Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Транспортный налог на мотоцикл». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Статья 357 НК РФ устанавливает:
Налогоплательщиками налога… признаются лица, на которых в соответствии с законодательством Российской Федерации зарегистрированы транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения…
Мотоциклы и мотороллеры признаются объектом обложения согласно ст. 358 НК РФ. То есть обязанности налогоплательщика появляются после постановки мототехники на учет в дорожной инспекции. ФНС определяет сумму обязательств на основании данных, полученных из ГИБДД.
Налоговый калькулятор — Расчет транспортного налога
База для принятия ставок налога установлена статьей 361 НК РФ. Для мототехники она составляет от 2 до 10 рублей на одну лошадиную силу.
| Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы) | Налоговая ставка (в рублях) |
|---|---|
| до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно | 2 |
| свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно | 4 |
| свыше 35 л.с. (свыше 25,74 кВт) | 10 |
Региональные акты могут уменьшать или увеличивать ставки, но не больше чем в 5 раз от базы. Территориальные власти могут устанавливать собственную дифференциацию показателей по категориям мотосредств и срокам их эксплуатации.
Калькулятор дорожного налога на мототехнику добавляет поля для ввода начальных данных. Например, при расчете суммы платежа в Иркутской области калькулятор попросит дополнительно внести год выпуска ТС.
В таблице представлены налоговые ставки по некоторым субъектам РФ в 2020 году.
| Субъект РФ | Налоговая ставка (в рублях) | ||
|---|---|---|---|
| Объект обложения — Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |||
| до 20 лошадиных сил | от 20 до 35 лошадиных сил | больше 35 лошадиных сил | |
| 77 город Москва | 7 | 15 | 50 |
| 50 Московская область | 9 | 16 | 50 |
| 78 город Санкт-Петербург | 10 | 20 | От 35 до 90 л.с. — 30 от 90 л.с. и выше — 50 |
| 47 Ленинградская область | 10 | 20 | 50 |
| 14 Республика Саха-Якутия | 4 | 8 | 20 |
| 61 Ростовская область | 4 | 7 | 25 |
| 49 Магаданская область | 3 | 6 | 15 |
| 21 Республика Чувашия | 5 | 12 | 27 |
| 05 Республика Дагестан | 4,2 | 7,5 | 25 |
В обществе распространено мнение, что мототехника является особенной категорией транспорта, за которую платить в казну не нужно. Эта точка зрения ошибочная: отдельных льгот для мотоциклов не предусмотрено.
Важно отметить: объектом налогообложения является только техника, зарегистрированная в соответствии с законодательством РФ.
Например, не придется платить за транспортное средство, находящееся в розыске по причине кражи. В остальных же случаях выплаты необходимо произвести в установленном порядке.
В том случае, если собственник мотоцикла не оплатит налог в установленный региональным законом срок, ФНС инициирует процедуру принудительного взыскания. Тогда оплатить придется еще и штрафы.
Пени начисляют за каждый день просрочки в размере 1/300 ставки рефинансирования, установленной ЦБ РФ, от суммы задолженности.
Ряд категорий граждан и юридических лиц освобождаются от уплаты налога, либо имеют право на снижение суммы.
В том случае, если гражданин претендует на получение льготы, он должен обратиться в ФНС с соответствующим заявлением. Также, при возможности, стоит приложить к заявлению документы, подтверждающие факт возникновения права.
Если в налоговом органе отсутствует информация о принадлежности налогоплательщика к льготной категории, сведения об этом будут запрошены у лиц и организаций, располагающих соответствующей информацией.
Льготные категории плательщиков определяются также законодательством конкретного региона. Как правило, в эти списки включаются граждане, получившие статус героев РФ и СССР, а также инвалиды войны, участники боевых действий, опекуны детей-инвалидов и инвалидов детства, пострадавшие от лучевой болезни граждане.
Пример категории, которой льготы положены не во всех субъектах Федерации — многодетные семьи.
Транспортный налог на мотоцикл
Технические средства, с которых необходимо платить транспортный налог, условно можно разбить на несколько категорий, при этом форма собственности значения не имеет:
- Наземные самоходные транспортные средства (легковые и грузовые автомобили, сельскохозяйственная и строительная техника, мотоциклы и квадроциклы).
- Речной и морской транспорт (моторные лодки, яхты, катера, теплоходы, баржи и плавучие доки).
- Воздушный транспорт (вертолеты, самолеты, беспилотники массой более 30 кг.).
Прицепы для автомобилей и сельхозтехники налогом не облагаются.
Фискальные органы, применяя повышенный коэффициент для расчета налога на дорогие транспортные средства, не забывают учитывать интересы и других категорий граждан и организаций.
Как правило, регионы сами определяют категории граждан, которые освобождены от уплаты налога. В основном, это Герои СССР и России, ветераны, инвалиды, многодетные родители и участники ликвидации аварии на Чернобыльской АЭС. Под льготное налогообложение попадают и транспортные средства, предоставленные социальными службами.
В ряде областей России налог не взимают с владельцев электромобилей, или транспортных средств, оборудованных газовыми установками.
Льготы по оплате транспортного налога есть и у юридических лиц, например, в Москве от него освобождены компании, занимающиеся перевозкой пассажиров в городе. Нулевая ставка действует и для агентов особых экономических зон.
Кроме этого, к категории льготников относятся:
- Компании, владеющие промысловыми и рыболовными судами или водным транспортом, основной вид деятельности которого – грузовые и пассажирские перевозки.
- Предприниматели, работающие в сельском хозяйстве (доля продажи сельхозпродукции должна превышать 50% общей выручки компании) тоже освобождены от налога на комбайны, трактора, машины для перевозки удобрений и готовой продукции.
- Автомобили и техника военных и силовых ведомств (МО, Гражданская оборона, ФСБ, МЧС, служба внешней разведки).
- Медицинские самолеты и вертолеты, с изображением Красного Креста или Полумесяца на борту.
Автомобиль, находящийся в розыске после угона, тоже освобождается от уплаты транспортного налога, для этого в фискальные органы необходимо представить подтверждающий документ из полиции.
Если организация попадает под вышеперечисленные категории льготников, она обязана уведомить об этом налоговые органы. Начисление нулевой ставки возможно только после подачи соответствующей формы в ФНС. Связано это с тем, что раньше эта информация отражалась в налоговых декларациях, которая для транспортного налога теперь не нужна. Физическим лицам и ИП сведения подавать не обязательно, за них это сделают сотрудники налоговой службы.
Чтобы заплатить налог и спать спокойно, собственник автомобиля может воспользоваться двумя способами:
- Дождаться почтового уведомления из налоговой инспекции, где будут прописаны данные на ТС и указана сумма налога.
- Зарегистрироваться на сайте Федеральной Налоговой Службы и получать информацию о налогах через личный кабинет. Оплатить налог можно сразу, использую кредитную карту любого банка.
Срок оплаты транспортного налога за прошлый год истекает 1 декабря текущего года, после этой даты фискальные органы имеют право применить штрафные санкции к неплательщику.
Транспортный налог для мотоцикла, мотороллера
Установление различных льгот для владельцев мотоциклов – тоже прерогатива субъектов РФ. Региональные органы власти могут полностью или частично освободить от уплаты мотоциклетного налога как отдельные организации, так и физических лиц.
Чтобы ознакомиться с условиями предоставления льгот владельцам мотоциклов в вашем регионе, достаточно найти в любом поисковике закон о транспортном налоге области (края) и внимательно прочитать соответствующий раздел. Такие документы находятся в общем доступе.
Байкер автоматически становится налогоплательщиком после регистрации мотоцикла. Вам не нужно посещать налоговую — служба сама возьмёт данные о транспортном средстве в ГИБДД.
Даже если после регистрации вы не катаетесь, вы всё равно должны своевременно оплачивать дорожный сбор.
На размер сбора влияют:
- Мощность двигателя. Чем она больше, тем выше налог.
- Срок владения. Первая квитанция приходит через год после регистрации мотоцикла.
- Налоговая ставка в регионе. Как правило, в больших городах мотовладельцы платят больше, в мелких городах и деревнях — меньше.
Органы местного самоуправления могут повышать или понижать налоговую ставку максимум в 5 раз. На практике разница составляет 0,5—2 единицы.
ТН = Мд х Сн х П х Кв
ТН — транспортный налог в рублях;
Мд — мощность двигателя в лошадиных силах;
Сн — ставка налога для региона в рублях;
П — оплачиваемый период, как правило, год;
Кв — коэффициент фактического владения мотоциклом.
Полученную цифру округляют до целого числа. Если оно отличается от того, что указано в квитанции, звоните в налоговую и требуйте разъяснений.
- Ветераны ВОВ;
- пенсионеры;
- участники ликвидации аварии на ЧАЭС;
- герои СССР и России;
- инвалиды;
- участники боевых действий.
Подробную информацию о льготах для владельцев мототехники можно узнать в Государственной фискальной службе по месту жительства или на сайте регионального отделения налоговой инспекции.
Калькулятор транспортного налога
Налог нужно оплатить до 1 декабря следующего года. Квитанция обычно приходит в конце лета — начале осени. Крайний срок — 1 ноября.
После получения квитанции оплатите её наличными или банковской картой по реквизитам, указанным в платёжке.
Если величина налога вызывает сомнения, его можно пересчитать самостоятельно по формуле — при расчётах оператор мог ошибиться. Чтобы запросить пересчёт налога, позвоните в налоговую или отправьте им письменный запрос.
Если не оплатить дорожный сбор вовремя, придёт уведомление от фискальной службы с требованием уплатить налог в предписанные сроки. Если и после этого не последует никакой реакции, владелец будет оштрафован.
Следующий шаг — суд с налоговой. По решению суда мотоцикл могут изъять и продать на аукционе. Предприятие, на котором работает должник, могут обязать ежемесячно выплачивать определённую сумму в счёт погашения долга.
Часто налоговые квитанции не приходят в срок или теряются. Однако это не освобождает от обязанности регулярно и своевременно оплачивать сбор. Минимальный штраф за несвоевременную уплату налога — 1 000 р.
Неуплата налога портит кредитную историю мотовладельца. В будущем у него могут возникнуть проблемы с получением займов, оформлением кредитов и выездом за рубеж.
Величину транспортного налога определяет налоговая инспекция. Собственник транспортного средства должен только удостовериться в правильности выполненных расчетов. Если будет обнаружена ошибка, тогда можно подать жалобу.
Уведомление о необходимости уплаты налога присылается до 1 июня года, который следует за отчётным. В нём детально рассчитывается величина пошлины. После этого нужно лишь произвести оплату. На это отводится 5 месяцев, последняя дата – 31 октября. Напомним, оплату следует производить за предшествующий год. Другими словами, в 2018 году оплату нужно сделать за 2020 год.
Законодательство устанавливает исключение, которое распространяется на мотороллеры и мотоциклы, находящиеся в собственности компаниям доставки либо курьерским службам. Для них последний срок выплаты переносится на 15 февраля. Юридические лица должны самостоятельно рассчитать сумму налога. Компании обязаны совершать авансовые платежи до начала мая, августа и ноября.
Транспортный налог в 2020 году
Ставка зависит от мощности транспортного средства:
- 1 рубль за лошадиную силу – мощность до 20 л.с.
- 2 рубля за лошадиную силу – мощность 20..35 л.с.
- 5 рублей за лошадиную силу – мощность 35..150 л.с.
- 25 рублей за лошадиную силу – мощность более 150 л.с.
- 7 рублей за лошадиную силу – мощность до 20 л.с.
- 15 рублей за лошадиную силу – мощность 20..35 л.с.
- 50 рублей за лошадиную силу – мощность более 35 л.с.
Можно увидеть, что состояние транспортного средства и его возраст не влияет на ставку.
Обозначенные выше ставки принадлежат к общероссийским. В каждом регионе они могут быть отличаться. В Москве показатель самый высокий. Калькулятор налога на мотоцикл 2020 поможет точно рассчитать величину госпошлины.
В Москве действуют следующие ставки:
Минимальный налог на мотоцикл 2020 платят жители Чукотского автономного округа. Данной разницей хотят воспользоваться любители сэкономить. Для этой цели мототранспорт проходит регистрацию в другом регионе. Чего это позволит добиться? Ничего. Начисление госпошлины происходит не по месту регистрации транспортного средства, а по региону жительства его собственника. Но можно оптимизировать расходы путём регистрации мототехники на человека, который живёт в регионе с минимальной ставкой.
В обществе сложился стереотип, что мотоцикл относится к особой категории транспортных средств и платить на него налог нет необходимости. На практике ситуация обстоит по-иному. Перечисление транспортного налога за мотоцикл является обязательным условием, а просрочки ведут к начислению штрафов и пени.
При этом размер ТН зависит от ряда факторов, среди которых параметры мотора, марка мотоцикла, год изготовления ТС и период, который эксплуатируется мотоцикл. Вот почему расчет налоговой ставки должен осуществляться индивидуально. Что касается необходимости оплаты ТН, этот вопрос даже не оговаривается. Исключением являются некоторые категории лиц, на которых остановимся ниже.
Нередко водители после получения из налоговой суммы госпошлины, не соглашаются с ней. Перепроверить её несложно. Для этого потребуется узнать мощность мотоцикла. Данные находятся в техпаспорте «железного коня». Другой важный параметр – срок владения. Если мотоцикл был куплен менее года назад, это позволит сэкономить на налоге.
Транспортный налог рассчитывается следующим образом: Мощность двигателя × Ставка налога в регионе × Налоговый период × Количество месяцев владения / 12.
Рассчитанную сумму требуется округлить до полного количества рублей. Это значит, что величина до 49 копеек обнуляется, а с 50 до 99 копеек производится начисление до 1 рубля.
Каждый год законопроекты, касающиеся налогообложения, пересматриваются представителями власти. Но внесенные изменения не сильно влияют на принципы оплаты. Единственное, что меняется — размер платежей, которые с каждым годом растут.
Обязательным условием для владельца мотоцикла является его регистрация. В результате таких действий ГИБДД и другие органы получают сведения об объекте имущества и его хозяине. Кроме того, правоохранительные структуры получают сведения о месте прописки человека, что позволяет ФНС направлять квитанции о необходимости оплаты транспортного налога по правильному адресу.
Некоторые владельцы мотоциклов считают, что начисленные налоги являются незаконными, из-за чего игнорируют необходимость оплаты. Такой подход ошибочен. Полученные средства идут на восстановление дорог, а также решение других вопросов, что повышает безопасность движения. Главные положения прописаны в НК РФ, на который нужно ориентироваться в первую очередь.
К основным положениям НК РФ, касающихся выплаты транспортного налога на мотоцикл, стоит отнести:
- Плательщик налога ставится в известность о необходимости осуществления платежа до начала июня текущего года. Информирование производится в виде специального письма (статья 363 НК РФ).
- В уведомлении, которое приходит владельцу, прописываются сведения о мотоцикле, на который накладывается налог, а также указывается величина ставки и условия выплаты ТН (статья 17 НК РФ).
- Муниципальные органы власти вправе вносить изменения в размер ставки ТН для конкретной территории (статьи 361 и 363 НК РФ).
- Несвоевременная выплата в период до 90 дней грозит штрафными санкциями в размере до 1000 р. (статья 70 НК РФ).
- Размер штрафных санкций при просрочке налога на транспорт прописан в статье под номером 119 НК РФ.
- Для выплаты долга у владельцев ТС имеется до 10 суток (статья 69 НК РФ).
Если человек игнорирует необходимость перечисления транспортного налога на мотоцикл и не выплачивает накопившийся штраф, можно нарваться на более серьезные последствия, а именно разбирательство в судебном органе. Кроме того, при наличии долга по ТН владелец мотоцикла не сможет оформить обязательную страховку ОСАГО. Следовательно, при остановке ТС инспектором можно получить штраф.
В обществе распространено мнение, что мототехника является особенной категорией транспорта, за которую платить в казну не нужно. Эта точка зрения ошибочная: отдельных льгот для мотоциклов не предусмотрено.
Важно отметить: объектом налогообложения является только техника, зарегистрированная в соответствии с законодательством РФ.
Например, не придется платить за транспортное средство, находящееся в розыске по причине кражи. В остальных же случаях выплаты необходимо произвести в установленном порядке.
В том случае, если собственник мотоцикла не оплатит налог в установленный региональным законом срок, ФНС инициирует процедуру принудительного взыскания. Тогда оплатить придется еще и штрафы.
Пени начисляют за каждый день просрочки в размере 1/300 ставки рефинансирования, установленной ЦБ РФ, от суммы задолженности.
Транспортный налог калькулятор
- Что такое транспортный налог
- Кто платит транспортный налог
- Как его считать
- Какие есть ставки
- Какие есть повышающие коэффициенты
- Что там со льготами по транспортному налогу
- Как уменьшить транспортный налог
- Когда и как платить
- Что будет, если не заплатить
- Как проверить задолженность
- Спишут ли транспортный налог по амнистии
Транспортный налог за 2020 год по амнистии не спишут. Под этот закон подпадает только налог, который был начислен за 2013 год, но его не заплатили. Эти суммы должны были уже списать: налоговая делает это сама, без заявлений и документов. Транспортный налог даже за 2014 год под амнистию уже не попадает. За следующие годы — тем более.
Задолженность по штрафам и налогам
Очень многие владельцы мотоциклов абсолютно ничего не знают о налогах, которые они должны платить. Но незнание закона не освобождает нас от его уплаты. Если налог на мотоцикл не оплачен в указанное время, на автовладельца накладывается штраф, и дополнительно начисляются пени за каждый день просрочки.
Платить налог на мотоцикл обязано то лицо, на которого зарегистрировано данное транспортное средство. Оплата налога производится тогда, когда вы получите от налоговой службы уведомление. Это касается физических лиц. В каждом регионе устанавливаются свои сроки оплаты налога.
Если вы не знаете свою задолженность по штрафам и налогам, это можно узнать двумя способами. Первый – вам об этом скажут в налоговой инспекции, если вы туда обратитесь. Есть и второй способ. Сайт Федеральной Налоговой службы открыл информационный сервис, как «Личный кабинет налогоплательщика». После ввода своих данных вы получаете всю необходимую информацию.
Многих путает название налога. Который из них правильнее, дорожный налог или транспортный? Дело в том, что дорожный налог взимался с автовладельцев для того, чтобы было, на что содержать наши дороги. Но в 2003 году его заменили транспортным налогом. Это не целевой налог, но он включает в себя и расходы на дорожные работы.
Но в нашей жизни все меняется. К 2019 году наше правительство планирует построить новые дороги общей протяженностью четыре тысячи километров, которые будут платными. И есть вероятность, что транспортные налоги будут заменены опять же дорожным, который будет называться покилометровым налогом.
Транспортный налог — 2020: когда платить и как получить скидку
Чтобы рассчитать транспортный налог на мотоцикл при купле-продаже, нужно учесть следующие особенности. Возникает ситуация, когда часть времени в последнем году мотоциклом владел один человек, а в оставшееся время — другой.
При уплате налога это обстоятельство учитывается. Для этого применяется коэффициент владения. У каждой из сторон сделки он будет меньше единицы.
Таким образом, вся сумма годовой выплаты будет поделена на две неравных части пропорционально времени владения транспортным средством для каждой стороны.
В каждом регионе действуют свои ставки и таблицы для расчета, которые создаются на основании базовых величин, указанных в Налоговом Кодексе.
Для того, чтобы выполнить расчёт транспортного налога на мотоцикл, например, на мотоцикл Урал, необходимо пользоваться стандартной формулой, которая применяется во всех случаях.
Она выглядит следующим образом:
ТР = А x Б x В x Г,
где используются следующие обозначения:
- ТР — это транспортный налог, который необходимо рассчитать;
- А — мощность двигателя, выраженная в количестве лошадиных сил;
- Б — ставка для того региона, в котором зарегистрировано транспортное средство;
- В — продолжительность периода, за который был начислен налог (в большинстве случаев речь идёт о 12 месяцах);
- Г — коэффициент владения (он соответствует тому периоду, в течение которого этот человек был владельцем мотоцикла).
Последний параметр имеет важное значение в тех случаях, когда в течение года право собственности перешло от одного владельца к другому. Этот коэффициент равен отношению целого числа месяцев владения к 12.
Таким образом, если мотоцикл был приобретён в июне, такой коэффициент будет равен 0,5. Теперь придётся платить половину годового транспортного налога. За последующие годы сумма будет полной.
Ежегодно государство устанавливает базовые ставки налогов.
Прайс включает в себя следующие значения:
- Для мотоциклов мощностью менее 20 л.с. — 2 руб.
- Для тех, у которых эта характеристика больше 20 л.с., но меньше 35, — 4 руб.
- Для тех, которые мощнее 35 л.с., ставка равна 10 руб.
Регионам разрешается менять эти цифры в пять раз в большую или меньшую сторону. Эти ставки относятся не только к мотоциклам, но и к мотороллерам, мопедам и квадроциклам. На основании региональных ставок можно посчитать, какой транспортный налог на мотоцикл необходимо будет заплатить. Мощность зависит от того, сколько кубов составляет объём двигателя.
Разрешается не только менять ставки по абсолютной величине, но и дифференцировать их в зависимости от технических параметров различных мотоциклов. Таким образом, транспортный налог на мотоцикл Урал в разных районах может существенно отличаться.
При уплате транспортного налога в некоторых случаях предусмотрены льготы. Точную информацию об их наличии можно получить в налоговых органах. В различных регионах соответствующие правила могут отличаться.
Наиболее часто льготы предоставляются следующим категориям населения:
- Лицам, которые имеют инвалидность, подтверждённую соответствующими медицинскими документами.
- Участникам боевых действий, имеющим подтверждающие это документы.
- Героям России или Советского Союза.
- Лицам, пострадавшим от последствий Чернобыльской аварии.
- Ветеранам ВОв.
- Некоторым категориям пенсионеров.
Эти граждане могут претендовать на льготы по транспортному налогу в большинстве регионов РФ.
Квитанция на уплату налога придёт по месту регистрации владельца спустя 12 месяцев после покупки. Рассчитаться по этому обязательству необходимо не позже 1 декабря следующего года. Уведомление может прийти весной или летом, но не позже 1 ноября.
Если владельцем мотоцикла является организация, то она обязана ежеквартально выплачивать авансовые платежи по транспортному налогу.
Особенности расчета и уплаты транспортного налога и дорожного сбора на мотоцикл
× × ( мес. / 12) = ()
В России давно ведутся разговоры об отмене транспортного налога, взамен предлагается лишь повысить акцизы на бензин. Таким образом траты осуществлялись бы лишь за топливо, что существенно облегчило бы жизнь владельцам мотоциклов.
Итогом рассмотрения этого вопроса стало лишь повышение топливных акцизов, а транспортный налог никуда не делся. В статьях 357 и 358 Налогового Кодекса РФ чётко прописано, что владельцы мототранспорта обязаны оплачивать ежегодный налог наравне с владельцами других транспортных средств.
Оплачивать квитанцию можно не выходя из дома. Для этого следует воспользоваться сервисом Сбербанк онлайн или порталом Госуслуги. Этот вариант существенно экономит время и нервы.
Также можно обратиться непосредственно в банк и оплатить счет по реквизитам. Оплата производится в рублях, копейки округляются до ровной суммы.
В редких случаях может возникнуть ситуация, когда квитанция не пришла. У этой проблемы есть простое решение. Нужно обратиться напрямую в органы ФНС для выяснения суммы начисления, после чего получить квитанцию и оплатить ее удобным способом.
Налог на мотоцикл относится к региональному, в связи с чем в налоговом Кодексе России указаны лишь ориентировочные ставки. Налоговая инстанция уполномочена устанавливать в каждом регионе конкретный налог на мотоциклы, но он не должен превышать базовую ставку более чем в 10 раз.
В случае отсутствия региональной ставки нужно воспользоваться таблицей расчётов:
| Мощность двигателя | Ставка в рублях на 1 л. с. |
| до 20 л. с. | 1 руб. |
| от 20 до 35 л. с. | 2 руб. |
| от 35 л. с. и выше | 5 руб. |
Транспортный налог на мотоциклы в 2020 году
Владельцам мотоциклов нет нужды самостоятельно рассчитывать сумму транспортного налога. ФНС ежегодно рассчитывает платёж и срок погашения, основываясь на имеющихся данных о конкретном транспорте.
Несмотря на этот факт, иногда квитанция может не дойти. Чтобы не тратить время на хождения по инстанциям, можно самостоятельно рассчитать сумму налога и оплатить ее удобным способом.
Формула расчёта такова:
количество лошадиных сил × налоговая ставка × время владения = сумма налога,
где время владения – период в течение года. То есть если мотоцикл во владении полный год, то умножаем на 1, а если, к примеру, 7 месяцев, то умножаем на 0,7.
Таким образом владельцу мотоцикла с мощностью 80 л. с. за период владения 7 месяцев нужно заплатить: 80 × 5 × 0,7 = 280 рублей.
Такая сумма выходит только в случае не установленной ставки. Если региональная ставка утверждена, то умножается именно на ту сумму, которая указана в вашем регионе.
В 2020 году для разных регионов установлены следующие ставки при расчете налогов для мотоциклистов:
| Субъект | Количество л.с. | Стоимость за одну л.с. (руб.) |
| Москва | До 20 л.с | 7 |
| От 20 до 35 | 15 | |
| От 35 | 50 | |
| Санкт-Петербург | До 20 | 10 |
| От 20 до 35 | 20 | |
| От 35 до 90 | 30 | |
| От 90 | 50 | |
| Воронеж | До 20 л.с. | 4 |
| От 20 до 35 | 8 | |
| 35-40 | 20 | |
| Более 40 | 50 | |
| Владимир | До 20 л.с. | 2 |
| 20-35 | 5 | |
| Свыше 35 л.с. | 20 | |
| Белгород | До 20 | 10 |
| 20-35 | 20 | |
| Свыше 35 | 50 | |
| Волгоград | До 20 | 6 |
| 20-36 | 10 | |
| Более 36 | 24 | |
| Иркутск | С года выпуска прошло менее 7 лет | Более 7 лет |
| До 20 л.с. – 4 руб. | До 20 л.с.-2 руб. 50 коп. | |
| 20-35 – 7 руб. | 20-35 – 5 руб. | |
| 35-40 – 10 руб. | 35-40 – 6 руб. | |
| Свыше 40 – 13 руб. | Более 40 – 8 руб | |
| ЯНАО | До 20 л.с. | 6 |
| 20-35 | 16 | |
| 35-50 | 25 | |
| Более 50 | 50 | |
| Мурманск | До 20 | 4 |
| 20-35 | 8 | |
| Более 35 | 25 | |
| Карелия | До 20 | 7 |
| 20-35 | 10 | |
| 35-38 | 30 | |
| Свыше 38 | 30 | |
| Севастополь | До 20 | 2 |
| 20-35 | 4 | |
| Более 35 | 10 | |
| Краснодарский край | До 35 | 8 |
| 35-50 | 15 | |
| 50-100 | 35 | |
| Более 100 л.с. | 50 | |
| Архангельская область | До 20 | 6 |
| 20-36 | 12 | |
| Свыше 36 л.с. | 50 |
Если сравнивать текущие показатели с предыдущими годами, налоговые ставки в регионах практически не изменились.
Дифференциация налоговых ставок производится законодателями по типам транспортных средств и их мощности. Мотоциклы для целей налогообложения выделены в отдельную группу с мотороллерами. Для них предусмотрено три вида тарифов (ст. 361 ТК РФ):
- для техники с мощностью двигателя, не превышающей 20 лошадиных сил, действует базовый норматив 1 руб. за каждую единицу мощности;
- если мощность мотоцикла находится в диапазоне от 20 до 35 лошадиных сил, ставка увеличивается до 2 руб.;
- для мотоциклов с уровнем мощности двигателя более 35 лошадиных сил введена базовая величина налоговой ставки 5 руб.
Региональные власти уполномочены увеличивать или уменьшать приведенные ставки, но не более, чем в 10 раз. В нашей таблице приведены действующие в 2020 году нормативы по транспортному налогу применительно к мотоциклам различной мощности во всех субъектах РФ.
В отношении транспортных средств, принадлежащих физическим лицам, налог на мотоцикл 2020 г. рассчитывается налоговиками и должен быть уплачен не позже 1 декабря следующего за отчетным года. Итоги начислений доводятся до налогоплательщиков посредством электронных уведомлений через личные кабинеты на сайте ИФНС или бумажными уведомлениями, рассылаемыми по почте.
Юридические лица должны производить все вычисления самостоятельно. Для этого они используют формулу:
Количество единиц мощности двигателя х Ставка налогообложения х Коэффициент владения мотоциклом
Показатель коэффициента владения определяется путем деления количества месяцев в отчетном году, в течение которых налогоплательщик обладал мотоциклом на праве собственности, на 12. Если транспортное средство принадлежало одному владельцу на протяжении всего года, то значение коэффициента будет равно 1.
Налог на мотоцикл в 2020 году должен платить налогоплательщик, на которого оформлено право собственности на конкретное средство передвижения. ФНС получает сведения о транспортных средствах из реестров ГИБДД.
Применительно к юридическим лицам действуют такие правила:
- налоговый период равен календарному году, который начинается 1 января;
- по итогам каждого года субъект хозяйствования, являющийся владельцем мотоцикла, должен произвести расчет налогового обязательства, погасить его и отчитаться по транспортному налогу путем подачи в ФНС декларационной формы в сроки, установленные региональным законом о транспортном налоге.
Льготы по отношению к плательщикам транспортного налога могут быть установлены как на федеральном уровне, так и на региональном. Освобождение от налога предоставляется владельцам мотоциклов на период, когда это транспортное средство числилось в угоне. Для получения льготы собственник транспорта должен документально подтвердить факт угона и объявления в розыск.
В 2020 году для разных регионов установлены следующие ставки при расчете налогов для мотоциклистов:
| Субъект | Количество л.с. | Стоимость за одну л.с. (руб.) |
| Москва | До 20 л.с | 7 |
| От 20 до 35 | 15 | |
| От 35 | 50 | |
| Санкт-Петербург | До 20 | 10 |
| От 20 до 35 | 20 | |
| От 35 до 90 | 30 | |
| От 90 | 50 | |
| Воронеж | До 20 л.с. | 4 |
| От 20 до 35 | 8 | |
| 35-40 | 20 | |
| Более 40 | 50 | |
| Владимир | До 20 л.с. | 2 |
| 20-35 | 5 | |
| Свыше 35 л.с. | 20 | |
| Белгород | До 20 | 10 |
| 20-35 | 20 | |
| Свыше 35 | 50 | |
| Волгоград | До 20 | 6 |
| 20-36 | 10 | |
| Более 36 | 24 | |
| Иркутск | С года выпуска прошло менее 7 лет | Более 7 лет |
| До 20 л.с. – 4 руб. | До 20 л.с.-2 руб. 50 коп. | |
| 20-35 – 7 руб. | 20-35 – 5 руб. | |
| 35-40 – 10 руб. | 35-40 – 6 руб. | |
| Свыше 40 – 13 руб. | Более 40 – 8 руб | |
| ЯНАО | До 20 л.с. | 6 |
| 20-35 | 16 | |
| 35-50 | 25 | |
| Более 50 | 50 | |
| Мурманск | До 20 | 4 |
| 20-35 | 8 | |
| Более 35 | 25 | |
| Карелия | До 20 | 7 |
| 20-35 | 10 | |
| 35-38 | 30 | |
| Свыше 38 | 30 | |
| Севастополь | До 20 | 2 |
| 20-35 | 4 | |
| Более 35 | 10 | |
| Краснодарский край | До 35 | 8 |
| 35-50 | 15 | |
| 50-100 | 35 | |
| Более 100 л.с. | 50 | |
| Архангельская область | До 20 | 6 |
| 20-36 | 12 | |
| Свыше 36 л.с. | 50 |
Если сравнивать текущие показатели с предыдущими годами, налоговые ставки в регионах практически не изменились.
Налог на мотоциклы в 2020 году: ставки, принцип расчёта, льготные категории
В обществе сложился стереотип, что мотоцикл относится к особой категории транспортных средств и платить на него налог нет необходимости. На практике ситуация обстоит по-иному. Перечисление транспортного налога за мотоцикл является обязательным условием, а просрочки ведут к начислению штрафов и пени.
При этом размер ТН зависит от ряда факторов, среди которых параметры мотора, марка мотоцикла, год изготовления ТС и период, который эксплуатируется мотоцикл. Вот почему расчет налоговой ставки должен осуществляться индивидуально. Что касается необходимости оплаты ТН, этот вопрос даже не оговаривается. Исключением являются некоторые категории лиц, на которых остановимся ниже.
Как отмечалось, на региональном уровне определяются категории граждан, которые вправе рассчитывать на снижение транспортного налога. Возможны ситуации, когда они вообще ничего не платят. Если человек принадлежит к такой категории, он должен оформить заявление в ФНС, чтобы информировать об этом факте. На 2018 год к льготникам в большей части регионов относятся следующие граждане:
- Люди с инвалидностью (1 и 2 группа).
- Герои России и Советского Союза.
- Ветераны ВОВ.
- Лица, которые участвовали в ликвидации катастрофы в Чернобыле.
Для таких хозяев мотоциклов предусмотрен специальный коэффициент, способствующий снижению размера ставки. При этом у льготника на руках должен быть документ, подтверждающий право рассчитывать на льготу. Если у гражданина отсутствует такая документация, он выплачивает транспортный налог в полном объеме.
Особенности оплаты ТН на мотоцикл оговорены в Налоговом Кодексе, о котором неоднократно упоминалось выше. Принцип имеет следующий вид. Владелец погашает задолженность за прошлый срок эксплуатации ТС, который кончается 1 декабря. Уведомление о необходимости выплаты налога приходит до начала июля. При этом письмо направляется по адресу человека, который является владельцем мотоцикла.
В НК РФ (статье 363) указано следующее:
- Если хозяин уверен в наличии ошибок, которые кроются в уведомлении, он вправе требовать пересчета. Для этого он оформляет заявление в ФНС и излагает ситуацию.
- Выплата долга производится одним из многочисленных методов — по почте, в банковском отделении, через терминал или онлайн. Единственное, что потребуется — реквизиты платежа.
- Лица, которые относятся к категории льготников, должны иметь удостоверения. В этом случае они праве рассчитывать на понижающий коэффициент.
Таким образом, оплата транспортного налога на транспорт не вызывает затруднений. Проще раз в год внести необходимую оплату, чем потом платить большую задолженность с пеней и штрафом, но уже по требованию суда.
Основой для данного обязательного денежного взноса является ряд законов государственного уровня.
Ежегодно они поддаются корректировке и изменениям, но они не являются глобальными, а база остается прежней, поэтому ознакомимся с регламентом законодательства по этому вопросу.
Первым делом законодательство предусматривает обязательную регистрацию авто- и мототранспорта. Во время этого процесса вносятся данные не только о транспортном средстве, но и о владельце, а именно – правоохранительные органы получают сведения о месте проживания хозяина.
Это позволяет налоговым службам отправлять уведомление о предстоящих обязательных платежах. Многие граждане всячески пытаются не выплачивать налог, потому что считают его незаконным.
[attention type=yellow]
Но полученные от автовладельцев деньги тратятся государством для восстановления дорожной инфраструктуры, что в дальнейшем будет гарантировать безопасную езду.
[/attention]
Базируется это все на основе Налогового кодекса РФ, в который внесли поправки в текущем году.
Поэтому если вы еще не получали извещение об оплате налога, то будьте готовы, что платеж может выглядеть иначе, как и схема просчета, о которой вы узнаете в следующих разделах статьи.
Особенности выплаты налоговой ставки на мотоциклы описаны детально в упомянутом Кодексе.
Следует ознакомиться с ними более подробно:
| Статья 363 | налогоплательщик информируется о предстоящем платеже до 1 июня текущего года в виде специальной формы письма |
| Статья 17 | в извещении указывается информация о ТС, на которое наложили налог, прописывается размер ставки и условия ее погашении |
| Статьи 361 и 363 | местным властям разрешено вносить поправки в тарификацию налоговой ставки, которая будет действовать на их территории |
| Статья 70 | за просрочку сроком до трех месяцев налогоплательщику грозит минимальный штраф – 1000 рублей |
| Статья 69 | для погашения задолженности мотоциклистам выделяется 10-дневный срок |
| Статья 119 | определяет размер штрафа за просрочку налогового платежа |
Если гражданин пытается всячески избежать выплату налога и штраф по его задолженности, то за это ему будет грозить более суровое наказание – судебное разбирательство.
Налогоплательщики должны учитывать, что местные власти устанавливают коэффициент для просчета налоговой ставки и регламент процедуры расчета, как и наличие тех или иных льготных категорий.
Поэтому предлагаем ознакомиться с примером просчета налога на мотоцикл в Москве и области на конкретном примере.
В столице РФ принято считать налогоплательщиком то лицо, на имя которого зарегистрирован мотоцикл. Крайним сроком внесения денег по налоговому платежу считается 1 октября – конец налогового периода.
Отметим, что условно мототранспорт делится на три категории, потому что учитывается мощность двигателя, к каждой из них и применяется своя ставка.
В Москве любая лошадиная сила тарифицируется таким образом:
| Мотоцикл мощностью до 20 л.с. | 1 рубль за каждую л.с. |
| Мотоцикл мощностью 20-35 л.с. | 2 рубля за каждую л.с. |
| Мотоцикл мощностью свыше 35 л.с. | 5 рублей за каждую л.с. |
Отметим, что в других регионах налоговые ставки могут отличаться от представленных – превышать или быть меньше, но не более, чем в десятикратном размере.
Сумма оплаты просчитывается по формуле, которая требует умножить следующие компоненты:
- базовая ставка согласно действующему НК РФ;
- лошадиные силы двигателя мотоцикла;
- период эксплуатации в текущем году.
Размер налогового платежа для мотоцикла мощностью 90 л.с., который зарегистрировали в Москве и эксплуатировали пол года, будет рассчитываться таким образом:
Налог = 5х90х(6/12)=225 рублей.
Если у владельца мототранспорта имеются какие-либо льготы на такой налог, то снижающий коэффициент также следует вносить в представленную формулу.
Стоит отметить, что даже для такого мощного агрегата размер налога будет в несколько раз меньше за минимальный штраф, если такую оплату не совершать.
Поэтому нежелание выплачивать дань государству – это, скорее всего, боязнь хозяев ТС бюрократических вопросов, связанных с этим делом.