщике — укажите свои Ф.И.О., дату и место рождения.
Сведения о документе, удостоверяющем личность — напишите серию и номер паспорта, кем и когда выдан. Код вида для паспорта РФ «21». Если вы используете другой документ, его код смотрите в Приложении №2 Приказа.
Статус налогоплательщика — «1» (для резидентов РФ).
Адрес места жительства — «1» (если есть прописка в РФ). Перепишите адрес прописки из паспорта и укажите почтовый индекс.
Код региона — «77» (для жителей Москвы. Если вы проживаете в другом регионе, смотрите код в Приложении №3 Приказа).
Напишите свой номер телефона.
Укажите кол-во страниц декларации (5) и приложенных документов.
Если вы заполняете декларацию самостоятельно, а не через представителя, в левом нижнем блоке «Достоверность и полноту сведений подтверждаю» поставьте «1» и больше ничего на этой странице не пишите.
После титульного листа, если у вас есть право на налоговые вычеты, следует заполнить Раздел 2. В нашем случае это право есть, так как сохранились документы, подтверждающие расходы на приобретение авто.
- В шапке укажите свой ИНН и номер страницы «005».
- Ниже — фамилию и инициалы.
- В строках 010 и 030 — сумму дохода от продажи автомобиля (значение берется из строки 070 Приложения 1).
- В строке 040 — сумму налоговых вычетов (значение берется из п. 10 (строки 160) Приложения 6), т.е. стоимость, во сколько вам обошелся автомобиль, когда вы его покупали — «450000.00».
- В строке 060 — налоговую базу по НДФЛ. Она рассчитывается как разница между общей суммой дохода, подлежащей налогообложению (строка 030), и общей суммой налоговых вычетов (строка 040). Если результат получится отрицательным или равным нулю, то в этой строке ставится ноль;
- В строках 070 и 150 — сумму НДФЛ.
Если у вас не сохранились документы со стоимостью покупки авто, вы можете получить имущественный вычет в размере 250 тыс. руб.
В шапке снова указываем свой ИНН и номер страницы «003».
В строке 010 разд. 1 в данном случае указывается значение: «1» — если по результатам расчетов определена сумма НДФЛ, подлежащая уплате (доплате) в бюджет, или «3» — если такая сумма отсутствует.
Если по результатам расчетов определены суммы налога, подлежащие уплате (доплате), при заполнении разд. 1 указываются:
- В строке 020 — КБК налоговых доходов бюджетов, по которому должна быть зачислена сумма НДФЛ, подлежащая уплате (доплате) в бюджет;
- В строке 030 — код по ОКТМО муниципального образования по месту вашего жительства (месту учета), на территории которого осуществляется уплата НДФЛ;
- В строке 040 — сумма НДФЛ, подлежащая уплате;
- В строке 050 — ноль;
- В случае если по результатам расчетов не было выявлено сумм налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет или возврату из бюджета, при заполнении разд. 1 в строках 040 и 050 проставляется ноль.
- Рассчитываем стоимость налога по формуле «(Налоговая база) х 13%» и пишем результат в строку 070 — «6500».
- В остальных полях ставим «0».
Вверху пишем ИНН и номер страницы.
в строке 010 — налоговую ставку 13%, если вы являетесь налоговым резидентом РФ, или ставку 30%, если вы таковым не являетесь;
в строке 020 — код «03» — доход от продажи иного имущества;
в строках 030 — 060 — данные покупателя автомобиля;
в строке 070 — сумму дохода от продажи автомобиля;
строка 080 не заполняется, так как покупатель автомобиля не является налоговым агентом.
Вверху пишем ИНН и номер страницы «004».
Ниже — вашу фамилию и инициалы.
если вы хотите воспользоваться вычетом в размере документально подтвержденных расходов, заполните пп. 3.2 (строка 080), указав сумму документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением автомобиля (но не более доходов, полученных от его продажи);
если вы хотите воспользоваться имущественным вычетом, заполните пп. 3.1 (строка 070), указав сумму имущественного налогового вычета по доходам от продажи автомобиля (в размере полученных доходов, но не более 250 000 руб.);
в п. 10 (строка 160) — общую сумму налоговых вычетов по Приложению 6 (в данном случае — из значений по пп. 3.1 или 3.2).
Все, декларация готова. Убедитесь, что вы заполнили все поля верно, и проставьте внизу каждой страницы (кроме титульного листа) подпись и дату.
Помните, чтобы правильно заполнить образец в налоговую при продаже авто физическим лицом в 2020 году, следует придерживаться некоторых правил:
1 Используйте только ЗАГЛАВНЫЕ печатные буквы.
2 Если заполняете документ от руки — выбирайте синие или черные чернила.
3 Не допускайте ошибок и помарок.
4 В одной ячейке должен находиться только один символ.
5 Печатайте каждую страницу документа с отдельного листа.
Образец заполнения 3 НДФЛ с помощью программы «декларация»
Форму 3-НДФЛ намного проще заполнить с помощью специальной программы «Декларация». Программа находится в открытом доступе на официальном сайте ФНС. Скачать ее можно здесь.
Скачайте и установите программу. Это займет у вас несколько минут. Когда все будет готово, можно приступать к заполнению формы. Давайте сделаем это вместе исходя из таких условий:
Гражданин Смирнов Александр Сергеевич в 2018 году приобрел автомобиль за 700 тыс. руб. В марте 2019 года он продал машину за 600 тыс. руб. Оба ДКП (покупки и продажи) есть.
Чтобы начать заполнять декларацию, зайдите в программу. Откроется такое окно.
Практически все параметры в форме уже выбраны правильно. Остается только выбрать номер инспекции. Чтобы это сделать, нажмите на кнопку, на которую указывает стрелочка на картинке. Откроется список всех налоговых инспекций страны. Выберите нужную и номер появится автоматически.
Напоминаем, что узнать номер инспекции можно также на сайте ФНС. Для этого необходимо просто ввести в форму свой адрес.
После того как вы выбрали ИФНС, переходите на вкладку «Сведения о декларанте».
Заполните все поля — напишите Ф.И.О., ИНН, дату и место рождения. Кликните на кнопку рядом с «Вид документа» и выберите в списке документ, который вы будете использовать для подтверждения личности, например, «Паспорт РФ». Введите паспортные данные и перейдите к заполнению адреса.
Перепишите адрес регистрации из паспорта. Код ОКТМО очень просто найти через специальный сервис на сайте ФНС. Для этого требуется ввести в форму свой регион и город.
Далее, переходим к вкладке «Доходы, полученные в РФ». Нужная процентная ставка уже выбрана, поэтому нажимаем на зеленый плюсик. Появится новое окно, в котором нужно ввести фамилию, имя и отчество покупателя вашего автомобиля, а также его ИНН (если есть).
После нажатия на кнопку «Да» программа предложит ввести также код ОКТМО покупателя. Если авто у вас купило физ. лицо, вводить код не нужно. Нажмите «Пропустить».
Теперь нажмите на плюсик «Добавить доход», который загорелся в блоке ниже.
Откроется новое окно, в котором нужно выбрать:
Код дохода — выбираем код 1520 «Доходы от реализации иного имущества, кроме ЦБ».
Сумма дохода — сумма, за которую вы продали автомобиль. В нашем случае следует написать «600000».
Код вычета — мы можем подтвердить расходы на покупку автомобиля, поэтому мы выбираем код 903 «В сумме документально подтвержденных расходов».
Сумма вычета — здесь следует указать размер расходов на покупку автомобиля, но не более суммы продажи. В нашем случае машина была куплена за 700 тыс. руб., но ввести «700000» в форму у нас не выйдет, так как это число превышает стоимость продажи. А значит, в сумме вычета следует написать «600000».
Месяц получения дохода — машину продали в марте, значит пишем 3.
Чтобы увидеть результаты расчетов, нажмите «Да». Размер налога, который следует уплатить, находится в строке «Сумма налога исчисленная». В нашем случае она равна нулю, так как мы продали машину дешевле, чем купили, а значит, не получили дохода.
Чтобы проверить готовую декларацию, нажмите на кнопку «Просмотр».
Распечатав ее, не забудьте на каждой странице поставить свою подпись и дату.
Документы для декларации
Представить в налоговую инспекцию одну декларацию недостаточно. К ней следует приложить следующие документы:
Справка о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ за предшествующий год, которую нужно получить по месту работы.
Договор купли-продажи и другие документы, подтверждающие стоимость продажи (справки, платежные поручения, расписки и пр.)
Договор купли-продажи, по которому Вы в свое время приобрели транспортное средство (для подтверждения затрат на приобретение авто).
Свидетельство о присвоении ИНН (нужентолько номер ИНН).
Если в вашем случае декларация требует наличия дополнительных документов, вам об этом сообщит сотрудник налоговой.
Что делать, если отсутствуют/утеряны документы, подтверждающие сделку купли-продажи автомобиля?
Что делать, если договор потерялся:
1 Связаться с покупателем автомобиля.
2 Запросить копию в ГИБДД.
ГИБДД снимает копии с документов при регистрации ТС. Если вы направите запрос, вам могут выдать копию договора из архива.
3 Подать декларацию без ДКП.
Налоговая сверяет информацию, указанную в декларации, с Госавтоинспекцией, поэтому, возможно, ваш экземпляр ДКП им и не пригодится. Если налоговая пришлет уведомление, что ДКП все же нужен, направьте декларацию вместе с сопроводительным письмом. В письме изложите просьбу сверить корректность данных с ГИБДД по причине утери договора купли-продажи.
4 Приложить другой документ.
Чтобы подтвердить размер дохода, можно также приложить акт приема-передачи, банковскую справку, квитанцию или финансовую расписку.
Надо ли платить налог с ТС более 3 лет в собственности
Нет, не надо. По истечении 3 лет владения ТС владелец освобождается от оплаты налога на прибыль при продаже автомобиля.
Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:
доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период:
. от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.
Чтобы правильно рассчитать время владения авто, следует отсчитывать именно 36 месяцев, а не 3 календарных года. Отсчет начинается с даты заключения договора купли-продажи. К примеру, если вы купили авто 1 мая 2017 года, продать ее без необходимости оплачивать налог вы сможете уже 1 мая 2020 года.
Дата регистрации автомобиля в ГИБДД при подсчете времени владения автомобилем никакого значения не имеет.
Так, заплатить налог с продажи авто физическим лицом в 2020 году обязаны только те граждане, которые продали автомобиль ранее, чем через 3 года после заключения ДКП.
Декларация на продажу машины более 3 лет в собственности
Подавать декларацию при продаже автомобиля более 3 лет в собственности не нужно. Налогом такая сделка не облагается, следовательно, декларировать тоже нечего.
Декларация обязательно подается во всех остальных случаях — при продаже автомобиля, находившегося в собственности менее 3 лет. Для таких сделок доход декларируется вне зависимости от того, придется ли оплачивать налог на проданную машину или нет (в этом случае продавец подает нулевую декларацию).
В каком случае не платится подоходный налог с продажи автомобиля
Не платить налог с продажи автомобиля можно во всех следующих случаях:
ТС находилось в собственности более 3 лет (Декларация не подается);
Цена продажи ТС меньше 250 тыс. руб. (Декларация подается);
Цена продажи меньше покупки — только при наличии документов, подтверждающих расходы на покупку (Декларация подается);
ТС продано по доверенности (Декларация не подается).
На основе этого давайте выделим, когда платится налог на продажу авто. НДФЛ уплачивается когда автомобиль находился в собственности продавца менее 3 лет и был продан:
Дороже, чем 250 тыс. (при отсутствии ДКП, подтверждающего расходы на покупку авто).
Налог на покупку авто
Налог на покупку машины в 2020 году платить не нужно. НДФЛ выплачивает только продавец автомобиля и только в случаях, которые мы описали выше.
Новый собственник автомобиля вместе с машиной принимает обязанность выплачивать транспортный налог. Подробнее о транспортном налоге вы можете прочитать здесь.
Нужно ли платить налог, если продал машину дороже, чем купил
Платить налог, если продал машину дороже, чем купил, нужно обязательно, но только в том случае, если авто было в собственности менее 3 лет.
Налог выплачивается по ставке 13% от полученного дохода. Формула расчета в зависимости от ситуации такая:
Налог = ((Сумма продажи) — (Сумма покупки) либо (Имущественный вычет)) х 13%
Давайте рассчитаем, сколько нужно заплатить налога, если вы купили автомобиль в 2019 году за 500 тыс. руб., а в 2020 продали за 700 тыс.
Вариант 1. У вас есть ДКП 2017 года на покупку автомобиля.
НДФЛ = (700000 — 500000) х 13% = 26000 руб.
Вариант 2. У вас нет ДКП на покупку авто, но есть право на имущественный вычет.
НДФЛ = (700000 — 250000) х 13% = 58500 руб.
Вариант 3. У вас нет ДКП на покупку авто и вычетом вы уже в этом году пользовались.
НДФЛ = 700000 х 13% = 91000 руб.
Нужно ли платить с подаренного авто
Платить налог с подаренного автомобиля нужно. Освобождаются от уплаты налога лишь граждане, которые получили машину в подарок от:
Близкого родственника (дедушка, бабушка, внук, внучка, отец, мать, сын, дочь, брат, сестра);
Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:
Доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом.
Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами)
Так, если машину подарил супруг или близкий родственник, то платить налог не нужно. Если кто-то другой — налог уплачивает лицо, получившее подарок, по общим правилам. Размером дохода считается рыночная стоимость транспортного средства.
Что будет, если не подать декларацию и не оплатить налог
Если вы не отчитались перед ИФНС за доход с продажи автомобиля, она произведет расчет за вас. Размер налога в этом случае будет намного выше, так как налоговая вряд ли будет занижать размер дохода за счет имущественного вычета и расходов на покупку авто.
Кроме того, налогоплательщика, который не подал вовремя декларацию и не оплатил налог, ожидают:
Принудительное взыскание задолженности.
Если вы не подали декларацию вовремя, вас ожидает штраф в размере 5% от налога за каждый месяц просрочки его уплаты. Штраф не может превышать 30% от неуплаченного налога, но и не может быть меньше 1000 руб. А значит, в случае, если вы не представили нулевую декларацию, вас ждет штраф в 1000 руб.
Непредставление в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации (расчета по страховым взносам) в налоговый орган по месту учета влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов не уплаченной в установленный законодательством о налогах и сборах срок суммы налога (страховых взносов), подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации (расчета по страховым взносам), за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.
За просрочку оплаты налога ожидает штраф в размере:
20% от неуплаченной суммы налога;
Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора, страховых взносов) в результате занижения налоговой базы (базы для исчисления страховых взносов), иного неправильного исчисления налога (сбора, страховых взносов) или других неправомерных действий (бездействия), если такое деяние не содержит признаков налоговых правонарушений, предусмотренных статьями 129.3 и 129.5 настоящего Кодекса, влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора, страховых взносов).
или 40% (если нарушение совершено умышленно).
Деяния, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, совершенные умышленно, влекут взыскание штрафа в размере 40 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора, страховых взносов)
Кроме того, за каждый день просрочки начисляются пени. Согласно п. 4 ст. 75 пеня высчитывается по формуле:
Пеня = (Размер налога) х (1/300 ключевой ставки Банка России) х (Кол-во дней просрочки).
О сумме задолженности вы узнаете из требования ФНС, оно придет по почте. В письме будет указана общая сумма задолженности на момент отправления письма. Обратите на это внимание при погашении долга — за счет пеней задолженность на момент оплаты будет больше.
Если налогоплательщик задолжал более 3 тыс. руб., налоговая в течение полугода после просрочки оплаты вправе подать в суд, чтобы получить судебный приказ на выплату долга. Судебный приказ направляется приставам, которые займутся взысканием задолженности принудительно — спишут нужную сумму с банковского счета должника, удержат ее из заплаты или получат за счет реализации его имущества.
Представьте, что вы продали машину за 250 тыс. руб. Если вы вовремя направили декларацию, с правом на имущественный вычет налог вам платить не придется. Давайте рассмотрим, что же случится, если не отчитаться о доходе при продаже авто перед налоговой и просрочить оплату НДФЛ.
В этом случае ИФНС сама посчитает налог. Если она не учтет имущественный вычет, налог будет рассчитываться с дохода в 250 тыс. руб. А значит, вам придется уплатить:
9700 руб. — штраф за просрочку подачи декларации.
6500 руб. или 13 тыс. руб. (если ФНС решит, что вы не платили умышленно) — штраф за просрочку оплаты налога.
Пеня за каждый день просрочки.
Итого — при худшем раскладе в казну необходимо будет уплатить более 55 тыс. руб. Неприятная сумма, особенно если учесть, что ее можно было не платить, вовремя отчитавшись о доходах.
Как платят налог ИП
Налог на продажу автомобиля для индивидуальных предпринимателей зависит от того, в каких целях он использовался и по какой системе налогообложения работает ИП. Так, налог на продажу авто для ИП рассчитывается как:
1 НДФЛ по ставке 13%, если авто не использовалось в коммерческих целях.
2 НДФЛ по ставке 13% + НДС по ставке 20%, если авто использовалось в коммерческих целях, и предприниматель работает по общей системе налогообложения (ОСНО).
3 6% от общей суммы дохода или 15% от разницы между доходами и расходами, если предприниматель использует упрощенную налоговую систему (УСН).
4 15% от вмененного дохода, если ИП работает по ЕНВД.
При расчете НДФЛ предприниматели не имеют права на имущественный налоговый вычет. Вычетом можно пользоваться только при продаже автомобиля в качестве физ. лица. ИП может продать машину как физ. лицо, если она использовалась только в личных целях. В этом случае применяются общие правила расчета подоходного налога для физ. лиц.
Налог с продажи автомобиля для не резидентов РФ
Не резидент РФ — это физ. лицо, которое находилось в стране менее 183 дней в течение года.
Если иное не предусмотрено настоящей статьей, налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Период нахождения физического лица в Российской Федерации не прерывается на периоды его выезда за пределы территории Российской Федерации для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения, а также для исполнения трудовых или иных обязанностей, связанных с выполнением работ (оказанием услуг) на морских месторождениях углеводородного сырья.
Чем отличается НДФЛ при продаже авто для резидентов и для не резидентов:
| Резидент | Не резидент | |
|---|---|---|
| Когда не нужно представлять декларацию и платить налог? | Декларация не представляется и налог не выплачивается на машины более 3 лет в собственности. | Декларация не представляется и налог не выплачивается на машины более 3 лет в собственности. (только при условии продажи после 1 января 2020 года (пункт 17.1 статьи 217 НК РФ). |
| Какая налоговая ставка используется при расчете? | 13%. | 35% (п. 3 ст. 224 НК РФ). |
| Есть ли право на налоговый вычет? | Да — на имущественный вычет в 250 тыс. руб. или в размере расходов на покупку авто. | Нет. Налоговые вычеты не применяются (п. 4 ст. 210 НК РФ). |
Так, не резиденты обязаны декларировать доход при продаже автомобиля как и все. При этом, зачастую, налог они выплачивают выше, так как не имеют права на налоговые вычеты. НДФЛ для не резидентов рассчитывается по такой формуле:
НДФЛ = (Стоимость продажи ТС) х 35%
К примеру, продав транспортное средство за 500 тыс. руб., не резидент заплатит 175 тыс. руб. налога, учитывая данные из этой таблицы.
Продажа двух автомобилей в течение года
Особенности расчета НДФЛ при продаже двух машин в течение календарного года (с января по декабрь):
1 Имущественный вычет в 250 тыс. руб. можно использовать только один раз. Это означает, что вычет составит 250 тыс. руб. на обе машины всего, а не на каждую в отдельности.
К примеру, в 2020 году вы продали 1-й автомобиль за 100 тыс., а 2-й за 150 тыс. руб. Если вы воспользуетесь имущественным вычетом, налог платить не придется.
НДФЛ = ((Сумма продажи двух авто) — (Налоговый вычет)) х 13% = (100000 +150000 — 250000) х 13% = 0.
2 Применять имущественный вычет и компенсацию за расходы на покупку на один и тот же автомобиль нельзя, а на разные — можно.
Если документов на покупку одного из транспортных средств нет, примените к нему имущественный вычет. А из суммы продажи второго авто вычтите расходы на приобретение.
Например, если первый автомобиль вы купили за 600 тыс. руб., а продали за 500 тыс. руб. (договор покупки есть), а второй продали за 300 тыс. руб (договора нет), за обе машины вы заплатите налог в размере 6500 руб.
НДФЛ = (((Сумма продажи 1-го авто) — (Сумма покупки 1-го авто)) + ((Сумма продажи 2-го авто) — (Налоговый вычет))) х 13% = (0 + 50000) х 13 = 6500 руб.
3 Вычет за счет стоимости покупки автомобиля не распространяется на другой автомобиль. Использовать вычет в размере расходов на покупку можно на каждый автомобиль, стоимость которого вы можете подтвердить документально.
К примеру, в 2019 году вы купили 2 автомобиля, оба ДКП сохранились. Первый автомобиль вы приобрели за 700 тыс. руб., второй — за 600 тыс. руб. В 2020 году вы продали обе машины. Первую — за 500 тыс. руб, а вторую — за 900 тыс. руб. Как посчитать налог:
НДФЛ = (((Сумма продажи 1-го авто) — (Сумма покупки 1-го авто)) + ((Сумма продажи 2-го авто) — (Сумма покупки 2-го авто))) х 13% = ((500000 — 700000) + (900000 — 600000)) х 13% = (0 + 300000) х 13 = 39000 руб.
Правила расчета подоходного налога с продажи авто вызывают затруднения только на первый взгляд — на самом же деле рассчитать его не так уж и сложно. Помните, что лучший способ сэкономить на оплате НДФЛ — вовремя отчитаться о доходах перед налоговой.
Источник: https://bostonauto.ru/text-livehuck/nalog-s-prodazhi-avtomobilya-v-2020-godu/