Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Личный кабинет nalog ru вычет на имплантацию зубов». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Порядок получения возврата части денег за разные виды медицинских услуг, в том числе и за имплантацию зубов, регламентируется следующими законными и подзаконными актами и документами:
- Налоговый Кодекс РФ, с.с. 210 и 219 – регламентируют порядок начисления социального возврата, к которым относятся и медицинские услуги.
- Постановление Правительства РФ №201 (ред. от 26 июня 2007 г) – содержит перечень медицинских услуг и видов лечения, отнесенных к дорогостоящим, затраты на которые компенсируются социальным НВ без ограничения максимальной суммы.
- Письмо Минфина № 03-04-07/2789 с разъяснением по поводу учета уплаченных гражданином страховых взносов при расчете.
- Письма ФНС № ЕД-3-3/4646 и № ЕД-4-3/7333, в которых доводится информация о порядке предоставления возврата денег и возможных причинах отказа в них.
- Письма Минсоцразвития № 26949/МЗ-14 и № 26-3/378332-2065, содержащие разъяснения и подтверждение того факта, что имплантация зубных протезов включена в список дорогостоящих видов лечения, по которым налоговый вычет начисляется без ограничений.
Граждане Российской Федерации имеют право на НВ за имплантацию зубов в следующих случаях:
- Если они получают доход, облагающийся стандартным 3-х процентным налогом.
- Пользовались услугой в клинике, расположенной на территории Российской Федерации и имеющей лицензию на этот вид услуг (исключение составляют лечебные учреждения Крыма и Севастополя).
- Оплачивали услугу своими личными средствами, и имеют подтверждающие это справки.
НВ за имплантацию зубов недоступен следующим гражданам:
- пенсионерам, которые не имели трудового дохода течение 3-х последних лет и, соответственно, не выплачивали ПН (пенсия в РФ налогообложению не подлежит);
- индивидуальным предпринимателям, оплачивающим налоги по схемам УСН и ЕНВД;
- безработным;
- иностранцам, которые не являются резидентами РФ (платят налог 30%, а не 13%).
Сумма возврата составляет 13% (ставка ПН) от всех понесенных и подтвержденных документально затрат на установку имплантатов.
Максимальная сумма, с которой рассчитывается НВ, определяется видом услуги. В стандартном варианте она составляет 120 000 руб.
Если гражданин оплатил за услугу сумму, большую, чем 120 000 руб., максимальная сумма для него все равно составит 15 600 руб. (13% от 120 000).
В постановлении Правительства № 201 имплантация зубов отнесена к дорогостоящему лечению. Это означает, что по ней предусмотрена полная, не ограниченная 120 000 руб. компенсация выплат. Однако нужно понимать, что ограничение суммы компенсации все равно имеется.
Она не может быть больше той суммы, которую заявитель уплатил государству в качестве ПН. Согласно Налоговому Кодексу (ст. 210), если НВ превышает сумму, которую гражданин заплатил в виде ПН, его налоговая база обнуляется.
Для получения НВ гражданин должен написать заявление, подготовить и отнести в соответствующую службу пакет документов. На рассмотрение заявления и принятию решения по его удовлетворению или отказу ИФНС отводится 3 месяца.
По окончанию проверки ИФНС обязана в течение 10 дней направить заявителю письмо, уведомляющее о предоставлении возврата или отказе в нем. В случае положительного решения деньги перечисляются на счет заявителя.
Крайний срок перечисления денег – четвертый месяц со дня приема документов. Однако при должной расторопности ИФНС может сделать это и быстрее – на второй или третий месяц.
Если она не укладывается в отведенные законом сроки, за каждые день просрочки заявителю полагается компенсация в размере, равном ставке рефинансирования.
Максимальный срок, за который можно получить возврат части затраченных денег – 3 года после получения услуги.
Налоговый вычет позволяет получить 13% от цены вашего стоматологического лечения. Максимальная сумма вычета составляет 15 600 руб.
Пример: вы потратили на лечение 90 000 руб. Налоговый вычет равен 90 000 х 0,13 = 11 700 руб.
Потратили 120 000 руб. – можете вернуть 15 600 руб.
Если же ваши траты составили более 120 000 руб., выплаты все равно не превысят порога 15 600 руб.
Условий всего два: одно относится к вам, второе – к клинике, оказывающей вам стоматологические услуги.
1. Вы должны иметь доход или зарплату, облагаемую подоходным налогом, так как налоговый вычет выплачивается из вашего НДФЛ.
2. У клиники должна быть действующая лицензия. Уточните перед началом лечения, выдадут ли вам копию лицензии и справку для оформления вычета. Клиника ПРОПРИКУС лицензию имеет и справки выдает.
Налоговый вычет выдается в следующем после лечения году. Например, за лечение в 2019 году льготу можно получить в 2020-м.
Срок подачи декларации составляет три года, то есть в 2019-м вы имеете право на налоговый вычет за лечение с 2016 по 2018 гг.
Если вы платили за родственников, вам тоже положен налоговый вычет. Это право действует при оплате лечения ваших родителей, детей в возрасте до 18 лет или супруга. Договор с клиникой может быть заключен с пациентом, но платежные документы должны быть выписаны на вас.
Подавать на вычет можно не только самим, но и через работодателя. Что лучше?
В первом случае деньги поступят на ваш счет, во втором вычет включается в зарплату. При оформлении через работодателя не нужно ждать окончания календарного года, а также не придется заполнять декларацию 3-НДФЛ. Но есть и минусы. Во-первых, от вас требуется больше действий: собрать документы, подать их в ФНС, а после получения уведомления составить заявление для работодателя. Во-вторых, возрастает нагрузка на ваших коллег из бухгалтерии, из-за чего могут возникнуть разногласия. К тому же, эта схема неудобна при регулярных тратах на лечение. В этом случае проще дождаться конца года и оформить вычет на все платежи суммарно, чем беспокоить работодателя, обращаясь с каждым уведомлением.
1) Обратитесь в клинику с договором и чеками для получения справки.
2) Получите на работе справку 2-НДФЛ, подробности описаны выше.
3) Подготовьте документы:
- справка, выданная вам в клинике (оригинал),
- договор (заверенная копия),
- заверенная копия лицензии – если в договоре нет реквизитов клиники,
- форма 2-НДФЛ (оригинал),
- паспорт, заверенные копии разворота с фото и страницы с пропиской,
- если вы оформляете вычет за родственника, то приложите копии свидетельства о браке или рождении.
4) Составьте документы для налоговой:
- заявление с указанием реквизитов вашего счета для получения денег (оригинал),
- форма 3-НДФЛ (оригинал).
5) Сдайте пакет документов в отделение ФНС или отправьте по почте.
6) В течение 3-х месяцев ваши документы будут рассмотрены, и вам будет направлено письменное уведомление. Если ответ положительный, вы получите деньги на указанный вами счет в течение месяца.
Никаких проблем нет, если у вас есть выход в Интернет. Все заявления на возврат, все справки мы рекомендуем отправлять в налоговую исключительно в электронном виде. Во-первых, это сэкономит ваше время. Во-вторых, вы можете это сделать не выходя из дома. В-третьих, можете это сделать ночью, когда дети уже спят — одним глазом посматривая любимый сериал.
Для этого вам необходимо зайти на сайт налоговой инспекции РФ, зайти в личный кабинет, получить ключ электронной подписи и направить все декларации. Все это бесплатно. В первый раз все это может показаться достаточно сложным, но как только вы получите деньги вы поймете — как это было просто. Остальные возвраты будут проходить «как по маслу» и вы удивитесь тому, как наше государство лояльно к вам!
Как видите, вы от государства можете получить скидку до 13% на установку импланта Astra Tech, либо любого другого. Главное знать правила и заранее получить в ФНС по месту жительства пароль для личного кабинета на сайте налоговой инспекции. Ключ электронной подписи делается абсолютно бесплатно прямо в личном кабинете.
Для этого с вас необходим договор на оказание медицинской услуги, чек об оплате по договору, справка из бухгалтерии данного медицинского учреждения об оплате, копия лицензии на оказание медицинских услуг данного учреждения и справка о доходах полученных за год НДФЛ-2.
То есть ваша задача после оплаты услуги сразу идти в бухгалтерию, чтоб они вам сделали справку об оплате медицинской услуги и дали копию лицензии на оказание медицинских услуг. После этого дожидаетесь окончания года, в январе получаете справку НДФЛ-2 от бухгалтера по месту работы и сдаете все документы на возврат в налоговую инспекцию.
Как без проблем получить налоговый вычет при имплантации зубов
Государство готово вам вернуть уплаченный подоходный налог с этих 50 тысяч рублей. Работодатели на протяжении многих лет удерживают 13% (ставка НДФЛ), то вы можете рассчитывать на возврат 6,5 тысяч рублей.
При этом если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, либо частным физическим лицом, которое самостоятельно платило налог на доходы, то вы также спокойно возвращаете налог с заработанных 50 тысяч рублей, которые вы потратили на установку импланта. Единственный нюанс заключается в том, что многие ИП работают по упрощенной системе, как следствие, платят не 13% с доходов, а 6%. Если это именно ваш случай, то вы с 50 тысяч заплатили государству 3 тысячи рублей (50 000 * 6%) — вот их и можете вернуть.
В соответствии с постановлением Правительства России за номером 201 для получения социальной льготы необходимо соблюсти основные требования:
- с официального дохода производятся отчисления 13%;
- услуга содержится в перечне нормативно-правовых актов;
- плательщик НДФЛ для оплаты использовал собственные средства.
Налоговый вычет на лечение и протезирование зубов не могут получить – нетрудоустроенные пенсионеры, официально неработающие граждане и ИП, использующие «упрощенку».
Имплантация и протезирование – одни из самых дорогостоящих стоматологических услуг, поэтому большинство граждан сомневаются, что за них можно получить возмещение.
Протезирование не относится к дорогим видам процедур, поэтому сумма установленного лимита, не должна превышать 15,6 тыс. Имплантация – дорогостоящий тип услуг, на который установленное ограничение не распространяется.
Величина 120000 руб. – базовый параметр, установленный для всех видов социальных льгот. Если гражданин израсходовал 130000 – обучение и 150000 руб. – медицинские услуги, приравненные к коду 1, тогда вернуть израсходованные средства он может не только за медицинские процедуры, но и образование, но не выше базового параметра.
Компенсировать расходы гражданин может посредством соответствующего обращения, составленного от руки или через компьютер. В заявлении нужно указать основные реквизиты:
- название налоговой службы, в которую направляется пакет документов;
- инициалы налогоплательщика и адрес места жительства;
- ИНН;
- требование относительно получения льготы, право на которую появилось в результате расходов при протезировании, восстановлении зубов и т.д.;
- ссылку на ст. 219 НК России;
- сумму, подлежащая возврату;
- реквизиты финансово-кредитной организации;
- список бумаг, квитанция, прилагаемых к обращению;
- дата формирования обращения и подпись налогоплательщика.
Сотрудники ФНС обычно оформляют самостоятельно налоговый вычет на лечение зубов, какие документы на определенный случай необходимы они подскажут по телефону. Чтобы избежать возможных расхождений, заявление лучше заполнить в присутствии работника налоговой службы.
Согласно действующему законодательству, возможность получить налоговый вычет имеют те граждане, которые платят НДФЛ с полученных ими доходов.
Иными словами, если пенсионер трудоустроен официально и ежемесячно выплачивает налоги государству, то у него есть законные основания на получение компенсации. Для тех пенсионеров, которые получают лишь ежемесячную социальную пенсию, такой возможности нет.
В этом случае можно получить компенсацию иным путём. Достаточно указать в качестве человека, оплатившего процедуру, одного из трудоустроенных детей. В таком случае плательщик имеет официальный доход и ежемесячно платит налоги государству, из которых и можно будет получить вычет. Для наглядности рассмотрим пример.
Пример. Иван Каплун – пенсионер, который в 2017 году воспользовался услугами стоматологической клиники. Было проведено протезирование челюсти, которое обошлось в 230 тысяч рублей. Он не трудоустроен и получает только социальную пенсию. В чеках и квитанциях об оплате услуг клиники в качестве плательщика был указан его сын, который официально работает и получает ежемесячно 42 тысячи рублей.
В 2018 году сын пенсионера собрал все документы и подал их вместе с заявлением в местное отделение ФНС. Сын за год заплатил подоходный налог в размере: ((42 000*12)/100)*13 = 65 520 рублей. Поскольку протезирование относится к дорогостоящему лечению, то налоговый вычет можно будет получить со всей затраченной суммы, а именно: (230 000/100)*13 = 29 900 рублей. В данном случае есть возможность получить полный налоговый вычет.
В вычете может быть отказано, если:
- Заявитель – ИП, человек работающий неофициально или безработный;
- Протезирование было выполнено заграницей;
- Документы оформлены ненадлежащим образом или предоставлен не весь пакет.
- В остальных случаях получение вычета не станет проблемой.
Право на подобные социальные льготы имеют те, кто платит подоходный налог. Каждый гражданин, который трудоустроен официально и получает белую зарплату, платит со своего заработка 13% подоходного налога.
Возврат налога при лечении зубов можно получить:
- Если вы оплачиваете стоматологические услуги по лечению собственных зубов самостоятельно.
- Если вы оплачиваете стоматологические услуги вашим близким родственникам, а именно: родителям, супругу или детям.
- Если вы приобрели медикаменты для лечения в клинике самостоятельно.
- Если вами была приобретена страховка ДМС, а по ней вы лечитесь в стоматологии.
Компенсация не положена людям, имеющим неофициальный доход (трудоустройство без записи в трудовой книжке, самозанятость), безработным, неработающим пенсионерам, студентам и несовершеннолетним.
- паспорт;
- справка 2-НДФЛ;
- декларация 3-НДФЛ за тот год, в котором вы оплачивали процедуру лечения зубов;
- заявление на налоговый вычет по специальной форме (запрашивайте в налоговой);
- чек из стоматологической клиники или иные документы, подтверждающие факт получения стоматологических процедур и их оплаты;
- копия договора со стоматологической клиникой;
- копия лицензии клиники.
Это способ для тех, кто не хочет тратить много времени на очереди в налоговой.
Для этого нужно:
- Получить справки во время лечения.
- Написать заявление на вычет, предоставить его в налоговую службу вместе с копиями документов (это можно сделать заказным письмом, заметим справку 2-НДФЛ и декларацию 3-НДФЛ подготавливать не нужно).
- Получить уведомление из ФНС о праве на вычет.
- Предоставить уведомление и копии документов в бухгалтерию по месту работы.
В этом случае деньги поступают на зарплатную карту либо несколько месяцев зарплата начисляется без учёта подоходного налога. Проконсультируйтесь по этому вопросу в вашей бухгалтерии.
При лечении ребенка родители имеют право возместить налоговый вычет. Для подтверждения степени родства необходима копия свидетельства о рождении или паспорта ребёнка.
Родители могут воспользоваться льготами для совершеннолетнего ребёнка, учащегося на очной форме в высшем или среднем специальном учебном заведении. Заочники воспользоваться таким преимуществом не могут.
Оформляется так же, как и в случае с пенсионерами и детьми. Необходимо в тех случаях, когда у одного из супругов неофициальная работа, и он не может получить льготы от государства.
Воспользоваться таким правом может как муж, так и жена. Из подтверждающих бумаг необходимо свидетельство о браке и справка, подтверждающая, что второй супруг не имеет официальной работы.
Возврат налового вычета за лечение зубов в 2020 году
После подготовки нужных справок, заявлений, их нужно отнести в налоговую службу. Личное присутствие для подачи не обязательно, можно отправить отсканированные копии по электронной почте. Передача документов через представителя требует наличия доверенности, составленной нотариусом. Измененное законодательство 2016 года допускает получение компенсации непосредственно по месту работы.
Срок рассмотрения заявки составляет три месяца. Заявителя уведомляют письменно о принятом решении. Если оно положительное — запрашиваемые средства сразу же переводятся на банковский счет.
Пакет документов для возмещения лечения достаточно обширен. В него входит:
- Декларация (форма 3-НДФЛ).
- Ксерокопия лицензии клиники.
- Справки из медицинского учреждения, подтверждающие стоимость оказанной помощи.
- Ксерокопии паспорта гражданина РФ, идентификационного номера.
- Справка о доходах.
- Заявление руководителю ведомства с указанием реквизитов личного счета.
При оформлении должен быть указан код услуги для налоговой. Если лечение обошлось в приличную сумму, то код «02». Соответственно «01» — недорогостоящее лечение.
Существуют нюансы, делающие получение денежной компенсации невозможным. Льгота не положена:
- частным предпринимателям, облагаемых налогом больше или меньше 13%;
- когда лечением занималась нелицензированная клиника;
- использованные медикаменты не входят в утвержденный перечень;
- имела место несвоевременная подача заявления (допустимый срок составляет три года с момента предоставления пациенту помощи).
Согласно действующему налоговому законодательству вычет на лечение предоставляется неограниченное количество раз.
Особенности заполнения декларации
Декларация по форме 3-НДФЛ может быть заполнена от руки либо с помощью компьютера. Для этого имеется специальная программа. После введения данных документ распечатывается. Рукописный вариант допускает использование ручки синего и черного цвета.
Запрещено делать исправления, неаккуратно скреплять страницы.
Подводя итог, отметим основные нюансы частичного возмещения средств, затраченных в процессе имплантации зубов:
- Стоматология должна иметь лицензию государственного образца и располагаться в пределах РФ.
- Полученное лечение должно входить в утвержденный законодательством список.
- Воспользоваться программой можно самому и близким родственникам.
- Срок возврата средств составляет до 4 месяцев с момента подачи заявки.
- Согласно законодательству, принятому в 2016 году, оформить компенсацию можно через работодателя.
Это деньги, которые государство может вернуть на ваш счет из уплаченных вами налогов. Основания для получения налогового вычета перечислены в Налоговом кодексе Российской Федерации. Из бюджета возвращается не вся сумма расходов, а только налоги, которые вы уплатили с нее.
Что важно знать об оформлении налогового вычета?
- Вернуть часть налога с доходов физических лиц можно не только за собственное лечение, но также по расходам, понесенным по лечению мужа/жены, ребенка, при наличии документов, подтверждающих родство. Пенсионеры, индивидуальные предприниматели, самозанятые, безработные и женщины в декретном отпуске претендовать на компенсацию расходов не могут. Но затраты на их лечение могут включить в свой вычет близкие родственники (родители, супруги и дети).
- Вернуть средства можно в объеме, не большем, чем было уплачено за гражданина в составе налога с доходов физических лиц за отчетный период. Уточнить сумму перечисленного налога можно в справке 2НДФЛ, полученную по месту работы.
- Время на оформление налогового вычета – 3 года, следующие за тем, в котором осуществлялись траты на лечение.
Пройти короткий опрос и узнать стоимость имплантации зубов.
Согласно 219 статье НК Российской Федерации, социальный налоговый вычет – это возможность вернуть 13% от суммы оплаты за лечение.
Право и порядок получения налогового вычета регламентируются следующими документами:
- Постановлением Правительства РФ от 19. 03. 2001 г. № 201 регламентирует порядок получения НВ. В данном документе приведен перечень услуг, позволяющих получить вычет. В этот список включена и такая услуга, как имплантация и протезирование зубов.
- Статьей 219, п.1, пп. 3 Налогового Кодекса РФ, в которой говорится о том, что каждый налогоплательщик имеет право на получение ежегодного налогового вычета в размере 13% от суммы, затраченной на лечение в любом мед. учреждении. Социальный НВ может быть предоставлен, как самому налогоплательщику, так и членам его семьи: детям не достигшим 18 летнего возраста, супругу и родителям.
По дорогостоящим видам лечения в мед. клиниках России (в соответствии с перечнем услуг) налоговый вычет осуществляется в размере фактических затрат, имеющих документальное подтверждение.
Налоговый вычет за имплантацию и лечение зубов в стоматологии
Согласно статье 219 Налогового кодекса РФ, только официально трудоустроенные плательщики НДФЛ имеют право на получение компенсации в размере 13% от стоимости предоставленных им или их близким родственникам (супругу, детям, родителям) услуг по протезированию зубов. Максимальная сумма льготы — 15 600 руб.
Вычет НДФЛ не предоставляется:
- пенсионерам, не работающим последние 3 года;
- безработным;
- неофициально трудоустроенным работникам;
- индивидуальным предпринимателям, уплачивающие налоги по схемам УСН и ЕНВД.
- паспорт;
- справка о доходах 2-НДФЛ;
- налоговая декларация 3-НДФЛ;
- заявление на налоговый вычет;
- квитанция об оплате лечения, договор со списком оказанных стоматологических услуг, копия лицензии клиники (предоставляем мы).
- свидетельство о рождении ребенка;
- ваше свидетельство о рождении (для родителя);
- свидетельство о браке (для супруга).
- Отсутствие боли, индивидуальный подбор обезболивающих
- Пожизненная гарантия
- Многолетний практический опыт
- Высокотехнологичное оборудование и лучшие материалы
- Современные методики лечения и соблюдение мировых стандартов
- Возможность восстановить зубы за несколько дней
- Несколько тысяч довольных пациентов
- Честные и адекватные цены
- Декларация по форме 3-НДФЛ
- Копия лицензии медицинской организации на осуществление медицинской деятельности
- Документы, подтверждающие стоимость протезирования зубов (справка из медицинского учреждения об оплате медуслуг для представления в налоговый орган РФ, кассовые чеки, договора на медицинское обслуживание)
- Копия паспорта
- Копия свидетельства ИНН
- Справка о доходах по форме 2-НДФЛ за отчетный год (со всех мест работ за отчетный год)
- Заявление на имя начальника налогового органа по месту прописки на предоставление социального вычета
- Заявление на имя начальника налогового органа по месту прописки на возврат подоходного налога на ваш личный счет
- Понятие «налоговый вычет»
- Кто может воспользоваться правом
- В каких случаях и за какой период можно вернуть часть денег
- Недорогостоящее лечение – и как узнать сумму компенсации
- Дорогостоящее лечение – сколько за него можно вернуть денег
- Необходимые условия для получения вычета
- Процедура получения налогового вычета
- Требуемый перечень документов
- Полезные документы для ознакомления
- Сколько раз можно получить налоговый вычет
- Можно ли вернуть вычет по месту работы
- Можно ли получить возврат налога пенсионерам
- Может ли работник потерять право получения вычета
Предположим, что ваша месячная зарплата составляет 50 000 руб. За налоговый период (1 год) ваш доход составит 600 000 руб. С этой суммы необходимо уплатить подоходный налог (НДФЛ) в размере 78 000 руб.
Если в текущем налоговом периоде вы потратили на протезирование зубов 180 000 руб., то подоходный налог будет уплачен с суммы 420 000 руб. Он составит 54 600 руб. Таким образом, можно вернуть 23 400 руб!
Нужны следующие документы:
Если лечение проходил ваш родственник дополнительно нужно предоставить:
1) Через ИНФС
С вышеперечисленным пакетом документов нужно прийти в налоговую службу по месту прописки. Как вариант, документы можно отправить по почте или онлайн. Если заявление будет одобрено, то вся сумма компенсации будет выплачена единовременно через несколько месяцев.
2) Через работодателя
Если хотите получать компенсацию по частям ежемесячно, то нужно оформить налоговый вычет через работодателя. Для этого нужно подать в бухгалтерию полученное в налоговой уведомление о праве на льготу. При выплате зарплаты не будет удерживаться НДФЛ до полного закрытия суммы компенсации.
Как получить налоговый вычет на лечение зубов 2020?
Часы работы: Пн — Пт: 8.00 — 20.00, Сб — Вс: 9.00 — 17.00
Максимальный вычет на ЛЕЧЕНИЕ 15 600 руб.
Сумма всех социальных вычетов ограничена суммой 120 000 руб. (120 000×13%=15 600 руб.)
Максимальный вычет на ДОРОГОСТОЯЩЕЕ ЛЕЧЕНИЕ не ограничен.
Расходы на дорогостоящее лечение ×13%.
Например, вы заплатили за дорогостоящую операцию 200 000 руб. и вы можете получить вычет 26 000 руб. (200 000 руб. ×13%)
В стоматологии к дорогостоящему лечению относятся имплантация, протезирование
и в некоторых случаях ортодонтия.
Навигация по статье
Налоговый вычет на имплантацию зубов
Если говорить простым языком, то налоговый вычет – это денежная льгота, которую можно получить от государства, а точнее из собственных налогов, которые были оплачены ранее. Для этого следует обращаться в налоговую инспекцию с подготовленным пакетом документов, о которых расскажем подробнее чуть позже. При расчете налогового вычета учитывается стоимость лечения, в т.ч. имплантации и протезирования, а также величина перечисленного налога[1]. Многие, кстати, знают, что можно вернуть 13 процентов с оплаты обучения, приобретения жилья, но про возврат средств за медицинские манипуляции знают не все.
Вернуть деньги за лечение может любой добросовестный налогоплательщик – т.е. человек, официально трудоустроенный в какую-либо российскую компанию, которая перечисляет налоги в бюджет. Если вы исправно платите налоги, то можете смело рассчитывать на возврат 13% от затраченной суммы (а также ваши супруг, родители и несовершеннолетние дети, если вы будете оплачивать их лечение). Правда, с некоторыми ограничениями, о которых мы расскажем ниже.
Получение социального налогового вычета возможно по услугам, связанным с диагностикой, профилактикой, лечением заболеваний и реабилитацией после перенесенной операции, а также непосредственно с имплантацией и протезированием зубов.
Вернуть эти проценты можно в течение последующих трех лет. Т.е. если имплантация зубов проводилась в 2019 году, то вернуть 13% за этот период можно в 2020, 2021 или 2022 (а вот в 2023 уже нельзя), если имплантация проводилась в 2020 году, то получить налоговый вычет можно в 2021, 2022, 2023 (но не в 2024).
Социальный вычет (в справке обозначен под кодом «1») – это классическое стоматологическое лечение: пломбирование, удаление, приобретение лекарств по рецепту. Оно НЕ считается дорогостоящим. И максимальная сумма, с которой можно вернуть 13% составляет 120 тысяч рублей. Последнее – это именно сумма затраченных на лечение денежных средств, а не зарплата за год. Перечислить вам с них могут максимум 15,6 тысяч за год (что и составляет 13% от 120 тысяч рублей).
Дорогостоящее лечение (в справке обозначено под кодом «2»): конкретно имплантация зубов, наращивание костной ткани, а с 2020 года и протезирование (протез), считается дорогостоящим лечением. Оно официально включено в список оказываемых услуг по оздоровлению организма. Здесь можно вернуть налоговый вычет в 13% именно от суммы всей имплантации, протезирования, остеопластики. Даже если она составляет 150-200 тысяч и более. Например, за восстановление зубов на имплантах налогоплательщик отдал 300 тысяч рублей, т.е. можно вернуть можно 39 тысяч.
Тут также важно, сколько налога на доходы физических лиц перечислено от человека в казну. Если за год сумма поступившего в бюджет НДФЛ составила, к примеру, 35 тысяч – то вернут 35 тысяч (больше, чем вы перечислили, государство не вернет). И в этом случае за обычное лечение (недорогостоящее) уже тоже не вернут 13%, потому что, образно говоря, вся сумма «ушла» на возврат за имплантацию. Даже если на саму имплантацию вы потратили гораздо больше.
Но тут вы можете немного схитрить. Если стоматология идет на поэтапную оплату, а заработная плата у вас средняя/небольшая и само лечение – дорогое, запланируйте восстановление на конец года. Оплатите часть в декабре, а часть – в январе. Так у вас будет возможность подать документы на возврат налога дважды. Рассмотрим на примере: вы заплатили в течение года налог в размере 30 тысяч рублей. Но 13% от суммы имплантации – это 40 тысяч. Если вы разобьете оплату на два года, то в первый вы сможете вернуть одну часть (например, те же 30 тысяч), а в следующем году – оставшиеся 10 тысяч. Только декларацию в налоговую придется подавать за 2 периода.
Интересно, что клиники практикующие восстановление зубов на имплантах по принципу «все включено», могут обозначать кодом «2» все лечение в комплексе – от удаления больных зубов и пломбирования сохранившихся до установки имплантов и протезов на них. То есть сделать возврат можно будет как за дорогостоящее, со всей затраченной суммы. Это является большим плюсом для тех пациентов, которые уже получили за год социальный в сумме 15,6 тысяч рублей. В итоге возврат за имплантацию будет чуть больше.