Налоговый вычет фото

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет фото». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

При расчете учитывается общая площадь помещения, количество зарегистрированных, объем расходов энергоресурсов. Чтобы обезопасить себя для владельца правильным будет указать условие по участию в расходах на коммунальные платежи в договоре найма. алиментные выплаты;.

Налоговые вычеты 2020: что это такое, кто может получить, виды, способы получения, лимиты и необходимые документы

Что такое налоговый вычет и как его получить? Чем он отличается от возврата подоходного налога? Какие виды налоговых вычетов существуют и кто их может получить? Сколько раз можно получить налоговый вычет и куда обращаться? Какие документы для этого потребуются и как правильно их оформить?

В этой статье поговорим о том, как можно вернуть 13% от расходов на обучение, медицину, покупку жилья и другие цели. Налоговый кодекс предоставляет широкие возможности для этого, но ими нужно уметь воспользоваться.

Что такое налоговый вычет

Есть такой налог на доходы физических лиц (НДФЛ), который составляет 13%. Он взимается, например, с вашей официальной зарплаты. Обычный работник с этим даже и не сталкивается, так как начислениями занимается бухгалтер на вашем предприятии и на руки вы обычно получаете зарплату с вычтенным налогом. Эти деньги поступают в бюджет государства и далее полученные деньги распределяются на различные нужды, в том числе на выплату детских пособий, зарплату врачам, учителям, полицейским, пожарным, депутатам и другим сотрудникам бюджетной сферы.

В некоторых случаях, о которых речь пойдет в данной статье, государство разрешает не взимать данный налог, либо вернуть перечисленный ранее НДФЛ. Таким образом:

Но вот вы оформили вычет на обучение ребенка в размере, допустим, 50 000 рублей. Эту сумму вычитаем из общего дохода: 100 000 – 50 000 = 50 000 руб. Это ваша налогооблагаемая база после вычета.

И на руки вы получаете уже совсем другую сумму: 100 000 – (50 000 *0,13) = 93 500 рублей.

Разницу между этими итогами в размере 6500 рублей можно получить в начале следующего года одной суммой или частями, уже начиная со следующего месяца. О двух способах оформления вычета читайте в соответствующей главе ниже.

Предоставляя вычеты, государство стимулирует граждан работать официально, без всяких «зарплат в конвертах», а заодно перенаправляет дополнительные средства граждан в строительство, образование и здравоохранение. Также существуют вычеты для всех работников, имеющих детей или участвовавших в определенных событиях. Подробнее о каждом типе льгот читайте ниже.

Налоговый вычет предоставляется только при соблюдении всех условий, установленных законом. Для каждого вида вычета предусмотрен свой пакет документов, которые нужно предоставить налоговикам. Есть и свои ограничения.

Виды налоговых вычетов

Все вычеты, закрепленные в российском налоговом законодательстве, делятся на четыре вида:

1. Стандартные;
2. Социальные;
3. Имущественные;
4. Инвестиционные;
5. Профессиональные.

Рассмотрим подробнее каждый из вычетов:

Суть стандартного вычета в том, что каждый месяц определенная сумма дохода не облагается налогом. Предоставляется либо самому налогоплательщику за участие в тех или иных событиях (военных действиях, ликвидации чернобыльской аварии и других), либо на ребенка. В отличие от других видов вычетов этот оформляется обычно у работодателя, хотя допускается заявить о нем и через налоговую инспекцию. Регулируется статьей 218 Налогового кодекса РФ.

1 Вычет 3000 рублей ежемесячно (выгода получателя – 13% от этой суммы – 390 рублей). Право на него имеют:

Ликвидаторы аварии на Чернобыльской АЭС и пострадавшие от этой аварии (лучевая болезнь). Ликвидаторы последствий ядерных испытаний и аварий. Инвалиды, получившие ранения, увечья и заболевания на военной службе Инвалиды Великой Отечественной войны.

2 Вычет 500 рублей ежемесячно (выгода получателя – 65 рублей). Предоставляется:

Героям СССР и Российской Федерации Участникам боевых действий (имеющим соответствующее удостоверение) Инвалидам (I, II групп, а также инвалидам детства) Иным лицам (полный список – в п.2. ст.218 Налогового кодекса РФ)

Если оказывается, что человек имеет право сразу на два вычета (к примеру, ликвидатор аварии на ЧАЭС впоследствии стал Героем России), то применяется наибольший из них.

3 Вычет на ребенка до 18 лет (а также на студента-очника, курсанта, аспиранта, ординатора или инвалида – до 24 лет) ежемесячно до достижения получателем дохода в 350 000 рублей (например, при месячной зарплате в 40 000 рублей для достижения 350-тысячного лимита понадобится 8 полных месяцев – всё это время вы не будете платить подоходный налог на сумму вычета). Предоставляется родителям, опекунам, усыновителям по их заявлению, которое обычно пишется в бухгалтерии работодателя. Размеры вычета в 2020 году такие:

На первого и второго ребенка – по 1400 рублей (ежемесячная выгода получателя – 13% от этой суммы – 195 рублей на каждого ребенка). На третьего и последующих детей – 3000 руб. (ежемесячная выгода получателя – 390 рублей). На каждого ребенка-инвалида до 18 лет и на студента-очника, аспиранта, ординатора, интерна, студента – до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы – 12 000 руб. для родителей и усыновителей (ежемесячная выгода получателя – 1560 рублей) и 6 000 руб. для опекунов и попечителей (ежемесячная выгода получателя – 780 рублей).

Единственному родителю или усыновителю любой стандартный вычет на детей полагается в двойном размере (но если мать-одиночка, к примеру, вновь выходит замуж, вычет вновь становится одинарным).

Также в двойном размере вычет можно получить одному из родителей, если второй откажется от своего права.

Вычеты такого типа – частичная компенсация расходов физлиц на образование и медицинское обслуживание. На все социальные вычеты ежегодно полагается 120 000 рублей налоговой льготы – то есть эта сумма ваших доходов не будет облагаться налогом (а если НДФЛ уже перечислен, то по окончании года его вернут). Дело за малым: нужно подходить под все требования налогового законодательства, работать официально и потратить определенную сумму на платные медицинские или образовательные услуги.

1 Вычет за платные медицинские услуги.

За счет возврата НДФЛ можно возместить следующие расходы:

Расходы на лечение своё или своих детей и родителей. Сюда входит платное медицинское обслуживание в стационаре, поликлинике, на станции скорой помощи, в платном медцентре. Лечение и протезирование зубов (кроме косметического). Санаторно-курортное лечение (за свои деньги, а не от профсоюза). Полный перечень услуг содержится в постановлении правительства РФ № 201 от 19.03.2001. Расходы на лекарства, назначенные в процессе лечения. Расходы на добровольное медицинское страхование (если полис оплачен гражданином, а не работодателем).

Оформить социальный вычет на перечисленные услуги можно, если медицинские учреждения имеют гослицензию и зарегистрированы на территории РФ. На каждую медуслугу должен быть заключен договор, а оплата подтверждена квитанциями. При покупке лекарств требуется наличие рецепта на бланках по форме N 107/у с отметкой о предоставлении в налоговую инспекцию.

Отличие социального вычета за лечение от прочих в том, что существует список видов медицинской помощи, а также лекарств, которые относятся к дорогостоящим. Их использование позволяет получить налоговый вычет без ограничений по сумме – в полном объеме своих трат. Подробнее о вычете за лечение с примерами реальных ситуаций читайте в нашей статье: Налоговый вычет на лечение.

2 Вычет за платные образовательные услуги.

В Налоговом кодексе РФ предусмотрено несколько оснований для оформления вычета за обучение:

1. Собственное обучение. Это может быть высшее, среднее, дополнительное образование, краткосрочные курсы по любой форме (дневной, заочной, вечерней, дистанционной). При этом учебное заведение обязательно должно иметь лицензию на образовательную деятельность. Вычет можно получить и при обучении за границей.
2. Обучение ребенка в возрасте до 24 лет. А вот здесь допускается только очное обучение. Вычет можно получить за учебу ребенка в платной школе, в частном детсаду, на курсах переподготовки, в школах допобразования и так далее.
3. Обучение опекаемого до достижения им возраста 24 лет. Также действует правило очной формы обучения. Начиная с 18 лет в заявлении и декларации используется термин «бывший опекаемый».
4. Обучение брата или сестры, пока им не исполнится 24 года. Обязательное требование – очная форма. Брат или сестра могут быть как полнородными (от общих матери и отца), так и неполнородными.

В отличие от вычета на лечение, не полагается налоговых льгот за обучение супруга/супруги. Нельзя получить вычет за учебу тетей-дядей, бабушек-дедушек, племянников, внуков и других не близких родственников.

Размер вычета за обучение – не более 120 000 рублей, если речь идет о собственном образовании, а также об образовании брата/сестры. За обучение детей, а также опекаемых максимальный вычет – 50 000 рублей.

Вся информация о налоговом вычете за обучение с примерами из реальной жизни – в нашей статье: Налоговый вычет за обучение.

3 Вычет на финансирование будущей пенсии. Регулируется п. 4 ст. 219 Налогового кодекса РФ. Полагается тем, кто отчисляет на формирование пенсионных выплат следующие взносы:

В негосударственные пенсионные фонды. В страховые компании (добровольное пенсионное страхование и страхование жизни более чем на 5 лет).

Максимальная сумма вычета – 120 000 рублей, но нужно учесть, что это общая цифра для всех социальных налоговых льгот. То есть если вы уже оформили вычет на обучение ребенка на 50 000 рублей, то самое большее, на что можете рассчитывать в том же году при оформлении вычета на добровольное пенсионное страхование – 120 000 – 50 000 = 70 000 рублей (к возврату – 13% от этой суммы – 9100 рублей).

Заключать договоры финансирования будущей пенсии необязательно в свою пользу, можно формировать пенсионные отчисления супруги/супруга, родителей/усыновителей или детей-инвалидов.

4 Вычет на благотворительность. Вы сможете вернуть 13% от суммы своих пожертвований следующим организациям:

Элемент списка Элемент списка Элемент списка

Для получения вычета необходимо представить договор с благотворительной организацией или НКО. Вычет не должен превышать 25% от полученных за налоговый период доходов.

Есть случаи, в которых вычет не предоставляется:

Если деньги перечислялись не в перечисленные выше организации, а в учрежденные ими фонды. Если перечислялись не деньги, а товары или услуги (предметы, предполагающие получение выгоды) – например, передано помещение, оказаны рекламные услуги и так далее. Если деньги перечислялись другому физлицу. К сожалению, напрямую помощь семьям больных детей под вычеты не попадает, поскольку велика возможность злоупотреблений.

Отметим, что благотворительная деятельность регулируется федеральным законом № 135-ФЗ от 11.08.1995.

Из названия льготы понятно, что предоставляется она за определенные действия, совершенные с имуществом. Поскольку чаще всего речь идет о крупных суммах возврата НДФЛ, такие вычеты оформляются преимущественно через налоговую инспекцию. В отличие от социальных вычетов неиспользованные в текущем году имущественные могут переноситься на следующий год.

Вернуть НДФЛ (13% от суммы расходов) можно за следующие действия:

1 Продажа имущества.

При продаже жилой недвижимости и долей в ней, а также земельных участков максимальный налоговый вычет составляет 1 000 000 рублей. Эта сумма будет вычтена из стоимости проданной вами квартиры, а НДФЛ вы заплатите только с остатка. То есть продав квартиру за 2,2 миллиона рублей, без вычета вы заплатили бы 286 000 рублей подоходного налога (13% от полученной с покупателя суммы). А воспользовавшись вычетом, НДФЛ вы уплатите только с 1,2 миллиона рублей (2 200 000 – 1 000 000), то есть 156 000 рублей. Именно поэтому продавцы часто предлагают вписать в договор купли-продажи не реальную стоимость квартиры, а именно 1 миллион рублей – чтобы с учетом вычета вообще не платить НДФЛ. Но налоговая служба давно раскусила этот финт, и к таким сделкам сейчас повышенное внимание.

На прочее имущество (автомобили, гаражи, нежилые помещения) установлен вычет в 250 000 рублей. Эти суммы распространяются на все проданные в течение прошедшего года объекты, вместе взятые. Продав три машины на общую сумму 600 000 рублей, вычет вы все равно получите только на 250 000 руб. При продаже имущества, находившегося в долевой или совместной собственности (например, у мужа и жены) вычет делится на две части – в пропорциях, которые собственники устанавливают сами.

2 Покупка квартиры, изолированной комнаты, дома, дачи, земельного участка (либо доли в любом из этих объектов).

Вычет можно получить как за готовый, так и за строящийся объект. До 2014 года можно было вернуть НДФЛ только за один приобретенный объект, сейчас – за сколько угодно, пока сумма вычета не достигнет 2 миллионов рублей. Правда, те, кто воспользовался своим правом по старым правилам, заново оформить вычет не смогут.

Ремонт и отделка жилья, купленного в состоянии черновой отделки (под вычет попадают как материалы, так и работы). Организация электро-, водо-, газоснабжения и канализации. Разработка проектной документации. Основное условие – наличие всех подтверждающих документов: договоров, чеков, квитанций. Более подробно о данном виде вычета читайте по ссылке ниже:

3 Проценты по ипотечному кредиту, взятому для покупки вышеперечисленных объектов, а также проценты по кредиту на рефинансирование ипотеки.

Максимальный вычет за уплаченные проценты по ипотеке – 3 000 000 рублей. Он может быть предоставлен только после оформления вычета за покупку жилья (максимум – 2 000 000 рублей), так что фактически лимит вычета за приобретение квартиры в ипотеку – 5 000 000 рублей. Это значит, что государство теоретически может вернуть вам НДФЛ в размере 690 000 рублей.

Имущественный вычет можно оформить только если недвижимость находится на территории России и предназначается для проживания людей.

Более подробно об имущественном вычете на покупку жилья в ипотеку с реальными примерами читайте здесь:

Инвестиционный налоговый вычет можно получить в трех случаях:

1. Вычет на доход от продажи ценных бумаг, находившихся в собственности более трех лет. К данному типу вычета не относятся сделки, совершенные на индивидуальном инвестиционном счете (далее ИИС);
2. Вычет с суммы денежных средств, внесенных на ИИС в течение трех лет. Вычет ограничен суммой 400.000 руб. в год, или 1,2 млн руб. за три года. За один год можно вернуть 13% от 400.000 руб., или 52.000 руб. Этот тип вычета подходит только работающим по найму физ.лицам, с официальной “белой” заработной платой;
3. Вычет с дохода, полученный от сделок с ценными бумагами, совершенными на ИИС в течение трех лет. Данный тип вычета не привязан к зарплате и может быть использован всеми, в том числе и индивидуальными предпринимателями, а также неработающими людьми (например, семья из двух человек, где работает муж и не работает жена, которая может открыть ИИС на свое имя, но зачислять туда зарплату мужа, или любые другие денежные средства, в том числе детские субсидии и пособия).

Какие ценные бумаги можно купить:

акции; облигации; паи паевых инвестиционных фондов;
ETF (паи иностранных инвестиционных фондов), торгующихся на Московской фондовой бирже; иностранную валюту; фьючерсы и опционы.

Этот тип вычета стоит несколько особняком. Фактически речь идет о льготе не столько по НДФЛ, сколько по налогу на прибыль предпринимателя. Однако поскольку этот предприниматель является физическим лицом и формально уплачивает подоходный налог, вычет попадает в общую категорию к другим, предусмотренным для физлиц.

Профессиональный налоговый вычет предоставляется по следующим типам доходов:

Доходы индивидуальных предпринимателей, находящихся на общем налоговом режиме (ОСНО). Доходы частнопрактикующих нотариусов, адвокатов и представителей других профессий, зарабатывающих частной практикой. Доходы по договорам гражданско-правового характера (договоры подряда, оказания услуг и так далее). Авторские вознаграждения, а также вознаграждения за исполнение или другое использование произведений науки, литературы и искусства. При этом авторы и изобретатели должны быть плательщиками НДФЛ.

Профессиональный вычет предоставляется на полную сумму расходов (подтвержденных договорами и квитанциями). Если ИП не в состоянии подтвердить расходы, он может заявить вычет в размере 20% от полученного дохода. Для некоторых видов вознаграждений (авторских, за исполнение произведений и т.д.) при отсутствии подтверждающих расходы документов установлен норматив затрат (полный список – в п.3 ст. 221 Налогового кодекса РФ). Например, создатели видеопродукции – художественных фильмов или музыкальных клипов – могут заявить вычет в размере 30% от своих доходов, а авторы музыки к этим фильмам – в размере 40% от доходов.

Кто имеет право на налоговый вычет

Вернуть НДФЛ могут только те, кто его платил. Согласно Налоговому кодексу РФ, вычет по подоходному налогу вправе получить:

граждане РФ, работающие по трудовому или гражданско-правовому договору и уплачивающие НДФЛ; пенсионеры, продолжающие работать или работавшие в отчетный налоговый период; иностранцы, проводящие в России более 180 дней в году и уплачивающие НДФЛ в бюджет РФ; граждане РФ и иностранцы-резиденты РФ, продавшие имущество, находившееся в собственности менее трех или пяти лет (см. выше в главе “Имущественный налоговый вычет”).

Куда обращаться для получения вычета

В российском законодательстве для возврата НДФЛ есть два способа: через налоговую инспекцию или через работодателя. У каждого из этих способов свой порядок оформления.

Получать вычет в налоговой инспекции по месту регистрации удобнее, если вам нужна вся годовая сумма вычета сразу. Оформить льготу можно в любое время по окончании отчетного года. К примеру, если вы купили квартиру в 2019 году, заявить о желании получить вычет можно начиная с 1 января 2020 года.

Подоходный налог будет возвращен за отчетный год целиком в размере уплаченного вами НДФЛ, но не более 13% от фактических расходов.

Процедура оформления вычета несложная. Порядок ее такой:

1. Сбор пакета документов. Часть бумаг – общая для всех вычетов, часть – специфическая у каждого типа льготы. Ниже в соответствующей главе приведен подробный перечень.
2. Подача документов в ИФНС по месту регистрации. Сделать это можно лично, почтовым отправлением, через доверенное лицо или по электронным каналам связи через сайт nalog.ru. Если вы не знаете фактический адрес своей инспекции, найти его проще всего на специальных сервисах – например, здесь: https://service.nalog.ru/addrno.do.
3. Камеральная проверка. В течение нескольких месяцев ваши документы проверяют на соответствие формальным требованиям. Все данные в предоставленных бумагах должны совпадать с информацией в других документах.
4. Возврат подоходного налога на ваш счет в банке.

В этом случае вы получаете вычет по частям: НДФЛ с зарплаты не удерживается, к получению идет вся начисленная бухгалтерией сумма. Еще одна особенность этого способа в том, что не требуется ждать окончания года, деньги можно получать уже в текущем. А в январе следующего года вы вправе оформить остаток вычета через ИФНС и получить всю оставшуюся сумму уплаченного в предыдущем году НДФЛ разом.

Для возврата НДФЛ через работодателя необходимо сделать следующее:

1. Подготовить пакет документов. Список отличается от аналогичного при оформлении вычета через ИФНС. Подробный перечень – в главе «Необходимые для налогового вычета документы».
2. Подать документы в налоговую инспекцию. Делается это так же, как и при оформлении вычета через ИФНС: лично, по почте, в электронной форме через личный кабинет на nalog.ru или через доверенное лицо. В течение 30 дней ИФНС обязана выдать вам уведомление для работодателя о наличии у вас права на налоговый вычет.
3. Дальше вам нужно передать полученное в налоговой уведомление работодателю. К бумаге из налоговой необходимо приложить заявление на получение вычета (образец – на сайте nalog.ru). Зарплату без удержания НДФЛ вы станете получать с месяца подачи уведомления и до момента, пока вычет не исчерпается либо не закончится год. На следующий год необходимо снова идти в ИФНС за уведомлением для работодателя.

Какие документы нужны для получения налогового вычета

Существует общий для всех вычетов набор документов и перечень, требуемый в каждом конкретном случае.

Копия паспорта РФ Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ, заполняется налогоплательщиком. Примеры, шаблоны и образцы здесь:https://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/ndfl/nalog_vichet/primer_3ndfl/#t1 (не предъявляется при получении вычета у работодателя) Справка о доходах по основному месту работы (форма 2-НДФЛ, не предъявляется при получении вычета у работодателя) Справки о доходах по совместительству (если есть) Заявление в ИФНС с реквизитами (на бланке банка с печатью), на которые будет возвращен налог.

Список документов для получения вычетов за родственников (детей/родителей/братьев/сестер/супругов):

копии свидетельств о рождении на себя, детей, братьев и сестер (подтверждение родства); копия свидетельства о браке

Список документов для вычета за лечение/приобретение лекарств

Лечение в медучреждении (стационар, поликлиника, станция скорой помощи, платный медцентр):

Договор с медучреждением – оригинал и копия. В договоре обязательно должна указываться стоимость услуг. Справка, подтверждающая оплату по договору (должна содержать номер медицинской карты пациента и его ИНН, а также код категории лечения: «1» – обычное, «2» – дорогостоящее). Копия лицензии лечебного учреждения.

Покупка лекарственных препаратов:

Оригинал рецепта по форме 107-1/у со штампом «Для налоговых органов. Чеки, квитанции, платежные поручения (для подтверждения оплаты) Справка об отсутствии дорогостоящего препарата в медучреждении (готовится в случае самостоятельной оплаты пациентом дорогих лекарств, выписанных врачом).

Заключение договора добровольного медицинского страхования:

Копия договора добровольного страхования Копия лицензии страховой компании Квитанция или чек на оплату страховой премии

Список документов для получения вычета на обучение:

Копия договора на обучение, оформленного на имя плательщика. Копия лицензии образовательной организации, заверенная печатью этой организации. Копии квитанций, чеков или других платежных документов, подтверждающих оплату образовательной услуги.

Список документов для получения имущественного вычета:

Документы, подтверждающие продажу или приобретение недвижимости: договор купли-продажи, акт приема-передачи, расписка, банковское платежное поручение. Документы, подтверждающие право собственности на купленное жилье (выписка из ЕГРН или свидетельство о собственности. Если объект приобретен на стадии долевого строительства – копия договора долевого участия. Кредитный договор, подтверждающий целевой характер займа (оригинал и копия каждой страницы). Справка из банка об уплаченных в отчетном году процентах по кредиту.

Список документов для вычета по ипотечным процентам:

Справка из банка об уплаченных в отчетном году процентах по кредиту. Обычно ее дают либо сразу, но за деньги, либо бесплатно, но через месяц.

Сколько времени нужно для получения вычета

Сроки возврата налога зависят от способа оформления.

Получить вычет через налоговую инспекцию можно примерно за 4 месяца, начиная с 1 января следующего года. То есть если вы, допустим, прошли обучение в автошколе в 2019 году, то с 1 января 2020-го имеете право подать документы на возврат НДФЛ. Три месяца уходит на камеральную проверку декларации 3-НДФЛ. Если все в порядке, еще 30 дней – на перечисление возвращаемого налога. Если вы оформляете вычет на покупку недвижимости, четырехмесячный срок действует только в первый год. При переходе неиспользованного остатка на следующий налоговый период камеральная проверка документов на вычет проходит гораздо быстрее – при подаче декларации в первых числах января деньги можно получить уже в феврале.

Получать вычет (в форме зарплаты без удержания НДФЛ) можно уже со следующего месяца после предоставления в бухгалтерию вашей организации уведомления из налоговой инспекции о праве на вычет, а также заявления о предоставлении этого вычета. Если речь идет об имущественных вычетах, переходящих на следующий год в случае неполного использования, то их можно оформить у работодателя и в дальнейшем, но более логично вернуть остаток НДФЛ одной суммой, подав документы в ИФНС.

Часто задаваемые вопросы

– Как сумма вычета соотносится с суммой возвращенного НДФЛ? Путаюсь в расчетах.

– Если объяснять простыми словами, то вычет – это сумма вашего дохода, с которого вам вернут НДФЛ при покупке квартиры, обучении, лечении и т.д. (этот размер дохода вычитается из облагаемого налогом, отсюда и название – вычет). Поскольку подоходный налог в РФ – 13%, то вернут вам именно этот процент от заявленного в декларации 3-НДФЛ размера вычета. Размер вычета равен вашим расходам на обучение, лечение, покупку жилья и так далее. При этом вычет не может быть больше максимума, установленного Налоговым кодексом. К примеру, лимит имущественного вычета при покупке жилья – 2 миллиона рублей. Значит, даже при намного более дорогой покупке вернут вам, самое большее, 13% от 2 миллионов, то есть 260 000 рублей. А если покупка стоила меньше 2 миллионов, то вернут 13% от ее полной стоимости (эта стоимость и будет считаться налоговым вычетом).

– Имеет ли значение банк и тип счета при подаче заявления на возврат НДФЛ? Есть ли какие-то ограничения?

– Федеральная налоговая служба работает только с российскими банками (либо российскими «дочками» иностранных банков, зарегистрированными в РФ). Счет должен быть рублевым. В остальном ограничений нет: деньги перечислят и на карточный, и на депозитный счет. Реквизиты счета необходимо заверить в банке и предоставить в ИФНС вместе с заявлением на возврат налога.

– В прошлом году я купила квартиру и отучилась в автошколе. Нужно заполнять две декларации или достаточно одной?

– За каждый год подается одна декларация, в которой вы можете указать все свои расходы за этот период. В ней можно заявить вычет как по покупке жилья, так и по обучению. Обратите внимание: вернуть вам могут только уплаченный НДФЛ, поэтому если вычет превышает доход, то заявлять первым делом лучше социальный вычет – его нельзя переносить на следующий налоговый период.

– Работаю на трех работах. При подаче декларации я обязан приложить три справки 2-НДФЛ?

– Сколько прикладывать справок – это ваше решение. Если доходов на одном рабочем месте хватает для исчерпания вычета, прочие доходы можно не заявлять. Но чаще всего приходится указывать все доходы и представлять в ИФНС все справки по форме 2-НДФЛ.

Заключение

Налоговые вычеты – льгота, которой государство поощряет получателей платных медицинских и образовательных услуг, покупателей жилья, благотворителей и представителей отдельных профессий.

Каждый из них вправе компенсировать 13% своих расходов в виде возвращенного НДФЛ. При этом Налоговый кодекс устанавливает ограничения на различные типы вычетов во избежание злоупотреблений и чрезмерных бюджетных расходов.

В НК РФ предусмотрены следующие типы вычетов:

Стандартные Социальные Имущественные Профессиональные

Получить любой из них можно двумя путями: через налоговую инспекцию по месту регистрации либо через работодателя.

Для оформления вычета нужно представить пакет документов, причем есть базовый набор (для всех типов льгот), а есть специфический для каждого вида вычетов.

В целом на возврат НДФЛ через налоговую инспекцию уходит до четырех месяцев, а вычет через работодателя можно начать получать уже на следующий месяц после передачи работодателю уведомления из ИФНС о наличии у вас права на вычет.

Источник: https://myrouble.ru/nalogovyj-vychet/?noamp=mobile

Что такое налоговый вычет: законодательство, виды, примеры (1 фото)

Другим гражданам, которые по тем или иным причинам освобождены от 13-ти процентного налога, в такой льготе отказано.

В налоговом кодексе Российской Федерации подробно описываются виды налоговых вычетов:

Статья 218 НК РФ — стандартный вычет.

Статья 219 НК РФ — социальный вычет.

Статья 219.1 НК РФ — инвестиционный вычет.

Статья 220 НК РФ — имущественный вычет.

Статья 221 НК РФ — профессиональный вычет.

Куда обращаться за получением вычета?
Для оформления возврата средств нужно обратиться в территориальную налоговую службу для уточнения списка необходимых документов. Стоит отметить, что возврату подлежит не полная сумма, а только та ее часть, что была оплачена в бюджет в качестве налогов за предыдущий календарный год. Например, для реализации этой возможности после приобретения жилья следует предоставить:

— Заполненное заявление по форме 3-НДФЛ.

— Справку по форме 2-НДФЛ о доходах гражданина.

— ДКП на квартиру. Квитанцию, подтверждающую оплату.

— Акт приема-передачи квартиры.

Стандартный вычет Это фиксированная сумма, которая подлежит выплате физическому лицу один раз в месяц без расчета его прибыли.

Льготная категория граждан — под эту категорию подпадают «чернобыльцы», дети инвалиды, близкие родственники военного, который погиб при исполнений служебных обязанностей. Это не полный список лиц, которым государством дано право на вычет. Исчерпывающий перечень граждан, которые имеют право на получение выплат, указан в статье 218 Налогового кодекса РФ.

Несовершеннолетние дети на попечении – при наличии несовершеннолетних детей в семье мать и отец могут получать по 1 400 руб. за каждого ребенка. После рождения третьего ребенка выплата увеличивается до 3 000 руб. Выплаты продолжаются до тех пор, пока возраст несовершеннолетнего не превысит 18 лет. В случае если последний ребенок учится в ВУЗе, то в этом случае выплаты продолжаются до конца обучения.

Если в семье на иждивении есть ребенок инвалид, то тогда выплаты значительно увеличиваются. Законодателем, начиная с 2016 года, ежемесячная выплата установлена в размере 12 000 руб. для родителей. Для попечителей и приемных родителей размер выплаты составляет 6 000 руб.

При социальном вычете компенсации подлежат расходы на свое лечение или на лечение близких родственников, на свое личное образование или образование своих детей, благотворительность или перечисления в фонд своей будущей пенсии.

Максимально возможная выплата установленная законодателем по социальному вычету не может превышать 120 000 руб. Конечно, бывают исключения, которое составляет дорогое лечение, тогда он может распространиться на всю сумму.
Имущественный вычет

Это возможность возврата части расходов связанных с приобретением жилья. Также можно вернуть часть средств оплаченных в виде процентов по займу или при ремонте.

Срока давности не предусмотрено. Одним из важнейших критериев для реализации права является наличие документов подтверждающих покупку недвижимости.

Важно отметить, что получить вычет можно за последние 3 года. Например, покупка квартиры была зарегистрирована в 2012 году. Гражданин обратился за вычетом в 2018 году, значит, вычет он получит за 2015, 2016 и 2017 годы. В случае если уплаченные налоги не позволяют получить всю сумму сразу, то в этом случае возврат будет производиться до тех пор, пока не будет выбрана вся сумма, положенная к возврату. Более подробную

Источник: https://fishki.net/photo/2884921-chto-takoe-nalogovyj-vychet-zakonodatelystvo-vidy-primery.html

Налоговый вычет — что это такое простыми словами? За что положен налоговый вычет? Кто может получить налоговый вычет и как это сделать? Где можно получить вычет и какие документы для этого требуются?

Заработанная плата работника значительно выше, чем он получает на руки. Ведь с заработанной платы каждого работающего человека удерживается налог в пользу государства. Денег и так не хватает, а еще и выплачивают не всю сумму. А ведь как было бы здорово, если бы с нас ничего не удерживали. Кстати, есть законный способ, которые позволяет вернуть себе часть уплаченного налога, а в отдельных случаях и весь его. Называется этот способ – налоговый вычет. Что это такое простыми словами? Давайте выясним.

В статье рассмотрим, что такое налоговый вычет и как получить его за лечение, обучение, при покупке квартиры, на ребенка, по ИИС, по уплаченным процентам по ипотеке и в других случаях.

Налоговый вычет что это такое простыми словами

Каждый работающий человек в нашей стране платит налог на доходы. Он так и называется налог на доходы физических лиц или НДФЛ. Он взимается со всех доходов, которые получает человек. И с заработанной платы, и дохода от продажи акций, облигаций и других предметов. Стандартный размер налога составляет 13%, хотя есть доходы, с которых взимают и больший налог. Например, выигрыш денежного приза в акции «Купи конфету и выиграй миллион рублей».

Все эти налоги поступают в федеральный бюджет, а потом расходуются на благоустройство, выплату пособий, зарплат служащим бюджетной сферы и прочие государственные нужды. К счастью, в определенных случаях можно вернуть уплаченный налог. В статье будут рассмотрены случаи, в которых это возможно. Налоговое законодательство предоставляет обширные возможности для этого. Так давайте научимся ими пользоваться.

Нужно помнить, что претендовать на получение налогового вычета могут граждане, доход которых облагается по ставке 13%. То есть, они являются официально трудоустроенными. При подаче документов на вычет, необходимо подтверждать факт уплаты НДФЛ. Это своего рода стимулирующая программа государства по пресечению выплат зарплаты в «конвертах» и прозрачное ведение бизнеса.

Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода (так называемую налогооблагаемую базу) налогоплательщика, с которого уплачивается налог. Также под налоговым вычетом понимается возврат части ранее уплаченного налога на доходы физического лица, наприм ер, в связи с покупкой квартиры, расходами на лечение, обучение и прочее.

Налоговый вычет регламентируется Налоговым Кодексом Российской Федерации (НК РФ).

Право на получение налогового вычета возникает у граждан по прошествии календарного года. Подавать документы на получение налогового вычета можно в любое время в течении всего года. Рекомендуем подавать декларацию для получения налогового вычета сразу после возникновения права на него. То есть, в начале года. По некоторым видам вычета право на получение его сохраняется в течение 3-х лет, а по некоторым — 10 лет. Об этом будет рассказано далее в статье.

Налоговый вычет что это такое простыми словами

Нужно помнить о следующем, при принятии решения, когда подавать документы на вычет:

1. Налоговая проверяет предоставленные документы в течении 3-х месяцев;
2. После проведения проверки и принятия положительного решения о возврате, выплата происходит в течении месяца.

Таким образом, с момента подачи документов на вычет до момента получения денежных средств на счёте пройдет минимум 4 месяца.

Имейте ввиду, что возврат осуществляется не всей суммы расходов в рамках заявленного вычета, а только в размере ранее оплаченного налога. Например, если за налоговый период был уплачен налог в размере 20’000,00 рублей, а декларация на вычет оформляется на сумму 25’000,00 рублей, то к возмещению будет подтверждено только 20’000,00 рублей.

На налоговый вычет не могут претендовать граждане, которые освобождены от оплаты налога на доходы физических лиц. К таким категориям относятся:

• Безработные, которые не имеют другого дохода, кроме пособия по безработице.
• Индивидуальные предприниматели, использующие специальный налоговый режим.

Разнообразие налоговых вычетов

Согласно Российского налогового законодательства вычеты делятся на 5 видов:

1. Стандартные налоговые вычеты
2. Социальные налоговые вычеты
3. Инвестиционные налоговые вычеты
4. Имущественные налоговые вычеты
5. Профессиональные налоговые вычеты

Особенность вычетов, принадлежащих к этой группе, в том, что они применяются каждый месяц. То есть из ежемесячного дохода вычитается определенная сумма, с которой не удерживается налог.

Все эти вычеты описаны в статье 218 НК РФ. Они подразделяются на две категории:

— вычет на налогоплательщика – положен 2 категориям граждан.

• К первой категории относятся участники ликвидации аварии на Чернобыльской АЭС, пострадавшие в результате этой катастрофы и другие лица, указанные в пункте 1 статьи 218 НК РФ. Размер вычета 3’000,00 рублей за каждый месяц.
• Ко второй категории относятся Герои СССР и Российской Федерации, участники боевых действий и иные лица, указанные в пункте 2 статьи 218 НК РФ. Размер вычета 500,00 рублей за каждый месяц.

— вычет на ребенка (детей) – положен гражданам, на обеспечении которых находится ребёнок или дети, а также опекунам, попечителям, приемным родителям. В отличии от других стандартных вычетов, этот налоговый вычет имеет ряд особенностей.

• Предоставляется за каждый месяц до достижения лимита дохода в 350’000,00 рублей. К примеру, при зарплате в 50’000,00 рублей в месяц через 7 месяцев налогоплательщик лишится права на вычет на ребенка.
• Предоставляется на каждого ребенка в возрасте до 18 лет. А на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента и курсанта право продлевается до 24 лет.
• Вычет на первого и второго ребенка составляет 1’400,00 рублей на каждого. На третьего и последующих – по 3’000,00 рублей. На каждого ребенка-инвалида, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, если он является инвалидом I или II группы налоговый вычет составляет 12’000,00 рублей на каждого. Для опекуна, попечителя или приемного родителя – 6’000,00 рублей.

Единственный родитель, усыновитель, опекун или попечитель имеет право на налоговый вычет на детей в двойном размере. Правда, до повторного вступления в брак.

Предоставление вычета на ребенка (детей) не зависит от предоставления других стандартных налоговых вычетов.

Обычно, стандартный налоговый вычет на ребенка оформляется у работодателя. При этом, в случае работы на двух работах, вычет можно оформить только у одного работодателя. Также вычет может быть получен при подаче налоговой декларации в налоговую инспекцию по окончании года, при условии, что в течении года этот вычет не получался у работодателя.

Налоговые вычеты данной группы регламентируются статьей 219 НК РФ. В кодексе они разделяются на пять групп по типу расходов:

1. На благотворительность
2. На обучение
3. На лечение и приобретение медикаментов
4. На негосударственное пенсионное обеспечение и страхование жизни
5. На накопительную часть трудовой пенсии

Максимальный общий годовой расход для применения социальных налоговых вычетов ограничивается суммой 120’000,00 рублей. Исключение составляют расходы на обучение детей и дорогостоящее лечение. То есть налогоплательщик может вернуть себе 15’600,00 рублей.

Право на получение социального налогового вычета сохраняется за налогоплательщиком в течении 3-х лет с момента возникновения.

Данный налоговый вычет предоставляется по расходам на благотворительность, которые были оказаны в виде денежной помощи. Причем перечень организаций, которые соответствуют требованиям для получения вычета налогоплательщиком, указан в Налоговом Кодексе. К ним относятся и благотворительные организации, и религиозные организации, и некоммерческие организации в сфере науки, культуры, образования и так далее.

Социальный налоговый вычет по расходам на благотворительность не будет предоставлен:

• При переводе денежных средств не в организации, указанных в НК РФ, а в учрежденные ими фонды.
• Если физическое лицо при оказании благотворительной помощи получило какую-либо выгоду. Это может быть какое-то имущество, реклама, услуги и так далее. То есть помощь была не бескорыстной.
• При оказании денежной помощи другому физическому лицу.

Указанный социальный налоговый вычет предоставляется за расходы на свое собственное обучение по любой форме, как дневной и вечерней, так и заочной или иной. Также налогоплательщик имеет право получить вычет за оплату обучения своих или опекаемых детей по очной форме. Плюс можно получить вычет за расходы на обучение брата или сестры по очной форме.

Более подробно о том, как вести учет расходов и доходов читайте в статье (ссылка откроется в новом окне).

Вычет за расходы на обучение можно получать не только в ВУЗе, но и в других образовательных учреждениях, и не только в государственных. Главное, чтобы эта организация имела соответствующую лицензию иной документ на ведение образовательной деятельности.

К таким учреждениям относятся и детские сады, и школы, и учреждения дополнительного образования и так далее.

Для расчета налогового вычета расходы на обучение собственных или подопечных детей ограничиваются суммой 50’000,00 рублей в год. Выгода налогоплательщика составит 6’500,00 рублей.

Социальный налоговый вычет могут получать налогоплательщики, которые платили за оказание медицинских услуг, включая дорогостоящие, как для самого себя, так и своей супруге (супругу), родителей и детей. Также за приобретение лекарств, назначенных врачом, и за оплату страховых взносов по договору ДМС.

Одним из условий получения налогового вычета по расходам на лечение – это наличие соответствующих лицензий у медицинских и страховых организаций. При этом медицинские услуги, в том числе и дорогостоящие, должны находиться в перечне, утвержденном Постановлением Правительства РФ.

Размер налогового вычета по дорогостоящему лечению определяется суммой фактически понесенных расходов, без учета ограничения максимальной, совокупной суммы расходов по социальным налоговым вычетам в 120’000,00 рублей.

Данный налоговый вычет предусмотрен за расходы на оплату договоров негосударственного пенсионного обеспечения, добровольного пенсионного страхования и добровольного страхования жизни. При этом договор добровольного страхования жизни должен быть заключен на срок 5 и более лет.

Указанные выше договора могут быть заключены, как в свою пользу, так и в пользу супруги или супруга, а также родителей. Это справедливо и по оплате взносов по ним.

Вычет по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, добровольного пенсионного страхования и страхования жизни можно получить у работодателя, то есть до окончания года. Для этого нужно, чтобы работодатель удерживал из зарплаты налогоплательщика взносы и переводил их в соответствующий пенсионный фонд или страховую компанию.

Налогоплательщик может вносить дополнительные взносы в накопительную часть своей трудовой пенсии. В этом случае у него возникает право на вычет по расходам на такие взносы.

В случае внесения дополнительных взносов на накопительную часть пенсии работодателем, налогоплательщик не сможет воспользоваться данным вычетом.

Социальные налоговые вычеты могут быть получены при подаче налоговой декларации в налоговую инспекцию по окончании года. А также их можно получить до окончания года через работодателя, кроме вычета по расходам на благотворительность.

Порядок получения инвестиционных налоговых вычетов определен статьей 219.1 НК РФ. Право на получение данных вычетов получают налогоплательщики, которые совершали следующие операции:

• Купля-продажа ценных бумаг на организованном рынке ценных бумаг, в результате которых получена прибыль;
• Внесение денежных средств на свой индивидуальный инвестиционный счет (ИИС);
• Получение прибыли по операциям на своем индивидуальном инвестиционном счете.

Воспользоваться данным вычетом можно, если ценные бумаги находились в собственности 3 и более лет. Срок владения ценной бумаги считается по методу ФИФО (от английского — first in, first out). То есть от момента приобретения первых по времени ценных бумаг.

Максимальная сумма вычета считается по формуле: количество лет, владения бумагами умноженное на сумму, равную 3’000’000,00 рублей. То есть максимальная сумма вычета за 3 года составит 9’000’000,00 рублей, что позволит вернуть налогоплательщику 1’170’000,00 рублей.

Данный вычет не применим к доходу от продажи ценных бумаг на индивидуальном инвестиционном счете.

Право на этот вычет возникает при заключении договора на ведение индивидуального инвестиционного счета. Максимальная сумма внесения на ИИС, с которой предоставляется налоговый вычет, ограничена 400’000,00 рублями в общем за год. Возврат составит 52’000,00 рублей в год.

При расторжении договора на ведение ИИС до завершения 3-х летнего периода с момента открытия, полученный налоговый вычет необходимо будет вернуть в бюджет и заплатить еще пени.

Налоговый вычет не предоставляется при наличии более 1 договора на ведение ИИС. Исключение составляет ситуация, когда договор ИИС закрывается, а активы переводятся на другой ИИС, который принадлежит тому же налогоплательщику.

Право на данный налоговый вычет возникает в момент закрытия договора на ведение ИИС. Главное условие, что налогоплательщик в течении всего срока действия договора ни разу не воспользовался инвестиционным вычетом с внесенных денежных средств на ИИС.

Другое условие – договор должен действовать в течении 3-х и более лет с даты заключения.

Налоговый вычет определяется полной суммой полученного дохода от продаж ценных бумаг при закрытии договора на ведение ИИС.

Предоставление имущественных налоговых вычетов регламентируется статьей 220 НК РФ.

Осуществление определенных операций с недвижимостью, позволяют налогоплательщику воспользоваться правом на имущественные вычеты. К таким операциям относятся:

• Покупка недвижимости;
• Продажа имущества;
• Строительство жилья;
• Покупка земельного участка с целью строительства жилья;
• Выкуп имущества у налогоплательщика для государственных или муниципальных нужд.

Максимальны размер расходов на покупку жилья или новое строительство, с которого будет считаться налоговый вычет, составляет 2’000’000,00 рублей. Причем эта совокупная сумма, которая применяется, как к приобретению одного, так и нескольких объектов недвижимости. Таким образом, налогоплательщик может получить 260’000,00 рублей обратно.

При приобретении жилья, земли под него или строительство с использованием целевых займов, налогоплательщик имеет право на налоговый вычет с уплаченных налогов по таким займам. Максимальная сумма таких расходов для вычета составляет 3’000’000,00 рублей. Выгода составить 390’000,00 рублей за все время выплаты процентов по займу.

Совокупно, сумма расходов на приобретение недвижимости в кредит, с которой предоставляется налоговый вычет, составит 5’000’000,00 рублей или 650’000,00 рублей возврата налога..

Нужно помнить, что имущественный налоговый вычет при покупке жилья не предоставляется, если:

• оплата строительства или приобретения жилья была осуществлена за счёт средств работодателя или иных лиц, средств материнского капитала или за счёт бюджетных средств;
• сделка купли-продажи заключена с физическим лицом, которое является взаимозависимым по отношению к налогоплательщику.

В дополнение к вышесказанному, налогоплательщик также может воспользоваться правом на имущественный налоговый вычет и при продаже имущества. При этом максимальная сумма вычета составляет 1’000’000,00 рублей при продаже жилой недвижимости, земельных участков и долей в них. Сумма возврата — 130’000,00 рублей. А при продаже иного имущества, например, гараж, автомобиль и прочие предметы, вычет составит 250’000,00 рублей. Сумма возврата — 32’500,00 рублей.

Порядок предоставления профессиональных налоговых вычетов нормирован статьей 221 НК РФ. Доходы, к которым могут быть применены профессиональные налоговые вычеты, указаны ниже:

• Индивидуальных предпринимателей;
• По договорам гражданско-правового характера;
• Нотариусов, адвокатов и прочими лицами, занимающиеся частной практикой;
• Авторские вознаграждения и так далее.

Согласно правила, размер профессиональных налоговых вычетов соответствует сумме фактически понесенных расходов. Эти расходы должны быть документально подтверждены. Получить данные налоговые вычеты можно, как самостоятельно, так и через налоговых агентов.

Секреты получения налоговых вычетов

После того, как стало понятно какой налоговый вычет и за что можно получить, осталось определиться с перечнем необходимых документов для этого.

Нужно помнить, что часть вычетов может быть получена до окончания года через налогового агента, в большинстве случаев, это работодатель налогоплательщика.

По каждому из существующих налоговых вычетов есть свой перечень документов, который зависит от конкретной ситуации налогоплательщика. Тем не менее, есть общие документы для всех из вычетов. К ним относятся:

• Паспорт гражданина РФ.
• Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.
• Справка о доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ, с места работы.
• Справка о доходах по совместительству (при необходимости).
• Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога.

Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога может подаваться, как вместе со всеми документами, так и после завершения камеральной проверки. В заявлении обязательно должны быть указаны реквизиты личного счета налогоплательщика для возврата излишне уплаченного налога.

Налоговая декларация подается в налоговый орган по месту жительства по форме 3-НДФЛ. Данную форму можно скачать с сайта ФНС России (ссылка откроется в новом окне).

Список основных документов на вычет на ребенка (детей):

• свидетельство о рождении или усыновлении (удочерении) ребенка;
• справка об инвалидности ребенка (если ребенок инвалид);
• справка из образовательного учреждения о том, что ребенок обучается на дневном отделении (если ребенок является студентом);
• подтверждение регистрации брака между родителями (паспорт или свидетельство о регистрации брака).

Список дополнительных документов на вычет на ребенка для единственного родителя:

• свидетельство о смерти второго родителя;
• выписка из решения суда о признании второго родителя безвестно отсутствующим;
• справка о рождении ребенка, по форме № 25;
• документ, удостоверяющий, что родитель не вступил в брак (паспорт).

Список дополнительных документов на вычет на ребенка для опекунов:

• постановление органа опеки и попечительства или выписка из решения указанного органа об установлении над ребенком опеки (попечительства);
• договор об осуществлении опеки или попечительства;
• договор об осуществлении попечительства над несовершеннолетним гражданином;
• договор о приемной семье.

• платежные документы (квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения, банковские выписки и т.п.);
• договоры или соглашения на пожертвование, оказание благотворительной помощи и т.п.

Список основных документов:

• договор с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения);
• лицензия (если в договоре отсутствуют ее реквизиты) или иной соответствующий документ;
• платежные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на обучение (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платежные поручения и т.п.).

Список дополнительных документов на обучение собственного или подопечного ребенка, брата или сестры:

• справка, подтверждающая очную форму обучения в соответствующем году (если этот пункт отсутствует в договоре с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг);
• свидетельство о рождении ребенка;
• документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства – договор об осуществлении опеки или попечительства, или договор об осуществлении попечительства над несовершеннолетним гражданином, или договор о приемной семье (если налогоплательщик потратил деньги на обучение своего подопечного);
• документы, подтверждающие родство с братом или сестрой.

Список документов на лечение:

• договор с медицинским учреждением на оказание медицинских услуг;
• справка об оплате медицинских услуг с кодом 1, выданная медицинским учреждением, оказавшим услугу;
• лицензия медицинской организации или ИП, если в договоре или справке отсутствуют ее реквизиты

Список документов на оплату дорогостоящего лечения:

• договор с медицинским учреждением на оказание медицинских услуг;
• справка об оплате медицинских услуг с кодом 2, выданная медицинским учреждением, оказавшим услугу;
• лицензия медицинской организации или ИП, если в договоре или справке отсутствуют ее реквизиты

Список документов на приобретение медикаментов:

• рецептурный бланк по установленной форме;
• платёжные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на покупку медикаментов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения и т.п.)

Список документов на страховые взносы по договору ДМС:

• договор добровольного медицинского страхования или страховой медицинский полис добровольного страхования;
• копия лицензии страховой компании, если в договоре отсутствует информация о ее реквизитах;
• платёжные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на уплату страховых взносов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения и т.п.).

подпись документов

Для получения вычета за расходы на лечение или взносы, или приобретение медикаментов за членов своей семьи необходимо представлять документы, подтверждающие родство, опеку или попечительство, заключение брака.

• договор с негосударственным фондом или страховой полис со страховой компанией.
• свидетельство о браке, если налогоплательщик оплатил взносы за супруга (супругу)
• свидетельство о рождении (документы об усыновлении) налогоплательщика, если налогоплательщик оплатил взносы за своих родителей (усыновителей)
• свидетельство о рождении ребёнка (документы об установлении опеки (попечительства) или усыновлении), а также справка об установлении ребёнку инвалидности, если налогоплательщик оплатил взносы за своего ребёнка-инвалида (в том числе усыновлённого или находящегося под опекой)
• платёжные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на уплату взносов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения и т.п.).

Социальный налоговый вычет по расходам на накопительную часть пенсии

• справка от работодателя о суммах дополнительных страховых взносов, которые были удержаны и перечислены им по поручению налогоплательщика;
• платёжные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на уплату взносов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения и т.п.).

• договор на ведение индивидуального инвестиционного счета, или договор о брокерском обслуживании / договор доверительного управления в форме единого документа, подписанного сторонами, или заявление (уведомление, извещение) о присоединении к регламенту (договору) брокерского обслуживания или доверительного управления;
• платёжные документы, подтверждающие факт внесения денежных средств на брокерский счет (платежное поручение, если денежные средства зачислялись с банковского счета, или приходно-кассовый ордер, если денежные средства вносились наличными, или поручение на зачисление денежных средств вместе с отчетом брокера (управляющего) о проведении операции, если денежные средства переводились с другого счета, открытого у брокера(управляющего);
• отчеты брокера, подтверждающие срок нахождения реализованных ценных бумаг в собственности.

Список документов для получения налогового вычета через налогового агента (брокера):

• справка из налоговой, что налогоплательщик ранее не пользовался правом на получение инвестиционного налогового вычета в сумме денежных средств, внесенных на ИИС,
• справку из налоговой, что в течение срока действия договора на ведение индивидуального инвестиционного счета налогоплательщик не имел других договоров на ведение индивидуального инвестиционного счета.

Список основных документов при покупке имущества:

• свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом — при строительстве или приобретении жилого дома;
• договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче налогоплательщику квартиры или комнаты (доли/долей в ней) или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату (долю/доли в ней) — при приобретении квартиры или комнаты;
• свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок или долю/доли в нём и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом или долю/доли в нём — при приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье (доли/долей в нём);
• целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заёмными средствами — при погашении процентов по целевым займам (кредитам).
• платежные документы, подтверждающие расходы налогоплательщика при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);
• платежные документы, подтверждающие уплату процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (при отсутствии или «выгорании» информации в кассовых чеках такими документами могут служить выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом).

Список дополнительных документов при приобретении имущества в общую совместную собственность:

• копию свидетельства о браке;
• письменное заявление о договорённости сторон-участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.

Список документов при продаже имущества:

• договор купли-продажи имущества, договоров мены и т.д.
• платежные документы, подтверждающие факт приобретения имущества (приходные кассовые ордера, товарные и кассовые чеки, банковские выписки, платежные поручения, расписки продавца в получении денежных средств и так далее).

Порядок получения налогового вычета

Как уже было рассмотрено выше, налоговый вычет можно получить за покупку квартиры, за уплату процентов по ипотеке, за лечение, за покупку лекарств, за учебу, за оплату полиса страхования жизни и так далее. Для этого нужно своевременно подать налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Согласно Налогового Кодекса налогоплательщик может получить положенный ему вычет через налоговую инспекцию или через своего работодателя. В зависимости от выбранного способа, порядок действий разный.

Общий порядок действий при подачи налоговой декларации в налоговую инспекцию.

1. Получить справку по форме 2-НДФЛ за соответствующий год в бухгалтерии по месту работы.
2. Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение соответствующего вычета, включая их копии. Списки документов были рассмотрены выше в данной статье.
3. Оформить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ по окончании года.
4. Предоставить в налоговую инспекцию по месту жительства заполненную налоговую декларацию и комплект документов. Вместе с заявлением о возврате НДФЛ.

Подать налоговую декларацию можно лично, почтовым отправлением, через доверенное лицо или через сайт Федеральной Налоговой Службы.

При подаче документов через налоговую инспекцию, необходимо иметь при себе оригиналы документов для предъявления их налоговому инспектору, в случае необходимости.

После приема документов, начинается камеральная проверка, которая длится 3 месяца. По завершению проверки, происходит возврат излишне уплаченного налога на банковский счет, который был указан в заявлении. Срок осуществления возврата – 30 дней.

В зависимости от вида налогового вычета существует два алгоритма действий для получения налогового вычета у работодателя.

Порядок действий для получения стандартного налогового вычета на ребенка (детей):

1. Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение вычета на ребенка:
   • Если налогоплательщик является единственным родителем (единственным приемным родителем), необходимо дополнить пакет документов копией документа, удостоверяющего его статус.
   • Если налогоплательщик является опекуном или попечителем, необходимо дополнить пакет документов копией документа об опеке или попечительстве над ребенком.
2. Написать заявление на имя работодателя на получение налогового вычета на ребенка.
3. Обратиться к работодателю с заявлением о предоставлении стандартного налогового вычета на ребенка и копиями документов, подтверждающих право на такой вычет.

Порядок действий для получения социального налогового вычета:

1. Подготовить пакет документов, подтверждающих право на получение социального вычета по понесенным расходам.
2. Представить в налоговую инспекцию по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на социальный вычет и пакет подтверждающих документов, с копиями.
3. Получить в налоговой инспекции уведомление о праве на социальный вычет, по окончании 30 дней.
4. Представить уведомление о праве на социальный вычет работодателю.

Уведомление о праве на социальный вычет является основанием для работодателя не удерживать НДФЛ из доходов, которые выплачиваются налогоплательщику.

Повторение — мать учения

В заключении статьи давайте еще раз вспомним, что такое налоговый вычет и как его получить. Каждый налогоплательщик в нашей стране имеет право на возмещение излишне уплаченного налога по раду расходов. Налоговый кодекс разделяет выплаты на пять категорий:

1. Стандартные налоговые вычеты
2. Социальные налоговые вычеты
3. Инвестиционные налоговые вычеты
4. Имущественные налоговые вычеты
5. Профессиональные налоговые вычеты

По каждой категории есть свой перечень документов, подтверждающих право налогоплательщика на налоговый вычет. Получить вычеты можно или через работодателя в течении года, или через налоговую инспекцию по окончании года.

Теперь вы знаете, что это такое налоговый вычет простыми словами. Используйте полученную информацию с выгодой для себя и своей семьи.

Источник: http://finstroll.ru/nalogovyj-vychet-chto-ehto-takoe-prostymi-slovami/

Как подать декларацию для вычета налогов: пошаговая инструкция

Налоги, которые вы заплатили в бюджет государства, можно вернуть. Так называемый налоговый вычет могут получить те, кто воспитывает детей, купил жильё, потратил деньги на лечение или образование. Рассказываем, как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ и вернуть налоги.

На налоговый вычет могут претендовать только граждане РФ, которые платят налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13%. Чтобы получить вычет, нужно подать декларацию по форме 3-НДФЛ. Это можно сделать несколькими способами.

1. В Личном кабинете на сайте налоговой.

2. Через программу «Декларация». Её нужно скачать и установить на свой компьютер. Инструкция по установке программы также есть на сайте налоговой, а инструкция по заполнению есть даже в видеоформате .

3. На бумаге. Бланк с формой декларации можно скачать на сайте налоговой и заполнить её от руки заглавными печатными буквами. Примеры заполнения есть там же на сайте. Заполненную декларацию нужно принести в отделение ФНС по месту жительства или пребывания или в МФЦ. Но имейте в виду, что с 30 марта до 30 апреля 2020 года все отделения ФНС будут закрыты.

Мы разберём подробно первый способ: подача декларации через Личный кабинет на сайте ФНС.

Шаг 1. Получить полный доступ к Личному кабинету

Для входа через «Госуслуги» потребуется подтверждённая учётная запись на этом сайте. Если вы ещё не зарегистрированы на «Госуслугах», то алгоритм такой:

1. Зайти в регистрационную форму .

2. Указать свои ФИО, мобильный телефон и адрес электронной почты, затем ввести код подтверждения регистрации, который придёт вам в СМС.

3. Заполнить профиль пользователя: СНИЛС и паспортные данные. Они должны пройти проверку в ФМС и Пенсионном фонде РФ, это займёт от нескольких часов до нескольких дней.

4. Подтвердить личность: это можно сделать через приложения или сайты Сбербанка , Тинькофф Банка или Почта Банка , если вы клиенты этих банков. Ещё варианты — заказать получение кода с подтверждением по почте или обратиться с паспортом и СНИЛС в МФЦ. Но эти варианты плохо работают в период карантина.

Когда вы войдёте в Личный кабинет на сайте ФНС, нужно будет пройти на вкладку с заполнением декларации 3-НДФЛ («Жизненные ситуации» — «Подать декларацию 3-НДФЛ» — «Заполнить онлайн»). Затем понадобится получить электронную подпись. Это делается буквально в два клика и занимает от 30 минут до суток. Обязательно запомните пароль: он вам ещё пригодится.

Шаг 2. Заполнить данные

Когда ваша электронная подпись будет готова, откроется меню для заполнения онлайн-декларации.

Налоговый орган, который привязан к вашей прописке, «подтянется» автоматически.

Выберите год, за который хотите подать декларацию. Вернуть налоги можно за три последних года: 2019, 2018 и 2017. Для каждого года понадобится отдельная декларация. Для примера мы заполним декларацию за 2019 год.

Если вы подаёте декларацию за выбранный год впервые, выберите «Да».

Если в течение этого года вы находились в России больше 183 дней, то вы — налоговый резидент РФ. Выбирайте «Да».

Шаг 3. Указать доходы

В этом пункте нужно указать все доходы за 2019 год. Если вы подаёте декларацию, чтобы получить налоговый вычет, то ваши доходы должны облагаться налогом по ставке 13%. Подробнее о таких доходах можно прочитать в нашей статье .

Доходы физических лиц, которые облагаются ставкой в 13%:

доход от сдачи имущества (например, квартиры) в аренду;

оказание услуг — например, если вы делаете кому-то маникюр за деньги, нанялись в качестве грузчика или дали платную рекламу в своём блоге;

получение денег в качестве наследника автора произведений науки, литературы, искусства или автора изобретений;

продажа имущества, которым владели меньше трёх лет (для жилья — меньше пяти лет, если только оно не досталось вам в подарок или наследство от близких родственников). Если это был ваш единственный доход за год, который облагается по ставке 13%, то чтобы получить вычет, вы должны заплатить с этого дохода хоть какой-то налог;

получение в подарок машины, квартиры или ценных бумаг не от близкого родственника;

выигрыш в лотерею, на ставках или в азартных играх больше 4 тысяч ₽ за год;

Помните, что вернуть в качестве вычета можно не больше той суммы, которую вы заплатили в налоговый бюджет.

Самый частый вариант — зарплата в компании, которая сама оплачивает за вас налоги. В этом случае нужно заказать в бухгалтерии на работе справку 2-НДФЛ и внести данные из неё в декларацию в личном кабинете ФНС. Для каждого пункта есть подсказки (нажмите на кружок со знаком вопроса).

В окошке «Вид дохода» можно указать общие суммы доходов, у которых один и тот же код (код и сумма дохода указаны в справке 2-НДФЛ).

Чтобы просмотреть весь пункт «доходы», листайте слайдер

Шаг 4. Выбрать вычеты

В этом пункте нужно указать, на какие вычеты вы претендуете. Подробно о видах и суммах налоговых вычетов мы рассказывали в статье «Инструкция: что такое налоговый вычет и как его получить».

Имущественный вычет. Полагается, если вы купили жильё, земельный участок под него или построили свой дом, а также если брали ипотеку.

Стандартный вычет. Полагается родителям, мачехам и отчимам с детьми до 18 лет, а если дети учатся на очной форме обучения — то до 24 лет.

Социальные вычеты. Полагаются за траты на обучение, лечение и покупку лекарств, благотворительность, взносы в НПФ, добровольное страхование жизни (от 5 лет).

Инвестиционный вычет. Положен за взносы на индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС).

Шаг 5. Заполнить вычеты и приложить документы

Вероятно, о вашей квартире ФНС уже знает — тогда в личном кабинете будут автоматически «подгружены» сведения об имуществе.

Если нет — данные нужно заполнить самостоятельно: выбрать наименование, владельцев объекта, ввести кадастровый номер и указать способ приобретения (договор купли-продажи с датой регистрации права собственности или долевое участие в строительстве с датой акта передачи). В нашем примере это будет квартира, купленная на «вторичном» рынке.

Далее следует указать стоимость жилья — за сколько денег (личных или взятых вами в кредит) вы его купили. Если вы частично оплачивали покупку материнским капиталом, в декларации следует указать стоимость за вычетом капитала.

Если вы покупали жильё с помощью ипотечного кредита, то в соседнем окошке укажите сумму переплаты по кредиту.

В поле «Итоговые суммы расходов» укажите, обращались ли вы ранее в налоговую за имущественным вычетом. Имейте в виду: вычет на стоимость жилья даётся налогоплательщику раз в жизни, но его можно переносить на другие объекты, если не использовали полностью (такое может быть, если жильё стоит меньше 2 миллионов ₽). Право на вычет по ипотеке также даётся один раз в жизни, но остаток уже не переносится на другие объекты.

Сколько составит имущественный налоговый вычет

13% от стоимости жилья, но не больше 260 тысяч ₽. Срока давности для возврата налогов нет — подать на вычет можно, даже если вы купили квартиру 10 лет назад.

Если вы покупали жильё в кредит, то дополнительно можете вернуть 13% от суммы процентов по ипотеке, но не больше 390 тысяч ₽.

Далее программа автоматически определит сумму, которую вам вернёт государство. Выплата в виде вычета не может быть больше, чем сумма налогов, которую вы заплатили в бюджет в течение года, за который подаёте декларацию. Скорее всего, ваш имущественный вычет не покроется налогами за один год — тогда, чтобы вернуть остатки, нужно будет подать новую декларацию в следующем году.

Затем нужно прикрепить к декларации документы, которые подтвердят ваше право и траты на жильё. Это могут быть сканы или фотографии документов с хорошим освещением и чёткостью.

Обратите внимание: максимальный размер одного файла не может быть больше 10 мегабайт, а все файлы не должны быть «тяжелее» 20 мегабайт. Если сканы или фото «весят» больше, то попробуйте уменьшить качество изображения в настройках фоторедактора.

Когда вы прикрепите все документы, введите пароль от сертификата электронной подписи, который вы получали для полного доступа в «Личный кабинет» ФНС, и нажмите «Подтвердить и отправить».

Родители (или мачехи, или отчимы, или опекуны), которые хотят получить вычет на своих детей, ставят галочку в пункте «Стандартный вычет на детей».

Далее нужно ввести сведения о своих доходах по месяцам. Если вы работаете официально, то эту информацию можно взять из справки 2-НДФЛ — там как раз указаны порядковый номер месяца, коды и суммы доходов.

Затем нужно указать дату рождения ребёнка и выставить подтверждающие галочки, где необходимо. Если детей несколько, то на каждого нужно заполнить отдельное окошко (нажмите кнопку с плюсом «Добавить сведения о ребёнке»).

Если ваш работодатель предоставлял вам стандартный налоговый вычет, но не в полном объёме, и в декларации вы хотите вернуть оставшуюся часть, — укажите в последнем окошке, какую сумму вычета вам уже предоставили. Это можно узнать в справке 2-НДФЛ (Пункт 4 «Стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты», коды вычетов: 126–148).

После того как вы нажмёте кнопку «Далее», программа автоматически рассчитает вам сумму вычета к возврату.

Сколько составит стандартный вычет

На первого и второго ребёнка. Сумма вычета — 1400 ₽. Можно получить по 182 ₽ в месяц за ребёнка.

На третьего и последующих детей. Сумма вычета — 3 тысячи ₽ на ребёнка. Можно получить по 390 ₽ на ребёнка.

На ребёнка-инвалида. Сумма вычета — 12 тысяч ₽ на ребёнка для родителей и усыновителей, 6 тысяч ₽ — для опекунов и попечителей. Можно получить по 1560 ₽ или 780 ₽ в месяц за ребёнка соответственно.

Вычет предоставляется каждый месяц, пока доход налогоплательщика с начала года (без вычета 13% НДФЛ) не превышает 350 тысяч ₽. С месяца, когда доход сотрудника превысил эту сумму, вычет отменяется.

Затем нужно прикрепить к декларации документы, которые подтвердят ваше право на вычет. Это могут быть сканы или фотографии документов с хорошим освещением и чёткостью.

Вот какие документы потребуются для стандартного вычета:

свидетельство о рождении ребёнка;

документ о регистрации брака между родителями;

справка из образовательного учреждения о том, что ребёнок обучается на дневном отделении (если ребёнок — студент);

справка об инвалидности ребёнка (если ребёнок — инвалид);

для получения двойного вычета единственным родителем: копия странички паспорта с отсутствием штампа о браке; свидетельство о смерти второго родителя или выписка из решения суда о признании второго родителя безвестно отсутствующим (если они есть).

Когда вы прикрепите все документы, введите пароль от сертификата электронной подписи, который вы получали для полного доступа в «Личный кабинет» ФНС, и нажмите «Подтвердить и отправить».

Обучение, лечение, благотворительность

В окошках нужно вписать суммы, которые вы потратили на каждый из «социальных» расходов в течение года, за который подаёте декларацию — в нашем случае за 2019 год. Считайте только те расходы, которые сможете подтвердить документами: чеками, квитанциями, платёжками из банков.

Помните, что общая сумма социального вычета не может превышать 120 тысяч ₽ в год. Если вы потратили больше, выберите для вычета часть расходов — чтобы не тратить время на подтверждающие документы.

Исключение составляют расходы на обучение детей (вычет дают на сумму не больше 50 тысяч ₽, эти траты не входят в общий «социальный» лимит) и на дорогостоящее лечение из списка постановления правительства (вычет на эти траты ограничен только размером налогов, которые вы уплатили за год, и он также не входит в общий «социальный» лимит).

Сюда входят траты на взносы, если вы заключили договор негосударственного пенсионного обеспечения с негосударственным пенсионным фондом (НПФ), договор добровольного пенсионного страхования со страховой организацией или договор добровольного страхования жизни на срок не менее пяти лет.

В декларацию нужно внести сведения о страховой организации или пенсионном фонде — их можно посмотреть в договоре.

Если часть социальных вычетов предоставлял ваш работодатель, то в последнее окошко впишите эту сумму. Её можно посмотреть в справке 2-НДФЛ (Пункт 4 «Стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты», коды вычетов: 320, 321, 324).

После того как вы нажмёте кнопку «Далее», программа автоматически рассчитает вам сумму вычета к возврату.

Сколько составит социальный вычет

13% от суммы, которую вы потратили на «социальные» расходы. Эта сумма не должна быть больше 120 тысяч ₽ в год по всем социальным вычетам (кроме расходов на дорогостоящее лечение и обучение детей — они считаются отдельно). То есть получить на руки в виде вычета получится максимум 15 600 ₽.

Затем нужно прикрепить к декларации документы, которые подтвердят ваше право на вычет и траты. Это могут быть сканы или фотографии документов с хорошим освещением и чёткостью.

Обратите внимание: максимальный размер одного файла не может быть больше 10 мегабайт, а все файлы не должны быть «тяжелее» 20 мегабайт. Если сканы или фото «весят» больше, то попробуйте уменьшить качество изображения в настройках фоторедактора.

Вот какие документы нужны для разных социальных вычетов.

договор с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг с приложениями и дополнительными соглашениями к нему;

лицензия образовательной организации (если в договоре отсутствуют её реквизиты);

платёжные документы, которые подтверждают ваши расходы на обучение (кассовые чеки, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения из банка и т. д.);

если оплачиваете обучение ребёнка, брата или сестры, нужны также: справка, подтверждающая очную форму обучения в соответствующем году (если этого пункта нет в договоре с образовательным учреждением); свидетельство о рождении ребёнка; документы, подтверждающие родство с братом или сестрой.

договор с медицинским учреждением на оказание медицинских услуг;

справка об оплате медицинских услуг — с кодом 1, если лечение было обычным, и с кодом 2, если дорогостоящим (это важно), выданная медицинским учреждением, оказавшим услугу;

лицензия медицинской организации, если в договоре или справке нет её реквизитов.

рецептурный бланк по форме №107-1/у;

платёжные документы, которые подтверждают ваши расходы на покупку медикаментов (кассовые чеки, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения из банка и т. д.).

договор ДМС или страховой медицинский полис добровольного страхования;

копия лицензии страховой компании, если в договоре нет её реквизитов;

платёжные документы, которые подтверждают ваши расходы на уплату страховых взносов (кассовые чеки, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения и т. д.).

договор (или страховой полис) с негосударственным фондом или страховой компанией;

платёжные документы, которые подтверждают ваши траты (кассовые чеки, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения и т. д.);

если вы оплачивали не за себя: документ, подтверждающий родство (например, свидетельство о рождении или о браке).

платёжные документы (квитанции к приходным кассовым ордерам, платёжные поручения, банковские выписки и т. д.);

договоры или соглашения на пожертвование, оказание благотворительной помощи и т. д.

В окошко нужно вписать сумму, которую вы внесли на ИИС в том году, за который сейчас получаете вычет.

Вернуть налоги можно максимум за 400 тысяч ₽. Если вы внесли на ИИС больше этой суммы, укажите в окошке 400 тысяч ₽, — больше не даст вписать сама программа.

После того как вы нажмёте кнопку «Далее», программа автоматически рассчитает вам сумму вычета к возврату.

Сколько составит инвестиционный вычет

13% от суммы, которую вы внесли на ИИС в течение года, но не больше 52 тысяч ₽.

Затем нужно прикрепить к декларации документы, которые подтвердят ваше право на вычет. Это могут быть сканы или фотографии документов с хорошим освещением и чёткостью.

Вот какие документы потребуются для инвестиционного вычета:

договор на ведение ИИС или брокерское обслуживание;

документы, которые подтверждают зачисление средств на ИИС (платёжное поручение из банка, приходно-кассовый ордер или выписка от брокера на зачисление взноса).

Когда вы прикрепите все документы, введите пароль от сертификата электронной подписи, который вы получали для полного доступа в «Личный кабинет» ФНС, и нажмите «Подтвердить и отправить».

Шаг 6. Оформить заявление на возврат налога

После того как вы отправите декларацию, у налоговой будет три месяца на проверку всех ваших сведений и документов — это называется камеральная проверка. В начале и конце проверки ФНС пришлёт вам уведомления, их можно будет увидеть на вкладке «Сообщения» в «Личном кабинете».

Когда ваше право на вычет подтвердится, на вашем лицевом счёте появится переплата по НДФЛ. Чтобы эти деньги перечислили на вашу банковскую карту, нужно написать заявление на возврат налога и указать в нём банковские реквизиты. Это можно сделать двумя способами.

Когда завершится камеральная проверка, во вкладке «Мои налоги» в вашем «Личном кабинете» на сайте ФНС появится блок «Переплата». Рядом с ним будет кнопка «Распорядиться». Если нажать на эту кнопку, откроются поля для реквизитов банка — туда нужно вписать данные счёта, куда налоговая переведёт деньги.

Заявление на возврат НДФЛ можно написать от руки или напечатать на компьютере, распечатать и подписать — образец есть на сайте ФНС. Скан или качественное фото этого заявления нужно прикрепить как документ к электронной декларации. В этом случае необязательно следить за окончанием камеральной проверки в «Личном кабинете» — если декларация будет заполнена правильно, а документы верны, то налоговая пришлёт вам начисленный налог на тот счёт, который будет указан в заявлении на возврат.

Источник: https://www.sravni.ru/text/2020/4/23/kak-podat-deklaraciju-dlja-vycheta-nalogov-poshagovaja-instrukcija/

Похожие записи:

• Уменьшение транспортного налога на платон для физических лиц
• Что ожидает работающих пенсионеров в 2021 году
• Пример трудовой договор срочный