От Какой Суммы Выигрыша Платится Налог В России

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «От Какой Суммы Выигрыша Платится Налог В России». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Также он освобождается от уплаты соответствующих сумм пеней в случае самостоятельного перечисления налоговым агентом в бюджетную систему РФ указанных сумм налога в срок до 1 июля 2021 г. Госдума приняла закон о повышении ставки НДФЛ до 15 на доходы более 5 млн рублей. Как подчеркнул председатель Госдумы Вячеслав Володин, полученные от повышения ставки НДФЛ средства будут адресно направляться на лечение детей с тяжелыми и редкими заболеваниями.

Налог на выигрыш в 2020 году

Получение крупной суммы в качестве подарка или выигрыша в лотерею – заветная мечта любого как азартного человека, так и не увлеченного. Получение такого «подарка судьбы» вызывает эйфорию и радость. Но не стоит забывать о том, что чем больше сумма такого презента, тем большую сумму придется заплатить в качестве налога в бюджет государства. Даже самая простая игра в лотерею является своего рода обязательством, так как помимо правил и прав стороны, она также содержит еще и обязанности в отношении победителя. Налог на выигрыш равен 13%. Согласно действующему российскому законодательству, перед поступлением суммы на счет физлица, необходимо уплатить что вменено в обязанности лотерейным сервисам.

Как рассчитать налог на выигрыш?

Суммы денежных средств, или поступлений, от полученных подарков физлиц и побед в лотерейных розыгрышах, облагаются подоходным налогом в соответствии с действующим законодательством России. Для резидентом россии ставка налогообложения составляет ставку подоходного налога – 13%, для граждан, которые пребывают в России меньше 183 дней за год, ставка налогообложения составляет 30%. К примеру, если резидент россии выигрывает 100 000 рублей в лотерею, с выигрыша снимается подоходный налог по ставке 13%, и гражданин получит 87 000 рублей «чистыми». Для пребывающего на территории России менее 183 дней в году физического лица, чистый доход в нашем примере будет равен 70 000 рублей, налог на выигрыш составит 30 000 руб.

При получении такого поступления денежных средств, как подарок или лотерейный выигрыш, гражданину следует указать сумму полученного дохода в декларации по налогу, которая составляется по утвержденной форме З-НДФЛ.

Есть ли разница, получен подарок от организации или физлица?

Безусловно, важен источник формирования дохода. В случае получения поступлений от юридического лица и индивидуального предпринимателя, обязанности по вычету и уплате налога на выигрыш возлагаются на организацию / ИП. В общем случае, получателю такого подарка заполнять налоговую декларацию нет необходимости.

Обратите внимание, поступления денежных средств в виде подарка, не облагаются подоходным налогом / налогом на выигрыш в случае, если их сумма менее 4,0 тыс. Рублей в год.

Обязательно необходимо заполнить декларацию по налогу в случае подаренных физическим лицом, не родственником, для вас:

• имущества в виде недвижимости;
• автотранспортного средства;
• акций.

При этом, родственниками в настоящем случае признаются: муж/жена, родители, дети, бабушка и дедушка, родные и сводные братья и сестры (согласно семейному кодексу РФ).

При получении лотерейного выигрыша, подарка от граждан, заполненную налоговую декларацию по форме З-НДФЛ следует предоставить в местные налоговые органы в срок по 30.04 следующего за получением выигрыша/подарка года; и не позднее 15.07. Следующего за получением выигрыша/подарка года обязательно необходимо внести в бюджет исчисленную сумму налога.

Налог на выигрыш — особенности уплаты

При необходимости уточнения информации, либо получения актуальной информации по уплате налога на выигрыш следует обратиться к НК РФ, статье 228. Обратите внимание, налогом на выигрыш облагается не только лотерея, но и азартные игры, тотализатор и т.п., вне зависимости от того, частная или нет данная организация.

В случае, когда уплата налога возлагается на выигравшего, а тот, в свою очередь, своевременно не внес денежные средства, победитель лотереи получает штраф, минимальная сумма – 100 руб.

Что касается лотерей от крупных торговых сетей, когда розыгрыши денег и призов производятся между чеками покупателей, и цель – привлечь максимально клиентов, то выигрыш по такой лотерее не облагается налогом на выигрыш, если он по сумме менее 4,0 тыс. руб. В случае, если выигрыш составляет большую сумму (неважно, это деньги либо стоимость приза), то взимается налог на выигрыш по ставке 35% на разницу стоимости приза/выигрыша и 4,0 тыс. руб. Налог на выигрыш оплачивается победителем самостоятельно. Однако, при выигрыше денежного подарка возможна ситуация, когда торговой сетью налог оплачивается самостоятельно, и победитель получает «чистый» выигрыш.

Выигранный приз, например автомобиль, можно передарить только после уплаты причитающихся сумм налога, и последующего оформления в собственность.

Налог на выигрыш в лотерею 2020

Не за каждый выигрыш в лотерею нужно платить налог. Если за год общая сумма выигрышей составила меньше 4 тыс. рублей, НДФЛ не взимается. Если больше, налог рассчитывается по формуле:

Налог = (выигрыш — 4 тыс. рублей) х 0,13

Получается, что 4 тыс. — это не только минимум, с которого начинается налогообложение, но и своеобразный налоговый вычет. Именно на эту сумму государство будет уменьшать размер выигрыша, чтобы рассчитать налоговую базу. Причем выигрыш может быть любым — в лотерею, у букмекера, в рекламной акции или от работодателя.

Внимательным нужно быть со ставкой: она отличается в зависимости от того, где получен выигрыш. Например, для лотерей действует обычный НДФЛ в 13%, а для рекламных акций — все 35%. Важно не перепутать два эти розыгрыша. Лотерею всегда организовывает государство. Ее проведение поручается операторам — компаниям, которых выбрали органы власти. На лотерейном билете всегда указывается такой оператор и орган власти, а также номер и цена билета. Если этих сведений на билете нет, он не лотерейный: для него будет действовать ставка больше 13%.

Налог на выигрыш автомобиля 2020

Для налогового законодательства важен не сам приз, а то, во что человек его выиграл. Если авто досталось за призовое место в соревнованиях или шоу нерекламного характера, действует ставка 13%. А вот для победителей рекламных акций налог значительно выше — 35% (подробнее об см. пункт ниже).

Участие в статусных спортивных соревнованиях государство поощряет тем, что вовсе не облагает выигрыш налогом. Например, призеры Олимпиады, чемпионатов мира и Европы вообще не платят НДФЛ в казну за выигранный автомобиль.

Налог на выигрыш в букмекерской конторе

Как и лотерея, выигрыш в букмекерской конторе облагается налогом. Его ставка — 13% — не зависит от того, где именно выиграл человек: в офисе конторы, через ее сайт или у нелегального букмекера, который работает за рубежом. Но есть разница в налоговой базе: ее размер зависит от суммы, которую игрок снимает со счета букмекера. Если выигрыш составил меньше 4 тыс. рублей за год, НДФЛ вообще не платится.

Если со счета букмекера снято от 4 до 15 тыс. рублей за год, налоговая база — все, что суммарно получил человек независимо от изначальной ставки. Разберем на примере:

• Игрок поставил на счет букмекера 7 тыс. рублей. Фортуна ему улыбнулась, и выигрыш составил 12 тыс. рублей. Формально прибыль игрока — 5 тыс. рублей, но по закону выигрыш составляет всю сумму, которую сняли со счета, — это 12 тыс. рублей.

В этом случае налоговиков не интересует, что часть денег на счету — это ставка, которую вносил сам же игрок. Налог будет считаться по формуле:

Налог = (сумма снятий за год — 4 тыс. рублей) х 0,13

Люди, играющие часто и у нескольких букмекеров, перечисляют государству налог за все ставки и выигрыши по ним. Для этого нужно сложить все снятия со счетов во всех конторах за год, от них отнять 4 тыс. рублей и подсчитать 13%. Обращаем внимание: такая формула работает, если суммарно от букмекеров игрок получил до 15 тыс. рублей.

А вот если со счета снималось более 15 тыс. рублей за год, налоговая база — это реальный выигрыш, т.е. разница между суммой снятия и депозитом:

Налог = (сумма снятия за год — депозит) х 0,13

Под депозитом понимают деньги, которые игрок изначально внес на счет букмекера, т.е. поставил. Почему в этом случае меняется порядок налогообложения? Дело в том, при выигрыше от 15 тыс. рублей конторы в глазах налоговиков становятся налоговыми агентами. Это значит, что удержанием НДФЛ занимаются сами букмекеры, а игроку остается только получить деньги: налог будет уплачен еще до вывода им средств.

Выигрыш в рекламных акциях

Часто коммерческие организации — салоны красоты, кафе, торговые сети — называют свои розыгрыши призов лотереями. Это делается в рекламных целях: когда за оплату товаров и услуг обещают приз, покупатели охотнее тратят деньги. Но с точки зрения закона такие акции не являются лотереями, поскольку не учреждаются государством. Налог в 13% к ним неприменим.

На призы в рекламных акциях предусмотрена отдельная ставка — 35% от суммы выигрыша. Налог будет считаться по следующей формуле:

Налог = (выигрыш — 4 тыс. рублей) х 0,35

Юрлицо или предприниматель, проводившие акцию, выступают налоговыми агентами. Их обязанность — определить стоимость приза и заплатить налог за человека, который его выиграет. Обычно организаторы так и поступают: всчитывают налог заранее, чтобы победитель акции сразу получил свой выигрыш целиком. Так что отдельно обращаться в налоговую и подавать декларацию 3-НДФЛ не придется.

Источник: https://bankiros.ru/wiki/term/nalog-na-vyigrys

Налог на выигрыш в России в лотерею

При выигрыше в лотерею, на законодательном уровне прописана обязанность уплаты налога. В каком размере предстоит уплатить налог на выигрыш в России? Обязательно ли уплачивать налог, каков порядок уплаты, есть ли возможность снизить ставку или вовсе «уйти» от уплаты налога?

1. Налог на выигрыш
2. Налог на выигрыш в России
3. С какой суммы выигрыша платится налог
4. Размер подоходного налога с выигрыша в России
5. Налог на выигрыш 35 процентов в стимулирующих лотереях
6. Налог на выигрыш 13% в лотерейные розыгрыши
7. Налог на выигрыш 30% для нерезидентов
8. Зависит ли налоговая ставка от того, кто проводит розыгрыш – государственная или негосударственная лотерея
9. Налог по типу выигрыша
10. Налог на иностранную лотерею
11. Налог с выигрыша в букмекерской конторе (фонбет, лига ставок и другие)
12. Налог на выигрыш в казино
13. Налог на выигрыш автомобиля
14. Налог на призы в рекламных акциях
15. Что делать, если выигрыш оказался слишком дорогим?
16. Уклонение от уплаты налогов в России
17. Можно ли не платить налог или хотя бы уменьшить?
18. Когда и как оплачивать налог
19. Налог на выигрыш в других странах
20. США (Соединенные Штаты Америки)
21. Налог в казино Лас-Вегаса
22. Страны которые не облагают выигрыш налогом
23. Самые крупные выигрыши
24. Инфографика «Налог на выигрыш в лотерею»
25. Видео-инструкция «Налог на выигрыш в лотерею»

Налог на выигрыш

Жажда легких денег всегда волновала умы людей, не зависимо от того в какой стране он проживает. Ежегодно в мире продаются миллионы лотерейных билетов. И наша страна занимает в этом списке отнюдь не последние строки. За последние три года объем их продаж увеличился на 56%.

По данным, которые предоставляет «Почта России», а именно в их отделениях происходит основной объем продаж, ежегодно жители нашей страны выигрывают в среднем порядка девяти миллионов призов на общую сумму в полтора миллиарда рублей. И каждому победителю нужно отдать налог на выигрыш в лотерею. А налог с выигрыша в лотерею делится на две категории 13% и 35%.

По законодательству, если сумма вашего выигрыша не превышает 4 тыс. рублей, то она не облагается налогом. Если вам повезло выиграть более крупную сумму, но она не превышает 15 тысяч рублей, то выигрыш вы получаете в полном размере, но в конце года вам необходимо будет отчитаться по нему в налоговую службу. Выигрыши свыше 15 тысяч рублей попадают под налоговый вычет автоматически, то есть победитель получает сумму уже за минусом установленного налога.

Размер подоходного налога с выигрыша в России

Независимо от того, сорвали вы Джек пот, выиграли автомобиль или путевку в Париж, в любом случае с вас вычтут определенный налог с выигрыша. Налог с выигрыша в лотерею в России и способ его оплаты зависит от нескольких факторов. Это сумма самого выигрыша, каким образом проводился розыгрыш, а так же на размер налога влияет гражданство победителя. Рассмотрим все факторы подробнее.

Таким налогом облагаются выигрыши, разыгранные стимулирующую лотерею. Под стимулирующими подразумеваются те розыгрыши, участие в которых является бесплатным, проводятся они обычно в рекламных целях.

Например, определенный товарный знак решил заявить о себе и провести лотерею в крупном ТЦ. Весь розыгрыш проводится за счет организатора, и по сути, победитель ничего не потратив, получает, к примеру новенький телефон или путевку в Турцию. Но, для того чтобы забрать свой выигрыш, ему нужно будет оплатить 35% от рыночной стоимости приза.

В России, все выигрыши с лотерейных розыгрышей облагаются ставкой в размере 13%. Именно по такой ставке работают все самые популярные государственные лотереи, это:

• Гослото «6 из 45»,
• Золотой ключ,
• Лото миллион,
• Первая национальная лотерея,
• Лотеря «Победа»,
• Гослото «5 из 36»,
• Гослото «7 из 49»,
• Золотая подкова.

Размеры налога 13 и 35 % распространяются только на граждан Российской Федерации. Если счастливчиком, получившим приз, окажется гражданин проживающий временно на территории Казахстана, или в Белоруссии и на Украине, то налог для него достигнет 30%. Это касается всех нерезидентов.

В данном случае государственная поддержка никак не повлияет на размер облагаемой ставки. Все виды лотереи делятся строго на две части, лотерея стимулирующая (акционная, рекламная) – 35% и опасная лотерея (когда человек вкладывает определенную сумму в приобретение билета) – 13%. Организатор здесь не важен.

Налог по типу выигрыша

Если жителю России повезло в иностранной лотереи, то здесь может быть один не очень приятный момент. А именно двойное налогообложение. Вы отдадите часть выигрыша в казну той страны, которая проводит розыгрыш, а потом еще и налоговая служба России выставит вам счет.

Чтобы не остаться без большей части выигрыша, нужно уяснить два пункта:

1. Во-первых, есть список стран, с которым подписан договор об устранении двойного налогообложения, то есть налог вы отдаете только единожды.
2. Если же фортуна улыбнулась вам в той стране, которая в данный список не входит, в этом случае многие компании предлагают своим клиентам оставаться инкогнито. Поступать так или нет будет зависеть от Вашей честности. Вы всегда должны помнить, что уклонение от налогов может понести административную или уголовную ответственность.

За последний год в стране стали пользоваться большой популярностью букмекеры, такой всплеск произошел во многом из-за того, что ставки вышли в онлайн-пространство. И конечно же, в России существует налог с выигрыша в букмекерской конторе.

Ответим на ваш вопрос за 5 минут!

В 2019 году были внесены изменения в Налоговый Кодекс, согласно которым, выигрыш в букмекерской конторе облагается налогом, если сумма равна 15 тыс. руб. и выше. В этом случае человек получит выигранную сумму уже за минусом 13%. В случае если сумма выигрыша составила менее 15 тысяч, букмекер выплачивает ее клиенту полностью, ну а в конце года данный гражданин должен будет самостоятельно сделать отчисление в налоговую службу.

Ответим на ваш вопрос за 5 минут!

И хотя на территории нашей страны казино находится под запретом, кроме специально отведенных игровых зон, существуют онлайн-рулетки и тотализаторы, и пока что ни Уголовный, ни Административный Кодекс существенно не влияют на их деятельность. Большинство онлайн-казино регистрируются в офшорах, а денежный оборот исчисляется миллиардами.

Налог на выигрыш в казино в России так же 13%, но оплата здесь на совести игрока, и чаще всего люди идут на все возможные уловки, лишь бы не отдавать положенную часть Государству. Если брать легальные автоматы, то здесь сумма менее 4000 рублей налогом не облагается. Если же размер сорванного куша больше, то с государством вы должны поделиться и отделить положенные 13%.

А как выплачивать налог на выигрыш автомобиля или квартиры, ведь нельзя же отделить часть жилплощади и отдать чужим людям? Здесь действует та же ставка что и для денежного выигрыша, это или 13 или же 35% от стоимости выигрыша.

Стоимость выигранного приза сообщает организатор розыгрыша и конечно же подтверждает эту информацию документально. Если у обладателя счастливого билета нет суммы для оплаты налога, он может выставить свой приз на продажу, а после получить сумму за вычетом налоговых взносов.

Очень часто разыгрываемыми призами становятся стиральные машины, телевизоры, компьютеры, шубы и другие «вещевые» лоты. В этом случае налог с Вас взять не взимается, но организатор проводящий данный розыгрыш уведомит налоговую инспекцию о полученном вами доходе и невозможности удержать налог. После этого вся ответственность и обязанность оплаты налога ложится на ваши плечи.

По закону, ставка на рекламные розыгрыши составляет 35%. Для уточнения суммы вы должны обратиться так же к организатору, запросить у них чек или любой документ подтверждающий стоимость приза. В случае, если вы согласны с данной сумой, всегда есть возможность обратиться к независимым оценщикам.

К примеру, вы выиграли однокомнатную квартиру, и организатор предоставляет вам документы, где указана ее стоимость в 10 миллионов рублей. Хотя рыночная стоимость не превышает и двух. Тут уже не до радости и не до празднования победы, ведь вам нужно заплатить налог на имущественный выигрыш в размере 35 %.

Здесь есть несколько вариантов:

1. Провести независимую оценочную стоимость и попробовать в суде доказать факт незаконного увеличения стоимости приза.
2. Также вы можете оплатить эту сумму, ну или же отказаться от выигрыша вовсе.

Уклонение от уплаты налогов в России

Сорванный куш — это всегда приятно, и особенно не хочется делиться с ним, когда в вашем счастливом билете красуется сумма в шестью нулями, да и не большой приз тоже хочется сохранить полностью. Но, если победитель лотереи уклоняется от декларирования доходов и уплаты налога на выигрыш, то для него законодатель предусмотрел штрафные санкции:

1. За уклонение от уплаты налога – 20% от его исчисленной суммы.
2. Если судом будет установлено, что лицо умышленно не исполнило налоговых обязательств размер штрафа удваивается и составляет 40%.
3. Помимо указанных штрафных санкций начисляется, пеня за каждый день просрочки, расчет которой зависит от ставки рефинансирования.
4. Незадекларированный доход также облагается штрафом, в размере 5% за каждый просроченный месяц (но он не может быть менее 100 рублей или превышать 30% от суммы налога).

Налоговые органы наделены правом взыскать налог на выигрыш в лотерею в принудительном порядке по решению суда, например, путем направления в бухгалтерию предприятия исполнительного листа, согласно которому удержания будут производиться из зарплаты гражданина.

Объем наказания напрямую зависит от суммы выигрыша. До 100 000 рублей неплательщика ждет Административное наказание. Если гражданин РФ не сообщил о выигрыше от 100 тысяч до 1 миллиона рублей, то его дело дело будет рассматриваться как Уголовное и повлечет наказание в виде штрафа или ареста имущества. При скрытом выигрыше более миллиона рублей «счастливчика» будет ожидать лишение свободы сроком до 1 года.

Во избежание неприятных последствий, при получении выигрыша, не следует забывать о существовании обязательств перед государством по уплате налога.

Оплата подоходного налога — это прямая обязанность гражданина станы. В противном случае вы добровольно нарушаете закон и понесете ответственность за этот проступок. Налог можно изменить в меньшую сторону, но конечно ненамного. В п. 28 статьи 217 НК РФ прописана, что освобождаются от налогообложения призы, не превышающие 4000 рублей, полученные в сумме за год.

Когда и как оплачивать налог

Конечно же никому не охота делить сорванный куш, особенно есть это сумма в десятки или сотни тысяч рублей. Но, закон есть закон. Выигрыш это ничто иное как доход физического лица и как все доходы облагается налоговым сбором в соответствии с НК РФ, ответственность за его сокрытие весьма строга. При нарушении данной обязанности с должника в принудительной форме будет списана необходимая сумма. Если речь идет о материальном призе, то приставы могут наложить на него арест.

Ответим на ваш вопрос за 5 минут!

Ответим на ваш вопрос за 5 минут!

Если фортуна была на вашей стороне и вы выиграли автомобиль, квартиру или определенную сумму денег, для того что бы не стать закононарушителем, вам нужно будет сделать следующие шаги. Обратиться к организатору розыгрыша и оформить у него справку по форме 2-НДФЛ, в ней должно быть прописано, в какой сумме Вы получили доход. Позже вы запишите данную сумму в декорацию по форме 3-НДФЛ, вместе со всеми остальными доходами за год. Подать декларацию в налоговую нужно до 30 апреля года следующего за тем, в котором Вы получили доход. Если вы не оплатите налоги до 15 июля, на них начнется начисление пени.

Так же советуем вам проверять налог на выигрыш, который за вас должны вносить организаторы лотереи или розыгрыша призов. Нередки случаи когда оплата не производилась и человек становился нарушителем закона, сам того не подозревая.

Помните, вы всегда имеете право запросить у организаторов розыгрыша документы, на основании которых вам необходимо будет подать декларацию или официальное основание для освобождения уплаты налога.

Кроме этого, рекомендуем вам всегда ознакомиться с документацией, в которой указана сумма приза. Особенно если речь идет о материальном выигрыше: автомобиль, бытовая техника и т.д.

Налог на выигрыш в других странах

По количеству различных лотерей и призовых розыгрышей, Соединённые Штаты Америки впереди планеты всей. В стране огромное количество лотерей и казино, как государственных так и частных. Законодательно все эти развлечения не запрещены, кроме этого, за соблюдением правил строго следят и шанс сорвать Джек-пот в десяток млн. $ есть абсолютно у каждого гражданина.

США известны своей своеобразной системой налогообложения, в каждом штате свой собственный размер ставки на все, в том числе и на выигрыш в лотереи. Есть основной налог, который распространяется по всей территории страны – это 25% от выигранной суммы, ну и дополнительный налог для каждого штата. Это может быть 5, 10 или 15 %. Но здесь идет ограничение, совокупность налогов не может быть свыше 40%. А в Калифорнии, Техасе и в Неваде дополнительного налога нет и вовсе.

Налог в США начинает своей действие, если выигрыш превышает 600 долларов. Если счастливчик не захочет разделить свой выигрыш с государством, то после того, как налоговая узнает о факте уклонения, вся выигранная сумма будет изъята. Если победитель был нерезидентом страны, то ему может грозить депортация.

Лас-Вегас, он всегда манил своим огнями самых отчаянных и азартных игроков. Тысячи рулеток, игровых столов и автоматов, ставки на миллионы долларов, все это как кадры из дорогих голливудских кинофильмов. А как там на самом деле происходит и можно ли приехав туда с десятью долларами в кармане, сорвать огромный джек-пот?

При всей популярности Лас-Вегаса, по сути это лишь созданный образ рая для авантюристов, ведь играть в казино на территории США не выгодно. Налоговая ставка на выигрыш 35%. 25% будет удержано сразу, еще в стенах казино, но это в том случае если ваш выигрыш превысит 5 тыс. долларов. Тут кстати, есть еще одна особенность — 25% вычитается если игрок назвал свои данные. Если он решил забрать выигрыш как инкогнито, то в казну придется заплатить уже 28%.

Еще есть небольшая поблажка для резидентов, они могут завести «дневник игрока», где ведется запись всех побед и проигрышей. Выставлять налог будут в конце налогового периода, и то, при условии если сумма всех выигрышей получится больше, чем проигрышей. Но казино Вегаса зачастую наполняют именно иностранцы, а они себе не могут позволить такого бонуса.

В этом контексте столицей казино можно назвать, как не странно, Беларусь. Там нет налогообложения на данный вид дохода. И на руки вы получите всю выигранную вами сумму.

А вот в соседней от США Канаде вообще нет такого налога. Это касается и ряда других стран: Австралия, Великобритания, Франция, Австрия, Финляндия, Германия, Беларусь, Япония, Турция и Ирландия.

Самые крупные выигрыши

Самый крупный выигрыш зафиксированный на территории нашей страны составил полмиллиарда, а если быть точнее – 506 млн. рублей. Обладатель счастливого билета проживает в Воронежской области.

В США, штат Массачусетс, был зафиксирован сорванный куш в 758,7 миллиона долларов. На территории Европы лидирующую строчку в этом рейтинге занимает выигрыш в 168 миллионов евро, билет был куплен в Брюсселе.

Источник: https://bukvaprava.ru/articles/nalog-s-vyigrysha-v-lotereyu-v-rossii/

Налог с выигрыша: сколько составляет, нужно ли платить

Денежный или материальный приз в России в соответствии с НК считается доходом, поэтому с него берется НДФЛ. Налог с выигрыша составляет 13 %, если не указано иное. При получении единовременной прибыли победителем более 15 тыс. руб. сборы в бюджет за него обязаны рассчитать и перечислить государству организаторы.

Сколько составляет налог на выигрыш в РФ

Величина налога составляет:

• 13 % — при победе в лотерее, где призовой фонд создается за счет платежей, внесенных участниками (покупка билета). Организатор имеет статус государственного учреждения: гослото, русское лото, жилищная и т.д. Согласно статистике, средний выплаченный доход участнику — это 100-200 рублей.
• 35 % — при получении приза, участвуя в акциях магазинов, в разнообразных конкурсах, в телевизионных передачах, в викторинах, в мероприятиях, проводимых для рекламы различных продуктов. Не нужно вносить плату для участия, и выигрыши представляет организатор. Это стимулирующие виды лотерей, целью которых является привлечение клиентов. Проводят обычно частные предприятия.
• 13 % — для человека, проживающего на территории РФ постоянно, больше 183 дней в году.
• 30 % — при его нахождении в России меньше времени.

Размер подоходного налога взимается и оплачивается от суммы полученных денег или стоимости приза. Каких-либо льгот для пенсионеров, инвалидов или других категорий граждан при расчете НДФЛ с выигрыша не существует.

Что нужно сделать, когда выиграл

О полученном доходе обязательно отчитываются в налоговой инспекции. Для этого заполняют декларацию по форме 3-НДФЛ до 1 мая в год, последующий после его получения (получили в 2018, сообщают в 2019). В ней заполняют всю требующуюся информацию: персональные данные, полученные доходы, уплаченные налоги и что необходимо доплатить. Сдают ее по месту прописки, используют любой способ, который будет удобен исполнителю:

• самостоятельно;
• через своего представителя;
• письмом, отправленным по почте;
• в личном кабинете на официальном сайте nalog.ru, заполнив соответствующим образом и заверив электронной подписью.

Последний вариант в сегодняшнее время становится все более предпочтительным в связи с развитием интернета. Он позволяет не стоять в очередях, избежать многих ошибок при заполнении декларации благодаря имеющимся подсказкам. Интерфейс удобен, понятен и доступен в работе, нет необходимости обращаться куда-либо за помощью.

Можно ли не платить или уменьшить налог с выигрыша

Если выигрыш был небольшой (100, 150, 200 руб.), то претензия из налоговой инспекции вряд ли поступит. Если удача улыбнулась победителю, и он получил более крупную сумму, то она всегда привлекает внимание. В этом случае лучше всего не уклоняться и исполнить все обязательства, уплатив налог в бюджет. По НК РФ призы до 4 тыс. руб. включительно за год НДФЛ не облагаются. При расчете можно использовать вычет, уменьшив размер прибыли на эту минимальную величину (4000). Высчитывают разницу и с нее платят конкретный налог.

Например, за год было получено 30 выигрышей по 200 руб. в государственной лотерее: 30 х 200 = 6000. Проводят несложный расчет: 6000 – 4000 = 2000., а к оплате будет 2000 х 13 % = 260.

Победитель самостоятельно перечисляет налог, если он получил меньше 15 тыс. руб. С большей суммы сборы уплачивает учредитель лотереи. Некоторые организаторы обязательства перед государством берут на себя в любом случае, тогда выигрыш выплачивается уже за минусом этих платежей. Такую информацию обычно указывают в условиях проведения мероприятий.

Например, за год получено 3 выигрыша: 10000, 16000 и 7000 руб. Выбираем только те, где сумма меньше 15000, т.е. 10000 и 7000 и складываем их 10000 + 7000 = 17000. Вычитаем 4000, т.к. с них не платится сбор в бюджет: 17000 – 4000 = 13000. Вычисляем, сколько необходимо заплатить: 13000 * 13 % = 1690. Именно столько нужно перечислить на реквизиты, предоставленные налоговой инспекцией. С суммы 16000 рублей сбор заплатил организатор.

Факт необходимости уплаты государству лежит на совести каждого человека, и он сам принимает решение о выполнении всех обязательств перед бюджетом. Если налоговая задастся целью установить, что они не были исполнены, то она это сделает.

Сроки оплаты

Декларацию необходимо заполнить до 1 мая, а налог оплатить до 15 июля того же года. Выплаты в бюджет производят по завершении отчетного периода. Если человек не умеет грамотно распоряжаться своими финансами, то ему лучше сразу произвести перечисления. Если сумма велика, то ее можно положить на депозит. Проценты в банке принесут дополнительную прибыль. При наступлении срока оплаты вклад закрывается, и выполняются обязательства перед государством.

Что будет, если не платить налог

Если нарушить закон и не уплатить сбор в бюджет, то назначат штраф от его величины в размере:

• 20 %;
• 40 %, если суд признает, что нарушение было сделано умышлено.

Кроме этого, за каждый день просрочки начисляется пеня, равная ключевой ставке ЦБ РФ деленной на 300. Ее рассчитывают с 16 июля и до момента оплаты. За непредоставление декларации — штраф составляет 5 % за каждый месяц после 1 мая и до ее подачи. Размер санкций имеет ограничения: не более 30 % от суммы к оплате и не менее 1000 руб. Взыскать задолженность могут принудительно: в организацию, где работает нарушитель, направляют исполнительный лист или постановление пристава. Существует и уголовная ответственность при больших суммах.

Отсюда каждый может сделать вывод, что нарушения отчетности приводят к увеличению налоговых обязательств.

Нюансы разных акций и лотерей

Величина налога на выигрыш определена в НК РФ и зависит от цели и условий розыгрыша, от стоимости приза, от того, в каком виде он получен (деньги или вещь).

Их цель — привлечь покупателей. Ставка налога будет 35 %. Денежный выигрыш выдается уже за минусом обязательств (их исполнили организаторы). При получении материальной вещи уплату сбора необходимо произвести самостоятельно. Раздатчики призов передают информацию о победителях в налоговую инспекцию с указанием невозможности исчислить подоходный. База для исчисления обязательств перед государством — стоимость полученного предмета, подтвержденная документами.

Организаторы азартных игр. Посетители делают ставки на результаты спортивных мероприятий. Они относятся к категории рисковых игр, поэтому доход облагается 13 %. Причем налогом облагаются все полученные суммы, но при расчете базу уменьшают на величину сделанной ставки. Букмекерские конторы перечисляют необходимые сборы в бюджет с выигрыша более 15000 руб., а с меньшей величины — это должен делать человек самостоятельно.

Легальные представители этого бизнеса не берут на себя выполнение обязательств перед государством, поэтому вся сумма полностью выдается победителю. Он обязан уплатить налог самостоятельно. Полученный доход облагается полностью, и уменьшить его на величину ставки или на 4 тыс. руб. в данном случае не получится. Декларацию заполняют в существующем порядке и расчет ведут по ставке 13 %. Проблематичная ситуация возникает с играми в онлайн: покер, казино. Вроде бы они не находятся в зонах, разрешенных законом, и должны быть запрещены, но этого не происходит. Поэтому нужно уплатить налог с полученного дохода. Только стоит задуматься, как правильно в этом случае заполнить декларацию, чтобы не указывать азартные игры, запрещенные вне официальных разрешенных зон.

В них участвуют, надеясь на крупный выигрыш в валюте. Налог придется уплатить по ставке страны-организатора, если имеется договор с РФ об отсутствии двойного налогообложения. В противном случае победитель должен будет оплатить сбор дважды: 13 % в России и по иностранной ставке. В каждой стране установлены свои налоги:

• 20 % в Испании и Чехии;
• 6 % в Италии;
• 5 % в Болгарии;
• 25 % федеральный сбор в США и дополнительный, который имеется в конкретном муниципалитете;
• 0 % в Германии и Финляндии.

При оплате выигрышей имеется много особенностей, поэтому при расчете сбора в бюджет лучше всего обратиться за консультацией и разъяснениями к специалистам.

Источник: https://bbqcash.com/law/winning-tax-in-russia

Налог на выигрыш в России

При участии в государственных различных лотереях или рекламной акции игроки нередко выигрывают авто или иной ценный приз или определенную денежную сумму. Однако многие победители не знают о том, нужно ли платить подоходный налог с выигранного нового автомобиля или иного выигрыша.

Ставка по уплате налога напрямую зависит от приза и способа проведённого розыгрыша. Попробуем разобраться в этом вопросе более детально.

Нормативно-правовая база

Вопрос оплаты налогов с полученных выигрышей регулируется Налоговым кодексом, статьями №№ 214.7, 217, 224. Здесь изложены основные моменты по поводу налогооблагаемых сумм и размеру налоговых выплат.

Какие налоги нужно платить с выигрыша в РФ

Сразу нужно отметить, что налог нужно платить с любого выигрыша, независимо от его формы. В частности, в лотерею можно выиграть не только денежные призы, а также автомобили, квартиры и туристические путёвки. В любом случае человек получает финансовую выгоду, следовательно, должен сделать положенные отчисления в государственный бюджет. Размер таких отчислений напрямую зависит от гражданства, способа розыгрыша призов и величины выигрыша.

Под таким лотереями понимаются розыгрыши, которые проводятся на безвозмездной основе. В большинстве случаев проводятся такие лотереи в рекламных целях, для привлечения внимания к товарам и услугам.

Например, некая компания продвигает свой новый продукт, и предлагает всем покупателям товара принять участие в бесплатном розыгрыше призов. Обычно для этого необходимо ввести промокод или выполнить другие условия организатора лотереи. В любом случае, розыгрыш проводится бесплатно, и по сути является приятным бонусом за покупку товара.

По такое схеме работает большинство лотерей, проводимых на территории России. Суть обычно сводится к тому, что игроку нужно угадать определённые цифры, которые выпадут в ходе проведения розыгрыша, и отметить их в своём билете. В большинстве случаев, призы в таких лотереях денежные, и с полученной прибыли необходимо уплатить 13%.

Нерезидентами считаются участники лотерей, которые не имеют российского гражданства. Этот статус не мешает принимать участие в различных розыгрышах, но ставка налогообложения изменяется. В частности, нерезиденты должны заплатить 30% от стоимости полученного приза. К слову, аналогичная ставка актуальна для любой прибыли, полученной иностранными гражданами на территории страны.

Налогообложение по типу розыгрыша

В настоящее время в стране проводится довольно много лотерей, где разыгрываются денежные и вещевые призы. Кратко рассмотрим основные варианты розыгрышей и налоговые ставки при получении выигрышей.

Начнём с того, что такая деятельность запрещена на территории РФ. Несмотря на действующие ограничения, игорный бизнес продолжает активно развиваться, пусть и в онлайн-режиме. Многие интернет-казино работают через оффшорные зоны, поэтому полностью заблокировать их не получается.

Отсюда следует, что отследить выплаты выигрышей игрокам крайне сложно. Сделать это можно лишь запросив выписки по банковским картам, но российское законодательство запрещает это делать в отношении физических лиц без веских оснований.

Здесь ситуация напоминает вариант с онлайн-казино, рассмотренный выше. В частности, не все букмекерские конторы работают в рамках правового поля, но в отличие от казино, такие организации могут осуществлять свою деятельность не только в интернете, но и реальной жизни.

Выигрыш на тотализаторах также облагается налогом в размере 13%. При этом предполагается, что руководство букмекерской конторы самостоятельно проводит необходимые отчисления, если сумма выигрыша превышает 15 000 рублей. В остальных случаях подача налоговой декларации входит в обязанности игрока.

Независимо от организатора розыгрыша, победители оплачивают налог с выигрыша в размере 13 или 35%. Вторая ставка актуальна для стимулирующих лотерей, принять участие в которых можно на безвозмездной основе.

Это аналогия популярной семейной игры. Суть сводится к тому, что участники приобретают билеты, которые являются копией карточек домашнего лото. В день розыгрыша ведущий вытаскивает из мешочка бочонки, и тот из участников, который заполнит все поля, может сорвать Джекпот.

Учитывая, что билет для участия в «Русском лото» приходится приобретать на собственные деньги, такие розыгрыши нельзя отнести к разряду стимулирующих лотерей. Поэтому налоговая ставка для победителей составляет 13%.

Здесь может действовать сразу три налоговые ставки:

• 13%
• 30%
• 35%.

Конкретная сумма зависит от статуса победителя (резидент/нерезидент) и способа проведения розыгрыша. Отметим, что точную сумму отчислений обычно озвучивают организаторы розыгрыша. При этом победитель может пригласить независимого эксперта, чтобы подтвердить заявленную стоимость авто.

В большинстве случаев, налог с выигрыша в лотерею уплачивается на территории страны, где проводилась лотерея. Это делается в рамках международных договорённостей, чтобы исключить случаи двойного налогообложения.

В качестве примера рассмотрим налоговые ставки с выигрышей на территории разных стран:

• Италия — 6%;
• Чехия — 20%;
• Болгария — 5%;
• США — в среднем 25%, но в разных штатах могут действовать свои ставки.

Это стимулирующие лотереи, которые проводятся различными компаниями для продвижения своих товаров и услуг на рынке. Выше упоминалось, что для таких выигрышей установлена ставка в 35%.

Такие выигрыши могут быть в стимулирующих и обычных лотереях. Поэтому налоговая ставка составляет 13 и 35% соответственно. Если победитель нерезидент страны, он оплачивает 30% от суммы выигрыша.

Сроки и порядок подачи налоговой декларации

Такая декларация подаётся на общих основаниях в установленные законом сроки. Декларация подаётся по форме 3-НДФЛ, если доход получен в текущем году, задекларировать доход необходимо до 30 апреля следующего года.

В декларации указываются следующие сведения:

1. Персональные данные победителя: Ф.И.О, паспортные данные, ИНН.
2. Общую сумму выигрыша.
3. Сумму, которую необходимо внести в бюджет.

Получить декларацию можно при личном визите в территориальное подразделение налоговой службы либо скачать на сайте ФНС. При подаче налоговой декларации нужно учитывать, что полагающиеся отчисления должны поступить в бюджет не позднее 15 июля. Подаётся декларация в бумажном и электронном виде. В первом случае, в бланке не должно содержаться зачёркиваний и исправлений. В идеале, заполнять такую декларацию нужно на месте, по установленному образцу.

Можно ли не платить выигрыш или снизить размер выплат

Сразу отметим, что налоговых льгот при оплате таких отчислений не предусматривается. Это касается и льготных категорий граждан: инвалидов, пенсионеров, участников боевых действий и пр. Отметим, что если приз достался несовершеннолетнему, получить выигрыш смогут законные представители победителя: родители или опекуны. Именно они и будут распоряжаться денежными средствами.

Отметим, что исключением для несовершеннолетних будет участие в бесплатных лотереях и конкурсных мероприятиях, которые проводятся на уровне школы или муниципалитета. Такие подарки или какие-либо услуги, предоставляемые несовершеннолетнему, могут использоваться им по своему усмотрению.

Касательно освобождения от налоговых выплат закон предусматривает такую возможность. В частности, государство не требует оплачивать налоги с небольших выигрышей. Законодатель устанавливает лимит в 4 000 рублей. Если суммарный объём выигрышей в течение года ниже установленной финансовой планки, платить не нужно. Все выигрыши сверх установленного лимита подлежат налогообложению в установленном порядке.

Что будет, если не платить за выигрыш

Такое деяние попадает под определение «уклонение от уплаты налогов». К нарушителям могут применяться такие санкции:

1. Штраф за неуплату налогов карается штрафом в размере 20% от общей суммы задолженности. Если в ходе судебного разбирательства будет выявлено, что гражданин умышленно уклонялся от налоговых выплат, размер штрафа увеличивается вдвое, и составит 40%.
2. За каждый день просрочки начисляется пени в размере 1/300 от ставки рефинансирования, установленной Центробанком России;
3. За несвоевременную подачу налоговой декларации также предусматривается штраф в размере 5% за каждый просроченный месяц. Нужно уточнить, что размер подобных взысканий не может превышать 30% от суммы неуплаченных налогов, но не менее 1 000 рублей.

Отметим, что на основании судебного решения, налоговая задолженность может взыскиваться принудительно. Например, из зарплаты должника будут удерживаться определённые суммы до погашения всего долга. Предварительно в бухгалтерию предприятия поступает исполнительный лист.

Помимо этого, граждане, которые не платят государству налоги, попадают в своеобразный чёрный список, и не смогут выехать за границу.

Источник: https://zakonoved.su/nalog-na-vyigrysh-v-rossii.html

Похожие записи:

• Сколько надо прожить в чернобыльской зоне чтобы раньше уйти на пенсию
• Номер постановления рф о порядке начисления одн с 01 01 2020
• Льготы многодетным семьям в челябинске в 2021