Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый Календарь На 2020 Год Усн». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
С 2017 года объем обязательной отчетности, сдаваемой непосредственно в Пенсионный фонд, существенно сокращен. Связано это с тем, что отчеты с данными по начисленным/уплаченным взносам с того года стали сдаваться в ИФНС. Туда же теперь делаются и платежи по взносам.
Отчетность, сдаваемая в ПФР, касается только работодателей. Состоит она:
из отчетности по стажу работников (формы СЗВ-СТАЖ и ОДВ-1), сдаваемой по завершении каждого года не позднее 1 марта следующего за ним года;
сведений о застрахованных лицах, трудившихся у работодателя в прошедшем месяце (форма СЗВ-М), подаваемых не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным.
сведений о трудовой деятельности работников (СЗВ-ТД), ежемесячно до 15 числа.
ВАЖНО! В 2020 году (с 1 апреля) Правительство получило полномочия менять срок сдачи формы СЗВ-ТД. Подробнее см. здесь.
О правилах составления и сдачи ежегодной отчетности читайте в статье «Как заполнить и сдать отчетность в ПФР за год?».
Аналогичная ситуация создалась и в отношении отчетности в ФСС, поскольку контроль за основным объемом взносов (в части страхования по нетрудоспособности и материнству) перешел к налоговым органам.
Однако в ФСС работодателям по-прежнему нужно сдавать ежеквартальный отчет по взносам на травматизм (форма 4-ФСС), представляя его в месяце, наступающем по завершении каждого из кварталов, не позднее:
20 числа, если отчет сдается на бумаге (это доступно страхователям со среднесписочной численностью работников не более 25 человек);
25 числа, если его подают электронно.
И оплачиваются они по-прежнему в ФСС с той же периодичностью (ежемесячно) и в тот же срок (не позднее 15 числа месяца, идущего вслед за отчетным).
Подробнее об этих взносах – в этом материале.
Сохранилась и необходимость ежегодного подтверждения вида деятельности, осуществляемого страхователем. Документы для этого, составленные по данным прошедшего года, нужно сдать в ФСС не позднее 15 апреля следующего за ним года.
В 2020 году из-за коронавируса срок подтверждения вида деятельности продлен. Подробнее см. здесь.
В ФНС налогоплательщиками, применяющими УСН, 1 раз за год (по его завершении) сдается декларация по УСН-налогу. Сроки ее представления для фирм и ИП различаются: организации декларацию сдают раньше — не позднее 31 марта года, наступающего после отчетного, а предприниматели имеют больше времени для ее подготовки и сдают этот отчет не позже 30 апреля. В 2020-м обе даты рабочие, а потому переносов не ожидается.
В 2020 году из-за коронавируса сроки сдачи декларации по УСН продлены на 3 месяца: до 30 июня для организаций и до 30 июля для ИП.
Платят УСН-налог ежеквартально (авансовые платежи) в срок не позднее 25 числа месяца, наступающего по окончании очередного квартала. Платеж по итогам года осуществляется в сроки, совпадающие с датами подачи УСН-отчетности и поэтому различающиеся для юрлиц и ИП.
Если у организации есть основания для начисления и уплаты земельного, транспортного или водного налога, налога на имущество от кадастровой стоимости, то она сдает отчетность по ним и осуществляет платежи в законодательно установленные для этого сроки. Для ИП расчет имущественных налогов делает ИФНС, и он уплачивает их так же, как прочие физлица, — один раз за год на основании уведомления, присланного из налоговой, в единый срок, установленный для платежей физлиц (до 1 декабря года, наступающего за расчетным).
Работодатели подают в ИФНС:
ежеквартальный сводный отчет по страховым взносам, сдаваемый в срок не позднее 30 числа месяца, наступающего после отчетного квартала;
ежеквартальный отчет, отражающий суммы и сроки причитающегося к уплате НДФЛ (форма 6-НДФЛ), который сдается в срок не позже последнего числа месяца, наступающего за соответствующим кварталом, и не позднее 1 марта года, следующего за отчетным годом, если в отчете речь идет о последнем квартале отчетного года;
ежегодную отчетность о доходах работников (форма 2-НДФЛ), подаваемую в тот же срок, который установлен для сдачи последнего по году отчета формы 6-НДФЛ, если она касается удержанного налога, и сдаваемую раньше (не позднее 1 марта года, наступающего после отчетного), если речь идет о неудержанном налоге.
ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Срок сдачи 6-НДФЛ и 2-НДФЛ, начиная с годовой отчетности за 2019 год, сократили на месяц. То есть за 2019 год отчеты нужно было сдать не позднее 02.03.2020, т.к. 01.03.2020 — воскресенье. Об изменениях в НДФЛ-отчетности читайте здесь.
Оплата страховых взносов, уплачиваемых в ИФНС, осуществляется ежемесячно в срок не позднее 15 числа месяца, идущего за оплачиваемым.
По окончании года (в срок не позднее 20 января) работодатели представляют ежегодный отчет, содержащий сведения о среднесписочной численности его работников.
Налоговый календарь 2020-2021 для ИП на УСН
В 2020 году авансы по УСН, единый и минимальный упрощенный налог нужно перечислить на два КБК. Один – для объекта «доходы», другой— для объекта «доходы минус расходы».
Объект налогообложения «доходы»
Авансовые платежи и единый налог — 18210501011011000110
Пени — 18210501011012100110
Штраф — 18210501011013000110
Отправить все отчеты вовремя поможет календарь. Таблица включает основную отчетность и платежи с разбивкой по месяцам. Важные даты закрашены оранжевым цветом.
Наведите курсор на интересующий месяц и щелкните левой кнопкой мыши. Ниже вы увидите список отчетности, которую следует отправить в выбранном периоде.
Фильтры над календарем помогут получить календарь на 2020 год, исходя из параметров вашей компании. На странице календаря представлены три фильтра:
Вид отчетности: бухгалтерская и налоговая, по сотрудникам, статистическая, алкогольная, экологическая.
Контролирующий орган (Росстат, ПФР, РПН и т.д.).
Система налогообложения (ОСНО, УСН, ЕНВД).
Календарь в первоначальном виде включает все виды отчетности по всем системам налогообложения. Такой календарь будет удобно использовать бухгалтерам, ведущим учет на разных системах налогообложения. Чтобы сформировать список отчетности, например, только по УСН, следует воспользоваться фильтром.
В календаре вся отчетность условно поделена на пять видов:
Бухгалтерская и налоговая. Помимо сроков отправки бухгалтерского баланса, здесь собраны сроки сдачи деклараций, различных расчетов, справок и т.п. (например, даты отправки декларации по имуществу, уведомления о контролируемых сделках, декларации по акцизам и т.д.).
По сотрудникам. Удобный фильтр для бухгалтеров-зарплатников. Воспользуйтесь фильтром, чтобы получить список отчетности по начислениям, выплатам, численности.
Статистическая. У каждой компании свой набор статистических отчетов. В нашем календаре мы собрали самые популярные (4-запасы, ПМ-пром и т.д.). Список необходимых отчетов можно уточнить на сайте Росстата.
Экологическая. Данный вид отчетов сдается в РПН, если компания занимается соответствующей деятельностью. К таким отчетам относятся декларация о плате за негативное воздействие на окружающую среду, 2-ТП (воздух), расчет суммы экологического сбора и т.п.
Алкогольная. Отдельная категория организаций отчитывается в Росалкогольрегулирование. В нашем календаре вы найдете сроки отправки алкогольной отчетности.
Пользуйтесь календарем отчетности 2020, чтобы не пропустить установленные законом сроки сдачи. Фильтруйте отчетность по нужным критериям и создавайте свой личный календарь сдачи отчетности во все контролирующие органы.
Какую отчетность формирует сервис?
Декларация УСН
Упрощенная система налогообложения – одна из самых удобных и выгодных, но отчетность по ней можно назвать простой лишь для предпринимателей без сотрудников. У ИП-работодателей и организаций набегает немало обязанностей, и по каждой есть свои сроки.
Чтобы не перегружать себя информацией и не пытаться удержать в голове все сразу – пользуйтесь налоговым календарем, подготовленным специалистами компании «Мое дело». В нам расписана вся отчетность за год ИП на УСН и ООО, с работниками и без. Кликайте на нужный месяц, чтобы узнать, что вам предстоит и что грозит, если протянуть со сдачей отчетов и платежами.
Январь
Февраль
Март
Апрель
Май
Июнь
Июль
Август
Сентябрь
Октябрь
Ноябрь
Декабрь
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
Акцизы
Водный налог
Налог на добавленную стоимость (НДС)
Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ)
Налог на игорный бизнес
Налог на имущество физических лиц
Налог на прибыль организаций
Регулярные платежи за пользование недрами
Налогообложение в РФ
Сроки уплаты УСН в 2020 году: таблица для организаций и ИП
В Пенсионный фонд необходимо представить следующую отчетность:
Вид отчетности
За какой период представляется
Срок представления в ПФР
Сведения о застрахованных лицах в ПФР (СЗВ-М)
За декабрь 2019 года
Не позднее 15.01.2020
За январь 2020 года
Не позднее 17.02.2020
За февраль 2020 года
Не позднее 16.03.2020
За март 2020 года
Не позднее 15.04.2020
За апрель 2020 года
Не позднее 15.05.2020
За май 2020 года
Не позднее 15.06.2020
За июнь 2020 года
Не позднее 15.07.2020
За июль 2020 года
Не позднее 17.08.2020
За август 2020 года
Не позднее 15.09.2020
За сентябрь 2020 года
Не позднее 15.10.2020
За октябрь 2020 года
Не позднее 16.11.2020
За ноябрь 2020 года
Не позднее 15.12.2020
За декабрь 2020 года
Не позднее 15.01.2021
Сведения о страховом стаже застрахованных лиц (СЗВ-СТАЖ)
За 2019 год
Не позднее 02.03.2020
За 2020 год
Не позднее 01.03.2021
Сведения по страхователю, передаваемые в ПФР для ведения индивидуального (персонифицированного) учета (ОДВ-1)
За 2019 год
Не позднее 02.03.2020
За 2020 год
Не позднее 01.03.2021
Срок сдачи 4-ФСС зависит от способа подачи расчета:
Вид отчетности
За какой период представляется
Срок представления в ФСС
Расчет 4-ФСС на бумаге
За 2019 год
Не позднее 20.01.2020
За I квартал 2020 года
Не позднее 20.04.2020
За I полугодие 2020 года
Не позднее 20.07.2020
За 9 месяцев 2020 года
Не позднее 20.10.2020
За 2020 год
Не позднее 20.01.2021
Расчет 4-ФСС в электронном виде
За 2019 год
Не позднее 27.01.2020
За I квартал 2020 года
Не позднее 27.04.2020
За I полугодие 2020 года
Не позднее 27.07.2020
За 9 месяцев 2020 года
Не позднее 26.10.2020
За 2020 год
Не позднее 25.01.2021
Подтверждение основного вида деятельности
За 2019 год
Не позднее 15.04.2020
За 2020 год
Не позднее 15.04.2021
Налог
1 квартал
2 квартал
3 квартал
4 квартал или по итогам года
НПА
УСН*
Авансовый платеж по единому налогу за первый квартал — не позднее 25 апреля
Авансовый платеж по единому налогу за полугодие — не позднее 25 июля
Авансовый платеж по единому налогу за девять месяцев — не позднее 25 октября
Годовая декларация по УСН и оплата единого налога не позднее 31 марта
ст. 346.21, 346.23 НК РФ
ЕНВД
Квартальная декларация не позднее 20 апреля, оплата вмененного налога до 25 апреля включительно
Квартальная декларация не позднее 20 июля, оплата вмененного налога до 25 июля включительно
Квартальная декларация не позднее 20 октября, оплата вмененного налога до 25 октября включительно
Квартальная декларация не позднее 20 января, оплата вмененного налога до 25 января включительно
ст. 346.32 НК РФ
ЕСХН
—
Авансовый платеж по сельхозналогу за полугодие — не позднее 25 июля
—
Годовая декларация по ЕСХН и оплата сельхозналога не позднее до 31 марта
ст. 346.9, 346.10 НК РФ
НДС**
Сдать декларацию не позднее 25 апреля и заплатить налог до 25 июня включительно
Сдать декларацию не позднее 25 июля и заплатить налог до 25 сентября включительно
Сдать декларацию не позднее 25 октября и заплатить налог до 25 декабря включительно
Сдать декларацию не позднее 25 января и заплатить налог до 25 марта включительно
ст. 174 НК РФ
Налог на прибыль организаций, у которых отчетный период квартал (при доходах в квартал не более 15 млн руб)
Авансовый платеж и декларация по упрощенной форме за первый квартал — не позднее 28 апреля.
Авансовый платеж и декларация по упрощенной форме за полугодие — не позднее 28 июля.
Авансовый платеж и декларация по упрощенной форме за девять месяцев — не позднее 28 октября.
Уплата налога за год и декларация по итогам года – не позднее 28 марта.
ст. 285, 286, 287, 289 НК РФ
Налог на имущество организаций
Если в регионе установлен отчетный период, то не позднее 30 апреля.
Если в регионе установлен отчетный период, то не позднее 30 июля.
Если в регионе установлен отчетный период, то не позднее 30 октября.
Годовая декларация не позднее 30 марта. Сроки уплаты налога и авансовых платежей (если есть отчетные периоды) устанавливают регионы
ст. 382,
386 НК РФ
Годовая бухгалтерская отчетность
Не позднее 31 марта за предыдущий год
—
—
—
ст. 18 ФЗ № 402 от 06.12.2011
*Плательщики УСН, не имеющие доходов в отчетном периоде, не платят авансовые платежи в соответствующем периоде.
**НДС платят в особом порядке: по 1/3 от суммы за истекший квартал не позднее 25 числа каждого из трех месяцев, следующих за истекшим кварталом. Например, НДС, начисленный к уплате за первый квартал, уплачивают равными долями не позднее 25 апреля, 25 мая и 25 июня.
Уплата некоторых налогов зависит от наличия объекта налогообложения, поэтому платят их не все организации и предприниматели.
Земельный налог
Налогоплательщиками по этому налогу являются организации, ИП и обычные физические лица, имеющие земельные участки на правах собственности, бессрочного пользования или пожизненного владения. В отношении земельного налога действует ряд льгот:
уменьшение налоговой базы (ст. 391 НК РФ);
льготная налоговая ставка (ст. 394 НК РФ);
освобождение от уплаты (ст. 395 НК РФ).
Муниципальные образования могут установить на своей территории и дополнительные льготы.
Налоговую декларацию по земельному налогу сдают только организации. ИП земельный налог платит как обычное физическое лицо, по уведомлению ИФНС. Срок сдачи декларации по земельному налогу — не позднее 1 февраля, следующего за отчетным годом.
Земельный налог уплачивают по месту нахождения земельных участков, сроки уплаты земельного налога и авансовых платежей по нему устанавливаются законами муниципальных образований.
Транспортный налог
Не являются объектом налогообложения по этому налогу транспортные средства, указанные в п.2 статьи 358 НК РФ, например, транспорт сельхозпроизводителей, а также пассажирские и грузовые водные и воздушные суда, являющиеся собственностью юрлиц или ИП, основный вид деятельности которых – перевозки.
Налоговую декларацию по транспортному налогу подают только налогоплательщики – организации. Срок сдачи декларации — не позднее 1 февраля, следующего за отчетным годом. ИП в отношении транспортного налога признаются физическими лицами, они не сдают налоговую декларацию по нему, налог платят на основании уведомления из налоговой инспекции. Сроки уплаты транспортного налога устанавливаются региональными законами.
Водный налог
Налогоплательщиками по этому налогу являются организации и физические лица, осуществляющие специальное водопользование, в виде забора воды из водных объектов или использования их акватории. Не признаются налогоплательщиками организации и физические лица, пользующиеся водными объектами договоров водопользования или решений о предоставлении водных объектов в пользование, заключенных или принятых после введения в действие Водного кодекса РФ.
Не является объектами налогообложения по водному налогу обширный перечень ситуаций забора воды или использования акватории, указанный в статье 333.9 НК РФ, таких как забор воды для полива земель сельскохозяйственного назначения, использование акватории для рыболовства и охоты, для размещения и строительства гидротехнических сооружений и др. Сроки подачи налоговой декларации и уплаты водного налога совпадают – не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
Акцизы
Акциз – это косвенный налог, который включается в цену товара и фактически уплачивается потребителем. Платят акцизы организации и ИП, являющиеся производителями, переработчиками и импортерами подакцизных товаров. Подакцизные товары указаны в ст. 181 НК РФ, к ним относятся:
спиртосодержащая продукция, за исключением лекарств, косметики и парфюмерии;
алкогольная продукция, в том числе пиво;
табачная продукция;
легковые автомобили;
мотоциклы мощностью свыше 150 лош. сил;
автомобильный и прямогонный бензин;
дизтопливо и моторные масла.
Налоговым периодом для акцизов является календарный месяц, декларация сдается по итогам каждого месяца, не позднее 25-го числа следующего месяца. В эти же сроки надо уплатить и акцизы. Исключением являются плательщики акцизов по операциям с денатурированным спиртом и прямогонным бензином: срок сдачи декларации и уплаты акцизов для них наступает не позднее 25-го числа третьего месяца, следующего за отчетным периодом.
НДПИ — налог на добычу полезных ископаемых
Этот налог платят организации и индивидуальные предприниматели, имеющие лицензии на пользование недрами, добывающие полезные ископаемые, за исключением общераспространённых. Налоговым периодом по НДПИ является календарный месяц. Сдать декларацию по налогу надо не позднее последнего числа месяца, следующего за отчетным, а заплатить налог надо не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным.
Что касается налоговой отчетности, то здесь сроки сдвинули для всех, причем как для отчетов за 2019 год, которые к моменту всей этой коронавирусной заварухи не все успели сдать, так и для отчетов за 1 квартал 2020.
Подвох заключается только в том, что перенос сдачи отчетности не влияет на перенос сороков уплаты. По уплате — свои сроки, по отчетности — свои.
Например, сдать декларацию по ЕНВД за 1 квартал 2020 можно до 20 июля, а налог уплатить следует до 6 мая.
Новые сроки сдачи налоговой отчетности:
Событие
Общеустановленный срок (с учетом переноса сроков сдачи отчетности) для всех организаций
Срок для организаций и ИП, соблюдающих режим нерабочего времени
Срок для субъектов МСП, работающих в наиболее пострадавших областях экономики
Представление бухгалтерской отчетности за 2019 год, размещаемой в ГИР БО (основная масса организаций)
12 мая
12 мая
12 мая
Представление бухгалтерской отчетности за 2019 год, не размещаемой в ГИР БО
30 июня
30 июня
30 июня
Представление расчетов по форме 6-НДФЛ за 2019 год
1 июня
1 июня
1 июня
Представление деклараций по налогу на имущество организаций за 2019 год
30 июня
30 июня
30 июня
Уплата страховых взносов в ФНС за март 2020 года
15 апреля
12 мая
15 октября
Уплата страховых взносов в ФСС за март
15 апреля
12 мая
15 апреля (для микропредприятий — 15 октября)
Подтверждение основного вида экономической деятельности в ФСС
15 апреля
12 мая
12 мая
Представление в ПФР сведений по форме СЗВ-М и СЗВ-ТД
15 апреля
15 апреля
15 апреля
Представление декларации по ЕНВД за I квартал 2020 года
20 июля
20 июля
20 июля
Уплата налога на игорный бизнес за март 2020 года
20 апреля
12 мая
20 октября
Представление декларации по налогу на игорный бизнес за март 2020 года
20 июля
20 июля
20 июля
Уплата водного налога за I квартал 2020 года
20 апреля
12 мая
20 октября
Представление декларации по водному налогу за I квартал 2020 года
20 июля
20 июля
20 июля
Представление расчета по форме 4-ФСС на бумажном носителе
15 мая
15 мая
15 мая
Представление налоговыми агентами по НДС журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур за I квартал 2020 года
20 апреля
12 мая
20 апреля
Уплата ИП авансового платежа по НДФЛ на основании налогового уведомления за I квартал 2020 года
27 апреля
12 мая
27 апреля
Уплата НДПИ за март 2020 года
27 апреля
12 мая
26 октября
Уплата ЕНВД за I квартал 2020 года
27 апреля
12 мая
26 октября
Уплата НДС в размере 1/3 суммы налога за I квартал 2020 года
27 апреля
12 мая
27 апреля
Представление налоговой декларации по НДС за I квартал 2020 года
15 мая
15 мая
15 мая
Представление расчета по страховым взносам за I квартал 2020 года
15 мая
15 мая
15 мая
Уплата акцизов за март 2020 года
27 апреля
Оценить статью:
Нам важно ваше мнение! Оставьте комментарий!
ЕГРЮЛ
Юридический адрес
Гарантийное письмо
Заполнение новой формы 11001 (с 4.07.2013!)
Государственная регистрация
Перечень документов для регистрации
Заполнение формы Р11001 (до 4.07.2013)
Порядок представления документов
Прошивка документов
Методические рекомендации для нотариусов
ИФНС 46
Реквизиты ИФНС 46
Структура ИФНС 46
Очередь в ИФНС 46
Отделения Сбербанка вблизи ИФНС 46
Особенности работы ИФНС 46
МИФНС 15 по Санкт- Петербургу
Реквизиты МИФНС 15
Отделения Сбербанка вблизи МИФНС 15
Календарь бухгалтера для УСН 2020
Общая информация о некоммерческих организациях
Регистрация некоммерческих организаций
Документы для регистрации некоммерческих организаций
Налогообложение некоммерческих организаций
Отчетность НКО: как и куда сдавать?
Процедура ликвидации некоммерческой организации
Учёт взносов в некоммерческие организации
Регистрация АНО
Регистрация фонда
Зарегистрировать инвестиционный фонд
Регистрация благотворительного фонда
Регистрация бюджетного учреждения
Развитие кредитной системы в России
Понятие кредита под залог
Признаки нестабильности банка
На что обращать внимание, когда берешь кредит
Всё о процентах по кредиту
Потребительский кредит
Как рассчитать платежи по кредиту. Формула расчета кредита.
Налог на недвижимость 2013-2014
Кредиты для малого бизнеса, какую помощь оказывает государство
Методы рыночной оценки стоимости малого бизнеса.
Овердрафт – что это для бизнеса
Платить ли коллекторам или коллекторские агентства вне закона?
Как получить беспроцентный займ ИП на спецрежиме
Корпоративный долг 2015 – как вернуть
Защита прав кредиторов при банкротстве
Бенефициар: расшифровка термина и сфера его применения
Поддержка малого бизнеса: как получить государственную помощь в 2017 году
Лизинг – выгодный инструмент для предпринимателя
Как выбрать обслуживающий банк: основные факторы
Ужесточение ответственности за незаконные валютные операции
Компании, продвигающие товары и услуги: сравнение дилеров с дистрибьюторами
Новые меры господдержки небольших предприятий
Новые условия льготного кредитования малого бизнеса
Запрет на возврат товаров, уменьшение взносов и другие нововведения декабря
Аренда и лизинг: сравнительная характеристика
Продаем бизнес: секреты удачной сделки
Отказ бизнесу в открытии банковского счета: основные причины
Кредит или лизинг: какой способ покупки выбрать
Выручка, прибыль и доход: разбираемся в отличиях
Открытие счета
Справка об открытии счета в банке
Как расширить бизнес: эффективные способы масштабирования
Фирма в аренду: как попробовать силы в бизнесе
Как зарегистрировать онлайн-кассу: краткая инструкция
Ценообразование: как выбрать подходящий метод
Привлечение инвестиций во время кризиса
07.08.2020 — Сколько платят чиновникам
07.08.2020 — ИП с работниками не обойтись без бухгалтера
07.08.2020 — Налоговики раскрыли цепочку махинаций с металлоломом
06.08.2020 — Осужденный за госизмену отбыл половину срока и вышел по УДО
06.08.2020 — Москвичи отстояли землю у дома
06.08.2020 — Проректора МГУ подозревают в махинациях
Налог на имущество для физических лиц – изменения 2015 года
Декретный отпуск – когда уходят и как оплачивается
Новые госпошлины с 2015 года
Пособие по беременности и родам – порядок исчисления при замене календарных лет
Деньги в долг – как правильно дать, чтобы получить обратно
Банкротство физических лиц и ИП возможно с 2015 года
Раздел имущества при разводе – как сохранить свои интересы
Кого нельзя сократить из сотрудников компании
Новые тарифы и полномочия нотариусов 2015 в РФ
НДФЛ в 2015 году – какие изменения произошли
Как получить налоговый вычет за обучение
Валютная ипотека – что делать в 2015 году
Можно ли отказаться от страховки по кредиту
На что можно потратить материнский капитал
Как получить налоговый вычет при покупке квартиры
Патент для физлица – легализация бизнеса на льготных условиях
Как узнать собственный ИНН
Инструкция по заверению копии документа
Как правильно вывести продукт (товар или услугу) на рынок?
Признание физического лица предпринимателем: основные критерии и последствия
В Федеральную налоговую службу:
Декларации по НДС, налогам на прибыль, имущество, по транспортному, земельному налогу для субъектов, которые находятся на общей системе налогообложения;
Сведения 2-НДФЛ, форма 6-НДФЛ, расчет по страховым взносам, сведения о среднесписочной численности, независимо от режима налогообложения;
Бухгалтерская отчетность;
Декларации по УСН, ЕНВД, ЕСХН при условии применения данных систем.
В Пенсионный фонд РФ отчетность:
СЗВ-М;
СЗВ-СТАЖ;
СЗВ-ТД (с 2020 года).
В Фонд социального страхования:
Расчет 4-ФСС;
Подтверждение основного вида деятельности
В Управление Росстата отчеты предоставляются индивидуально, по запросу. Это зависит от специфики деятельности, численности работников, оборотов торговли и других факторов.
Также организации обязывают подавать сведения в центр занятости. В зависимости от видов деятельности появляется дополнительная отчетность в Росалкогольрегулирование, Росприроднадзор, Федеральную миграционную службу и т.д. Для каждого ведомства регламентируется свой порядок и сроки.
Предоставим письменный отчет по ошибкам. Анализируем более 30 параметров
Неправильное указание НДС в документах;
Ошибки во взаиморасчетах («красные» и развернутые сальдо по документам расчетов или договоров на счетах 60, 62, 76.);
Отсутствие счетов-фактур, проверка дублей;
Неправильный учет ТМЦ (пересорт, неверная последовательность прихода и расхода);
Дублирование элементов (номенклатура, валюты, контрагенты, договоры и счета и т.д.);
Контроль заполнения реквизитов в документах (контрагенты, договоры);
Контроль (наличие, отсутствие) движений в документах и другие;
Проверка корректности договоров в проводках.
2-НДФЛ. Все организации и ИП, выплачивающие работникам заработную плату в любой форме заполняют справки 2-НДФЛ на каждого сотрудника и сдают их не позже 2 марта 2020 года (1 марта выходной).
6-НДФЛ. Ежеквартальный расчет с накопительным итогом за год. Компании, имеющие наёмных работников, сдают отчет за 2019 год не позже 02.03.2020 года. В новом году за каждый квартал нужно отчитаться не позднее последнего дня месяца, идущего за отчетным периодом. То есть: за 1 квартал – 30.04.2020 г., за полугодие – 31.07.2020 г., за 9 месяцев – 02.11.2020 г., за год – 01.03.2021 г.
Расчет по страховым взносам заполняется за каждый квартал с нарастающим итогом. Все компании обязаны подать форму до 30-го числа следующего месяца, после отчетного периода. Таким образом, годовой РСВ за 2019 г. – до 30.01.2020 г. Далее, в следующем году: до 30.04.2020 г. – за 1 квартал, до 30.07.2020 г. – за полугодие, до 30.10.2020 г. – за 9 месяцев, до 01.02.2021 г. – за 2020 год.
Сведения о среднесписочной численности работников предоставляются только один раз в год. За 2019 год его нужно успеть сдать до 20 января 2020 г.
Декларация по налогу на прибыль. Обязательна к заполнению организациями, применяющими ОСН. Сдают ежеквартально или ежемесячно. Сроки для тех, кто отчитывается каждый квартал: за 2019 год – до 30.03.2020 г., за 1 квартал 2020 г. – до 28.04.2020 г, 2 квартал – до 28.07.2020 г., 3 квартал – 28.10.2020 г. При ежемесячной сдаче форма направляется не позднее 28 числа следующего месяца.
Декларация по НДС. Заполняется за каждый квартал плательщиками НДС. Сроки следующие: 4 квартал 2019 г. — до 27.01.2020 г., в новом году 1 квартал – до 27.04.2020 г., 2 квартал – до 27.07.2020 г., 3 квартал – до 26.10.2020 г., 4 квартал – до 25.01.2021 г.
Декларация по упрощенной системе налогообложения. Предоставляется один раз в год плательщиками, применяющими данный режим. За 2019 год нужно не забыть отчитаться до 31.03.2020 г.
Декларация по ЕНВД. Компании и ИП, подпадающие под действие «вменёнки» обязаны составлять отчет за каждый квартал. Срок — до 20 числа месяца, который следует после отчетного периода. Соответственно: IV квартал 2019 г. – до 20.01.2020 г., I квартал 2020 г. – до 20.04.2020 г., II квартал – до 20.07.2020 г., III квартал – до 20.10.2020 г., IV квартал – до 20.01.2021 г.
Декларация по ЕСХН. Хозяйствующие субъекты, которые платят единый сельскохозяйственный налог, отчитываются один раз за налоговый период. Последний срок для подачи сведений за 2019 год 31.03.2020 г.
Декларация по налогу на имущество. Организации, имеющие на балансе имущество, обязаны отчитаться до 30 марта 2020 года
Декларация по транспортному налогу. Только для тех, у кого числятся транспортные средства. За 2019 год необходимо сдать отчет до 03 февраля 2020 года.
Декларация по земельному налогу. Предприятия, являющиеся собственниками земли, предоставляют единовременные сведения за 2019 год не позже 03 февраля 2020 г.
Единая упрощенная декларация. В случае, если организация не ведёт хозяйственную деятельность, она может отчитываться по данной форме каждый квартал с накопительным итогом. Даты следующие: за IV квартал 2019 г. – до 20.01.2020 г., I квартал 2020 г. – до 20.04.2020 г., II квартал – до 20.07.2020 г., III квартал – до 20.10. 2020 г., IV квартал – до 20.01.2021 г.
Форма 3-НДФЛ. Предоставляется индивидуальными предпринимателями. Не позднее 30.04.2020 г. необходимо отчитаться за 2019 год.
Годовая бухгалтерская отчетность. Обязанность по предоставлению возлагается на все юридические лица. Отведено время до 31 марта 2020 года.
Как уже было сказано, основное нововведение — это форма СЗВ-ТД. Её планируется сдавать также как и СЗВ-М, не позднее 15 числа месяца, который следует за отчётным. Таким образом, впервые страхователи отчитаются за январь 2020 года в феврале. Учитывается общепринятое правило: при попадании срока сдачи на выходной, он переносится на первый рабочий день. Также остаются уже известные формы:
СЗВ-М. Традиционно ежемесячно до 15 числа. Даты в 2020 году: январь – до 17.02.2020 г., февраль – 16.03.2020 г., за март – 15.04.2020 г., апрель – 15.05.2020 г., май – до 15.06.2020 г., июнь – 15.07.2020 г., июль – 17.08.2020 г., август – до 15.09.2020 г., сентябрь – 15.10.2020 г., за октябрь – до 16.11.2020 г., ноябрь – 15.12.2020 г. и за декабрь – 15.01.2021 г.
СЗВ-СТАЖ. Годовая форма. Сведения за 2019 год следует подать до 02.03.2020 г.
Сроки для отчетов в Фонд социального страхования.
4-ФСС. Для этой ежеквартальной формы срок зависит от способа сдачи: на бумаге или по электронным каналам связи. Для бумажного варианта: за 2019 год — до 20.01.2020 г., за 1 квартал нового года – до 20.04.2020 г., за полугодие – 20.07.2020 г., за 9 месяцев – 20.10.2020 г. Если вы передаёте отчет в электронном виде, то соответственно: 27.01.2020 г., 27.04.2020 г., 27.07.2020 г., 26.10.2020 г.
Не забываем каждый год, до 15-го апреля подтвердить основной вид деятельности. Это касается всех юридических лиц. От него будет зависеть тариф взносов на травматизм.
Новые формы отчетности появятся уже в этом месяце, поэтому для корректности заполнения форм отчетности, вам нужно будет обновить 1С, проверить наличие действующего договора ИТС можно позвонив нашим специалистам. Для отправки отчетности в ФНС и ПФР подключить сервис электронной отчетности 1С:Отчетность
При проверке действующего договора ИТС, можно попросить менеджера подключить также дополнительные сервисы такие как – проверка контрагентов (может понадобиться для подтверждения благонадежности контрагентов и чистоты сделок) -1СПАРК риски, 1С:Контрагент, для корректности внесения данных по контрагентам.
Обновление Платформы и типовых конфигураций 1С:Предприятие;
Линия консультаций 1С;
Демонстрация и обучение пользованию сервисами информационной системы ИТС;
Ежемесячные выезды сервис-инженера;
Доступ на сайт поддержки пользователей 1С;
Круглосуточный доступ к информационной системе ИТС и другие.
Остались вопросы? Закажите бесплатную консультацию наших специалистов!
Понравилась статья? Поделитесь с друзьями!
Сроки сдачи отчетности УСН фирм в 2020 году
Актуальный календарь бухгалтера УСН 2020 предусматривает предоставление следующей информации в Фонд социального страхования:
Ежеквартальный 4-ФСС. Причем законодатели предусмотрели два срока, которые зависят от среднесписочного числа работников. Так, для ООО, отчитывающихся на бумаге, то есть в штате которых трудятся 24 специалиста и меньше, сдавать отчет придется до 20 числа месяца, который следует за отчетным кварталом. Для упрощенцев с численностью 25 и более работников, отчитывающихся электронно, срок продлили на пять дней, то есть до 25 числа следующего месяца.
Ежегодное подтверждение основного вида деятельности. Информация обязательна для всех экономических субъектов, сдается не позднее 15 апреля.
Состав налоговой отчетности при УСН в 2020 году для ООО (календарь бухгалтера — таблица представлена ниже) можно разделить на следующие виды:
Зарплатная отчетность. Включает единый расчет по страховым взносам (РСВ), информацию о суммах и сроках перечисления НДФЛ (6-НДФЛ), сведения о доходах и удержаниях НДФЛ (2-НДФЛ).
Декларация по УСН. Сдается компаниями один раз в год, до 31 марта.
Имущественные декларации. Если в собственности ООО имеется объект, который подлежит налогообложению, то придется подготовить декларации. В состав имущественных налогов входят: земельный, транспортный и налог на имущество.
Бухгалтерская отчетность. Сдается ежегодно до 31 марта. Содержит информацию о финансовом положении организации.
Месяц / Квартал / Год
Количество дней
Календарных
Рабочих
Выходных
Январь
31
15
16
Февраль
28
19
9
Март
31
22
9
Апрель
30
22
8
Май
31
19
12
Июнь
30
21
9
Июль
31
22
9
Август
31
22
9
Сентябрь
30
22
8
Октябрь
31
21
10
Ноябрь
30
21
9
Декабрь
31
23
8
1 квартал
90
56
34
2 квартал
91
62
29
3 квартал
92
66
26
4 квартал
92
65
27
2021 год
365
249
116
Месяц / Квартал / Год
Рабочее время (час)
40 час/нед
36 час/нед
24 час/нед
Январь
120
108
72
Февраль
151
135.8
90.2
Март
176
158.4
105.6
Апрель
175
157.4
104.6
Май
152
136.8
91.2
Июнь
167
150.2
99.8
Июль
176
158.4
105.6
Август
176
158.4
105.6
Сентябрь
176
158.4
105.6
Октябрь
168
151.2
100.8
Ноябрь
167
150.2
99.8
Декабрь
183
164.6
109.4
1 квартал
447
402.2
267.8
2 квартал
494
444.4
295.6
3 квартал
528
475.2
211.2
4 квартал
518
466
310
2021 год
1987
1787.8
1190.2
Новые сроки сдачи отчетов и уплаты налогов в одной таблице
Штраф за отчетность в ПФР не в срок: «1)если прошло менее 180 дней 5% от сумм взносов, подлежащих уплате на основании этого расчета(например штраф для ИП с 16159,56 составит 807,98 рублей и не важно оплатил он или нет) за каждый месяц, но не более 30% и не менее 100 руб. 2)если прошло более 180 дней 10% от суммы, но не менее 1000 руб» (ст.46 212-ФЗ).
Штраф за Декларации в налоговую не в срок: «5 процентов неуплаченной суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.» (27.07.2010 № 229-ФЗ). Т.е. если вы налог УСН заплатили, а декларацию не сдали то штраф — 1000 рублей. Штрафы и пени в декларации не отображается. Калькулятор штрафа.
При неуплате налогов или платежей в ПФР в срок, предусмотрена пеня в размере 1/300 умноженное на размер платежа и помноженная на ставку рефинансирования в день. Калькулятор пени
Пишем для ИФНС: Заявление о зачете излишне уплаченных сумм налога.xls (Excel) или Заявление на возврат излишне уплаченных сумм налога.xls (Excel). Пишем для ПФР, ФСС: Заявление о зачете излишне уплаченных сумм страховых сборов.doc
Итак, налоговый календарь 2020 – важный инструмент, который содержит информацию о событиях и сроках для налогоплательщиков. Так как регламентирующие эти сроки и события законодательные акты постоянно уточняются, каждому ответственному лицу следует постоянно обновлять свои знания и следить за новой информацией.
В противном случае, налогоплательщик рискует получить штраф, обнаружить свой расчётный счёт заблокированным, а в некоторых случаях его ждёт и уголовная ответственность.
Примечание: в случае, если налоговый инспектор обнаружил ошибку и сообщил о необходимости внести исправления, новая исправленная отчётность должна быть подана в срок не более 10 рабочих дней с момента этого сообщения.
Как правило, государство публикует все сроки отчётности на следующий год в конце текущего, чтобы все налогоплательщики могли вовремя подавать документы. Но сейчас, руководствуясь действующими актами, уже можно сказать о том, как будет выглядеть налоговый календарь на следующий год.
Далее мы постараемся разделить информацию по блокам, исходя из того, кому и когда нужно будет сдавать какую отчётность.
ИП на ОСН
Налоговая декларация по НДС.
За 4-ый квартал 2019г – до 25-ого января 2020 г.
За 1-ый квартал 2020г – до 25-ого апреля 2020 г.
За 2-ой квартал 2020 г. – до 25-ого июля 2020 г.
За 3-ий квартал 2020 г. – до 25-ого октября 2020 г.
За 4-ый квартал 2020 г. – до 25-ого января 2021 г.
Декларация 3-НДФЛ
За 2019 год – до 30 апреля 2020 г.
Декларация 4-НДФЛ
В течение 5-ти рабочих дней после окончания месяца, в котором была получена прибыль.
ИП на УСН
Декларация по УСН
За 2019 г. – до 30-ого апреля 2020 г.
ИП на ЕНВД
Декларация по ЕНВД
За 4-ый квартал 2019г – до 20-ого января 2020 г.
За 1-ый квартал 2020г – до 20-ого апреля 2020 г.
За 2-ой квартал 2020 г. – до 20-ого июля 2020 г.
За 3-ий квартал 2020 г. – до 20-ого октября 2020 г.
За 4-ый квартал 2020 г. – до 20-ого января 2021 г.
Важно: С 2020 года будут внесены изменения в ЕНВД, а с 2021 года эту форму налогообложения отменят! Подробнее – здесь.
ИП на ЕСХН
Декларация по ЕСХН
За 2019 г. – до 31-ого марта 2020 г.
ИП на ПСН
Отчёты не сдаются
Налоговый календарь на 2020 год
Для ОСН
Оплачивается НДС
За 4-ый квартал 2019 года оплачивается до 25-ого января 2020 г., 25-ого февраля 2020 г., 25-ого марта 2020 г.
Далее – равными частями до 25-ого числа каждого месяца по итогам истекшего квартала.
Оплачивается НДФЛ
За 2019 год оплачивается до 15-ого июля 2020 г.
Для УСН
Авансовые платежи и налог по упрощённой системе
Авансовый платёж за 1-ый квартал 2020 г. – до 25-ого апреля 2020 г.
Налог за 2019 г. – до 30 апреля 2020 г.
Авансовый платёж за 2-ой квартал 2020 г. – до 25 июля 2020 г.
Авансовый платёж за 3-ий квартал 2020 г. – до 25-ого октября 2020 г.
Для ЕНВД
Оплачивается налог на вменённый доход
За 4-ый квартал 2019 г. – до 25 января 2020 г.
За 1-ый квартал 2020 г. – до 25 апреля 2020 г.
За 2-ой квартал 2020 г. – до 25 июля 2020 г.
За 3-ий квартал 2020 г. – до 25 октября 2020 г.
За 4-ый квартал 2020 г. – до 25 января 2021 г.
Для ЕСХН
Оплачивается налог ЕСХН
За 2019 г. оплачивается до 31-ого марта 2020 г.
За 2020 г. Авансовый платёж ЕСХН вносится до 25-ого июля 2020 г.
Оплата страховых взносов происходит вне зависимости от того, есть ли у ИП наёмные сотрудники, или он работает один. Ниже мы приводим последние сроки оплаты фиксированных взносов.
Важно! Для ИП, работающих на вменёнке или упрощёнке имеет смысл оплачивать страховые взносы поквартально, так как эти режимы предусматривают возможность уменьшения авансового платежа УСН или налога на вменённый доход.
Взнос на обязательное пенсионное страхование за 2020 г. оплачивается до 31-ого декабря 2020 г.
Взнос на обязательное медицинское страхование за 2020 г. оплачивается до 31-ого декабря 2020 г.
Взнос на обязательное пенсионное страхование в том случае, если реальный (вменённый, потенциально возможный) доход превышен за год на 300 000 рублей оплачивается за 2019 г. до 1-ого июля 2020 г.
Новые правила в 2020 году
Отчётность для налоговой
Отчёты для всех ИП
Отчёты для ИП с наёмными работниками
Налоговый календарь. Сроки уплаты налогов
Календарь страховых взносов в 2020 году
Бизнес по франшизе
Детские франшизы
Недорогие франшизы
Франшизы общепита
Франшизы торговли
Франшизы услуг
IT Франшизы
Прежде чем рассказать про отчетность ООО на УСН в 2020 году, разберемся в понятии налогового и отчетного периодов этой системы налогообложения.
Налоговым, т.е. периодом, по итогам которого рассчитывают налог к уплате, признается календарный год. Кроме того, на УСН установлены так называемые отчетные периоды, по окончании которых платят авансовые платежи по единому налогу. Это первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года.
Отчетные формы и сроки сдачи зависят от того, какие налоги установлены на конкретной системе налогообложения. Если ваша организация не ввозит товары на территорию РФ и не имеет отдельных объектов налогообложения (недвижимость, транспорт, земельные участки), то надо платить только один налог – единый.
Упрощенцы не являются плательщиками налога на прибыль и НДС, однако в отношении последнего налога есть исключения. Налог на добавленную стоимость взимается при ввозе импорта, а также, если организация на УСН выставила счет-фактуру с выделенным НДС. Такие налоги, как транспортный, земельный, водный и на имущество платят на всех системах, но только при наличии соответствующего объекта налогообложения.
Сроки сдачи отчетности в 2020 году
Перечень отчетности зависит от оснований, по которым она сдается, а также от органа, куда предоставляется.
Декларация по упрощенной системе сдается один раз за год, по итогам отчетных периодов ничего сдавать не надо. Сведения о начисленных авансах отражаются только в годовой декларации. Будьте внимательны и не путайте сроки сдачи декларации по УСН для организаций от тех, что установлены для ИП.
На протяжении всего календарного года упрощенцы ведут специальную книгу учета доходов и расходов. КУДиР не сдается в налоговую инспекцию, но может быть запрошена инспектором при камеральной проверке декларации.
Если организация на УСН проводила сделки с НДС, то надо сдать декларацию за соответствующий квартал. Декларации по земельному и транспортному налогу для организаций уже отменили. Последний раз их сдавали за 2019 год не позднее 3 февраля 2020.
Отчетность ООО на УСН в 2020 году не ограничивается только налоговыми декларациями и бухгалтерским балансом. По работникам установлены специальные формы, которые сдают в ИФНС, ПФР и ФСС. Учитывая сложность отчетных документов и периодичность их сдачи, рекомендуем подобрать для этой работы квалифицированного бухгалтера или заключить договор с аутсорсинговой компанией.
Мы подготовили для вас таблицу, где собрали сроки сдачи разной отчетности. Обратите внимание, что если крайний срок выпадает на выходной день, то он переносится на следующий рабочий день. Если нет, то надо ориентироваться на дату, указанную в НК РФ или других нормативных актах.
Например, срок сдачи декларации по УСН за 2019 год – 31 марта 2020 года. Крайний срок выпадает на рабочий день, поэтому он не переносится.
Таблица отчетности для ООО на УСН в 2020 году
Отчетность
Крайний срок
Сведения о среднесписочной численности
20 января
СЗВ-М
Ежемесячно, не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным
СЗВ-ТД (*)
Ежемесячно, не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным
2-НДФЛ за 2019
2 марта
СЗВ-Стаж за 2019
2 марта
ОДВ-1 за 2019
2 марта
6-НДФЛ за 2019
2 марта
Декларация по имуществу
30 марта
Декларация по УСН за 2019
31 марта
Годовая бухгалтерская отчетность за 2019
31 марта
Подтверждение основного вида деятельности за 2019
15 апреля
4-ФСС (**)
Не позднее 20-го (или 25-го) числа месяца, следующего за кварталом
РСВ
Не позднее 30-го числа месяца, следующего за кварталом
6-НДФЛ в 2020
Не позднее последнего числа месяца, следующего за кварталом
Статическая отчетность
По запросу
(*) СЗВ-ТД сдается только за месяцы, в которых были какие-то кадровые события.
(**) Если численность работников не превышает 25 человек, то отчет сдается в бумажном виде не позже 20-го числа, если больше, то не позже 25-го числа в электронном виде.
УСН является одним из спецрежимов, который предполагает определенный порядок выплаты налогов и ориентирован такой режим на предпринимателей малого и среднего бизнеса. Юридические лица и ИП вправе сделать выбор в пользу какого-либо варианта налогообложения: общую либо упрощенную. При этом выбор не устанавливается на весь срок работы компании или ИП, всегда можно перейти на другую систему добровольно или потерять право применять УСН по причине смены условий применения.
Условиями для применения УСН для компаний и ИП являются:
число работников до100чел.
выручка до 150 млн.руб.
остаточная стоимость до 150 млн. руб.
Выделяются условия для организаций на УСН:
доля других организаций до 25%
отсутствие филиалов
Компания может сменить режим на УСН если выручка за 9 месяцев не свыше 112,5 млн. руб. В этой ситуации можно поддать уведомление о переходе на УСН.
