Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как посчитать зарплату на руки». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Для проверки наличия налоговых долгов необходимо нажать на поле — Состояние расчетов с бюджетом. Можно воспользоваться услугами электронного кабинета и получить всю информацию онлайн — подытожил он stextbox. Ранее сообщалось о том, что в НБУ предложили отменить налог на доход по депозитам.
Как посчитать зарплату на руки
НДФЛ = (начислена з/п – НСЛ) х 18 %
ВС = начислена з/п х 1,5%.
Количество детей: 2
ЕСВ: все категории плательщиков (22%)
НСЛ — 3153,00 грн. (1576,50 Х 2 детей), предельный размер дохода для получения НСЛ — 5880,00 грн. (2940,00 Х на 2)
Для начисления и расчета индексации заработной платы воспользуйтесь справочником
Сегодня рассчитать налоги с заработной платы не так просто. Ведь нужно учитывать налоговую социальную льготу, минимальный и максимальный размеры единого социального взноса, а также удержать налог на доходы физических лиц и военный сбор. Поэтому для вашего удобства мы сделали калькулятор зарплаты!
Встречайте уникальный сервис от Uteka: рассчитывает размеры всех налогов, которые нужно удержать из зарплаты сотрудника, и выдает размер заработной платы, который работник получает «на руки».
Калькулятор автоматически удерживает и начисляет:
- налог на доходы физических лиц (НДФЛ);
- военный сбор (ВС);
- единый социальный взнос (ЕСВ).
Если к заработной плате применяется налоговая социальная льгота, то калькулятор высчитает размер НСЛ на работника, а также на детей.
С его помощью вы легко и очень быстро сможете рассчитать заработную плату своих сотрудников.
Для того, чтоб рассчитать зарплату с помощью калькулятора нужно ввести период и оклад работника, выбрать НСЛ в случае ее использования, а также размер ставки ЕСВ. Наш калькулятор рассчитает размеры всех налогов, которые необходимо удержать из зарплаты и размер заработной платы, который работник получит «на руки».
Не обязательно выбирать период – месяц. Вы можете выбрать любой период и указать любой размер дохода.
Приведем примеры расчета заработной платы.
Оклад работника за сентябрь 2020 года составил 5000 грн. НСЛ к его заработной плате не применяется. Рассчитаем налоги из зарплаты и зарплату «на руки».
- Вводим период зарплаты: с 01.09.2020 по 30.09.2020 г.
- Вводим оклад – 5000 грн.
- Нажимаем кнопку: «Рассчитать».
- Смотрим «Результаты».
Граничный размер зарплаты для права на НСЛ: 2940,00 грн
Размер НДФЛ: 5000,00 х 18% = 900,00 грн
Размер ВС: 5000,00 х 1,5% = 75,00 грн
Размер зарплаты «на руки»: 5000,00 – 900,00 – 75,00 = 4025,00 грн
ЕСВ с фактического дохода: 5000,00 х 22% = 1100,00 грн.
Работница имеет 2 детей до 18 лет. Оклад работницы 4000 грн. К ее зарплате применяется НСЛ.
- Вводим период зарплаты: с 01.09.2020 по 30.09.2020 г.
- Вводим оклад – 4000 грн.
- Нажимаем на кнопки «НСЛ на себя 100%» и «НСЛ на детей» — вводим количество детей -2.
- Нажимаем кнопку: «Рассчитать».
- Смотрим «Результаты».
Размер НСЛ: 1051,00 х 2 = 2102,00 грн
Граничный размер зарплаты для права на НСЛ: 2940,00 х 2 = 5880,00 грн
Размер НДФЛ: (4000,00 – 2102,00) х 18 % = 341,64 грн
Размер ВС:4000,00 х 1,5% = 60,00 грн
Размер зарплаты «на руки»: 4000,00 – 341,64 – 60,00 = 3598,36 грн.
ЕСВ с фактического дохода: 4000,00 х 22% = 880,00 грн
ЕСВ с минимальной зарплаты: 5000,00 х 22% = 1100,00 грн.
Источник: https://uteka.ua/calculator/salary-calculator
Расчет и начисление заработной платы в Украине 2020
Начисления заработной платы добровольно принудительно необходимо осуществлять 2 раза в месяц – с 16 по 22 число за первую половину текущего месяца и с 01 по 07 число месяца следующего за обсчитываемым – за его вторую половину.
Следует иметь ввиду, что мы настойчиво рекомендуем перейти на двуразовую модель выплаты зарплаты, поскольку органы налоговой (Пенсионного фонда) активно информируют органы Гоструда о фактах одноразовой выплаты зарплаты, что может привести к штрафам за нарушение трудового законодательства.
Разделение труда — вот главное отличие наших комплексных пакетов. Хотите экономить — пакет БИЗНЕС — ведите базу самостоятельно, мы будет выполнять лишь функции контроля. В пакете ПРЕМИУМ мы будем вести вашу базу самостоятельно.
Пакет ПРОСТОЙ — платите по-операционно. Плата за бухуслуги зависит от активности вашей хоздеятельности в отчетном месяце.
глава отдела бухгалтерии
кандидат экономических наук
Расчет заработной платы проводится путем деления начисленной зарплаты на количество рабочих дней в месяце, в дальнейшем полученная сумма умножается на количество рабочих дней в первой или второй половине календарного месяца, в зависимости от того за какой период проводится расчет заработной платы в Украине. Используя профессиональнеы бухгалтерские услуги, вы можете полностью положиться на нас в вопросе своеверменности начисления и выплаты зарплаты.
Расчет начислений на заработную плату и отчислений
Для начала стоит отметить большой плюс единого социального взноса (ЕСВ) – он не только упростил сам процесс расчетов, но и избавил от необходимости отчитываться перед несколькими фондами, задачей которых было защитить каждого из нас от безработицы, потери трудоспособности, травм на производстве и снабдить соцобеспечением в виде пенсии на старости лет. Ставка отчисления для всех наемных сотрудников одна и составляет 22% от фонда оплаты труда и подлежит оплате за счет работодателя. Удержание ЕСВ из зарплаты сотрудника отменено
Размер налога на доходы физических лиц (НДФЛ) изменился и составляет единый размер — 18%.
Важно отметить, что начиная с августа 2014 года вступил в силу ЗУ «О внесении изменений в Налоговый Кодекс Украины и некоторые другие законодательные акты Украины», которым был введен военный сбор, а Госбюджетом на 2020 год действие сбора продлено на «период реформирования Вооруженных сил Украины». Под налогобложение сбором попадает и заработная плата. Ставка военного сбора составляет 1,5%.
Таким образом, для получения суммы, подлежащей выплате сотруднику на руки, необходимо:
- определили сумму начисленной зарплаты («грязная» сумма, т.е. до вычитания всех налогов)
- далее полученную в абзаце 1 сумму умножаем на 18% НДФЛ
- затем необходимо помножить сумму из абзаца 1 на 1,5% ВС
- итак, отнимаем размер НДФЛ (18%) и ВС (1,5%) от суммы абзаца 1 и получаем ответ на вопрос – сколько же все таки необходимо выдать денег сотруднику на руки
- не забываем отдельно от выплаты зарплаты оплатить ЕСВ с фонда оплаты труда (читать про единый социальный взнос ЕСВ)
Конкретный пример расчета заработной платы в Украине :
Расчетный период – сентябрь 2020 года
Размер зарплаты – 5000 грн.
Общее количество рабочих дней в месяце – 22
Количество рабочих дней в первой половине месяца (с 01 по 15 число) – 11
Количество рабочих дней во второй половине месяца (с 16 по 30 число) – 11
Расчет заработной платы за ПЕРВУЮ половину месяца :
Следует обратить внимание, что при выплате зарплаты в наличном виде, возникнет проблема выплаты копеек, поскольку с 2019 года прекращено обращение некоторых номиналов копеек.
Расчет ЕСВ с фонда оплаты труда (выплата за первую половину месяца):
Что касается начислений на заработную плату (ЕСВ от фонда оплаты труда) не забываем, что фонд оплаты труда — это сумма зарплаты до вычитания всех налогов.
О чем важно помнить начисляя и выплачивая заработную плату, так это о размере минимальной зарплаты, а именно: с 01 января 2020 г. – 4723 грн. при месячном размере начисления зарплаты и не менее 28,31 грн./час при почасовой оплате. С 1 сентября 2020 года — 5000 грн./месяц и 29,20 грн/час соответственно. База налогообложения ЕСВ и НДФЛ не может быть менее этой суммы, кроме начисления зарплаты не по основному месту работы либо при несоблюдении норм труда. Читаем наш материал Как уменьшить отчисления с зарплат.
Кроме того, необходимо помнить, что законодательство ограничивает размер выплаты, с которой оплачивается ЕСВ, так с 2020 года максимальная база уплаты ЕСВ составляет 15 минзарплат. Например, зарплата сотрудника составляет 90 тыс. грн. В таком случае, максимальная сумма ЕСВ будет равна с 1 сентября: 5000,00 * 15 * 22% = 16500 грн.
Источник: https://www.juridicheskij-supermarket.ua/page_salary-in-ukraine.html
Калькулятор расчета заработной платы
Оклад — это размер оплаты труда указанный в трудовом договоре.
Премия — это стимулирующая выплата по результатам работы в месяце.
Районный коэффициент — это региональный коэффициент для местности нахождения работодателя, определяющийся на законодательном уровне.
Рабочие дни — это количество рабочих дней в месяце согласно производственного календаря.
Отработанные дни — это количество рабочих дней, отработанных работником в месяце.
Формулы для расчета заработной платы:
1) Полная ЗП = ОКЛАД * Р.КОЭФФ * ОТР ДНИ / РАБ ДНИ + ПРЕМИЯ
3) Зарплата на руки = Полная ЗП — НДФЛ
Быстро выполнить эту простую бухгалтерскую операцию можно с помощью нашей онлайн программы. Для этого необходимо в соответствующее поле ввести исходное значение и нажать кнопку.
На этой странице представлен самый простой онлайн калькулятор для расчета заработной платы работника. С помощью этого калькулятора вы в один клик сможете рассчитать зарплату, если известен размер оклада, премии и районный коэффициент.
Источник: https://www.center-pss.ru/math/nalog/zarplata.htm
Расчёт зарплаты в Украине в 2019 году: начисления, удержания, «на руки» работнику
«Каким будет размер минимальной заработной платы в 2019 году?» — один из основных вопросов, который волнует работодателей на стыке старого и нового календарного года. И это не удивительно, ведь от этого показателя будут зависеть начисления работникам и размер «зарплатных» налогов. Сервис SmartFin.ua традиционно подготовил для вас расчет заработной платы работников, оклады которых установлены на уровне минзарплаты. Кроме того, из этой публикации вы узнаете:
- какими должны быть оклады работников в 2019 году?
- как рассчитать заработную плату работникам, которые трудятся на условиях неполного рабочего времени, и уменьшится ли при этом «налоговая нагрузка» на фонд заработной платы?
- надо ли работникам начислять индексацию и какие условия её возникновения?
- размер налоговой социальной льготы и доход, к которому её можно применить в 2019 году?
- сколько налогов в 2019 году заплатит работодатель с минзарплаты и какую сумму получит «на руки» работник?
Основные начисления работникам в 2019 году
Оклад, индексация, отпускные и больничные — это основные виды начислений, с которыми на практике сталкивается работодатель, имеющий в штате даже одного сотрудника.
Оклад (или тарифная ставка) — это основной вид начислений при почасовой (или повременной) системе оплаты труда. Это такая система, при которой заработок сотрудника напрямую зависит от отработанного времени. Единицей времени может быть полностью отработанный месяц (в этом случае начисляется оклад за месяц), а может быть отработанная смена или час (тогда за смену или час устанавливается тарифная ставка). Отсюда, кстати, возникает необходимость вести табель учёта рабочего времени. Причём эта обязанность возложена на всех работодателей без исключения.
С 01 января 2017 года оклад работника не может быть меньше, чем размер прожиточного минимума для трудоспособных лиц на 1 января календарного года (ст. 6 Закона об оплате труда и ст. 96 КЗоТ).
А значит, и минимальный размер оклада на весь 2019 год должен быть не ниже 1921 грн.
Сам же показатель в течение года будет меняться и составит:
- с 1 июля 2019 г. — 2007 грн.,
- с 1 декабря 2019 г. — 2102 грн.
При этом, если работник отработал полную норму времени (т. е. в месяце начисления зарплаты он не болел, не уходил в отпуск, не был принят или уволен и др.), то ему нельзя выплатить заработную плату в размере меньшем, чем размер минимальной заработной платы, – 4173 грн. в 2019 году. Поэтому, если оклад сотрудника установлен на уровне меньшем, чем 4173 грн., то ему необходимо делать доплату до уровня минзарплаты (при условии отработанной нормы времени).
с 01 января 2019 года оклад сотрудника установлена на уровне 2200 грн., норму времени в январе 2019 г. работник выполнил. Начисление заработной платы будет выглядеть так:
Оклад = 2200 грн. Доплата до уровня МЗП = 4173 грн. — 2200 грн. = 1973 грн.
В сервисе SmartFin.ua можно начислять заработную плату работникам по месячным окладам, по часовым и дневным тарифным ставкам, а доплата до уровня МЗП рассчитывается автоматически:
Работникам, которые трудятся на условиях неполного рабочего времени, заработная плата начисляется пропорционально отработанному времени исходя из установленных штатным расписанием окладов. Т.е. начисленная заработная плата может быть меньше 4173 грн. и это не будет нарушением требований законодательства. При этом уровень обеспечения размера минимальной зарплаты в 2019 годутакже должен выполняться! Но в этом случае определяется он пропорционально.
Допустим, работник работает на 0,25 ставки по основному месту работы, оклад установлен на уровне 2200 грн. (т.е. меньше уровня минимальной заработной платы в 2019 году). Норма труда в январе 2019 г. выполнена.
Начисленная заработная плата: 2200 грн. х 0,25 = 550 грн.
Уровень обеспечения минзарплаты пропорционально занятости: 4173 грн. х 0,25 = 1043.25 грн.
Так как размер начисленной зарплаты меньше уровня минзарплаты, работнику необходимо сделать доплату до минзарплаты в размере: 1043.25 грн. — 550 грн. = 493.25 грн.
Практический совет: чтобы уровень обеспечения минимального размера определялся пропорционально и его не надо было постоянно контролировать, необходимо установить оклад на уровне не ниже минимальной заработной платы.
Сервис SmartFin.ua умеет «контролировать» начисление заработной платы таким работникам автоматически:
Индексация в 2019 году: обязательно ли начислять? Надо ли поднимать оклады раз в несколько месяцев?
«Индексационные» вопросы занимают стабильно высокое место в рейтинге самых популярных вопросов, связанных с начислением заработной платы. Сразу оговоримся, что аргумент: «Я не начисляю индексацию, потому что плачу заработною плату выше минимальной зарплаты», не имеет под собой никакого законодательного основания. Индексировать необходимо заработную плату всем работникам, независимо от размера окладов. Штраф за непроведение индексации составляет 10 минимальных зарплат за каждого работника, т.е. 41 730 грн. с января 2019 года.
Это зависит от двух условий: месяца последнего повышения оклада по должности работника (базового месяца) и индексов потребительских цен (далее — ИПЦ), которые ежемесячно публикуются Госстатом.
В месяце последнего повышения оклада (базовом месяце) доход не индексируется, ИПЦ принимается за 1 или 100 %. Далее, путем умножения месячных ИПЦ, рассчитывается ИПЦ нарастающим итогом. Когда ИПЦ, рассчитанный нарастающим итогом, превысит порог в 103 %, у работника настает право на индексацию, и работодатель должен либо проиндексировать его заработную плату, либо повысить оклад на сумму, большую чем сумма индексации.
Размер индексации рассчитывается как произведение прожиточного минимума и коэффициента индексации. Самостоятельно рассчитывать коэффициенты индексации не надо. Он определяется с помощью таблиц индексации или онлайн-калькуляторов.
Также более подробно о механизме индексации можно почитать здесь:
Многие работодатели и бухгалтеры, чтобы не начислять индексацию, используют механизм «опережающего повышения окладов». Проще говоря, повышают оклады раз в 2-3 месяца, благодаря чему создается условие, при котором индекс инфляции не успевает достигнуть порога в 103 % и право на индексацию у работников не возникает.
Рекомендация: если Вы используете такой способ «ухода от индексации» (который, к слову, не противоречит нормам законодательства), не повышайте оклады на незначительные суммы (5-10 грн.). Гоструда может не признать такое повышение. Почему, мы рассказали здесь: Повышаете оклады на 1 грн. для ухода от индексации? Гоструда попросит экономическое обоснование
Решает, конечно, работодатель. И желательно при этом опираться на систему оплаты труда, в которой должны быть заложены условия повышения окладов (например их «привязка» к показателям минзарплаты, или уровню инфляции). Очень часто выбор в пользу регулярного повышения окладов связан с непониманием механизма индексации и нежеланием разобраться в вопросе. Если рассмотреть примеры 2017 и 2018 годов, то при повышении окладов в январе соответствующего года (а именно этот месяц для многих является «базовым»):
- в 2017 году индексация первый раз возникла в июне 2017 года;
- в 2018 году индексация первый раз возникла в ноябре 2018 года.
Поэтому в повышение окладов раз в три, а то и в два месяца, не было никакой необходимости, если оно было продиктовано только нежеланием начислять индексацию. Кроме того каждое такое повышение должно быть документально оформлено, что также добавляет лишней «бумажной работы».
Калькулятор расчета индексации встроен в сервис SmartFin.ua, поэтому и расчет коэффициента и расчет суммы индексации происходят в автоматическом режиме:
Больничные, отпускные, компенсация за неиспользованный отпуск в 2019 году
Больничные и отпускные в 2019 году — те виды начислений, которые будут выплачиваться работнику в то время, когда он не будет работать, но за ним сохранится средний заработок. Так же не забывайте, что при увольнении работнику обязательно нужно будет выплатить компенсацию за неиспользованные дни отпуска! В сервисе SmartFin.ua автоматизирован расчет отпускных, больничных, компенсации за неиспользованный отпуск, а результаты расчетов выводятся на печать:
Кроме оклада и других перечисленных выше выплат, в 2019 году работникам могут выплачиваться премии, надбавки, вознаграждения, которые относятся к фонду дополнительной заработной платы. В сервисе SmartFin.ua автоматизирован расчет доплат за работу в ночное и вечерние время, за сверхурочную работу, за работу в праздничные и выходные дни (по сменным графикам работы). Также есть возможность создать вручную все необходимые виды дополнительных начислений.
Расчёт «зарплатных налогов» в 2019 году
Налоговая нагрузка на фонд заработной платы в 2019 г. не изменилась и, по-прежнему, составляет:
- налог на доходы физических лиц — 18 %
- военный сбор — 1.5 %
- единый социальный взнос — 22 % в общем случае.
Напомним, что налог на доходы (НДФЛ) и военный сбор в 2019 году относятся к удержаниям, то есть вычитаются из начисленной заработной платы работников.
При расчете налога на доходы (НДФЛ) в 2019 году может применяться налоговая социальная льгота (НСЛ). Это установленная законодательством сумма, на которую уменьшается начисленная заработная плата (база налогообложения) для расчета налога на доходы. В случае применения налоговой социальной льготы формула для расчета НДФЛ выглядит так:
К зарплате работника в 2019 году может применяться один из видов налоговой социальной льготы:
- 100%-я (рассчитывается как 50 % от размера прожиточного минимума для трудоспособных лиц – 960,50 грн. в 2019 г.);
- 150%-я (рассчитывается как 75 % от размера прожиточного минимума для трудоспособных лиц – 1440,75 грн. в 2019 г.);
- 200%-я (рассчитывается как 100 % от размера прожиточного минимума для трудоспособных лиц – 1921,00 грн. в 2019 г.);
- работникам, которые содержат двух и более детей в возрасте до 18 лет (100% и 150% (960,50 грн. и 1440,75 грн. соответственно) льгота предоставляют в расчёте на каждого ребёнка).
Главное условие для применение налоговой социальной льготы – это размер начисленного за месяц дохода. Если он меньше, чем: прожиточный минимум * 1,4 и округленный до ближайшего десятка, льготу применять можно.
В 2019 году этот показатель равен: 1921 * 1,4 = 2690,00 грн.
Так как доход, который дает право на получение налоговой социальной льготы меньше, чем размер минимальной зарплаты,в общем случае работники фактически утратили право на применение налоговой социальной льготы.
Для работников с детьми действуют немного другие условия. Для них предельный размер дохода для получения льготы определяется как произведение предельного дохода, дающего право на применение льготы (2690,00 грн.) и количества детей.
Поэтому, размер заработной платы, который дает право на применение льготы равен:
- на двоих детей: 2690,00 грн. * 2 дет. = 5380,00 грн.
- на троих детей: 2690,00 грн. * 3 дет. = 8070,00 грн. и т.д.
Сама льгота рассчитывается как произведение НСЛ на одного ребенка и количество детей (960,50 грн. или 1440,75 грн. * к-во детей).
Льгота на детей в общем случае равна:
- на двоих детей: 960,50 грн. * 2 дет. = 1921,00 грн.
- на троих детей: 960,50 грн. * 3 дет. = 2881,50 грн.
В сервисе SmartFin.ua автоматизирован расчет налога на доходы с применением всех видов НСЛ, а так же автоматически контролируется размер дохода, который дает право на применение льготы:
Как и раньше, в 2019 году каждый работодатель обязан начислять и уплачивать в бюджет единый социальный взнос (ЕСВ). Напоминаем, что ЕСВ платиться за счет средств работодателя. Это консолидированный страховой взнос, который включает в себя социальный пакет, законодательно предусмотренный государством, а именно: пенсионное страхование (выплата пенсий), страхование на случай временной потери трудоспособности (оплата больничных), страхование, связанное с возникновением несчастных случаев на производстве.
В общем случае ставка ЕСВ в 2019 году составляет 22% (ч. 5 ст. 8 ЗУ «О ЕСВ» ).
Предприятия, учреждения и организации, в которых работают лица с инвалидностью, применяют к их доходу ставку ЕСВ 8,41% (ч. 13 ст. 8 ЗУ «О ЕСВ» ).
В сервисе SmartFin учтены все ставки для расчета единого социального взноса, в том числе для работников с инвалидностью:
Если работник трудится по основному месту работы, то работодатель должен начислять ЕСВ исходя из размеры минимальной заработной платы (ч. 5 ст. 8 Закона о ЕСВ). Поэтому в данном случае экономии не будет.
Для справки! Платить ЕСВ с фактически начисленной заработной платы можно только внешним совместителям, работающим неполное рабочее время.
Работник, который трудится не условиях неполного времени, может воспользоваться правом на налоговую социальную льготу в том случае, если его доход не превышает 2690 грн. — это предельный доход для применения НСЛ в 2019 г.
Работнику, который трудится по основному месту работы на условиях неполного рабочего времени, в январе 2019 г. начислена заработная плата в размере 1043,25 грн. Работник написал заявление на предоставление ему НСЛ.
Налог на доходы = (1043,25 — 960,50) * 18% = 14,90 грн.
Военный сбор = 1043,25 * 1,5% 15,65 грн.
Единый социальный взнос: 1043,25 * 22% = 229,52 грн. Так как эта сумма меньше размера минимального страхового взноса (918.06 грн. в 2019 году), работодатель обязан по такому работнику сделать доплату до уровня минимального страхового взноса в размере 688,54 грн.
«На руки» такой работник получит: 1043,25 грн. — 14,90 грн.- 15,65 грн. = 1012,70 грн.
В сервисе SmartFin.ua автоматизирован расчет обязательных удержаний:
А также автоматически контролируется необходимость доплаты единого социального взноса до установленного законодательством минимального размера:
Более подробно о том, как установить работникам неполное рабочее время и о правилах расчетов можно почитать в этих публикациях:
Сколько получит работник «на руки с минималки» в 2019 году?
Расчет налогов с минимальной заработной платы в 2019 году выглядит так:
Начисленная заработная плата = 4173,00грн.
НДФЛ: 4173,00 грн. * 18% = 751,14 грн.
Военный сбор: 4173,00 грн. * 1,5% = 62,60 грн.
Удержания из заработной платы работника составляют: 751,14 + 62,60 = 813,74 грн.
Зарплата к выплате работнику «на руки»: 4173,00 грн. — 813,74 грн. = 3359,26 грн.
ЕСВ: 4173,00 грн. * 22% = 918,06 грн.
Общая «налоговая нагрузка» равна: 751,14 грн. + 62,60 грн. + 918,06 грн. = 1731,80 грн.
Источник: https://smartfin.ua/page/raschyot-zarplaty-v-ukraine-v-2019-godu-nachisleniya-uderzhaniya-na-ruki-rabotniku