Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Ип На Осно Налог На Прибыль 2020». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
И мама родила малыша в тот период, когда была за границей. Сканы документов делать не нужно. Узнайте какая социальная помощь и кому положена.
Общая система налогообложения (ОСН, ОСНО) в 2020 году
Что такое ОСН
Общая (стандартная) система налогообложения – это самый сложный режим налогообложения из всех существующих в России, характеризующийся большим количеством налогов, обязанностью ведения полного бухгалтерского и налогового учета.
На ОСНО по умолчанию переводятся все предприниматели и организации, не определившиеся с выбором системы налогообложения при регистрации, а также те, которые больше не вправе применять ни один из специальных налоговых режимов: УСН, ПСН, ЕНВД и ЕСХН.
На общую систему не распространяются никакие ограничения по видам деятельности, количеству сотрудников, полученным доходам и т.д. Как правило, большинство крупных компаний работает на ОСНО и как плательщики НДС предпочитают также работать с теми, кто платит этот налог.
В каких случаях применение ОСНО выгодно
Применять общую систему налогообложения выгодно:
- если большая часть контрагентов находится на ОСНО и тем самым заинтересована во «входном» НДС;
- при импорте товаров на территорию РФ (уплачиваемый при ввозе товаров НДС можно заявить к вычету);
- основная часть деятельности связана с оптовой торговлей;
- организация является льготником по налогу на прибыль (например, образовательные учреждения).
Переход на ОСНО в 2020 году
Для того, чтобы начать работу на ОСНО сразу после регистрации бизнеса, подавать в ИФНС уведомление о применении ОСНО не нужно. Все организации и ИП автоматически переводятся на данный режим, если при регистрации или в течение 30 дней после нее ими не был выбран иной режим налогообложения.
Для перехода на ОСНО с УСН необходимо в срок до 15 января года, с которого планируется переход на общий режим, подать в налоговую инспекцию по месту учета уведомление об отказе от применения УСН по форме № 26.2-3.
В случае, если до 15 января уведомление подано не будет, перейти на ОСНО можно будет только со следующего года.
Добровольный переход на ОСНО возможен только со следующего календарного года, но в случае если организация или ИП утрачивает право на применение УСН, они автоматически считаются переведенными на ОСНО с того квартала, в котором допущено несоблюдение условий применения УСН.
Для перехода на ОСНО с ЕНВД необходимо в срок до 5 января года, с которого планируется переход на общий режим, подать в налоговый орган по месту учета заявление о снятии с учета в качестве плательщика ЕНВД по форме ЕНВД-3 для организаций и ЕНВД-4 для ИП.
Добровольный переход на ОСНО возможен только со следующего календарного года, но в случае если организация и ИП утрачивают право на применение ЕНВД, они автоматически считаются переведенными на ОСН с того квартала, в котором допущено несоблюдение условий применения ЕНВД.
Для перехода на ОСНО с ЕСХН необходимо в срок до 15 января года, с которого планируется переход на общий режим, подать в налоговый орган по месту учета заявление об отказе от применения ЕСХН по форме № 26.1-3.
Добровольный переход на ОСНО возможен только со следующего календарного года, но в случае если организация и ИП утрачивают право на применение ЕСХН, они автоматически считаются переведенными на ОСН с начала того отчетного (полугодие) или налогового (год) периода, в котором допущено несоблюдение условий применения ЕСХН.
Повторно перейти на ЕСХН можно только спустя один год после утраты права на применение ЕСХН.
Перевод на ОСН с ПСН осуществляется по истечение 5 дней с даты представления в налоговый орган заявления о прекращении деятельности на патенте. При утрате права на применение патента предприниматель переводится на общую систему с начала периода на который был получен патент.
Какие налоги необходимо платить на общей системе налогообложения в 2020 году
Обратите внимание! Сроки уплаты налогов и подачи отчётности для некоторых ИП и организаций перенесены в связи с эпидемией коронавируса. О подробностях читайте в статье.
В таблица ниже представлены все основные налоги, которые необходимо платить на ОСНО:
Авансовые платежи (для организаций, отвечающих признакам п. 3 ст. 286 НК РФ) – в течение 28 дней с момента окончания отчетного периода (квартала)
Ежемесячные авансовые платежи – до 28 числа каждого месяца
Налог по итогам года – до 28 марта года, следующего за отчетным
Авансовые платежи до 25 апреля, 25 июля, 25 октября
Налог по итогам года – до 15 июля года, следующего за отчетным
Налог за год подлежит уплате до 1 декабря года, следующего за отчетным
ИП и организации на ОСНО обязаны со всех доходов, выплачиваемых своим сотрудникам (в том числе работающим на гражданско-правовой основе), удерживать НДФЛ, а также перечислять страховые взносы во внебюджетные фонды.
Все индивидуальные предприниматели, независимо от выбранной системы налогообложения и наличия сотрудников, обязаны каждый год платить фиксированные страховые взносы «за себя».
В 2020 году их размер составляет 40 874 руб.
Отчетность на ОСНО в 2020 году
Ниже представлена вся основная отчетность, которую необходимо сдавать ИП и ООО на общей системе налогообложения:
Ежеквартальная, срок сдачи – не позднее 25 дней с даты окончания квартала.
Формат представления декларации с 2015 года – электронный. Сдача декларации в бумажном виде приравнивается к непредставлению отчетности и влечет привлечение к ответственности по ст. 119 НК РФ.
Также плательщики НДС обязаны вести регистры налогового учета: книги покупок и продаж, журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур.
Сдается по итогам отчетного периода (1 квартал, полугодие и 9 месяцев) в срок не позднее 28 дней с даты окончания периода. Годовая декларация представляется в срок до 28 марта.
В случае, если организация производит уплату авансов по фактически полученной прибыли отчетность она должна представлять каждый месяц до 28 числа.
Форма 3-НДФЛ подается один раз в год до 30 апреля. Форма 4-НДФЛ с 2020 года отменена.
Декларация сдается по итогам года – до 30 марта года, следующего за отчетным. С 2020 года расчеты по авансовым платежам отменены.
Индивидуальные предприниматели декларацию по налогу на имущество не представляют.
В случае, если в налоговом периоде у организации или ИП отсутствуют объекты налогообложения и операции, в результате которых происходит движение средств по счетам и кассе, они вправе, по определенным налогам, представить единую упрощенную декларацию.
Необходимо отметить, что ЕУД на ОСН можно сдать только по налогу на прибыль организаций и НДС (при условии, что любые операции по НДС отсутствуют). В отношении НДФЛ представление ЕУД не допускается.
Книга учета доходов и расходов ведется ИП на ОСНО и необходима для определения налоговой базы по НДФЛ.
Её можно заполнять в бумажном и электронном виде, но, в отличие например, от КУДиР на УСН, она подлежит заверению налоговым органом.
Крупные организации на ОСНО (коммерческие) обязаны вести полный бухгалтерский учет и составлять бухгалтерскую отчетность, которая состоит из:
- Бухгалтерского баланса.
- Отчета о финансовых результатах (старое название «Отчет о прибылях и убытках»).
- Отчета об изменениях капитала.
- Отчета о движении денежных средств.
- Пояснений к балансу и указанным отчетам.
Начиная с отчетности за 2019 год, сдавать ее нужно только в электронном виде.
Для некоммерческих организаций бухгалтерская отчетность состоит из баланса, отчета о целевом использовании средств и приложений к ним.
Начиная с отчетности за 2019 год, сдавать ее нужно только в электронном виде.
ИП на ОСНО могут не вести бухучет, если осуществляют учет доходов, расходов и хозопераций (КУДИР).
Всем работодателям необходимо сдавать отчетность за своих сотрудников.
Совмещение ОСН с иными системами налогообложения
ОСНО можно совмещать лишь с двумя системами налогообложения: ЕНВД и ПСН.
Совмещение ОСНО с УСН и ЕСХН не допускается.
При совмещении ОСНО с ЕНВД и ПСН налогоплательщик должен вести раздельный учет доходов и расходов отдельно по каждому виду деятельности.
Источник: https://www.malyi-biznes.ru/sistemy/osno/
ИП на ОСНО: налоги, учет, отчетность
Общий режим налогообложения у ИП в 2020: какие налоги платить
Индивидуальный предприниматель на общей системе налогообложения уплачивает НДФЛ и НДС с доходов, полученных от предпринимательской деятельности. Доходы, не связанные с предпринимательством, облагаются только НДФЛ.
Если в своей деятельности предприниматель использует недвижимое имущество, то по правилам, установленным для физических лиц, он обязан также платить:
- налог на имущество;
- земельный налог.
При применении автотранспорта также по правилам для физлиц уплачивается транспортный налог.
Имущественные налоги не исчисляются ИП самостоятельно. Расчет транспортного, земельного налогов и налога на имущество всех физических лиц, включая ИП, рассчитывает ФНС. Уплачиваются они налогоплательщиками на основании уведомлений налоговых органов.
Кроме налоговых платежей, предприниматель обязан уплачивать страховые взносы за себя.
Налог на добавленную стоимость
Общий налоговый режим для ИП предусматривает уплату НДС в порядке, аналогичном установленному для организаций. Порядок начисления и уплаты регулируется главой 21 НК РФ . В 2020 году ставка налога может быть 20, 10 и 0 % в зависимости от реализуемых товаров, выполняемых работ или оказываемых услуг.
НДС к начислению рассчитывается как произведение налоговой базы (суммы реализации или поступившей предоплаты от покупателей) на налоговую ставку. Рассчитанный таким образом налог плательщик вправе уменьшить на сумму налогового вычета: сумму НДС по поступившим товарам, работам и услугам.
Отчетность ИП на ОСНО в части НДС представляет в общем порядке. Налоговая декларация утверждена Приказом ФНС от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@. Сдавать ее необходимо ежеквартально не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
ИП на ОСНО, как плательщик НДС, должен выставлять счета-фактуры покупателям и вести книгу продаж и книгу покупок в соответствии с Постановлением Правительства от 26.12.2011 № 1137.
При выручке менее 2 млн руб. за три последних месяца предприниматель имеет право на освобождение от уплаты НДС в соответствии со ст. 145 НК РФ .
Общая система налогообложения для ИП обязывает исчислить и уплатить самостоятельно НДФЛ. Ставка налога обычная — 13 %. Чтобы определить налогооблагаемую базу, необходимо сумму доходов, полученную от предпринимательской деятельности, уменьшить на профессиональный вычет.
Сумма профессионального вычета определяется в соответствии с правилами п. 1 ст. 221 НК РФ . По сути, это расходы, связанные с получением предпринимательского дохода. Их размер ИП определяет самостоятельно, руководствуясь правилами главы 25 НК РФ . К расходам могут быть отнесены:
- материальные расходы;
- зарплата работникам;
- страховые взносы;
- амортизация;
- иные расходы, поименованные в главе 25 НК РФ.
В течение года ИП уплачивает авансовые платежи. Их размер определяет налоговая и выдает предпринимателю уведомление, на основании которого производится перечисление. Перечисляются авансы в следующем порядке:
- до 15 июля — 1/2 авансового платежа;
- до 15 октября — 1/4;
- до 15 января следующего года — 1/4.
По итогом года предприниматель самостоятельно рассчитывает НДФЛ по итогам года и по необходимости доплачивает его в бюджет до 15 июля следующего календарного года. Кроме того, ИП до 1 апреля следующего за отчетным года подает в ИФНС по месту учета декларацию 3-НДФЛ.
Страховые взносы за себя
Индивидуальный предприниматель уплачивает страховые взносы за себя в фиксированном размере. Фиксированный взнос пересматривается ежегодно. На 2020 год его размер составляет:
- на ОПС — 29 354 руб.;
- на ОМС — 6884 руб.
Кроме того, если доход ИП превышает 300 000 руб. в год, то он обязан уплатить дополнительный взнос на ОПС в размере 1 % с суммы превышения. Доход предпринимателя на ОСНО для исчисления допвзноса определяется как разница между суммой полученных доходов и сумой понесенных расходов (Письмо Минфина от 29.03.2017 № 03-15-05/18274).
Какие ИП платит налоги с выплат работникам
Если же ИП привлекает наемных работников, то с выплачиваемого вознаграждения за труд необходимо исчислить и перечислить в бюджет страховые взносы и НДФЛ.
По подоходному налогу ИП-работодатель выполняет обязанности налогового агента. Он обязан рассчитать налог к уплате по соответствующей ставке (для работников-резидентов она составляет 13 %), удержать его и перечислить в бюджет.
Страховые взносы на ОПС, ВНиМ и ОМС рассчитываются в соответствии с главой 34 НК РФ .
| Вид страхования | Тариф | Предельная база на 2020 г. |
|---|---|---|
| ОПС | 22 % — до превышения дохода сотрудника предельной величины и 10% — с доходов сверх предельной величины | 1 021 000 руб. |
| ОМС | 5,1 % | Не установлена |
| ВНиМ | 2,9 % — до предельной величины, с доходов сверх нее соцвзносы не начисляются | 815 000 руб. |
Также с заработной платы работникам работодатель обязан перечислять страховые взносы на травматизм. Они исчисляются в соответствии с законом 125-ФЗ от 24.07.1998. Ставка взноса на травматизм варьируется от 0,2 до 8,5 % в зависимости от класса профриска вида осуществляемой деятельности.
При привлечении работников у ИП возникает обязанность сдавать соответствующую отчетность.
ИП, общая система налогообложения, отчетность по работникам:
До последнего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.
В бумажном виде — до 25 числа.
Как организовать учет
В соответствии с пп. 1 п. 2 ст. 6 402-ФЗ, индивидуальные предприниматели вправе не вести бухгалтерский учет. В связи с этим не является обязательной учетная политика ИП на ОСНО. Чтобы воспользоваться такой возможностью, учет доходов и расходов следует осуществлять в Книге учета доходов и расходов ИП. Более подробно об этом можно почитать здесь.
Отказ от ведения бухучета является правом, а не обязанностью ИП. Поэтому при желании предприниматель может вести бухучет в обычном порядке: с применением двойной записи и обычных бухгалтерских регистров.
Источник: https://ppt.ru/art/nalogi/osno-ip
Налогообложение для ИП
Перед открытием ИП предприниматель сталкивается со множеством вопросов. В частности — как выбрать систему налогообложения для ИП? Так как от этого напрямую зависит размер налогов и страховых взносов, а также плат за работающих сотрудников, к выбору системы налогообложения нужно подходить осознанно.
О том, как выбрать правильное решение и не прогадать, рассказываем в статье.
Мы подготовили обзор возможных видов систем налогообложения для ИП с полезной выжимкой по особенностям каждого режима.
ОСНО или по-другому общая система налогообложения подразумевает собой совокупность различных налогов со строгой налоговой и бухгалтерской отчетностью. Это режим работает по умолчанию, если ИП не используют другие формы налогообложения.
ИП, которые не отвечают ни одному режиму налогообложения.
ИП, которые перестали удовлетворять требованиям какого-либо режима налогообложения.
Нет ограничений по виду деятельности, количеству работников.
Налог на доход физ. лиц — от 9 до 35%
Ставка налога НДС — 0%, 10%, 20%
Налог на доход физ.лиц — не позднее 30 апреля за предыдущий год.
НДС — 1 раз в квартал, не позднее 25 числа, который идет за отчетным кварталом.
Налог на имущество физ лиц — не позднее 1 ноября, следующего за отчетным годом.
Из явных плюсов ОСНО: нет ограничений по сферам деятельности и количеству работников.
ОСНО выбирают ИП, которые по каким-либо причинам не могут воспользоваться другими формами налогообложения, например, когда уплачивают НДС. Либо ИП с другой формой налогообложения, вовремя не выполнившие обязательства по уплате налогов.
Величина ставки для ИП по НДС составляет 20%, существуют еще льготные 0% и 10 %. Правда, для ИП, согласно ст. 145 НК РФ, есть исключение. Они вправе не платить НДС, если сумма выручки от реализации товаров и услуг за 3 месяца не превысила 2 млн рублей.
Уплата НДС, у ИП, раз в квартал, не позднее 25 числа, следующего за отчетным. Сумма налога делится на 3 равные доли и выплачивается в течение квартала до 15 числа.
Для ИП налог на доход физических лиц варьируется от 9 до 35%. Декларация по форме 3-НДФЛ подается 1 раз в год до 30 апреля. Также предприниматели сдают декларацию для уплаты налогов по форме 4 -НДФЛ, если их доход от предпринимательской деятельности увеличился на 50% по сравнению с предыдущим годом.
Налог на имущество ИП платят по инвентаризационной стоимости объекта налогообложения. Налоговые декларации не готовятся. ИП платят налог ФНС до 1 ноября каждого года.
УСН, упрощенная система налогообложения, упрощенка — форма налогообложения, которая отличается небольшим размером налоговой ставки и отсутствием строгой бухгалтерской отчетности.
ИП, которые работают в сфере торговли, производства и услуг.
Годовой доход — не более 150 млн рублей
Максимальная численность сотрудников — 100
Стоимость активов и основных средств — до 100 млн рублей
Перечень организаций, которые не могут работать по режиму УСН определен ст 346.12 НК РФ)
Авансовые платежи каждый квартал не позднее 25 числа, следующего за отчетным.
УСН используют ИП, которые не подходят под ограничения, указанные в статье 346.12 НК РФ.
Не имеют права применять упрощенную систему налогообложения, компании и ИП с указанными кодами ОКВЭД:
- деятельность банков, МФО, ломбардов, страховщиков;
- инвестиционные и негосударственные пенсионные фонды;
- профессиональная деятельность на рынке ценных бумаг;
- организация и проведение азартных игр;
- производство подакцизных товаров;
- добыча и реализация полезных ископаемых, кроме общераспространенных.
Несмотря на дополнительные ограничения по количеству работников, годовому доходу и активам (см. таблицу), УСН остается для предпринимателей ИП выгодным налоговым режимом.
- небольшие налоговые ставки по сравнению с ОСНО,
- возможность уменьшить авансовые платежи за счет уплаты страховых взносов от самих индивидуальных предпринимателей и наемных работников. У ИП без работников иногда сумма страхового взноса равна авансовому платежу, тогда его налоговый платеж приравнивается к нулю,
- при отсутствии доходов ИП освобождаются от уплаты налога,
- простое ведение отчетности: декларация подается 1 раз в год. Для уплаты авансовых платежей каждый квартал ведется Книга учета. Согласно изменениям в НК РФ с 01 июля 2020 года для ИП введен “УСН онлайн” без налоговых деклараций. Подробнее о применении УСН для ИП, читайте в статье.
Переход ИП на упрощенную систему налогообложения происходит по заявлению в течение 30 дней с момента государственной регистрации. Либо до регистрации ИП заявляет о своем желании работать по УСН.
Действующие ИП, которые хотят работать по УСН, переходят на режим с нового календарного года. Для этого до 31 декабря они подают заявление в ФНС.
При УСН действуют 2 налоговых режима:
- “Доходы”. Упрощенка 6%
- “Доходы — расходы”. Налоговая ставка от 5 до 15% в зависимости от регионов
При обоих налоговых режимах ИП платит единый налог. Налоговая декларация подается один раз в год. Но есть еще авансовые платежи. Плата за них вносится каждый квартал, не позднее 25 числа месяца следующего за отчетным, т. е до 25 апреля, июля и октября.
Единый годовой налог организации вносят до 30 апреля.
ПСН или патентная система налогообложения — это режим налогообложения, при котором не сдается декларация.
ПСН станет оптимальным вариантом для тех, кто планирует открыть бизнес на недолгий срок, например, с целью изучения спроса в конкретном регионе.
Полный список тех, кто может работать на патенте указан в п.2 ст 346 НК РФ
Кол-во работников — не более 15 человек
Доход не более 2,4 млн в год
Запрещена продажа маркированных товаров
Ставки налога нет, есть стоимость патента.
Нет налоговых деклараций, ведется только книга учета.
На ПСН работают только ИП. Если ИП хочет открыть бизнес, он покупает на него патент. При развитии нескольких направлении бизнеса ИП покупает патент на каждое направление. Здесь нет налогов и сложного бухгалтерского учета.
Стоимость патента определяют местные власти, исходя из потенциального дохода в конкретной деятельности, который назначается регионом. Можно рассчитать его самостоятельно с помощью калькулятора на сайте ФНС.
Реальный доход предпринимателя не учитывается. Даже при увеличении прибыли стоимость патента будет неизменной. Правда, если страховые взносы превысят сумму 300 000 рублей, ИП уплачивают дополнительные страховые взносы с суммы превышения.
Как и в любой системе налогообложения, на патенте действуют ограничения (см.таблицу).
- Нет налоговых деклараций.
- Налог при увеличении дохода не увеличивается. Он остается неизменным и равен стоимости патента.
- Возможность совмещать с другими налоговыми режимами.
- У некоторых видов патентной деятельности есть право не использовать ККТ.
- Страховые взносы не уменьшают стоимость патента. Размер страхового взноса 1 % с потенциально возможного дохода.
- Патент действует определенный срок, который заявляет ИП. Обычно от нескольких месяцев до одного календарного года. При окончании срока патент нужно вновь покупать, он не продлевается.
Для оформления патента нужно обратиться в налоговую с заявлением на каждый вид деятельности. Для действующих ИП подать уведомление необходимо не менее, чем за 10 дней до осуществления деятельности по патенту.
Если ИП приобретает патент сроком до 6 месяцев, то не обязательно вносить всю сумму за оплату патента сразу. Главное, внести плату до окончания срока действия патента. Если патент куплен на срок от 6 месяцев до года платеж можно разбить на 2 части.
ЕНВД или единый налог на вмененный доход применяется ИП и организациями. Налоговая база оценивается не деньгами, а физическими показателями, которые измеряются в количестве работников, единиц техники и т.д.
Учет доходов для налогообложения происходит следующим образом: На каждый физический показатель подсчитывается потенциальная доходность. Условно, доходность 1-го сотрудника компании 5000 рублей, 2-х -10.000 рублей и т.д.
ИП, чья деятельность определена п. 1 ст. 346.28 НК РФ
Численность работников не более 100 человек
ИП не должен быть плательщиком сельхозналога
Площадь торгового зала не более 150 м
Налогоплательщик не должен относиться к категории крупнейших
Рассчитывается по специальной формуле
Каждый квартал не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным
До 2013 года ЕНВД был обязательным режимом налогообложения. Сейчас ИП применяют ЕНВД добровольно после написания заявления. Перечень ИП, деятельность которых соответствует ЕНВД определена п. 1 ст. 346.28 НК РФ.
Есть и ограничения по работе (см в таблице). Ставка налога рассчитывается по специальной формуле с применением коэффициентов, которые определяются как местными, так и федеральными властями.
Платить налог ИП вынуждены в любом случае, даже при отсутствии дохода.
- ИП без работников имеет право уменьшить налог за счет вычета страховых взносов,
- сократить физические показатели например, уменьшить площадь торгового зала,
- снизить местный коэффициент, который используется в формуле при подсчете налога. В этом случае необходимо подобрать для деятельности регион с меньшими показателями коэффициента.
Итак, прежде, чем выбрать оптимальную налогообложения, необходимо учитывать следующие факторы:
- Сфера деятельности, количество сотрудников, потенциальный годовой доход. Эти показатели станут первыми фильтрами для выбора налогового режима. Например, на ОСНО нет никаких ограничений, но зато высокая налоговая нагрузка. У ПСН и УСН низкая процентная ставка, но есть ограничения по доходу и количеству сотрудников.
- Региональные льготы. Льготах, которые применимы в конкретной местности, округе и муниципальном образовании, легко узнать при обращении в ФНС по месту регистрации бизнеса.
- Налоговые каникулы. Применяются на УСН и ПСН. ИП имеет право пользоваться ими в течение 2-х лет. Условия: регистрация после принятия закона и осуществление деятельности в научной, социальной и производственной сферах.
- Совмещение налоговых режимов. Иногда выгоднее использовать разные системы налогообложения. Закон позволяет это делать, поэтому такой вариант не стоит исключать.
ФЗ-54 обязал всех предпринимателей использовать ККТ. И следующий вопрос. который встанет перед ИП после выбора режима налогообложения — какую кассу использовать? И как сэкономить издержки на ее покупку и обслуживание?
На рынке существует 3 основных вида ККТ:
- автономная касса — кнопочные касса, которая работает от стационарного интернета,
- смарт-терминалы — онлайн-касса в виде планшета со встроенным принтером для печати чека,
- фискальные регистраторы — принтеры для печати чеков, в которых можно установить фискальный накопитель.
Если выбирать по стоимости, то автономная касса безусловно самый бюджетный вариант на старте. Но есть один нюанс: для любой прошивки ПО под изменения ФЗ-54 требуется выезд специалиста. ФЗ меняется часто и спрогнозировать заранее сумму, которая потребуется для обслуживания, нельзя.
К тому же, автономная касса не работает с маркированными товарами, что тоже для многих предпринимателей становится важным критерием выбора. О всех нюансах работы автономной кассы, читайте в статье.
Для фискальных регистраторов потребуется управляющее устройство: компьютер, ноутбук, планшет с установленной кассовой программой. Конечно, есть вариант сэкономить с помощью бесплатного ПО, но тогда придется доплачивать за отдельный функционал. Это не самый экономный вариант ККТ.
На смену автономкам и фискальным регистраторам пришли современные модели смарт-терминалов.
- Кассовая программа на них уже установлена, а любые изменения под ФЗ-54 происходят автоматически
- Работают с маркированными товарами
- На некоторых моделях есть встроенный сканер и эквайринг, поэтому не придется использовать несколько устройств для расчетов с клиентами
- Работают от аккумуляторов, подключаются к сети через Wi-Fi, Bluetooth
- Удобная работа с номенклатурой товаров, есть поиск по названию, что значительно упрощает жизнь кассиров при выбивании чека.
МТС Касса 5”. Сенсорный дисплей 5,5 дюймов. Работает без подзарядки 24 часа. Скорость печати средняя — 90-150 мм в секунду. Для работы с картами любых банков подключается универсальный беспроводной пин-пад МТС Эквайринг D200.
Станет отличным вариантом для тех, кто работает в сфере услуг: парикмахерских, ателье, фитнес-центрах и др.
МТС Касса 7. Сенсорный дисплей 7.7 дюймов. Работает 14 часов без подзарядки. Скорость печати средняя — 90-150 мм в секунду. Для работы с картами любых банков подключается универсальный беспроводной пин-пад МТС Эквайринг D200.
Эта модель кассы хорошо справится в розничных магазинах. У нее высокая скорость печати чека, есть дополнительные разъемы для подключения сканера, весов и терминала эквайринга.
МТС Касса 5” со встроенным эквайрингом. Сенсорный дисплей 5.5 дюймов. Работает без подзарядки 20 часов. Подходит для выездной и розничной торговли. Не рекомендуем использовать эту модель кассы на точках с большим потоком клиентов, т.к кассир устанет передавать кассу клиентам для проведения оплаты по карте. А вот для выездной торговли, касса, наоборот, станет отличным вариантом и позволит сэкономить время на пробитие чека.
Кроме этого, все кассы способны выбивать чек без сети интернет. После появления сети они самостоятельно отправят данные в ОФД, Это тоже важные критерии для выбора кассы, особенно для ИП, которые занимаются грузоперевозками, пассажирскими перевозками или выездной торговлей.
Как ИП оптимизировать затрат при выборе онлайн-кассы? Воспользуйтесь предложением МТС Касса напрокат. Вы берете кассу в аренду и платите только за нужные услуги. Для начала продаж достаточно оплатить 1 месяц аренды.
Сравнили в таблице финансовые затраты при аренде кассы в МТС и покупке недорогой кассы другой торговой марки в собственность.
Нет непредвиденных расходов.
В случае поломки кассы оперативная замена. Продленная гарантия на весь срок пользования тарифом.
Ремонт кассы за свой счет и не менее 2 недель.Срок гарантийного ремонта, в соответствии с действующими нормами закона, до 45 дней. Гарантия 1 год
Без дополнительных расходов.
Все включено в тариф, вам потребуется только КЭП, если у вас ее нет.
Каждые 15 месяцев
2 000 руб — перерегистрация ФН
3 000 руб продление договора с ОФД
1 000 / 2 000 руб обновления
(у касс некоторых производителей обновления платные)
Есть аналитика и складской учет. ЕГАИС, Меркурий и маркировка.
Доступна товароучетная система МТС. Она автоматизирует все торговые процессы. Обучение по работе с сервисом в подарок.
Сервисы покупаются дополнительно
Техподдержка 24/7.
Доступны все оперативные каналы связи (горячая линия, чаты, удаленный доступ)
Отдельная оплата за оперативные каналы связи
Замена под потребности бизнеса.
Кассу можно быстро поменять, поэтому у вас всегда актуальная модель.
Модернизация за свой счет. Высокий риск покупки новой кассы, так не все решается модернизацией.
Открытие ИП — затратный по времени процесс. Учесть все нюансы сложно, особенно, когда вы только начинаете бизнес. К тому же, для открытия расчетного счета, покупки кассы, регистрации ИП, выбора системы налогообложения необходимо идти в разные организации. Иногда это превращается в замкнутый круг.
У нас есть решение, которое помогает предпринимателя открыть свой бизнес по принципу одного окна.
Бесплатная регистрация ИП в налоговой.
Помощь в выборе банка для расчетно-кассового обслуживания. Мы сотрудничаем с надежными банками и подбираем для вас банк с удобными условиями и выгодным тарифом. Открываем расчетный счет за 20 минут без визита в банк. У нас всегда есть специальные условия от наших партнеров, например, бесплатные тарифы, кэшбэк до 5%, бонусы на развитие в размере от 300 тыс.рублей.
Эквайринг. Ставка эквайринга от 1%. Счет эквайринга бесплатно
Рекомендация бухгалтерского аутсорсинга с учетом особенностей вашего бизнеса. МТС Касса интегрирована с популярными сервисами: Контур.Эльба, Мое дело, 1С:Бухгалтерия — подберем для вас наиболее подходящее решение. За счет интеграции данные о продажах напрямую из кассы поступают в бухгалтерский сервис. Поэтому вам не придется вести отдельный учет товаров для бухгалтерии. Также автоматизированы многие другие функции: расчет зарплаты, отпускных, больничных, налогов и взносов, подготовка и сдача отчетов, формирование счетов и договоров. Подробнее об автоматизации бухгалтерии в статье.
Если нужно полное сопровождение, подберем для вас команду профессионалов от наших проверенных партнеров: бухгалтер, юрист, налоговик, кадровик. Они разберутся в вашей деятельности и подскажут, как избежать налоговых рисков и легально снизить налоги.
Автоматизация торговли. Мы предлагаем современные онлайн-кассы, которые учитывают все требования законодательства РФ, регистрацию ККТ в налоговой и настройку, а также современный сервис учета остатков и аналитики продаж. У нас есть разные тарифные планы, в том числе и бесплатный. Кассы можно купить, взять напрокат или про программе trade-in.
Организация продажи, приемки и учета маркированных товаров и алкоголя.
Услуги по переводу бизнеса из офлайна в онлайн. Начиная от создания сайта за 1 день до организации доставки через наших партнеров.
Инструменты для контроля и анализа бизнеса даже со смартфона.
Круглосуточная техподдержка.
Обслуживание на месте ─ более 600 партнеров по всей России оказывают сервисную поддержку.
Интеграцию кассы с ERP компании.
Оставьте заявку, наши специалисты свяжутся с вами, ответят на все вопросы и при необходимости, учитывая особенности вашей деятельности, подберут банк, профессиональных бухгалтеров, МТС Кассу и тариф.
Источник: https://kassa.mts.ru/blog/for-business/nalogooblozhenie-dlya-ip/
Налоги для ИП в 2020
Какие налоги будут платить ИП в 2020 году? Как и прежде, всё зависит от системы налогообложения и вида предпринимательской деятельности.
Размеры и количество налоговых платежей, осуществляемых ИП, зависят от системы налогообложения и от того, какой вид предпринимательской деятельности он выбрал. В статье речь пойдёт о том, сколько налогов будет платить ИП в 2020 году.
Все налоговые выплаты ИП можно разделить по категориям:
фиксированные взносы на обязательное страхование – медицинское и пенсионное;
налоги и платежи на обязательные виды страхования, отчисляемые с заработной платы персонала;
налоги, которые определяет система налогообложения;
дополнительные налоги и платежи, зависящие от вида предпринимательской деятельности.
Страховые взносы
Платежи из этой категории ИП осуществляет вне зависимости от того, какой применяется налоговый режим. Если у ИП нет работников, то он выплачивает взносы только за себя.
В 2020 году размеры страховых взносов увеличатся на 4 636 рублей и составят:
32 448 рубля на обязательное пенсионное страхование;
8 426 рублей на обязательное медицинское страхование.
Если годовой доход превышает 300 000 рублей, ИП выплачивает дополнительные пенсионные взносы по ставке 1%.
Налоги и платежи во внебюджетные формы
Если у ИП есть хотя бы один работник, он обязан взять на себя дополнительные обязательства и расходы, а именно:
исчисление и удержание НДФЛ с доходов, выплачиваемых сотрудникам;
ежемесячные выплаты во внебюджетные фонды за работников, которые рассчитываются исходя из зарплаты работников.
Платежи, предусмотренные налоговым спецрежимом
Применяя ОСНО, ИП уплачивает НДС и НДФЛ за себя. Кроме того, общережимники выплачивают налог на имущество, используемое в предпринимательских целях, и налог на землю.
ИП на ЕНВД выплачивают один налог, который рассчитывается с помощью специальной формулы. Для расчёта налога ЕНВД используется величина базовой доходности ИП, которая устанавливается отдельно для каждого субъекта РФ, а также корректирующие коэффициенты и размер налоговой ставки.
Размер налога ЕНВД зависит не от фактического дохода ИП, а от потенциально возможного.
Важно: с 2020 года планируется отменить ЕНВД для ИП, занимающихся реализацией маркированных товаров – мехов, одежды, обуви и лекарств.
В случае применения ПСН ИП платит фиксированный налог. Предприниматель оплачивает стоимость патента на оказание услуг. При этом патент действует только в течение определённого времени. Органы власти субъектов РФ определяют стоимость патента и виды деятельности, при осуществлении которых можно применять эту систему налогообложения.
Размер налоговых выплат на УСН зависит от того, какой объект налогообложения выбирает ИП. Это может быть только доход либо доход, уменьшенный на общую сумму расходов. В первом случае ставка по налогу составит 6%, во втором – 15%. В регионах органы власти могут регулировать размер ставки для УСН 6%.
В случае применения УСН 15% ИП выплачивает налог на прибыль. Как и для УСН 6%, в регионах возможны пониженные ставки для некоторых видов предпринимательской деятельности, однако не ниже 5%.
Дополнительные налоги
Для некоторых видов предпринимательской деятельности предусмотрена уплата дополнительных налогов . В их число входят:
водный налог за использование водных объектов;
налог на добычу полезных ископаемых;
налог за производство и реализацию подакцизных товаров.
ИП с лицензией также обязаны платить за пользование недрами, оплачивать сборы за пользование объектами водных биологических ресурсов и объектами животного мира.
Источник: https://astral.ru/articles/nalogi/12865/