Расчет налогов ип 2019

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Расчет налогов ип 2019». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Принимаются карты Visa или MasterCard, за операцию берут комиссию 5 и не очень выгодно конвертируют курс. По большому счету им вообще все равно, как и на чем вы попадете в страну. Желаю вам частых и удачных поездок, легких виз и ярких эмоций.

Как считать налог по УСН для ИП на УСН 6% без сотрудников в 2019 году?

Каждый год возникает очень много вопросов возникает по теме налогового вычета страховых взносов ИП из налога по УСН для ИП на УСН 6% (“доходы”) без сотрудников.

В комментариях постоянно задаются вопросы о том, как правильно считать налог по УСН, как правильно делать налоговый вычет и так далее и так далее… Поток вопросов не прекращается =)

В этой статье мы рассмотрим несколько примеров и посчитаем на калькуляторе, чтобы все это было наглядно. И, надеюсь, сразу отвечу на большинство ваших вопросов.

Абсолютное большинство программ для ИП на УСН предлагают оплачивать страховые взносы “за себя” именно поквартально. Также если у вас открыт счет ИП в банке, то тоже настойчиво рекомендую платить взносы «за себя» поквартально, и только со счета ИП в банке.

О том, сколько и когда нужно платить взносов на обязательное страхование “за себя” в 2019 году можно прочитать вот в этой статье:

Напоминаю, что на мой видеоканал на Youtube можно подписаться по этой ссылке:

Например, у ИП упрощенная система налогообложения УСН 6% и он работает БЕЗ сотрудников. Это важно, что без сотрудников, так как для ИП с сотрудниками алгоритм по налоговым вычетам отличается.

ИП работает первый год, у него нет долгов по отчетности, по налогам и взносам за предыдущие годы. ИП заплатил обязательные страховые взносы “за себя” за первый квартал 2019 года ДО 31 марта 2019 года.

Но ниже, в примерах, рассмотрена ситуация для тех, кто опоздал… Читайте и считайте внимательно.

Пусть доход у нашего ИП из примера за первый квартал 2019 года составил 400 000 рублей. Но сначала напомню, что обязательные взносы на пенсионное и медицинское страхование “за себя” для ИП за полный 2019 год составляют следующие суммы:

• Взносы в ПФР “за себя” (на пенсионное страхование): 29 354 руб.
• Взносы в ФФОМС “за себя” (на медицинское страхование): 6 884 руб.
• Итого за 2019 год = 36 238 рублей .
• Также не забываем про 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода (но об этом чуть ниже расскажу)

Если совершать эти обязательные взносы поквартально, то числа приведенные выше, необходимо разделить на четыре квартала:

• Взносы в ПФР: 29354 : 4 = 7338,5 руб.
• Взносы в ФФОМС: 6884 : 4 = 1721 руб.
• Итого за квартал: 9059,5 руб.

ИП получил доход в размере 400 000 рублей за первый квартал. И до 31 марта 2019 года заплатил обязательные взносы за первый квартал 2019 года в размере:

• Взносы в ПФР: 29354 : 4 = 7338,5 руб.
• Взносы в ФФОМС: 6884 : 4 = 1721 руб.
• Итого за квартал: 9059,5 рублей.

Считаем аванс по УСН: 400 000 * 6% = 24 000 рублей

Вот из этих 24 000 наш ИП имеет право сделать налоговый вычет на сумму оплаченных обязательных взносов на пенсионное и медицинское страхование за первый квартал:

24 000 – 7338,5 – 1721 = 14 940 руб. 50 копеек. То есть, мы сделали так называемый налоговый вычет из аванса по УСН и с чистой совестью уменьшаем его размер.

Вы НЕ сможете сделать налоговый вычет из аванса по УСН за первый квартал. Поэтому и пишу, что взнос нужно сделать заранее, ДО завершения квартала. Но это не значит, что эта сумма, как говорят, «сгорит». Читайте далее, и поймете как правильно нужно считать.

Можно платить со счета ИП или наличными при помощи квитанции в “Сбербанке”. Сами квитанции и платежные поручения можно сформировать в программе бухгалтерского учета (например, в «1С» или в популярных интернет-бухгалтериях для ИП). Поэтому я не буду подробно останавливаться на этом вопросе, так как все ведут учет в разных программах и сервисах.

Действительно, часто бывают такие ситуации. Например, аванс по УСН за первый квартал составил 1000 рублей, а сумма обязательных взносов составила 9059,5 рублей.

Так как аванс по УСН за первый квартал меньше взносов, то ничего платить не надо. По УСН, конечно.

1000 — 9059,5 = –8059,5 (Значение отрицательное, аванс по УСН не платим).

Нет, не сгорят. Они перейдут для вычета на следующий квартал. Нужно понимать, что мы считаем накопительным итогом за 3, 6, 9 и 12 месяцев.

1. Доход 16660 рублей;
2. ИП заплатил обязательные взносы в размере 9059,5 рублей за первый квартал;
3. 16660*6% =999,6 рублей, что меньше чем 9059,5 рублей. Значит, аванс по УСН наш ИП не платит.

1. Доход 300 000 рублей;
2. ИП заплатил обязательные взносы в размере 9059,5 рублей за второй квартал;
3. (16660+300 000)*6% =18 999,6 рублей; (суммируем доход по ИП за два квартала и считаем от этой суммы 6%)
4. Суммируем обязательные взносы за первый и второй квартал: 9059,5 + 9059,5 = 18119 руб.
5. Делаем вычет: 18 999,6 — 18119 = 880,6 руб. нужно заплатить аванс по УСН по итогам первого полугодия 2019 года.

1. Предприниматель в первом квартале получил доход в размере 60 000 рублей.
2. Взносы на обязательное страхование “за себя” НЕ делал.
3. Но заплатил аванс по УСН 60 000 * 6% = 3600 рублей.

1. Доход 400 000 рублей
2. Оплатил обязательные взносы “за себя”сразу за первый и второй квартал 2019 года в размере 18119 рублей (строго до 30 июня нужно платить!)

1. Суммируем все доходы за полугодие: 60 000 + 400 000 = 460 000
2. Считаем 6% от этой суммы: 460 000 * 6% = 27 600
3. Из этого числа вычитаем обязательные взносы, которые ИП заплатил за полгода. И вычитаем аванс по УСН, который предприниматель заплатил в первом квартале:

27 600 — 18119 — 3600 = 5881 руб. нужно заплатить по итогам двух первых кварталов (точнее, за полгода)

Аналогично считаем за 9 месяцев 2019 года. Думаю, что схема понятна, и понадобится она Вам для контроля бухгалтерских программ, которые считают все это в автоматическом режиме.

Но, разумеется, нужно понимать по какому алгоритму производятся расчеты.

Чтобы не усложнять расчеты, продолжим пример, который рассмотрели выше:

1. Предприниматель в первом квартале имел доход в размере 60 000 рублей.
2. Взносы на обязательное страхование “за себя” НЕ делал.
3. Но заплатил аванс по УСН 60 000 * 6% = 3600 рублей.

1. Доход 400 000 рублей
2. Оплатил обязательные взносы “за себя”сразу за первый и второй квартал 2019 года в размере 18119 рублей (строго до 30 июня нужно платить!)
3. Оплатил аванс по УСН в размере 5881 руб. (мы только что посчитали это значение, когда считали аванс по УСН за полугодие)

1. Доход 200 000 рублей
2. Оплатил обязательные взносы “за себя” за третий квартал в размере 9059,5 рублей. То есть, за 9 месяцев наш ИП суммарно заплатил на обязательное пенсионное и медицинское страхование 9059,5*3= 27178,5 руб.

1. Суммируем все доходы за 9 месяцев: 60 000 + 400 000 + 200 000 = 660 000
2. Считаем 6% от этой суммы: 660 000 * 6% = 39 600 рублей.
3. Из этого числа вычитаем обязательные взносы, которые ИП оплатил за 9 месяцев. И вычитаем авансовые платежи по УСН, которые ИП совершил за полгода:

39 600 – 27178,5 – 3600-5881 = 2940,5 рублей нужно будет заплатить аванс по УСН за 9 месяцев.

Я понимаю, что все это считать довольно утомительно, даже для опытного бухгалтера или ИП. Поэтому, я сделал специальный калькулятор для ИП на УСН “Доходы” без сотрудников.

Внимательно прочитайте инструкцию по его использованию и попробуйте его: https://dmitry-robionek.ru/kalkuljator-usn Посмотрите видео, но только учтите, что в видеоинструкции приведены суммы по обязательным платежам в 2018 году. Но алгоритм расчета остается таким же.

Также обращаю ваше внимание, что этот калькулятор не заменит бухгалтерские программы и сервисы, которыми я постоянно призываю пользоваться. Это скорее тренажер для новичков. Для того, чтобы понять как считается налог по УСН и понять алгоритмы, по которым считается этот налог в программах.

Действительно, ИП обязан платить на пенсионное страхование 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей в год. Лично я предпочитаю совершать этот платеж по итогам года, в следующем за отчетным. И сделаю его с 1-го января по 30 апреля 2020 года.

Его тоже можно вычитать из налога по УСН, но только за тот год, в котором платили 1% от суммы, свыше 300 000 рублей в год. Например, я оплачу 1 % в 2020 году. Значит, я смогу уменьшить налог по УСН только за 2020 год, так как платеж произойдет в 2020 году.

Напоминаю, что на мой видеоканал на Youtube можно подписаться по этой ссылке:

Если вы будете платить 1% в течение 2019 года, то можете уменьшать авансовые платежи по УСН за 2019 год. Разумеется, если превысите годовой доход в 300 000 рублей в 2019 году. Если используете бухгалтерские программы, то они все это автоматически считают. Обратите внимание, что 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода ИП, нужно оплатить до 1 июля 2020 года.

Действительно, если с первыми тремя кварталами все ясно и понятно по срокам платежей аванса по УСН:

• за 1 квартал 2019 года: с 01 апреля до 25 апреля;
• за 6 месяцев 2019 года: с 01 июля до 25 июля;
• за 9 месяцев 2019 года: с 01 октября до 25 октября;

Отвечаю: его нужно оплатить не позднее 30-го апреля 2020 года, когда будете готовить декларацию по УСН. Еще раз повторюсь, что все считается накопительным итогом. Здесь уже будем считать по итогам года.

1. за 1 квартал 2019 года: с 01 января до 31 марта;
2. за 2 квартал 2019 года: с 01 апреля до 30 июня;
3. за 3 квартал 2019 года: с 01 июля до 30 сентября;
4. за 4 квартал 2019 года: с 01 октября до 31 декабря.

Не тяните оплату налогов и взносов до последнего дня. С учетом всевозможных праздников и выходных дней, деньги могут просто зависнуть в банке и не дойти по назначению в установленный срок.

На самом деле, все это автоматически считается в бухгалтерских программах. В них уже встроены календари, которые будут оповещать Вас о предстоящих налоговых событиях, формировать квитанции на оплату налогов и взносов. Формируют декларацию и КУДИР …. и так далее и тому подобное.

Ваша задача будет состоять в том, чтобы аккуратно вносить операции по движению денег в такие программы. А уже сама программа будет формировать отчеты на основе этих операций.

И уметь проверять правильность их расчетов. Собственно, именно поэтому и возникла эта небольшая статья.

С уважением, Дмитрий Робионек

Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2020 год:

1. Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2020 году?
2. Примеры по расчетам налогов и страховых взносов «за себя»
3. Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам
4. Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!

Уважаемые читатели, готова новая электронная книга для ИП на 2020 год:

Это электронная книга для ИП на УСН 6% без сотрудников, у которых НЕТ дохода в 2020 году. Написана на основе многочисленных вопросов от ИП, которые имеют нулевой доход, и не знают как, куда и сколько платить налогов и страховых взносов.

Готово подробное пошаговое руководство по открытию ИП в 2020 году. Эта электронная книга предназначена прежде всего для новичков, которые хотят открыть ИП и работать на себя.

Из этой инструкции Вы узнаете:

1. Как правильно оформить документы на открытие ИП?
2. Выбираем коды ОКВЭД для ИП
3. Выбираем систему налогообложения для ИП (краткий обзор)
4. Отвечу на множество сопутствующих вопросов
5. Какие органы надзора нужно уведомить после открытия ИП?
6. Все примеры приведены на 2020 год
7. И многое другое!

Получайте самые важные новости для ИП на Почту!

Нажимая на кнопку «Подписаться!», Вы даете согласие на рассылку , обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности .

здравствуйте,а если на усн 6 доходы только в 1м и 2м квартале? доход первого квартала 200тыс, доход второго тоже 200тыс., а вычет 9059р. по каждому кварталу, нельзя например взносы за себя первые два квартала сделать по 11тыс., а 3ий и 4й меньше?)
спасибо за ответ

Добрый день.
Да, можно и так (главное чтобы взносы «за себя» были оплачены полностью и в срок).

Добрый день. Подскажите пожалуйста если на усн 6 доходы заплатили взносы за себя до 31 марта 9059,50
Доход за первый квартал 151000 (6%=9060)
Аванс по УСН сколько нужно заплатить?
50 копеек? 1 рубль? Или вообще платить не надо, т.к. в декларации взносы за себя округлим 9060?

Здравствуйте!
Пыталась найти на сайте налоговой информацию о возможности подобного налогового вычета (как Вы написали в статье). Но, не нашла.
Прошу подсказать источник оригинальной информации.

Добрый день
Если вы про вычет из налога по УСН взносов в ПФР, то это в налоговом кодексе РФ написано…
Почитайте НК РФ «Статья 346.21. Порядок исчисления и уплаты налога»

Добрый день. у меня УСН 6% без сотрудников. Я не платил налоги вообще никакие.
Обязательные оставил на конец года, а про налог не знал вовсе что поквартально необходимо платить.
Я хочу рассчитать налог от доходов за 9 мес и заплатить, могу ли я делать вычет если сразу оплачу обязательные за год в полном размере?

Какие программы посоветуете приобрести..
Так же возможно программу для ведения учета товара посоветуете.

Добрый день! Подскажите пожалуйста,если 1% с превышения 300 тыс руб. за 2018г оплачен в 1-м кв. 2019 (ИП без сотрудников),то в налоговой декларации я могу эту сумму указать в строке 140? или 1% уплаченный вообще не нужно отражать в декларации? стр. 140 получается тогда больше 130.
Спасибо.

Добрый день!
Вопрос к Вам такой. Вот цитата :»если взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование были произведены строго ДО 31 марта текущего года.». Разговор о вычете из налога.
Это только с 2019 года такая ситуация по срокам или в прошлый раз, за 2018 год те же правила были?
Спасибо.

Дмитрий, давно уже. Только учтите, что считать нужно накопительным итогом. За 3, 6, 9, 12 мес.
Статья Налогового Кодекса РФ «Статья 346.21. Порядок исчисления и уплаты налога»

Источник: https://dmitry-robionek.ru/kak-schitat-nalog-ip-na-usn-6-protsentov-2019

ИП калькулятор

ИП калькулятор поможет предпринимателям сделать расчёт налогов и сборов. Социальные сети сегодня предлагают множество ресурсов, благодаря которым даже неопытные пользователи интернета могут легко разобраться, как посчитать все налоги для ИП. Часто российское законодательство меняет ставки платежей в бюджеты и фонды, а также методы их подсчёта, что может затруднить некоторых частных бизнесменов. Онлайн-калькуляторы сделают расчёт, что позволит не привлекать к работе профессионального бухгалтера и не тратить лишние деньги.

Как пользоваться онлайн-калькулятором?

Электронный калькулятор налогов ИП, а с 2019 года и сборов, работает, учитывая все требования Налогового кодекса. Сервисы очень удобны и просты в использовании. Программа сама сообщит налогоплательщику, какие от него необходимы данные и цифры, а многие из сервисов содержат краткое пояснение по каждому пункту. Затем автоматически произведёт необходимые расчёты, не допустив ошибок.

Для подсчёта, например, предстоящих платежей в фонды, предприниматель должен знать данные:

• суммы фиксированных взносов;
• количество отработанных им в качестве ИП месяцев за период;
• сумму дохода.

Как посчитать налоги для ИП, определить налоговую базу для взноса в 1% (ПФР) и многую другую полезную информацию, можно узнать, ознакомившись с работой любого сервиса.

Помимо калькулятора для ИП по взносам в фонды, УСН и прочих, многие из программ помогут рассчитать: НДС, все виды пеней, торговые сборы. Не требуется расчёт налогов для ИП лишь для патентной системы налогообложения, так как предприниматель заранее приобретает патент, уплачивая процент с потенциальной выручки.

УСН – как подсчитать при помощи калькулятора

Как рассчитать налог по УСН для ИП? Упрощёнка – самая популярная система. Сроком для отчётности и уплаты является 30 апреля года, следующего за текущим. Поквартально оплачиваются в бюджет авансовые платежи, а декларация подаётся в ФНС один раз в год.

Как рассчитать налог или авансовый платёж по УСН для ИП самостоятельно, пользуясь электронным сервисом:

1. Если объект «доходы», то в программу вносятся данные о статусе плательщика (в данном случае это ИП, уточняется лишь с работниками или без), а также совокупную сумму выручки.
2. Когда объект «доходы минус расходы», то требуются также данные о налогоплательщике, ставка налога, применяемая в данном регионе, общая сумма выручки за квартал, сумма расходов, допустимых к вычету, за этот же период.

Результат подсчёта – сумма предстоящего авансового платежа по налогу.

Если деятельности в расчётном периоде не было, то допускается нулевая декларация. Предельно понятный пользовательский интерфейс электронных сервисов не позволит запутаться руководителям ИП или самим предпринимателям в цифрах и данных.

Большинство бизнесменов предпочитают также вести книги учёта своих доходов в электронном виде, что значительно упрощает бумажную работу.

Расчёт ЕНВД

Хороший калькулятор расчёта налогов ИП 2019, применяющих ЕНВД, сделает автоматический подсчёт по необходимым заданным критериям, подробно описывая каждый шаг. Формула общая, но её составляющие индивидуальны для видов деятельности и регионов. Ставка – 7.5-15% (устанавливается по месту регистрации).

• код вида деятельности;
• физический показатель (наличие работников);
• базовая доходность;
• корректирующие коэффициенты К1 и К2.

Вменёнка должна рассчитываться и уплачиваться поквартально. Сроки уплаты – 25 дней после окончания каждого периода (например, за 1 квартал крайний срок оплаты 25 апреля и т. д.).

Налоговую базу разрешается уменьшить на размер оплаченных страховых взносов (50% за сотрудников и 100% за себя). Многие онлайн-сервисы это учитывают.

Подсчёт онлайн-калькулятором взносов по ОМС и ОПС

Страховые взносы в фонды, медицинский и пенсионный, обязательные к уплате ИП, рассчитываются отдельно на самого предпринимателя и его работников. За себя бизнесмен платит их в обязательном порядке, независимо от ведения деятельности, получения прибыли и прочих факторов. С 2019 г. ставка этих взносов общеустановленная, считать сумму не нужно.

Не следует забывать, что изменились КБК:

• ОПС – 26545 рублей, КБК 18210202140061110160;
• ОМС – 5840 рублей, КБК 18210202103081013160.

Иначе дело обстоит с 1%-ным взносов в Пенсионный фонд, уплачиваемым свыше 300 т. руб. годового дохода.

Для этого в обозначенных местах сервиса указывается год и сумма дохода, которая определяется по-разному для всех режимов налогообложения:

• если это УСН, то в нужной графе проставляется вся сумма дохода либо сумма дохода уже за минусом расхода – зависит от применяемой предпринимателем системы (берётся из Книги учёта или из декларации в налоговую);
• для ЕНВД берётся сумма вменённого дохода в текущем году (100-я строка 2-го раздела декларации за 4 квартала);
• патентная система – расчёт ведётся из суммы возможных доходов, установленных по видам деятельности в конкретном регионе;
• общая система (ОСН) делает расчёт обязательных взносов на сумму, с которой платит НДФЛ;
• совмещение режимов: система предполагает определять и подсчитывать суммы доходов по видам деятельности.

Также предусмотрен автоматический подсчёт для тех, кто работал не полный период в течение года. Для этого следует занести либо фактическое время начала работы, либо окончания.

Началом считается дата регистрации, а окончанием – когда с ИП официально сняты полномочия предпринимателя. Платежи перестают начисляться со дня исключения из единого реестра.

Источник: https://tvoeip.ru/nalogi/platezhi/kalkulyator

Налоги ИП без работников в 2020 году: таблица с перечнем, сроками уплаты, отчетностью

В 2020 году вступает в силу ряд законодательных изменений, касающихся порядка расчета и уплаты налогов предпринимателей и прочих самозанятых лиц. В статье разберем налоги ИП без работников в 2020 году: какие налоги и страховые взносы платят предприниматели в 2020 году, каков срок перечисления платежей в бюджет и подачи отчетности в ФНС.

Налоги ИП без работников в 2020 году

Перечень налогов и сборов, уплачиваемых ИП без работников в 2020 году, зависит от системы налогообложения, выбранной предпринимателем.

1. УСН (Упрощенная система налогообложения). Годовая сумма налога рассчитывается как произведение налоговой базой (общая сумма доходов для ИП на УСН «Доходы 6%» либо разница между доходами и расходами для ИП на УСН «Доходы минус расходы 15%») и налоговой ставки (6% и 15% соответственно).
2. ЕНВД (Единый налог на вмененный доход). ИП-«вмененщики» рассчитывает налог на основании показателя базовой доходности, утвержденной в отношении вида деятельности, а также с учетом коэффициентов-дефляторов К1 и К2.
3. ПСН (Патентная система налогообложения). ИП на ПСН оплачивают налог в виде стоимости патента в размере, равном произведению установленной базовой доходности, налоговой ставки 6%, пропорционально периоду действия патента (от 1-го до 12-ти месяцев).

Отметим, что в 2020 году федеральный коэффициент-дефлятор К1, применяемый при расчете ЕНВД, повышен на 2,5% и составляет 1,915.

В 2020 году ИП без работников на спецрежимах освобождены от уплаты следующих налогов:

1. НДС. Исключение составляют операции по ввозу импортной продукции на территорию РФ, а также расчеты в рамках договоров простого товарищества и доверительного управления имущества. ИП на ПСН также оплачивают НДС в отношении деятельности вне патента;
2. Налог на имущество физлиц. ИП без работников на спецрежиме освобождены от уплаты налога на имущество, используемого в предпринимательской деятельности. Личное имущество ИП, не используемое в процессе деятельности, а также недвижимость, поименованная в п. 7 ст. 378.2 НК РФ подлежит налогообложению в общем порядке.
3. НДФЛ. Предприниматели-«спецрежимники» освобождены от уплаты НДФЛ в отношении дохода, полученного в ходе ведения предпринимательской деятельности.

Таблица налогов ИП без работников в 2020 году: перечень, сроки, отчетность

Срок уплаты налога и подачи отчетности устанавливается для ИП без работников в зависимости от действующей системы налогообложения.

Налоговый режим	УСН	ЕНВД	ПСН
Формула расчета налога	НалогУСН 6% = Доход2020 * 6% ИЛИ НалогУСН 15% = (Доход2020 – Расход2020) * 15%,

где Доход₂₀₂₀ – доход за год;
Расход₂₀₂₀ – расход за год

где БазД – базовая доходность (фиксированный показатель);
ФизП – физический показатель (переменный);
К1 – дефлятор, в 2020 году равный 1,915;
К2 – региональный дефлятор.

• до 25.04.2020;
• до 25.07.2020;
• до 25.10.2020.

Патент сроком от 6-ти до года:

Страховые взносы ИП без работников в 2020 году

В 2020 году сумма страховых взносов ИП без работников является фиксированной и не зависит от уровня МРОТ, как это было в предыдущие годы.

Согласно ст. 430 НК РФ, в 2020 году предприниматели, не выплачивающие денежное вознаграждение работникам, рассчитывают размер страховых взносов по формуле:

СтрВзн_{ИП без работников} = (ФиксВзнос_ОПС + ФиксВзнос_ОМС) / 12 мес. * ПериодИП + ДопВзнос_ОПС,

где ФиксВзнос_ОПС – фиксированный взнос на обязательное пенсионное страхование (ОПС);
ФиксВзнос_ОМС – фиксированный взнос на обязательное медицинское страхование (ОМС);
ПериодИП – период деятельности ИП (пребывание на учете в ЕГРИП) в календарных месяцах;
ДопВзнос_ОПС – дополнительный взнос на ОПС в размере 1% от суммы дохода ИП сверх предельной величины 300.000 руб.

Размер фиксированных взносов для ИП без работников в 2020 году составляет:

• по ОПС – 29.354 руб.;
• по ОМС – 6.884 руб.

Рассмотрим пример. Сергеев В.В. зарегистрировался в качестве ИП 01.01.2020 года и был снят с учета в ЕГРИП 31.05.2020 года.

Доход Сергеева за период пребывания на учете в ЕГРИП – 312.030 руб.

Фиксированный взнос Сергеева за 5 месяцев (с января по май 2020) составит:

(29.354 руб. + 6.884 руб.) / 12 мес. * 5 мес. = 15.099,17 руб.

Дополнительный взнос Сергеева составит:

(312.030 руб. – 300.000 руб.) * 1% = 120,30 руб.

Общая сумма страховых взносов, которую должен уплатить Сергеев за период пребывания на учете в качестве ИП, составляет 15.219,47 руб. (15.099,17 руб. + 120,30 руб.).

В 2020 году предприниматели без работников обязаны перечислить фиксированную сумму страховых взносов в срок до 31.12.2020 года. Если доход ИП за 2020 год превысил 300.000 руб., то предприниматель оплачивает дополнительный платеж по страховым взносам в срок до 1 июля 2020 года.

Подача отчетности по страховым взносам для ИП без работников законом не предусмотрена.

Источник: https://online-buhuchet.ru/nalogi-ip-bez-rabotnikov-v-2019-godu-tablica-s-perechnem-srokami-uplaty-otchetnostyu/

Какие налоги платит ИП на упрощенке в 2019 г.

Статус индивидуального предпринимателя (ИП) дает определенные обязательства перед бюджетом, которые прописаны законодательно. Индивидуальный предприниматель это физическое лицо с правом заниматься предпринимательской деятельностью. Он должен сдавать налоговые и статотчеты, платить налоги и отчисления в бюджет. В данной статье мы расскажем какие налоги платит ИП на упрощенке в 2019 г.

Налоги и отчисления за самого ИП.

Если Вы индивидуальный предприниматель и работает на упрощенном налоговом режиме (упрощенка), то ежемесячно необходимо оплачивать за себя пенсионные и социальные отчисления. При этом, если у Вас нет дохода за определенный месяц, Вы имеете право не делать этого. Минимальная заработная плата в 2019 году составляет 42 500 тенге. А размер пенсионных 10%, соцотчислений 3,5%. Соответственно размер минимальных пенсионных 4 250, а социальных 1 488 тенге.

Максимально пенсионные отчисления считаются с 50 МЗП. Это составляет 2 125 000 тенге. Следовательно, максимально вы можете ежемесячно откладывать себе не пенсию не более, чем 212 500 тенге. Максимальная сумма для исчисления социальных — 7 МЗП, что в деньгах составляет 297 500. Следовательно, максимальная сумма соцотчислений 10 413 тенге в месяц. Чтобы рассчитать точную сумму отчислений под себя, Вы можете воспользоваться нашим бесплатным калькулятором по ссылке (кликнуть).

Напомним, что до 2020 года ИП отменили оплату ОСМС за себя, поэтому здесь у вас никаких издержек не будет.

Налоги и отчисления за сотрудника.

Предприниматели на упрощенке могут иметь до 29 сотрудников. Каждый из них должен получать зарплату не меньше минимальной. Каждый месяц с заработной платы сотрудника платятся следующие налоги и отчисления:

1. Обязательные пенсионные взносы (ОПВ) – 10%
2. Социальные отчисления (СО) – 3,5%
3. Индивидуальный подоходный налог (ИПН) – 10%
4. Отчисления на обязательное социальное медицинское страхование (ОСМС) – 1,5%

Обратите внимание, что при расчете зарплаты для расчета ИПН Вы имеете право сделать вычет ОПВ и одного МЗП, если это основная работа сотрудника и он написал Вам заявление. Также, следует знать, что с 2019 г. для окладов до 25 МРП (63 125 тенге) действует скидка на ИПН в размере 90%

Для расчета социальных отчислений отнимаются только пенсионные. Для расчета пенсионных и медстраховки ничего не отнимается. Итоговая сумма для расчета любого налога или отчисления не должна быть меньше, чем МЗП.

Давайте, для наглядности, рассмотрим пример. Допустим, оклад сотрудника составляет 100 000 тенге. Тогда

• ОПВ (10%) = 100 000*10% = 10 000
• СО (3,5%) = (100 000 – 10 000)*3,5% = 3 150
• ИПН (10%) = (100 000 – 10 000 — МЗП)*10 = 4 750
• ОСМС ( 1,5%) = 100 000*1,5% = 1 500

Рассчитать точную сумму налогов с любой зарплаты Вы можете на бесплатном калькуляторе по ссылке (кликнуть).

В Казахстане есть два налога, которые обязательны к уплате каждому ИП при наличии доходов – это индивидуальный подоходный налог (ИПН) и социальный налог (соцналог). Как известно, ИП на упрощенке платит 3% налогов. Половина из 3% это ИПН, а другая половина соцналог. При этом, соцналог всегда уменьшается на сумму сотцотчислений сделанных за себя и за сотрудников.

Для наглядности, рассмотрим пример. Допустим, Ваш доход за полугодие составил 10 000 000 тенге. Вы получали доход ежемесячно, поэтому платили налоги отчисления ежемесячно. Отчисления Вы делали с минимальной зарплате, как на примере выше. Также у Вас есть сотрудник с зарплатой 100 000 тенге, о котором мы тоже рассмотрели пример выше.

Таким образом, вы платите следующие налоги:

Общая сумма налогов: 10 000 000*3% = 300 000

Из них половина это ИПН: 300 000*50% = 150 000

Вторая половина за минусом соцотчислений это соцналог: 300 000*50% – 1 488*6 – 3 150*6 = 122 172

3% налогов оплачиваются раз в полугодие до 25 февраля и 25 августа. Отчисления за самого ИП и за сотрудника делаются ежемесячно до 25 числа следующего месяца. Рассчитать налоговую форму за ИП на упрощенке можно по ссылке (кликнуть).

Актуальность информации: март 2019 г.

Источник: https://asistent.kz/ru/article/kakie-nalogi-platit-ip-na-uproschenke-v-2019-g

Похожие записи:

• Учет Библиотечного Фонда В Бюджетном Учреждении В 2021 Году
• По Коммунальным Платежам Срок Исковой Давности Могут Ли Отключить Канализацию
• Расчет среднего заработка для командировки онлайн калькулятор