Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «С Какой Суммы Берется Налог При Продаже Автомобиля 2020». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Он подразумевает, что собственники перечисляют деньги в региональный фонд, и эти средства расходуются на ремонт всех домов Подмосковья в порядке очереди. Взносы на капремонт, оплаченные через МосОблЕИРЦ или прямым платежом на расчетный счет Фонда, отображаются в личном кабинете в течение трех рабочих дней. Раздел Расчеты содержит общую информацию о начислениях, оплате, сумме задолженности, перерасчете.
Налог с продажи автомобиля в 2020 году
- Налог на авто менее 3 лет
- Расчет налога
- Необлагаемая сумма
- Какую сумму указать, чтоб не платить
- Налог при продаже по доверенности
- Когда платится налог
- Как подать декларацию
- Подать через интернет
- Подать на Госуслугах
- Подать через сайт ФНС
- Образец заполнения
- Титульный лист
- Страница Д
- Расчет налога во втором разделе
- Заполнить первый раздел
- Оформление листа А
- Заполнение в «декларация»
- Необходимые документы
- Потеря документов
- Налог на авто старше 3 лет
- Декларация на авто старше 3 лет
- Когда не платится налог с продажи
- Налог при покупке авто
- Продал машину дороже, чем купил
- Налог на подарок
- Штраф при неуплате
- Пропустил срок подачи
- Не оплатил вовремя
- Принудительное взыскание
- Последствия
- Налог для ИП
- Налог для иностранцев
- Продажа двух авто за год
- Вопрос-ответ
Граждане, которые продали автомобиль и получили с этого доход, обязаны выплатить с него процент государству. Подоходный налог, или НДФЛ, вызывает наибольшие трудности у автовладельцев, так как в отличие от транспортного, его необходимо не только самостоятельно высчитывать, но и составить по нему декларацию.
Сегодня мы постараемся как можно больше облегчить вам задачу оплаты налога с продажи автомобиля и расскажем, какие есть способы для наиболее выгодного расчета налога, а также ответим на другие вопросы автолюбителей, которые недавно продали или собираются продать машину.
Облагается ли налогом продажа автомобиля менее 3 лет в собственности
Порядок расчета и оплаты НДФЛ регулирует глава 23 Налогового Кодекса РФ. Согласно ей автовладельцы, продав машину, обязаны выплатить государству подоходный налог. Однако налог распространяется на продажу только тех транспортных средств, которые находились в собственности продавца менее 3 лет.
Время владения автомобилем отсчитывается с даты заключения договора купли-продажи, договора дарения или принятия наследства.
Для оплаты налога граждане самостоятельно рассчитывают налог с продажи транспортного средства и предоставляют результаты расчетов в налоговой декларации.
Исчисление и уплату налога в соответствии с настоящей статьей производят следующие категории налогоплательщиков:
. физические лица — исходя из сумм, полученных от продажи имущества, принадлежащего этим лицам на праве собственности, и имущественных прав, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 17.1 статьи 217 настоящего Кодекса, когда такие доходы не подлежат налогообложению.
Расчет налога с продажи автомобиля
Размер налога с продажи авто менее 3 лет в собственности для физических лиц рассчитывается по такой формуле:
Подоходный налог = (Налоговая база) х 13%
Налоговая база — это ваш доход, то есть разница в стоимости продажи и покупки автомобиля. Однако вы вправе уменьшить налоговую базу на сумму в размере:
1 250 тыс. руб. — за счет имущественного налогового вычета;
Имущественный налоговый вычет предоставляется:
в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей.
2 Стоимости покупки автомобиля, если есть документы, их подтверждающие.
Вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества
Уменьшить размер налога за счет имущественного вычета и расходов на покупку нельзя. Выбрать можно только один из этих способов.
Таким образом, подоходный налог можно рассчитать несколькими способами:
Если у вас сохранились документы, в которых указана сумма покупки автомобиля (например, договор купли-продажи), НДФЛ лучше рассчитать так:
Налог = ((Сумма продажи) — (Сумма покупки)) х 13%
Если же документов нет, базу можно уменьшить за счет налогового вычета в 250 тыс. руб. Пользоваться налоговым вычетом можно только один раз в год.
Налог = ((Сумма продажи) — (250 тыс. руб.)) х 13%
Если в этом году вы уже пользовались налоговым вычетом для другого автомобиля и документов с суммой покупки авто у вас тоже нет, то налоговая база будет равна сумме продажи авто.
Налог = (Стоимость продажи) х 13%
Подробные расчеты в зависимости от ситуации смотрите в таблице:
| Условие | Пример | Расчет налога | Сумма налога к оплате | Нужно ли подавать декларацию |
|---|---|---|---|---|
| Авто продано дешевле 250 тыс. руб. | ТС продали за 200 тыс. руб. | (Сумма продажи — Имущественный вычет) х 13% = (200000 — 250000) х 13% | 0 руб. — налог не выплачивается | Да |
| Авто продано дороже 250 тыс. руб. Документов на покупку нет. | ТС продали за 300 тыс. руб. | (Сумма продажи — Имущественный вычет) х 13% = (300000 — 250000) х 13% | 6500 руб. | Да |
| Авто продано дороже 250 тыс. руб. Документов нет. Вы уже пользовались налоговым вычетом в этом году для оплаты налога с продажи другой машины. | ТС продали за 300 тыс. руб. | (Сумма продажи) х 13% = 300000 х 13% | 39000 руб. | Да |
| Авто продано дороже 250 тыс. руб., но дешевле, чем было куплено. Документы есть. | ТС купили за 500 тыс. руб., а позже продали за 400 тыс. руб. | (Сумма продажи) — (Сумма покупки) х 13% = (400000 — 500000) х 13% | 0 руб. — налог не выплачивается | Да |
| Авто было продано дороже 250 тыс. руб. Стоимость продажи превышает стоимость покупки. Документы есть. | ТС купили за 500 тыс. руб., а продали за 600 тыс. руб. | (Сумма продажи) — (Сумма покупки) х 13% = (600000 — 500000) х 13% | 13000 руб. | Да |
До какой суммы продажа автомобиля не облагается налогом
Как мы видим из расчетов выше, сумма не облагаемая налогом при продаже автомобиля в 2020 году составляет 250 тыс. руб. Если вы продали машину за эту или меньшую цену, имущественный налоговый вычет полностью покрывает размер дохода, и платить налог не придется.
Кроме того, не берется налог в случае, если машину продали за ту же сумму или дешевле, чем купили. Для обычных сделок между автомобилистами такая ситуация наиболее распространена. К примеру, если вы купили автомобиль за 500 тыс. руб. и продали его за ту же цену, платить налог не придется.
Несмотря на то, что налог выплачивать в обоих случаях не нужно, декларацию в ФНС продавец обязан подать все равно.
Итак, в 2020 году необлагаемая налогом сумма продажи машины равна:
или сумме покупки автомобиля (если сохранились документы о покупке).
Какую сумму указать при продаже автомобиля, чтобы не платить налог
Как мы уже говорили, не платится налог при продаже авто на сумму в размере покупки машины (если у вас сохранился старый ДКП) или менее 250 тыс. руб. (если в этом году вы не использовали вычет при продаже другого ТС). А значит, чтобы не платить налог следует указать в договоре купли-продажи одно из этих значений.
Иногда продавец договаривается с покупателем на счет одной суммы, а в ДКП просит указать в разы меньшую. Несмотря на то что это отличный способ для продавца сэкономить на оплате налогов, покупателю занижать стоимость автомобиля в ДКП невыгодно по нескольким причинам:
Большой размер подоходного налога при продаже.
Договор купли-продажи — это тот документ, который подтверждает стоимость совершенной сделки. Решив продать автомобиль, при расчете подоходного налога вы будете опираться именно на сумму, которая указана в ДКП, даже если на самом деле автомобиль был продан дороже.
Риск потерять машину и деньги.
Если по какой-то причине сделка окажется недействительной (например, если автомобиль был угнан или находится в залоге), вам придется вернуть машину в обмен на ту сумму, которая указана в ДКП.
При покупке автомобиля не следует занижать стоимость в договоре купли-продажи. Даже если вы не собираетесь продавать авто в ближайшие 3 года, всегда есть риск попасться в руки мошенникам и потерять не только машину, но и деньги.
Налог при продаже транспортного средства по доверенности
Продажа автомобиля по доверенности формально не считается продажей, и налог с такой сделки не взимается. Поэтому составление доверенности — это один из способов экономии на НДФЛ.
Из-за упрощенной схемы регистрации транспортных средств в ГИБДД водители «продают» машины по генеральной доверенности все реже. И не удивительно, ведь такой способ продажи имеет некоторые недочеты — как для покупателя, так и для продавца:
Если с того момента, как вы купили авто, не прошло 3 лет, и новый владелец, который пользуется им по доверенности, решит его продать или оформить на себя, вы будете обязаны подать декларацию и оплатить налог. Чтобы не пропустить сроки, попросите нового владельца автомобиля предупредить вас о планах продать или поставить ТС на учет. В противном случае о продаже авто вы узнаете, когда уже придет штраф от налоговой.
Все штрафы на автомобиль будут приходить на имя его настоящего собственника (т.е. доверителя), пока доверенное лицо не оформит ТС на себя.
Новый владелец рискует лишиться машины, если доверитель скончается. В этом случае автомобиль перейдет по наследству родственникам.
Когда платится налог на автомобиль, проданный по договору купли-продажи
Выплатить налог следует не позднее 15 июля того года, который следует за годом продажи. То есть при продаже авто в 2020 году, уплатить НДФЛ следует до 15 июля 2021 года.
Общая сумма налога, подлежащая уплате в соответствующий бюджет, исчисленная исходя из налоговой декларации с учетом положений настоящей статьи, уплачивается по месту жительства налогоплательщика в срок не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
Порядок оплаты налога по продаже ТС такой:
2 Направить декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию.
Подать декларацию в ИФНС нужно до 30 апреля года, следующего за годом продажи. Чтобы не столкнуться с очередями, лучше всего это сделать заранее, в начале года.
Налоговая декларация представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, если иное не предусмотрено статьей 227.1 настоящего Кодекса.
Как подать декларацию в налоговую
Существует несколько способов, как подать декларацию 3 НДФЛ при продаже машины. Декларацию следует направить в ИФНС по месту регистрации:
Посетив налоговую лично или через представителя;
Заказным письмом по почте (днем подачи декларации считается день отправки письма);
Если вы продали автомобиль, который находился у вас в собственности менее 3 лет, подавать декларацию нужно обязательно — даже если налог выплачивать не придется.
Какой бы способ подачи декларации вы ни выбрали, помните, что к ней необходимо приложить копии или скан-копии документов — паспорта РФ и ДКП (для подтверждения стоимости покупки/продажи авто).
Как представить декларацию через интернет?
Заполнить и направить декларацию онлайн можно с помощью:
К сожалению, чтобы воспользоваться сервисом на обоих сайтах, простой регистрации недостаточно — необходимо лично посетить налоговую инспекцию (для получения доступа в личный кабинет на nalog.ru) или МФЦ (чтобы подтвердить учетную запись на Госуслугах).
Сервис представления декларации 3-НДФЛ на сайте Госуслуги доступен в разделе «Налоги и финансы». Найдите его в каталоге услуг.
Выберите подраздел «Прием налоговых деклараций».
Перейдите к услуге «Представление налоговой декларации по налогу на доходы физ. лиц».
Выберите «Сформировать декларацию онлайн» и нажмите на кнопку справа «Получить услугу». На этой странице вы также сможете записаться на прием в налоговую, чтобы передать декларацию лично. Для этого выберите «Личное посещение налоговой инспекции».
Через некоторое время после отправки декларации вам придет уведомление, что декларация была принята.
1 Войдите в личный кабинет налогоплательщика.
2 Кликните на вкладку «Налог на доходы ФЛ и страховые взносы».
3 Выберите «Декларация по форме 3-НДФЛ».
4 Перейдите к услуге «Заполнить/отправить декларацию онлайн».
Далее, заполните в форму требуемые данные, пользуясь подсказками сайта, и прикрепите скан-копии документов. Помните, что направлять декларацию следует по месту регистрации.
Образец заполнения 3-НДФЛ при продаже автомобиля в 2020 году
Декларация налога на продажу машины менее 3 лет в собственности в 2020 году подается по форме 3-НДФЛ. Заполнить ее можно:
Вы можете скачать бланк для заполнения с официального сайта ФНС либо получить его в ближайшем отделении налоговой инспекции.
Форма 3-НДФЛ состоит из 19 листов. Печатать все не стоит — вам нужны только 5 страниц. Какие — расскажем ниже.
Чтобы заполнить 3-НДФЛ при продаже автомобиля менее 3 лет в собственности в электронном формате, воспользуйтесь онлайн-сервисом портала Госуслуги или личным кабинетом налогоплательщика на сайте nalog.ru. Как это сделать, мы писали выше.
С помощью программы «Декларация».
Правила заполнения формы 3-НДФЛ регулирует Приказ ФНС России от 03.10.2018 N ММВ-7-11/569@, в нем вы найдете полную информацию о том, как следует заполнять каждый лист декларации на любые доходы. Мы же рассмотрим только пример заполнения декларации 3-НДФЛ при продаже автомобиля менее 3 лет в собственности в 2020 году.
Давайте предположим, что вы купили автомобиль в 2018 году за 450 тыс. руб. Договор купли-продажи, в котором указана эта стоимость, сохранился. В 2020 году вы продали машину за 500 тыс. руб. Каким будет налог и что писать в декларации в этом случае?
Итак, при продаже ТС необходимо заполнить 5 листов декларации:
4 Приложение 1. Доходы от источников в Российской Федерации.
5 Приложение 6. Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества и имущественных прав, а также налоговых вычетов, установленных абзацем вторым подпункта 2 пункта 2 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации.
Вверху страницы — свой ИНН.
Номер корректировки — «0» (Напишите «0», если декларация представляется впервые. Укажите «1», если подаете декларацию повторно с исправлениями).
Код налогового периода — «34».
Налоговый период — «2020» (год продажи авто, за который вы отчитываетесь).
Код налогового органа — код ИФНС, в которую представляется декларация (узнать его можно с помощью сервиса «Определение реквизитов ИФНС» на сайте nalog.ru. Для этого введите в специальное поле свой регион, город и улицу. Код нужного отделения ФНС появится ниже).
Код страны гражданства налогоплательщика — «643» (код РФ).
Категория налогоплательщика — «760» (для физ. лиц. Если вы принадлежите к другой категории, смотрите нужный код в Приложении №1 Приказа ФНС России от 24.12.2014 N ММВ-7-11/671@).
Сведения о налогоплательщике — укажите свои Ф.И.О., дату и место рождения.
Сведения о документе, удостоверяющем личность — напишите серию и номер паспорта, кем и когда выдан. Код вида для паспорта РФ «21». Если вы используете другой документ, его код смотрите в Приложении №2 Приказа.
Статус налогоплательщика — «1» (для резидентов РФ).
Адрес места жительства — «1» (если есть прописка в РФ). Перепишите адрес прописки из паспорта и укажите почтовый индекс.
Код региона — «77» (для жителей Москвы. Если вы проживаете в другом регионе, смотрите код в Приложении №3 Приказа).
Напишите свой номер телефона.
Укажите кол-во страниц декларации (5) и приложенных документов.
Если вы заполняете декларацию самостоятельно, а не через представителя, в левом нижнем блоке «Достоверность и полноту сведений подтверждаю» поставьте «1» и больше ничего на этой странице не пишите.
После титульного листа, если у вас есть право на налоговые вычеты, следует заполнить Раздел 2. В нашем случае это право есть, так как сохранились документы, подтверждающие расходы на приобретение авто.
В строках 010 и 030 — сумму дохода от продажи автомобиля (значение берется из строки 070 Приложения 1).
В строке 040 — сумму налоговых вычетов (значение берется из п. 10 (строки 160) Приложения 6), т.е. стоимость, во сколько вам обошелся автомобиль, когда вы его покупали — «450000.00».
Если у вас не сохранились документы со стоимостью покупки авто, вы можете получить имущественный вычет в размере 250 тыс. руб.
В шапке снова указываем свой ИНН и номер страницы «003».
В строке 010 разд. 1 в данном случае указывается значение: «1» — если по результатам расчетов определена сумма НДФЛ, подлежащая уплате (доплате) в бюджет, или «3» — если такая сумма отсутствует.
Если по результатам расчетов определены суммы налога, подлежащие уплате (доплате), при заполнении разд. 1 указываются:
- В строке 020 — КБК налоговых доходов бюджетов, по которому должна быть зачислена сумма НДФЛ, подлежащая уплате (доплате) в бюджет;
- В строке 030 — код по ОКТМО муниципального образования по месту вашего жительства (месту учета), на территории которого осуществляется уплата НДФЛ;
- В строке 040 — сумма НДФЛ, подлежащая уплате;
- В строке 050 — ноль;
- В случае если по результатам расчетов не было выявлено сумм налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет или возврату из бюджета, при заполнении разд. 1 в строках 040 и 050 проставляется ноль.
- Рассчитываем стоимость налога по формуле «(Налоговая база) х 13%» и пишем результат в строку 070 — «6500».
- В остальных полях ставим «0».
Вверху пишем ИНН и номер страницы.
в строке 010 — налоговую ставку 13%, если вы являетесь налоговым резидентом РФ, или ставку 30%, если вы таковым не являетесь;
в строке 020 — код «03» — доход от продажи иного имущества;
в строках 030 — 060 — данные покупателя автомобиля;
в строке 070 — сумму дохода от продажи автомобиля;
строка 080 не заполняется, так как покупатель автомобиля не является налоговым агентом.
Вверху пишем ИНН и номер страницы «004».
Ниже — вашу фамилию и инициалы.
если вы хотите воспользоваться вычетом в размере документально подтвержденных расходов, заполните пп. 3.2 (строка 080), указав сумму документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением автомобиля (но не более доходов, полученных от его продажи);
если вы хотите воспользоваться имущественным вычетом, заполните пп. 3.1 (строка 070), указав сумму имущественного налогового вычета по доходам от продажи автомобиля (в размере полученных доходов, но не более 250 000 руб.);
в п. 10 (строка 160) — общую сумму налоговых вычетов по Приложению 6 (в данном случае — из значений по пп. 3.1 или 3.2).
Все, декларация готова. Убедитесь, что вы заполнили все поля верно, и проставьте внизу каждой страницы (кроме титульного листа) подпись и дату.
Помните, чтобы правильно заполнить образец в налоговую при продаже авто физическим лицом в 2020 году, следует придерживаться некоторых правил:
1 Используйте только ЗАГЛАВНЫЕ печатные буквы.
2 Если заполняете документ от руки — выбирайте синие или черные чернила.
3 Не допускайте ошибок и помарок.
4 В одной ячейке должен находиться только один символ.
5 Печатайте каждую страницу документа с отдельного листа.
Образец заполнения 3 НДФЛ с помощью программы «декларация»
Форму 3-НДФЛ намного проще заполнить с помощью специальной программы «Декларация». Программа находится в открытом доступе на официальном сайте ФНС. Скачать ее можно здесь.
Скачайте и установите программу. Это займет у вас несколько минут. Когда все будет готово, можно приступать к заполнению формы. Давайте сделаем это вместе исходя из таких условий:
Гражданин Смирнов Александр Сергеевич в 2018 году приобрел автомобиль за 700 тыс. руб. В марте 2019 года он продал машину за 600 тыс. руб. Оба ДКП (покупки и продажи) есть.
Чтобы начать заполнять декларацию, зайдите в программу. Откроется такое окно.
Практически все параметры в форме уже выбраны правильно. Остается только выбрать номер инспекции. Чтобы это сделать, нажмите на кнопку, на которую указывает стрелочка на картинке. Откроется список всех налоговых инспекций страны. Выберите нужную и номер появится автоматически.
Напоминаем, что узнать номер инспекции можно также на сайте ФНС. Для этого необходимо просто ввести в форму свой адрес.
После того как вы выбрали ИФНС, переходите на вкладку «Сведения о декларанте».
Заполните все поля — напишите Ф.И.О., ИНН, дату и место рождения. Кликните на кнопку рядом с «Вид документа» и выберите в списке документ, который вы будете использовать для подтверждения личности, например, «Паспорт РФ». Введите паспортные данные и перейдите к заполнению адреса.
Перепишите адрес регистрации из паспорта. Код ОКТМО очень просто найти через специальный сервис на сайте ФНС. Для этого требуется ввести в форму свой регион и город.
Далее, переходим к вкладке «Доходы, полученные в РФ». Нужная процентная ставка уже выбрана, поэтому нажимаем на зеленый плюсик. Появится новое окно, в котором нужно ввести фамилию, имя и отчество покупателя вашего автомобиля, а также его ИНН (если есть).
После нажатия на кнопку «Да» программа предложит ввести также код ОКТМО покупателя. Если авто у вас купило физ. лицо, вводить код не нужно. Нажмите «Пропустить».
Теперь нажмите на плюсик «Добавить доход», который загорелся в блоке ниже.
Откроется новое окно, в котором нужно выбрать:
Код дохода — выбираем код 1520 «Доходы от реализации иного имущества, кроме ЦБ».
Сумма дохода — сумма, за которую вы продали автомобиль. В нашем случае следует написать «600000».
Код вычета — мы можем подтвердить расходы на покупку автомобиля, поэтому мы выбираем код 903 «В сумме документально подтвержденных расходов».
Сумма вычета — здесь следует указать размер расходов на покупку автомобиля, но не более суммы продажи. В нашем случае машина была куплена за 700 тыс. руб., но ввести «700000» в форму у нас не выйдет, так как это число превышает стоимость продажи. А значит, в сумме вычета следует написать «600000».
Месяц получения дохода — машину продали в марте, значит пишем 3.
Чтобы увидеть результаты расчетов, нажмите «Да». Размер налога, который следует уплатить, находится в строке «Сумма налога исчисленная». В нашем случае она равна нулю, так как мы продали машину дешевле, чем купили, а значит, не получили дохода.
Чтобы проверить готовую декларацию, нажмите на кнопку «Просмотр».
Распечатав ее, не забудьте на каждой странице поставить свою подпись и дату.
Документы для декларации
Представить в налоговую инспекцию одну декларацию недостаточно. К ней следует приложить следующие документы:
Справка о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ за предшествующий год, которую нужно получить по месту работы.
Договор купли-продажи и другие документы, подтверждающие стоимость продажи (справки, платежные поручения, расписки и пр.)
Договор купли-продажи, по которому Вы в свое время приобрели транспортное средство (для подтверждения затрат на приобретение авто).
Свидетельство о присвоении ИНН (нужентолько номер ИНН).
Если в вашем случае декларация требует наличия дополнительных документов, вам об этом сообщит сотрудник налоговой.
Что делать, если отсутствуют/утеряны документы, подтверждающие сделку купли-продажи автомобиля?
Что делать, если договор потерялся:
1 Связаться с покупателем автомобиля.
2 Запросить копию в ГИБДД.
ГИБДД снимает копии с документов при регистрации ТС. Если вы направите запрос, вам могут выдать копию договора из архива.
3 Подать декларацию без ДКП.
Налоговая сверяет информацию, указанную в декларации, с Госавтоинспекцией, поэтому, возможно, ваш экземпляр ДКП им и не пригодится. Если налоговая пришлет уведомление, что ДКП все же нужен, направьте декларацию вместе с сопроводительным письмом. В письме изложите просьбу сверить корректность данных с ГИБДД по причине утери договора купли-продажи.
4 Приложить другой документ.
Чтобы подтвердить размер дохода, можно также приложить акт приема-передачи, банковскую справку, квитанцию или финансовую расписку.
Надо ли платить налог с ТС более 3 лет в собственности
Нет, не надо. По истечении 3 лет владения ТС владелец освобождается от оплаты налога на прибыль при продаже автомобиля.
Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:
доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период:
. от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.
Чтобы правильно рассчитать время владения авто, следует отсчитывать именно 36 месяцев, а не 3 календарных года. Отсчет начинается с даты заключения договора купли-продажи. К примеру, если вы купили авто 1 мая 2017 года, продать ее без необходимости оплачивать налог вы сможете уже 1 мая 2020 года.
Дата регистрации автомобиля в ГИБДД при подсчете времени владения автомобилем никакого значения не имеет.
Так, заплатить налог с продажи авто физическим лицом в 2020 году обязаны только те граждане, которые продали автомобиль ранее, чем через 3 года после заключения ДКП.
Декларация на продажу машины более 3 лет в собственности
Подавать декларацию при продаже автомобиля более 3 лет в собственности не нужно. Налогом такая сделка не облагается, следовательно, декларировать тоже нечего.
Декларация обязательно подается во всех остальных случаях — при продаже автомобиля, находившегося в собственности менее 3 лет. Для таких сделок доход декларируется вне зависимости от того, придется ли оплачивать налог на проданную машину или нет (в этом случае продавец подает нулевую декларацию).
В каком случае не платится подоходный налог с продажи автомобиля
Не платить налог с продажи автомобиля можно во всех следующих случаях:
ТС находилось в собственности более 3 лет (Декларация не подается);
Цена продажи ТС меньше 250 тыс. руб. (Декларация подается);
Цена продажи меньше покупки — только при наличии документов, подтверждающих расходы на покупку (Декларация подается);
ТС продано по доверенности (Декларация не подается).
На основе этого давайте выделим, когда платится налог на продажу авто. НДФЛ уплачивается когда автомобиль находился в собственности продавца менее 3 лет и был продан:
Дороже, чем 250 тыс. (при отсутствии ДКП, подтверждающего расходы на покупку авто).
Налог на покупку авто
Налог на покупку машины в 2020 году платить не нужно. НДФЛ выплачивает только продавец автомобиля и только в случаях, которые мы описали выше.
Новый собственник автомобиля вместе с машиной принимает обязанность выплачивать транспортный налог. Подробнее о транспортном налоге вы можете прочитать здесь.
Нужно ли платить налог, если продал машину дороже, чем купил
Платить налог, если продал машину дороже, чем купил, нужно обязательно, но только в том случае, если авто было в собственности менее 3 лет.
Налог выплачивается по ставке 13% от полученного дохода. Формула расчета в зависимости от ситуации такая:
Налог = ((Сумма продажи) — (Сумма покупки) либо (Имущественный вычет)) х 13%
Давайте рассчитаем, сколько нужно заплатить налога, если вы купили автомобиль в 2019 году за 500 тыс. руб., а в 2020 продали за 700 тыс.
Вариант 1. У вас есть ДКП 2017 года на покупку автомобиля.
НДФЛ = (700000 — 500000) х 13% = 26000 руб.
Вариант 2. У вас нет ДКП на покупку авто, но есть право на имущественный вычет.
НДФЛ = (700000 — 250000) х 13% = 58500 руб.
Вариант 3. У вас нет ДКП на покупку авто и вычетом вы уже в этом году пользовались.
НДФЛ = 700000 х 13% = 91000 руб.
Нужно ли платить с подаренного авто
Платить налог с подаренного автомобиля нужно. Освобождаются от уплаты налога лишь граждане, которые получили машину в подарок от:
Близкого родственника (дедушка, бабушка, внук, внучка, отец, мать, сын, дочь, брат, сестра);
Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:
Доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом.
Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами)
Так, если машину подарил супруг или близкий родственник, то платить налог не нужно. Если кто-то другой — налог уплачивает лицо, получившее подарок, по общим правилам. Размером дохода считается рыночная стоимость транспортного средства.
Что будет, если не подать декларацию и не оплатить налог
Если вы не отчитались перед ИФНС за доход с продажи автомобиля, она произведет расчет за вас. Размер налога в этом случае будет намного выше, так как налоговая вряд ли будет занижать размер дохода за счет имущественного вычета и расходов на покупку авто.
Кроме того, налогоплательщика, который не подал вовремя декларацию и не оплатил налог, ожидают:
Принудительное взыскание задолженности.
Если вы не подали декларацию вовремя, вас ожидает штраф в размере 5% от налога за каждый месяц просрочки его уплаты. Штраф не может превышать 30% от неуплаченного налога, но и не может быть меньше 1000 руб. А значит, в случае, если вы не представили нулевую декларацию, вас ждет штраф в 1000 руб.
Непредставление в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации (расчета по страховым взносам) в налоговый орган по месту учета влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов не уплаченной в установленный законодательством о налогах и сборах срок суммы налога (страховых взносов), подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации (расчета по страховым взносам), за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.
За просрочку оплаты налога ожидает штраф в размере:
20% от неуплаченной суммы налога;
Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора, страховых взносов) в результате занижения налоговой базы (базы для исчисления страховых взносов), иного неправильного исчисления налога (сбора, страховых взносов) или других неправомерных действий (бездействия), если такое деяние не содержит признаков налоговых правонарушений, предусмотренных статьями 129.3 и 129.5 настоящего Кодекса, влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора, страховых взносов).
или 40% (если нарушение совершено умышленно).
Деяния, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, совершенные умышленно, влекут взыскание штрафа в размере 40 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора, страховых взносов)
Кроме того, за каждый день просрочки начисляются пени. Согласно п. 4 ст. 75 пеня высчитывается по формуле:
Пеня = (Размер налога) х (1/300 ключевой ставки Банка России) х (Кол-во дней просрочки).
О сумме задолженности вы узнаете из требования ФНС, оно придет по почте. В письме будет указана общая сумма задолженности на момент отправления письма. Обратите на это внимание при погашении долга — за счет пеней задолженность на момент оплаты будет больше.
Если налогоплательщик задолжал более 3 тыс. руб., налоговая в течение полугода после просрочки оплаты вправе подать в суд, чтобы получить судебный приказ на выплату долга. Судебный приказ направляется приставам, которые займутся взысканием задолженности принудительно — спишут нужную сумму с банковского счета должника, удержат ее из заплаты или получат за счет реализации его имущества.
Представьте, что вы продали машину за 250 тыс. руб. Если вы вовремя направили декларацию, с правом на имущественный вычет налог вам платить не придется. Давайте рассмотрим, что же случится, если не отчитаться о доходе при продаже авто перед налоговой и просрочить оплату НДФЛ.
В этом случае ИФНС сама посчитает налог. Если она не учтет имущественный вычет, налог будет рассчитываться с дохода в 250 тыс. руб. А значит, вам придется уплатить:
9700 руб. — штраф за просрочку подачи декларации.
6500 руб. или 13 тыс. руб. (если ФНС решит, что вы не платили умышленно) — штраф за просрочку оплаты налога.
Пеня за каждый день просрочки.
Итого — при худшем раскладе в казну необходимо будет уплатить более 55 тыс. руб. Неприятная сумма, особенно если учесть, что ее можно было не платить, вовремя отчитавшись о доходах.
Как платят налог ИП
Налог на продажу автомобиля для индивидуальных предпринимателей зависит от того, в каких целях он использовался и по какой системе налогообложения работает ИП. Так, налог на продажу авто для ИП рассчитывается как:
1 НДФЛ по ставке 13%, если авто не использовалось в коммерческих целях.
2 НДФЛ по ставке 13% + НДС по ставке 20%, если авто использовалось в коммерческих целях, и предприниматель работает по общей системе налогообложения (ОСНО).
3 6% от общей суммы дохода или 15% от разницы между доходами и расходами, если предприниматель использует упрощенную налоговую систему (УСН).
4 15% от вмененного дохода, если ИП работает по ЕНВД.
При расчете НДФЛ предприниматели не имеют права на имущественный налоговый вычет. Вычетом можно пользоваться только при продаже автомобиля в качестве физ. лица. ИП может продать машину как физ. лицо, если она использовалась только в личных целях. В этом случае применяются общие правила расчета подоходного налога для физ. лиц.
Налог с продажи автомобиля для не резидентов РФ
Не резидент РФ — это физ. лицо, которое находилось в стране менее 183 дней в течение года.
Если иное не предусмотрено настоящей статьей, налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Период нахождения физического лица в Российской Федерации не прерывается на периоды его выезда за пределы территории Российской Федерации для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения, а также для исполнения трудовых или иных обязанностей, связанных с выполнением работ (оказанием услуг) на морских месторождениях углеводородного сырья.
Чем отличается НДФЛ при продаже авто для резидентов и для не резидентов:
| Резидент | Не резидент | |
|---|---|---|
| Когда не нужно представлять декларацию и платить налог? | Декларация не представляется и налог не выплачивается на машины более 3 лет в собственности. | Декларация не представляется и налог не выплачивается на машины более 3 лет в собственности. (только при условии продажи после 1 января 2020 года (пункт 17.1 статьи 217 НК РФ). |
| Какая налоговая ставка используется при расчете? | 13%. | 35% (п. 3 ст. 224 НК РФ). |
| Есть ли право на налоговый вычет? | Да — на имущественный вычет в 250 тыс. руб. или в размере расходов на покупку авто. | Нет. Налоговые вычеты не применяются (п. 4 ст. 210 НК РФ). |
Так, не резиденты обязаны декларировать доход при продаже автомобиля как и все. При этом, зачастую, налог они выплачивают выше, так как не имеют права на налоговые вычеты. НДФЛ для не резидентов рассчитывается по такой формуле:
НДФЛ = (Стоимость продажи ТС) х 35%
К примеру, продав транспортное средство за 500 тыс. руб., не резидент заплатит 175 тыс. руб. налога, учитывая данные из этой таблицы.
Продажа двух автомобилей в течение года
Особенности расчета НДФЛ при продаже двух машин в течение календарного года (с января по декабрь):
1 Имущественный вычет в 250 тыс. руб. можно использовать только один раз. Это означает, что вычет составит 250 тыс. руб. на обе машины всего, а не на каждую в отдельности.
К примеру, в 2020 году вы продали 1-й автомобиль за 100 тыс., а 2-й за 150 тыс. руб. Если вы воспользуетесь имущественным вычетом, налог платить не придется.
НДФЛ = ((Сумма продажи двух авто) — (Налоговый вычет)) х 13% = (100000 +150000 — 250000) х 13% = 0.
2 Применять имущественный вычет и компенсацию за расходы на покупку на один и тот же автомобиль нельзя, а на разные — можно.
Если документов на покупку одного из транспортных средств нет, примените к нему имущественный вычет. А из суммы продажи второго авто вычтите расходы на приобретение.
Например, если первый автомобиль вы купили за 600 тыс. руб., а продали за 500 тыс. руб. (договор покупки есть), а второй продали за 300 тыс. руб (договора нет), за обе машины вы заплатите налог в размере 6500 руб.
НДФЛ = (((Сумма продажи 1-го авто) — (Сумма покупки 1-го авто)) + ((Сумма продажи 2-го авто) — (Налоговый вычет))) х 13% = (0 + 50000) х 13 = 6500 руб.
3 Вычет за счет стоимости покупки автомобиля не распространяется на другой автомобиль. Использовать вычет в размере расходов на покупку можно на каждый автомобиль, стоимость которого вы можете подтвердить документально.
К примеру, в 2019 году вы купили 2 автомобиля, оба ДКП сохранились. Первый автомобиль вы приобрели за 700 тыс. руб., второй — за 600 тыс. руб. В 2020 году вы продали обе машины. Первую — за 500 тыс. руб, а вторую — за 900 тыс. руб. Как посчитать налог:
НДФЛ = (((Сумма продажи 1-го авто) — (Сумма покупки 1-го авто)) + ((Сумма продажи 2-го авто) — (Сумма покупки 2-го авто))) х 13% = ((500000 — 700000) + (900000 — 600000)) х 13% = (0 + 300000) х 13 = 39000 руб.
Правила расчета подоходного налога с продажи авто вызывают затруднения только на первый взгляд — на самом же деле рассчитать его не так уж и сложно. Помните, что лучший способ сэкономить на оплате НДФЛ — вовремя отчитаться о доходах перед налоговой.
Вопрос-ответ
Физ. лица обязаны подавать декларацию и выплачивать налог при продаже авто менее 3 лет в собственности.
Декларация подается в случае, если проданное авто находилось в собственности менее 3 лет. Декларация нужна вне зависимости от того, придется платить налог или нет.
С даты приобретения транспортного средства (т.е. со дня заключения ДКП, договора дарения или открытия наследства).
Подоходный налог = (Налоговая база) х 13%. Также мы подготовили таблицу с примерами расчетов, она доступна по ссылке.
НДФЛ = ((Стоимость продажи) — (Налоговый вычет)) х 13%.
До 250 тыс. руб. либо до суммы покупки автомобиля (если есть ДКП покупки).
Нет, не выгодно по 2 причинам: большой размер подоходного налога при продаже и риск потерять машину и деньги.
Не позднее 15 июля года, который следует за годом продажи. Если вы продали ТС в 2019, заплатить нужно до 15 июля 2020 года.
До 30 апреля года, который следует за годом продажи машины.
Представить форму 3-НДФЛ можно: лично или через представителя, письмом по почте и через интернет.
Заполнить и направить декларацию онлайн можно с помощью: официального сайта ФНС и портала Госуслуги. Мы подготовили пошаговые инструкции по каждому из порталов, Вы можете ознакомиться с ними по ссылке.
Чтобы декларировать налог по новому закону, нужно заполнить 5 листов: титульный лист, раздел 1, раздел 2, лист А и Лист Д2.
Мы подготовили пошаговую инструкцию, она доступная по ссылке.
Источник: https://zakon-auto.ru/dkp/nalog-s-prodazhi-avto.php
justice pro…
юридическая помощь
Какая сумма не облагается налогом при продаже автомобиля
При расчете подоходного налога учитываются доходы физического лица, в том числе от продажи машины. Какая сумма не облагается налогом при продаже автомобиля? И, наоборот, с какой суммы с продажи автомобиля платится налог? На эти и другие вопросы, которые интересуют граждан, продающих авто, ответим в нашей статье.
Перед тем, как выяснить, с какой суммы берется налог при продаже автомобиля, нужно узнать, возникнет ли в Вашем случае обязанность уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Для этого необходимо определить срок владения транспортным средством. Дело в том, что в соответствии с пунктом 17.1 статьи 217 Налогового кодекса РФ освобождаются от налогообложения доходы, получаемые от продажи иного имущества (кроме недвижимости), находившегося в собственности налогоплательщика три года и более. И если Вы продали автомобиль, который был в собственности более 3 лет, платить налог при продаже авто Вы не должны. Поэтому вопрос о налоге с продажи автомобиля (с какой суммы его нужно будет уплатить) не должен волновать тех, кто владел авто три, четыре, пять или большее количество лет. Отметим, что нужно учитывать срок владения машиной, рассчитанный исходя из даты передачи авто (в частности, на основании договора купли-продажи), а не исходя из даты регистрации автомобиля в органах ГИБДД.
Итак, Вам не нужно платить налог при продаже автомобиля, если Вы владели им более трех лет (декларацию в этом случае подавать также не нужно).
В других случаях законодатель предусмотрел возможность уменьшить налоговую базу для расчета НДФЛ на сумму:
- имущественного вычета при продаже автомобиля (о том, какая сумма не облагается налогом при продаже автомобиля, расскажем чуть ниже);
- фактически произведенных налогоплательщиком и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.
В любом случае, если проданный авто был в собственности меньше трех лет, Вам необходимо подать декларацию 3-НДФЛ за год, в который Вы получили соответствующий доход. Рассмотрим данные способы уменьшить НДФЛ с продажи авто подробнее.
Не облагаемая налогом сумма при продаже автомобиля
В соответствии со статьей 220 Налогового кодекса РФ при определении базы для расчета НДФЛ при продаже автомобиля, находившегося в собственности менее трех лет, Вы имеете право на получение имущественного вычета. Вычет при продаже авто (сумма, не облагаемая налогом) предоставляется в размере дохода, полученного налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи машины, находившейся в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей. То есть при продаже авто не облагается налогом сумма 250 тыс. руб.
В 2019 году гражданин купил автомобиль за 150 тыс. руб., в том же году перепродал его за 200 тыс. руб. В этом случае несмотря на то что автомобиль был продан дороже, чем приобретен, обязанности уплатить налог не возникает, т.к. налогоплательщик вправе получить имущественный вычет в размере доходов от продажи автомобиля, не превышающем 250 тыс. руб. (в этом случае подается декларация).
С какой суммы платится налог с продажи автомобиля, если стоимость авто согласно договору больше 250 тысяч рублей?
Но как быть, если сумма, за которую Вы продаете автомобиль, превышает или заметно превышает установленный максимальный размер вычета за продажу машины? Законодатель установил еще одно правило, позволяющее определить, с какой суммы не платится налог с продажи автомобиля, — вместо получения имущественного налогового вычета при продаже автомобиля налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.
Отметим, что, по мнению Минфина, расходы, непосредственно не связанные приобретением авто, не уменьшают налоговую базу по налогу на доходы физических лиц (например, расходы по ремонту автомобиля) (Письмо Минфина России от 18.08.2017 N 03-04-05/53028).
В 2019 году мужчина купил автомобиль за 500000 рублей, в следующем году он продал его за те же 500 тыс. руб. Платить налог при продаже машины не нужно, так как полученный доход равен расходам на приобретение машины.
С какой суммы с продажи автомобиля платится налог, если машину продали дороже, чем купили? Налогообложению в этом случае подлежит не вся сумма дохода от продажи автомобиля, а только разница между доходом, полученным налогоплательщиком, и расходами по приобретению этого автомобиля.
В начале 2019 года мужчина приобрел автомобиль за 650 тыс. руб., в конце этого же года он продал его за 700 тыс. руб. Получать вычет в сумме 250 тыс. руб. в данном случае невыгодно, поэтому для расчета подоходного налога мужчина решает уменьшить доходы от продажи автомобиля на расходы, связанные с его приобретением. В начале 2020 года мужчина подает декларацию, согласно которой ему необходимо заплатить 13 % от 50 тыс. руб. (700 тыс. руб. — 650 тыс. руб.).
Сопоставляя доход от продажи автомобиля (при доходе более 250 тыс. руб.) и расходы на его покупку, Вы выясните, нужно ли Вам платить налог и в какой сумме:
- если Вы продали автомобиль дешевле, чем купили, то платить налог не нужно;
- если Вы продали автомобиль по цене покупки, то обязанности уплатить НДФЛ не возникает;
- если Вы продали авто дороже, чем купили, то Вам необходимо заплатить 13 % от разницы между доходом и расходами на покупку авто.
Вы сами выбираете, что будет выгоднее с точки зрения расчета суммы налога при продаже автомобиля в Вашем случае:
- применить имущественный вычет 250 тыс. руб.
- или учесть расходы при приобретении авто.
До какой суммы не облагается налогом продажа автомобиля, если он получен по наследству или по договору дарения?
В этом случае при продаже авто, который был у Вас в собственности менее 3 лет, Вы можете получить вычет в размере 250 тысяч рублей. А в отношении доходов, полученных начиная с налогового периода 2019 года, можно применить следующие нормы статьи 220 Налогового кодекса. Так, если при получении налогоплательщиком имущества в порядке наследования или дарения налог в соответствии с пунктами 18 и 18.1 статьи 217 НК РФ не взимается, при налогообложении доходов, полученных при продаже такого имущества, учитываются также документально подтвержденные расходы наследодателя (дарителя) на приобретение этого имущества, если такие расходы не учитывались наследодателем (дарителем) в целях налогообложения, за исключением случаев, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 220 НК РФ.
При продаже авто, полученного на безвозмездной основе или с частичной оплатой, а также по договору дарения, налогоплательщик вправе уменьшить полученные доходы от продажи такого имущества на величину документально подтвержденных расходов в виде сумм, с которых был исчислен и уплачен налог при приобретении (получении) такого имущества.
Итак, мы выяснили, какая сумма не облагается налогом при продаже автомобиля. Если машина была в собственности менее 3 лет, то НДФЛ не платится с 250 тыс. руб. или с суммы расходов на покупку авто. С какой суммы с продажи автомобиля платится налог? Заплатить подоходный налог можно с разницы между доходом от продажи и 250 тыс. руб. или с разницы между доходом от продажи и расходами на приобретение машины.
Источник: https://just-ice.info/2020/02/04/kakaya-summa-prodazha-avto-nalog/
AlexLauren › Блог › Налог с продажи автомобиля. Какую сумму НДФЛ придется заплатить? И В каком случае не нужно платить подоходный налог?
Каждый автовладелец сталкивается с ситуацией необходимости продажи старого автомобиля и приобретения нового. Причин, по которым владелец авто решился расстаться со своим старым автомобилем множество, но мы не будем подробно на них останавливаться. Не всем известно, что некоторые сделки по продаже имущества облагаются налогом, это также относится и к продаже автомобиля.
Размер налога с продажи авто зависит от различных факторов, о которых и пойдет речь в данной статье. Также будет рассмотрена ситуация когда подоходный налог от продажи автомобиля платить не придется.
В каких случаях удастся избежать налогового бремени при продаже автомобиля
Подоходный налог, он же НДФЛ, в настоящее время составляет 13%. Рассмотрим несколько ситуаций, когда после продажи автомобиля НДФЛ платить не придется.
1. Длительное владение автомобилем. Ст. 217 Налогового кодекса РФ указывает на доходы, не подлежащие налогообложению. Обратимся к п. 17.1 ст. 217, которая гласит, что доходы, получаемые физическими лицами, являющимися резидентами РФ от продажи жилых домов, квартир, земельных участков, садовых домиков, дач, находящихся в собственности налогоплательщика более трех лет, а также при продаже иного имущества, находящегося в собственности налогоплательщика три года и более не подлежат налогообложению. Отсюда делаем вывод, что если Вы владеете автомобилем более трех лет и решили с ним расстаться, подоходный налог со сделки уплачиваться не будет. К тому же это единственный случай, при котором не возникает обязательства подавать налоговую декларацию.
2. Отсутствие дохода. Если гражданин приобрел машину за 500 тысяч рублей, а продает за 450 тысяч рублей, в данном случае платить налог с продажи автомобиля также не требуется. Это правило вытекает из того, что автовладелец не получил ни какой прибыли с этой сделки. Правда в даном случае придется подавать налоговую декларацию и документы, подтверждающие покупку \ продажу авто.
Что же делать, если необходимые документы утеряны или автомобиль продается за бОльшую сумму, чем был приобретен.
Налоговый вычет — выход из ситуации
Гражданин имеет право на получение налогового вычета, если он не смог избежать налогообложения по одному из указанных выше вариантов. Ст. 220 Налогового кодекса указывает на то, что имеется возможность налогового вычета от продажи иного имущества, не являющегося недвижимым. Если Вы продаете автомобиль, который находится у Вас в собственности менее трех лет, то Вы имеете право на получение налогового вычета, в размере 250 тысяч рублей. К примеру, гражданин продал автомобиль, которым владел менее трех лет за 600 тысяч рублей, в данном случае НДФЛ составит 600*0,13=78 тысяч рублей, если мы применим налоговый вычет, то получим (600-250)*0,13=45.5 т.р. Можно сделать вывод, что от продажи машины с применением налогового вычета Вы можете сэкономить немалую сумму денег. Но, необходимо помнить, что на предоставление налогового вычета гражданин должен заявить самостоятельно в налоговый орган, так как налоговая инспекция не обязана сама предоставлять налоговые вычеты. Указанный налоговый вычет предоставляется на общую сумму не 250 т.р. в календарном году, даже если вы продаете несколько автомобилей.
Возникает законный вопрос: «а что, если в договоре указывать сумму не более 250 т.р, даже если фактически транспортное средство продается дороже?»
Рассмотрим несколько примеров расчета налога с продажи автомобиля:
Вы приобрели автомобиль в 2014 году за 300 тысяч рублей и собираетесь его продать в 2015 году за 350 тысяч рублей. Налогооблагаемая база в этом случае равна 100 тысячам рублей (350-250). Подоходный налог в рассмотренном примере составит 100*0,13=13 тысяч рублей.
Вы приобрели автомобиль в 2014 году за 230 тысяч рублей и собираетесь его продать за 240 тысяч рублей. Налогооблагаемая база в этом случае будет равна нулю (240-250). Этот пример свидетельствует о том, что если сумма дохода от продажи автомобиля составляет менее 250 тысяч рублей, то налог с продажи машины платить не нужно.
Вы купили автомобиль за 600 тысяч рублей, а через год продаете его за 500 тысяч рублей. В данном случае возможно несколько вариантов:
1) Вы не будете платить НДФЛ при продаже автомобиля, если предоставите в налоговую инспекцию документы, подтверждающие сумму затрат. Для этого необходимо вместе с декларацией подать заявление и предоставить документы, подтверждающие затраты на приобретение автомобиля. К данным документам можно отнести: гражданско-правовые договоры (купли-продажи и иные) договор купли-продажи должен присутствовать обязательно, так как он позволяет установить права и обязанности сторон, принадлежность платежных документов к сделке, ее сумму и т.п.; платежные документы (кассовые и товарные чеки, приходные кассовые ордера, расписки, платежные поручения, банковские выписки и т.п.)
2) Вы будете платить налог, если не сможете предоставить документальное подтверждение произведенных затрат на покупку. Если применить налоговый вычет к рассматриваемой ситуации, то налогооблагаемая база составит 250 тысяч рублей. Размер налога на продажу автомобиля в данном случае составит 250*0,13=32,5 тысячи рублей.
Вы купили машину в январе 2009 года за 600 тысяч рублей и продали ее в апреле 2015 года за 650 тысяч рублей. В этой ситуации никакого подоходного налога в налоговую инспекцию платить не надо, так как Вы владели автомобилем более трех лет и освобождаетесь от налогообложения.
На основании рассмотренных примеров Вы теперь сможете самостоятельно рассчитать размер налога с продажи машины, если столкнетесь с такой ситуацией.
Полезные советы для минимизации суммы налога при продаже машины
В обязательном порядке сохраняйте документы о покупке автомобиля, так как в будущем они могут Вам понадобиться, если Вы решите продавать машину и при этом избежать налогообложения. Если продавцом является физическое лицо — не забывайте взять с него расписку о получении им денег. В расписке должно быть указано фамилия имя отчество продавца, паспортные данные, полученная им сумма и указание на то по какому договору (дата, номер) были получены данные денежные средства.
Если ваши помыслы чисты и вы уверены, что у покупателя не возникнет проблем с регистрацией автомобиля, попробуйте договориться с ним указать заниженную сумму сделки, в пределах суммы налогового вычета. Это поможет полностью избежать налога с продажи авто.
В случае если Вы собираетесь продавать автомобиль, а он находится у Вас в собственности около трех лет, дождитесь того срока, когда он будет в Вашей собственности три года. Это поможет Вам избежать многих проблем, таких как уплата налога и подача налоговой декларации в налоговую инспекцию.
Источник: https://www.drive2.ru/b/2550299/
AlexLauren › Блог › Налог с продажи автомобиля. Какую сумму НДФЛ придется заплатить? И В каком случае не нужно платить подоходный налог?
Каждый автовладелец сталкивается с ситуацией необходимости продажи старого автомобиля и приобретения нового. Причин, по которым владелец авто решился расстаться со своим старым автомобилем множество, но мы не будем подробно на них останавливаться. Не всем известно, что некоторые сделки по продаже имущества облагаются налогом, это также относится и к продаже автомобиля.
Размер налога с продажи авто зависит от различных факторов, о которых и пойдет речь в данной статье. Также будет рассмотрена ситуация когда подоходный налог от продажи автомобиля платить не придется.
В каких случаях удастся избежать налогового бремени при продаже автомобиля
Подоходный налог, он же НДФЛ, в настоящее время составляет 13%. Рассмотрим несколько ситуаций, когда после продажи автомобиля НДФЛ платить не придется.
1. Длительное владение автомобилем. Ст. 217 Налогового кодекса РФ указывает на доходы, не подлежащие налогообложению. Обратимся к п. 17.1 ст. 217, которая гласит, что доходы, получаемые физическими лицами, являющимися резидентами РФ от продажи жилых домов, квартир, земельных участков, садовых домиков, дач, находящихся в собственности налогоплательщика более трех лет, а также при продаже иного имущества, находящегося в собственности налогоплательщика три года и более не подлежат налогообложению. Отсюда делаем вывод, что если Вы владеете автомобилем более трех лет и решили с ним расстаться, подоходный налог со сделки уплачиваться не будет. К тому же это единственный случай, при котором не возникает обязательства подавать налоговую декларацию.
2. Отсутствие дохода. Если гражданин приобрел машину за 500 тысяч рублей, а продает за 450 тысяч рублей, в данном случае платить налог с продажи автомобиля также не требуется. Это правило вытекает из того, что автовладелец не получил ни какой прибыли с этой сделки. Правда в даном случае придется подавать налоговую декларацию и документы, подтверждающие покупку \ продажу авто.
Что же делать, если необходимые документы утеряны или автомобиль продается за бОльшую сумму, чем был приобретен.
Налоговый вычет — выход из ситуации
Гражданин имеет право на получение налогового вычета, если он не смог избежать налогообложения по одному из указанных выше вариантов. Ст. 220 Налогового кодекса указывает на то, что имеется возможность налогового вычета от продажи иного имущества, не являющегося недвижимым. Если Вы продаете автомобиль, который находится у Вас в собственности менее трех лет, то Вы имеете право на получение налогового вычета, в размере 250 тысяч рублей. К примеру, гражданин продал автомобиль, которым владел менее трех лет за 600 тысяч рублей, в данном случае НДФЛ составит 600*0,13=78 тысяч рублей, если мы применим налоговый вычет, то получим (600-250)*0,13=45.5 т.р. Можно сделать вывод, что от продажи машины с применением налогового вычета Вы можете сэкономить немалую сумму денег. Но, необходимо помнить, что на предоставление налогового вычета гражданин должен заявить самостоятельно в налоговый орган, так как налоговая инспекция не обязана сама предоставлять налоговые вычеты. Указанный налоговый вычет предоставляется на общую сумму не 250 т.р. в календарном году, даже если вы продаете несколько автомобилей.
Возникает законный вопрос: «а что, если в договоре указывать сумму не более 250 т.р, даже если фактически транспортное средство продается дороже?»
Рассмотрим несколько примеров расчета налога с продажи автомобиля:
Вы приобрели автомобиль в 2014 году за 300 тысяч рублей и собираетесь его продать в 2015 году за 350 тысяч рублей. Налогооблагаемая база в этом случае равна 100 тысячам рублей (350-250). Подоходный налог в рассмотренном примере составит 100*0,13=13 тысяч рублей.
Вы приобрели автомобиль в 2014 году за 230 тысяч рублей и собираетесь его продать за 240 тысяч рублей. Налогооблагаемая база в этом случае будет равна нулю (240-250). Этот пример свидетельствует о том, что если сумма дохода от продажи автомобиля составляет менее 250 тысяч рублей, то налог с продажи машины платить не нужно.
Вы купили автомобиль за 600 тысяч рублей, а через год продаете его за 500 тысяч рублей. В данном случае возможно несколько вариантов:
1) Вы не будете платить НДФЛ при продаже автомобиля, если предоставите в налоговую инспекцию документы, подтверждающие сумму затрат. Для этого необходимо вместе с декларацией подать заявление и предоставить документы, подтверждающие затраты на приобретение автомобиля. К данным документам можно отнести: гражданско-правовые договоры (купли-продажи и иные) договор купли-продажи должен присутствовать обязательно, так как он позволяет установить права и обязанности сторон, принадлежность платежных документов к сделке, ее сумму и т.п.; платежные документы (кассовые и товарные чеки, приходные кассовые ордера, расписки, платежные поручения, банковские выписки и т.п.)
2) Вы будете платить налог, если не сможете предоставить документальное подтверждение произведенных затрат на покупку. Если применить налоговый вычет к рассматриваемой ситуации, то налогооблагаемая база составит 250 тысяч рублей. Размер налога на продажу автомобиля в данном случае составит 250*0,13=32,5 тысячи рублей.
Вы купили машину в январе 2009 года за 600 тысяч рублей и продали ее в апреле 2015 года за 650 тысяч рублей. В этой ситуации никакого подоходного налога в налоговую инспекцию платить не надо, так как Вы владели автомобилем более трех лет и освобождаетесь от налогообложения.
На основании рассмотренных примеров Вы теперь сможете самостоятельно рассчитать размер налога с продажи машины, если столкнетесь с такой ситуацией.
Полезные советы для минимизации суммы налога при продаже машины
В обязательном порядке сохраняйте документы о покупке автомобиля, так как в будущем они могут Вам понадобиться, если Вы решите продавать машину и при этом избежать налогообложения. Если продавцом является физическое лицо — не забывайте взять с него расписку о получении им денег. В расписке должно быть указано фамилия имя отчество продавца, паспортные данные, полученная им сумма и указание на то по какому договору (дата, номер) были получены данные денежные средства.
Если ваши помыслы чисты и вы уверены, что у покупателя не возникнет проблем с регистрацией автомобиля, попробуйте договориться с ним указать заниженную сумму сделки, в пределах суммы налогового вычета. Это поможет полностью избежать налога с продажи авто.
В случае если Вы собираетесь продавать автомобиль, а он находится у Вас в собственности около трех лет, дождитесь того срока, когда он будет в Вашей собственности три года. Это поможет Вам избежать многих проблем, таких как уплата налога и подача налоговой декларации в налоговую инспекцию.
Источник: https://www.drive2.ru/b/2550299/