Патент Для Ип На 2020 Год Калькулятор

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Патент Для Ип На 2020 Год Калькулятор». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание:

Чтобы понять принципы калькуляции, попробуйте рассчитать патент на 2020 год самостоятельно. Что для этого нужно?

Чтобы рассчитать сумму налога, определите:

продолжительность налогового периода;
налоговую ставку;
потенциально возможный годовой доход

Использовать патентную систему разрешается на срок от 1 до 12 месяцев, что особенно удобно для тех, кто занимается обработкой сезонной продукции или сезонной торговлей.

ВАЖНО! О том, как начать применять ПСН, читайте в статье «Переход ИП на патентную систему налогообложения».

Ставка налога составляет 6%, в Крыму и г. Севастополе в 2020-м действует ставка 4%.

Размер потенциально возможного годового дохода устанавливается региональным законодательством. Базовый уровень максимального дохода составляет 1 000 000 руб. Этот предельный размер индексируется на коэффициент-дефлятор.

Значение дефлятора на 2020 г. установлено Приказом Минэкономразвития России №684 от 21.10.2019 и составляет 1,589.

Следовательно, в 2020 г. потенциально возможный годовой доход, установленный регионом, не должен превышать 1 589 000 руб. Но есть и исключения для некоторых видов работ. Об этом можно почитать в статье 346.43 НК.РФ.

Калькулятор расчета патента ИП на 2020 год

Каким образом рассчитать стоимость патента для ИП на 2020-й? Поможет формула:

Стоимость на 12 мес., руб. =

Налоговая ставка

Потенциально возможный годовой доход по заявленному виду деятельности, руб.

Если срок заявлен предпринимателем меньше, чем 12 месяцев, то цена патента для ИП в 2020 году рассчитывается так:

Стоимость на период от 1 до 11 мес. (включительно) =

Стоимость на 12 мес., руб.

Количество месяцев срока, на который выдано разрешение

12 месяцев

Такой порядок следует из положений пункта 1 статьи 346.51 Налогового кодекса РФ.

Чтобы иметь право на применение патента в 2020 году предприниматель должен удовлетворять следующим условиям:

Осуществлять деятельность, дающую право на применение патента. Полный перечень указан в п.2 ст.346.43 НК РФ. В основном это транспортные перевозки, розничная торговля и различные виды услуг населению.
Иметь численность наемных сотрудников не более 15 человек.
Потенциальный доход предпринимателя за год на патенте не превышает один миллион рублей. Субъект федерации, в котором работает ИП, вправе установить более низкую планку потенциального дохода.

На нашем сайте представлен официальный калькулятор патента для ИП от Федеральной налоговой службы России. В нем уже заложены все необходимые данные по всем регионам РФ. Вам остается только выбрать подходящие для вас значения.

При расчете учитываются регион, вид деятельности ИП и количество сотрудников.

Что выгоднее УСН 6% или патент: онлайн-калькулятор

Рассчитать стоимость патента для ИП можно самостоятельно или с помощью калькулятора на сайте налоговой.

Чтобы посчитать сумму патента, необходимо:

Разделить установленный для этой деятельности ПВД на число дней в году, в котором вы получаете патент.
Умножить получившуюся сумму на количество дней, на которое выдан патент.
Умножить значение, полученное на втором шаге, на налоговую ставку.

Пример:

ИП в Московской области собирается получить патент на парикмахерские и косметические услуги. К работе планируется привлечь 7 человек. Начало работы салона — 15 августа 2020 года.

Так как патент выдается только на полное число месяцев календарного года, то пользоваться им ИП сможет только 4 месяца — до 14 декабря 2020 года.

Число дней в 2020 году — 366, число дней с 15 августа по 14 декабря — 122.

Потенциально возможный доход при данной численности работников установлен в размере 1 202 189 руб.

1 202 189 : 366 = 3 284,67

3 284,67 * 122 = 400 729,74

400 729,74 * 0,06 = 24 043,78

Полученный результат округляется до полных рублей. Таким образом, стоимость патента составит 24 044 руб.

Если провести расчет онлайн, то получится аналогичный результат.

В первую очередь, необходимо определить, каким именно видом розничной торговли будет заниматься ИП:

через торговые залы;
через стационарные торговые объекты без торговых залов;
через нестационарные объекты;
разносная;
развозная.

Если их совмещать, то на каждую следует получить свой патент. Кроме того, для них могут устанавливаться специфические условия, например, определенная площадь торгового зала или торгового места.

Интернет-магазин не может работать на патенте. Розничная торговля по почте или через интернет не относится к деятельности для применения ПСН.

Стоимость патента на розничную торговлю для ИП сильно отличаются по регионам. За годовой патент на торговлю в торговом зале центра Москвы придется отдать более 2 млн рублей, на окраинах столицы — около 1 млн. В то же время, в Ярославле цена аналогичного патента не превысит 12 тыс. рублей.

Рассчитать точную стоимость патента можно только зная все условия будущей деятельности.

Переходя на патентную систему, предприниматель должен учитывать некоторые ограничения — они прописаны п. 8 ст. 346.45 НК РФ.

1. Доходы по всем видам деятельности, которыми занимается ИП, не должны превышать 60 миллионов рублей за налоговый период.

2. Средняя численность нанятых сотрудников за налоговый период не должна превышать 15 человек.

Меняя систему налогообложения, не забывайте также сменить реквизиты в кассах и фискальных чеках. Это нужно сделать до января 2021 года.

В противном случае — штраф. До 10 тыс рублей на организацию, до 3 тыс рублей на должностное лицо (ч.4 ст.14.5 КоАП РФ).

Нужно совершить необходимые программные изменения на кассе, и на каждой ККТ — сделать и сохранить отчет об изменениях параметров, где отражается смена режима налогообложения.

Налоговые калькуляторы для индивидуальных предпринимателей и физических лиц

ОСНО — общая;
УСН — упрощенная;
ПСН — патентная;
ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог;
ЕНВД — единый налог на вмененный доход (не применяется с 01.01.2021).

Взимание налогов происходит на основании деклараций. Необходимость заполнения декларации зависит от режима налогообложения.

Налоговый режим зависит от разных факторов. Например, не каждая компания может работать на УСН, если показатели не соответствуют определенным критериям.

Система налогообложения выбирается при постановке на учет в налоговых органах. В некоторых случаях налогоплательщики могут добровольно сменить режим в течение своей деятельности. А иногда приходится менять систему из-за изменения финансовых показателей фирмы.

Чтобы выбрать налоговый режим, следует учесть и проанализировать ряд показателей: сферу деятельности, численность компании, планируемый доход, балансовую стоимость имущества, запросы клиентов (например, некоторые покупатели отказываются работать с фирмами не на ОСНО, так как хотят получать возмещение НДС) и другие показатели.

Если в заявлении о постановке на учет в ФНС не указать систему налогообложения, по умолчанию будет присвоена ОСНО. Связано это с тем, что на этой системе могут работать абсолютно все организации и ИП. Учет на общей системе очень трудоемкий, нужно учесть массу нюансов, чтобы соблюсти законодательство. Налоговая нагрузка также будет довольно высокой.

Однако для крупных компаний с высокими доходами и большим штатом ОСНО — это единственный доступный вариант.

Больше повезло представителям малого и среднего бизнеса. Здесь у многих есть выбор из специальных режимов. ЕНВД могут применять лишь предприятия с определенным видом деятельности. Совсем скоро им придется подобрать себе другой режим, так как с 01.01.2021 года ЕНВД отменяется.

Самый известный спецрежим — это УСН. Преимущество данной системе в относительной простоте учета. Часто предприниматели справляются с учетом без помощи бухгалтера. Налог на УСН платится с дохода либо с разницы между доходами и расходами. Чтобы работать на упрощенной системе, численность работников должна быть в пределах 100 человек, а доход не превышать 150 млн рублей в год. Есть еще ряд ограничений для работы на УСН (гл. 26.2 НК РФ).

Патентную систему также, как и ЕНВД, могут применять не все. Но сферы для получения патента обширны (ст. 346.43 НК РФ).

Открывая новое дело, предприниматель в состоянии оценить планируемые доходы, численность персонала и другие параметры. Достаточно проанализировать предстоящий год работы.

Сначала нужно рассмотреть вид деятельности. Например, нотариусам нельзя применять УСН. Перечень возможных сфер для каждого специального режима приведен в гл. 26.1, 26.2, 26.3, 26.4, 26.5 НК РФ.

Потом обратить внимание на организационно-правовую форму. Здесь одно ограничение — патент могут приобрести только ИП.

Если организация большая и изначально штат сотрудников превышает 100 человек, то УСН и ЕНВД рассматривать не стоит. ИП с численностью сотрудников свыше 15 человек не выдадут патент.

Важным показателем служит доход. Большинство новичков экономического рынка могут претендовать на УСН по этому параметру. Главное, уложиться в лимит до 150 млн рублей в год. Для ИП на патенте лимит 60 млн рублей.

Если организация планирует работать с крупными покупателями, скорее всего они работают на ОСНО. При выборе поставщика им выгоднее заключать договоры с компаниями на ОСНО, чтобы уменьшить свой НДС.

Выбрав УСН, придется определить вариант учета. Можно платить налог с доходов, а можно с дохода, уменьшенного на расход. Во втором варианте учет сложнее. Но зачастую выгоднее.

Определив для себя приоритетный режим налогообложения, рекомендуем сделать предварительный расчет налогового бремени. Лучше сравнить несколько возможных систем.

ООО «Море» под руководством директора Калькина О.Р. через месяц начинает работу в Екатеринбурге. Компания будет торговать купальниками в розницу. Для удобства расчетов возьмем показатели за месяц. Однако при анализе и выборе режима следует брать планируемые показатели за год.

В месяц ориентировочная прибыль составит 400 000 рублей (без НДС). Расходы компании на аренду магазина, закупку товаров, приобретение мебели в торговый зал и прочие расходы составят 250 000 рублей в месяц без НДС, в том числе зарплата 120 000 рублей (до вычета НДФЛ). Страховые взносы составят 36 240 рублей (120 000 х 30,2 %). Площадь арендуемого помещения составляет 48 кв. м. Численность 4 человека (директор, два продавца, менеджер).

ООО «Море» вправе применять ОСНО (ограничений нет), УСН И ЕНВД. Вид деятельности организации, параметры по численности, площади и выручке укладываются в рамки установленных лимитов на спецрежимах.

Индивидуальный предприниматель Васильков Петр Олегович в Екатеринбурге планирует открыть парикмахерскую. Ожидаемый годовой доход 1 500 000 рублей (без НДС); количество наемных работников — 4 человека; предполагаемые расходы составят 790 000 рублей (без НДС), в том числе зарплата работников 510 000 рублей (до вычета НДФЛ). Страховые взносы за работников — 154 020 рублей (510 000 х 30,2 %).

Кроме того, ИП платят фиксированные взносы за себя независимо от режима и полученного дохода. В 2020 году сумма фиксированных взносов — 40 874 рубля.

Некоторые из ключевых показателей, которые нужны нам в целях расчета стоимости патента, мы уже обозначили. К таковым относятся возможная доходность по виду деятельности и ставка. Кроме того, для расчета стоимости патента важно знать:

на какой срок покупается патент;
насколько вероятна утеря предпринимателем права на нулевую ставку по ПСН — если таковая установлена регионом и изначально используется ИП.

Патент можно приобрести на срок от 1 до 12 месяцев. Базовая доходность в общем случае устанавливается законодателем исходя из того, что ИП будет осуществлять деятельность в течение всего года. И если патент покупается, к примеру, на 4 месяца, базовая доходность на соответствующий период вычисляется как 4/12 от той, что установлена в региональном законе.

Если ИП начал работу по ПСН с нулевой ставкой, то когда он потеряет возможность работать по ней, налог за оставшиеся месяцы до конца действия патента придется уплачивать по полной ставке.

ИП на ПСН платит налог (покупает патент) исходя из установленной в региональном НПА базовой доходности для конкретного вида деятельности, а также с учетом ставки, определенной на уровне НК РФ или законов субъектов РФ. Также значение имеет длительность действия патента.

Узнать больше об особенностях ПСН вы можете в статьях:

«Патентная система налогообложения для ИП (нюансы)»;
«КБК на патент для ИП в 2020 году (нюансы)».

Для определения стоимости патента для ИП в 2020 году необходимо знать величину потенциального дохода для выбранного вида деятельности. Под потенциальным доходом понимается вероятная сумма, которую налогоплательщик получает в месяц. Утверждают ее региональные власти.

Расчет дохода ИП на патенте зависит от особенностей законодательства субъекта РФ. Фактически облагаемую сумму доходов (налоговую базу) получают умножением количества единиц объектов налогообложения (количество торговых точек, квадратных метров площадей, число автотранспорта, количество персонала и т.д.) на размер утвержденного потенциального дохода.

ИП в г. Самара решил приобрести патент на розничную торговлю для своего магазина площадью 40 кв. м. Размер потенциального дохода определен для 1 кв. м площади – 21 600 руб. (пп. 8 п. 1 ст. 2 Закона Самарской области от 27.11.2012 № 117-ГД). Налоговая база для выбранного объекта торговли составит: 40 х 21 600 = 864 000 руб.

Кроме того, предполагаемый доход может быть снижен или увеличен для отдельных категорий налогоплательщиков. К примеру, в той же Самарской области для некоторых видов деятельности предусмотрено 2-х и 3-х кратное увеличение доходности в зависимости от численности наемного персонала (п. 3 ст. 2 закона 117-ГД).

Патент для ИП зависит от годового дохода в регионах

ИП, живущий в Краснодарском крае, решил приобрести на свой КАМАЗ патент на оказание транспортных услуг по перевозке грузов сроком на 3 месяца. Размер потенциального дохода, утв. в Приложении к Закону Краснодарского края от 16.11.2012 № 2601-КЗ, для 1 машины установлен в сумме 270 000 руб.

Расчет патента для ИП: (270 000 / 12 х 3) х 6% = 4050 руб., где 270 000 – налоговая база, 12 – число месяцев в году, 3 – период действия патента, 6% – действующая налоговая ставка.

То есть за 3 месяца предпринимателю нужно будет заплатить в бюджет области 4050 рублей.

Помимо того, что патент, по сути, это разрешение на определенный вид предпринимательской деятельности, это еще и способ налогообложения, при котором стоимость патента является также и суммой налога.

То есть одновременно с приобретением патента ИП оплачивает авансом часть налога за ту прибыль, которую он лишь планирует получить. Выгодно это или не выгодно – каждый решает сам.

Для начинающего ИП скорее всего невыгодно, поскольку для него предпринимательская деятельность – это новая стезя, несущая определенные риски. Вполне возможно, что начинающий ИП «проговорит», не получив никакой прибыли, но стоимость патента при этом ему никто не вернет, а значит налог будет заплачен с доходов, которые не было и не будет.

Для ИП, уже имеющего опыт предпринимательской деятельности, ПСН может быть выгодным, поскольку стоимость патента предполагает фиксированный доход. А это значит, что в процессе деятельности ИП не придется задумываться о сложных бухгалтерских отчетах, процентных ставках и т.д.

Существует следующий установленный порядок оплаты стоимости патента:

При сроке действия патента менее чем шесть месяцев, полная сумма стоимости должна быть оплачена до истечения этих шести месяцев;
При сроке действия патента более шести месяцев и до года стоимость патента оплачивается по схеме – одна третья стоимости в течение первых трех месяцев со дня получения патента и две третьих стоимости – до истечения срока действия патента.

Годовая стоимость патента ежегодно определяется на уровне субъектов Федерации, что значительно усложняет самостоятельный подсчет, поскольку возникает необходимость в поиске дополнительной информации по конкретному субъекту.

Также каждый из субъектов Федерации вправе повышать предельную величину дохода по виду деятельности, имеющей право на ПСН. То есть, если в общегосударственном масштабе предел доходов ИП на ПСН составляет 60 000 000 рублей, то на уровне субъекта Федерации потолок может быть выше.

Более того, не исключено и повышение налоговой ставки по ПСН в течение календарного года, о чем ИП на патенте может просто не знать.

Таким образом, удобнее доверить подсчет специальному сервису, который учитывает стоимость патентов на конкретный вид деятельности по каждому из субъектов Федерации.

Алгоритм действий предельно просто – откройте ссылку на онлайн-сервис и последовательно заполните все обязательные поля:

период действия патента;
срок действия патента;
код УФНС. Это не сложно, так как при нажатии курсором на поле всплывет перечень УФНС, из которого вам потребуется лишь выбрать нужный;
наименование муниципального образования;
вид деятельности, например «услуги по пошиву обуви» или «репетиторские услуги».

Проанализировав введенные вами данные, онлайн –сервис выдаст результат о стоимости патента в зависимости от срока его действия и вида деятельности.

Чтобы перейти на патентную систему, необходимо подать соответствующую заявку в ФНС и купить сам документ. В патенте указываются виды деятельности, не облагаемый налогом, а также срок действия льготы.

Цена патента зависит от величины возможного дохода. По сути, это аналог УСН 6%, но базой для расчета служит фиксированная сумма, определяемая государством. Для каждого региона она уникальна. К примеру, в Москве патенты на торговлю в 2,2 раза дороже, чем в Томске, а на репетиторство – почти в 3 раза.

На сайте ФНС выложен калькулятор, с помощью которого каждый ИП сможет быстро рассчитать стоимость патента, исходя из выбранного региона, сферы деятельности и срока действия документа.

Обратите внимание! В качестве меры поддержки местные власти нередко устанавливают «налоговые каникулы» для отдельных видов деятельности: стоимость патента в этом случае на ближайшие два года равна нулю.

Переходим с ЕНВД на патент. Остался месяц

Воспользоваться преимуществами патентного налогообложения могут бизнесмены, удовлетворяющие следующим условиям:

наличие статуса ИП;
ежегодных доход в пределах 60 млн. руб.;
штат сотрудников – не более 15 человек;
выбранная сфера деятельности включена в программу патентного налогообложения (к примеру, для дизайн-студии патенты не выдаются, а вот розничная торговля или парикмахерские услуги в список попадают).

Полный список видов деятельности прописан в ст. 346.43 НК РФ, а также в региональных законодательных актах – на местах нередко добавляют актуальных для конкретного региона сферы и отрасли.

Прежде чем делать выбор в пользу той или иной системы налогообложения, не лишним будет сравнить преимущества и недостатки каждой. С учетом изменений 2020 года, для патентной системы список преимуществ выглядит так:

ИП заранее знает стоимость патента и страховых платежей, поэтому можно спланировать бюджет на целый год;
нет НДС;
нет налоговой отчетности (кроме книги доходов, по которой сотрудники ФНС и определят, не превышает ли доход утвержденный законом лимит);
наличие региональных налоговых каникул;
возможность перейти на патентную систему в любое время: пропустили срок подачи заявления в январе – начните работу по патенту с любого другого месяца.

Обратите внимание! Патент приобретается на любой срок в пределах одного календарного года. Это значит, что в январе можно оплатить льготу на 12 месяцев, а в ноябре – только два (сам ноябрь и следующий за ним декабрь).

Недостатки патентной системы:

работает только для ИП, для ООО подобных льгот нет;
нельзя нанять более 15 работников;
существуют ограничения по площади торговых помещений;
патент оплачивается авансом, даже если доходов за этот год пока еще нет (впрочем, по закону платеж можно разнести на две части – треть заплатить до 1 апреля, а оставшуюся сумму – до конца года);
нельзя сменить сферу деятельности, добавить к ней новые виды;
при определенных уровнях дохода патент стоит больше, чем УСН с него;
нельзя получить вычеты по страховым взносам.

Таким образом, приобретение патента выгодно для новых ИП (за счет налоговых каникул) – можно два года работать без платежей в ФНС, а затем перейти на УСН или продолжить пользоваться прежней налоговой системой.

Эксперты не рекомендуют патент тем, чей доход меньше вмененного: то есть, если база для расчета стоимости патента выше, чем возможный суммарный доход ИП за год, то лучше выбрать УСН.

И, наконец, без стартового капитала патент не приобретешь – если нет денег на его покупку, то лучше выбрать УСН. Тем более, что сумму налогов можно полностью (при отсутствии сотрудников в штате) или на половину уменьшить на сумму страховых взносов.

Чтобы перейти на ПСН, необходимо заполнить заявку (можно скачать с сайта ФНС) и отправить в налоговую инспекцию по месту жительства. Срок подачи документа – не менее 10 рабочих дней до предполагаемой даты перехода на ПСН.

Если деятельность планируется вести в другом регионе, не совпадающим с местом регистрации ИП, то заявление подается в любое из местных отделений ФНС.

Отправить заполненную заявку можно:

лично посетив налоговую инспекцию;
передав с представителем (обязательно озаботьтесь наличием доверенности, заверенной у нотариуса);
по почте (с описью вложения);
по электронной почте через ЭДО.

Срок выдачи патента – 5 дней с момента получения заявления. По истечению этого времени налоговые органы либо отдают готовый документ, либо уведомление об отказе в его оформлении.

Законом определена формула расчета стоимости патента (по сути, величина налога при использовании ПСН). На конечную сумму влияет налоговая база и срок действия патента.

Стоимость патента = Налоговая база в данном регионе и по данному виду деятельности х 6% (как и при УСН) х (Планируемый срок действия документа / 12)

Под налоговой базой подразумевают фиксированную величину, определяющую возможный уровень дохода ИП. Проще говоря, государство условно считает, что электромонтажные работы в Самаре принесут предпринимателю минимум 203 тыс. рублей, а значит, стоимость патента на год составит 12 240 рублей (при отсутствии работников).

Важно! Патент действует в течение календарного года. Если ИП потерял право использовать патент или самостоятельно отказался от этой системы, то вновь вернуться к ПСН по тому же виду деятельности можно будет только с января следующего года.

Патентная система налогообложения – разновидность специального налогового режима, который применяется исключительно индивидуальными предпринимателями.

Данный сервис включает в себя 80 видов деятельности, на которые распространяется патентная система налогообложения, и позволяет рассчитать стоимость патента исходя из заданных параметров. Для расчета патента необходимо выбрать сферу и вид деятельности и уточнить при необходимости дополнительную информацию (округ, площадь объекта, срок действия патента).

Субъекты РФ смогут утвердить свой перечень видов деятельности, на которые будут выдавать патент. В новой редакции ст. 346.43 НК РФ список доступных видов деятельности изменили и дополнили — всего их стало 80 штук. Регионы смогут расширять список из НК дополнительными направлениями из ОКВЭД2 или ОКПД, если они не запрещены статьёй 6.

В перечень разрешённых видов деятельности добавили стоянки для транспорта, производство муки и крупы, уход за домашними животными, ремонт игрушек, вспашку огорода, колку дров, изготовление и печать визиток и пригласительных и многое другое.

Некоторые виды деятельности из перечня изменили. Например, сдавать в аренду можно будет не только собственные, но и арендованные помещения и участки. А деятельность по ремонту жилья расширили до реконструкции и ремонта жилых и нежилых зданий и спортивных сооружений.

Нельзя будет получить патент на деятельность (п. 6 ст. 346.43 НК РФ):

по договору простого товарищества (совместной деятельности) или договору доверительного управления имуществом;
по производству подакцизных товаров, добыче и продаже полезных ископаемых;
по розничной торговле через объекты стационарной торговой сети при площади зала более 150 м²;
по общественному питанию с площадью зала обслуживания более 150 м²;
по совершению сделок с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами, а также по оказанию кредитных и иных финансовых услуг.

Регионы могут ввести дополнительные ограничения по площадям торговых залов и сдаваемых в аренду помещений, количеству транспорта или объектов общепита и иным физическим показателям. Например, не разрешать переводить на патент рестораны площадью 100 м² или грузоперевозки с 30 машинами.

Из НК РФ удалили ограничение потенциального дохода в 1 млн рублей, а также право регионов увеличивать сумму этого ограничения в три, пять или десять раз.

Субъекты РФ будут устанавливать размеры потенциально возможного дохода в региональных законах. В частности, это касается дохода:

на единицу средней численности наёмных сотрудников;
единицу автотранспортных средств и судов водного транспорта;
тонну грузоподъёмности транспортных средств;
одно пассажирское место;
один м² площади сдаваемого в аренду жилого или нежилого помещения, включая выставочные залы и склады;
один объект стационарной (нестационарной) торговой сети, объект организации общепита или на один м² площади объекта;
один м² площади стоянки для транспортных средств.

Чтобы узнать, сколько придётся платить, изучите законы своего региона.

Предприниматели на патенте смогут уйти на налоговые каникулы до 2024 года. Каникулы длятся два налоговых периода — два срока, на которые приобретён патент.

Чтобы ИП мог получить освобождение от налога, в регионе должен быть принят закон о каникулах, а ИП должен быть зарегистрирован в одной из льготных отраслей уже после его принятия.

Совмещение патента и УСН в 2021 году
Как выбрать налоговый режим на 2021 год: изучаем ограничения и считаем налоговую нагрузку
Налоговые каникулы ИП в 2021 году
Коронавирусные налоговые каникулы продлили: кому и какие сроки перенесли

Стоимость патента на год для ИП зависит от конкретного вида деятельности и региона, в котором он намерен его осуществлять. Происходит этот так: региональный законодатель смотрит, сколько в среднем за год может заработать ИП на том или ином виде деятельности в конкретном регионе, и оттуда высчитывает цену патента. Потому в разных регионах такая ставка будет отличаться.

ФНС рассматривает заявление ИП в 5-дневный срока затем выдает патент или отказывает в его выдаче с указанием причин. Отказать могут, например, если:

региональный перечень не содержит выбранного вида деятельности;
указан неправильный срок действия патента;
заявление подается в том же календарном году, в котором ИП утратил право работать по ПСН по указанному виду деятельности;
не оплачена задолженность за прошлый патент и т.д.

Ключевой плюс патента – это отвязка стоимости патента от фактически полученного предпринимателем дохода. Если он хоть немного выше, чем потенциальный, применять ПСН ВЫГОДНО! К тому же:

ИП на ПСН освобождается от подоходного налога, налога на имущество, используемого в предпринимательской деятельности, а также НДС.
ПСН можно совмещать с «упрощенкой», по незатронутым ей видам деятельности.
Можно регулировать срок действия патента в пределах 1-12 месяцев.
Можно купить неограниченное количество патентов в неограниченном количестве регионов.
Нет бухгалтерской отчетности, не нужно подавать декларацию.

Но есть и минусы:

Если доход ниже, чем предполагают в регионе, применять ПСН невыгодно.
Размер налога нельзя уменьшить на сумму страховых взносов.
Стоимость патента значительно растет при наличии у него хотя бы одного официально нанятого работника.

Так что вывод: выгоду нужно считать. Изучите требования для вашего региона, узнайте стоимость патента для конкретного вида деятельности, прикиньте прибыль, и если это выгодно – айда в ФНС, переходить на патент!

Расчет стоимости патента для ИП в 2020 году

Расчет стоимости годового патента для ИП на 2020 год производится с применением следующей формулы:

БД * 6%= СП

Где БД – это базовая доходность по данной деятельности в определенном регионе. Актуальные документы по базовой доходности выкладываются на официальных сайтах субъектов РФ. В расчет в зависимости от рода деятельности принимается количество наемных работников или количество торговых площадей.

Например, если предприниматель продает конфеты в Мурманске (розничная торговля) в одном торговом зале площадью не более 50 квадратных метров, то его БД будет равняться 600 000 рублей.
Следуя формуле, мы можем высчитать, сколько стоит патент на год для ИП в Мурманской области:

600 000*6%=36 000 руб.

При продаже все тех же конфет в Москве (например, в округе Южное Бутово) и при той же площади, годовой патент обойдется уже в 84000 рублей при БД в 1400 000 рублей:

1 400 000*6% = 84 000 руб.

Если патент покупается на несколько месяцев в рамках года, а не строго с января по декабрь, то формула расчета стоимости патента для ИП будет такой:

БД/12*кол-во месяцев*6%= СП

Продолжая наш конфетный пример, выясняем, что в Мурманске на два месяца патент обойдется в 6000 рублей:

600 000/12*2*6%=6 000 руб.

А в Москве двухмесячная торговля сладостями потребует перечислить в бюджет 14000 рублей:

1 400 000/12*2*6%=14 000 руб.

Такое значительное различие в стоимости патента в Москве и Мурманске объясняется существенной разницей в обозначенной законом базовой доходности. В наиболее богатых субъектах РФ и муниципальных образованиях потенциальный доход считается заведомо выше, чем на финансовой периферии страны.

Необязательно выяснять базовую доходность и заниматься подсчетами – это сделает за вас специальный калькулятор. Для расчета патента онлайн можно калькулятором в нашей статье.

Помимо общей суммы, которую вам придется заплатить за патент, калькулятор автоматически рассчитает, какими частями вам нужно будет внести их в бюджет.

Согласно налоговому кодексу, если патент покупается сроком до шести месяцев, то оплачивается сразу в полном объеме. Если срок – полгода и более, то стоимость патента разбивается на две части. Первую в размере одной трети от общей суммы нужно заплатить в первом квартале года, оставшиеся две трети – в любой момент до истечения срока действия патента.

В нашем примере при покупке патента на год в Москве конфетный предприниматель должен внести 28 000 рублей в первые девяносто дней (1/3 от суммы 84000) и 56 000 до конца действия патента (2/3 от 84000).

Произвести оплату и распечатать квитанцию также можно через официальный сайт ФНС.

Патентная система налогообложения (ПСН) — один из разработанных спецрежимов, основное назначение которого заключается в облегчение жизни каждого индивидуального предпринимателя, когда можно многочисленные налоги сменить на единственный. Начисление налога на имущество, подоходного и НДС заменяются установленной фиксированной ежемесячной ставкой.

Основным правилом патента считается то, что налогом в 6% облагается не полученный доход, прогнозируемый, который ИП могут получить за месяц своей работы, причем его значение напрямую зависит от региона и сферы занятости.

Для расчета необходимо воспользоваться официальным сайтом Федеральной налоговой службы в интернете. Порядок действий несложный и включает в себя следующую последовательность действий:

Переход налогоплательщика на сайт ФНС.
Переход в раздел калькулятора.
Выбор региона, в котором планируется вести предпринимательскую деятельность.
Указывается сфера деятельности и срок действий приобретаемого патента.
На завершающем этапе достаточно нажать кнопку «Рассчитать».

Согласно правилам налогового законодательства, патент может быть оформлен индивидуальными предпринимателями на любой срок: от одного месяца до года. Особенно актуально это для бизнесменов, сфера деятельности которых заключается в доставке/торговле сезонных продуктов.

Особенности:

базовая налоговая ставка — 6%;
для предпринимателей из Крыма и Севастополя — 4%.

Размер потенциально допустимого суммарного размера годового дохода определяется нормами регионального законодательства. Он обязательно должен находиться в пределах установленного лимита, в противном случае будет выявлено нарушение со всеми вытекающими последствиями.

Важно! Базовый показатель максимально допустимого размер установлен на уровне 1 миллиона рублей, при этом значение подлежит индексации на коэффициент-дефлятор.

В 2019 год максимальная сумма годового дохода в регионах не может превышать отметки в 1,425 миллионов рублей. Одновременно с этим, нормы ст. 346.43 НК РФ предусматривают исключения для некоторых разновидностей предпринимательской деятельности.

Как рассчитать патент для ИП – онлайн калькулятор

Патентная система налогообложения (ПСН) — это специальный налоговый режим для ИП. Вместо уплаты налогов и сдачи налоговой декларации предприниматель оплачивает патент. Это фиксированная сумма, которая рассчитывается исходя из вида и места ведения деятельности. Один предприниматель может купить патенты сразу на несколько видов деятельности.

Патент заменяет и освобождает от уплаты налогов (п. 10, п.11 ст.346.43 НК РФ):

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)*
Налог на имущество физических лиц*
НДС

*В части доходов в предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения.

На патентной системе налогообложения предприниматель не ведет бухгалтерскую и налоговую отчетность, но доходы все же фиксирует в Книге доходов. Это нужно, чтобы предприниматель не превышал лимит по доходам. Также если у ИП есть штатные сотрудники, то нужно сдавать отчетность за работников.

Патентную систему налогообложения можно совмещать с иными налоговыми системами. Например, с УСН (упрощённая система налогообложения), ОСН (основная система налогообложения). Однако в этом случае предприниматель обязан вести налоговый учет в рамках применяемого режима налогообложения (п. 6 ст. 346.53 НК РФ).

На старте предприниматель сталкивается с большим объемом информации, организационными моментами. Вот только примерный список задач, который нужно решить в начале:

зарегистрировать ИП,
выбрать банк и оптимальный тариф РКО и эквайрингу,
определить каким образом будет вестись бухгалтерская отчетность,
выбрать и не переплатить за онлайн-кассу,
настроить складской учет

Как это сделать проще и быть уверенным, что все сделал правильно? Самое простое — решить все вопросы по принципу одного окна. Какую поддержку мы можем предоставить предпринимателю?

Бесплатная регистрация ИП в налоговой.
Помощь в выборе банка для расчетно-кассового обслуживания. Мы сотрудничаем с надежными банками и подбираем для предпринимателя банк с оптимальными для него условиями и выгодным тарифом. Открытие счета займет 20 минут, идти в банк предпринимателю не придется. У нас действую специальные условия: бесплатные тарифы РКО, кэшбэк до 5%, бонусы на развитие в размере от 300 тыс.рублей.
Эквайринг: ставка эквайринга от 1%, счет эквайринга бесплатно.
Рекомендация бухгалтерского аутсорсинга с учетом особенностей вашего бизнеса. МТС Касса интегрирована с популярными сервисами: Контур.Эльба, Мое дело, 1С:Бухгалтерия — подберем для вас наиболее подходящее решение. За счет интеграции данные о продажах напрямую из кассы поступают в бухгалтерский сервис. Поэтому вам не придется вести отдельный учет товаров для бухгалтерии. Сервисы ведут расчет зарплаты, отпускных, больничных, налогов и взносов, подготовка и сдача отчетов, формирование счетов и договоров.
Подбор команды профессионалов от наших проверенных партнеров: бухгалтер, юрист, налоговик, кадровик. Они разберутся в вашей деятельности и подскажут, как избежать налоговых рисков и легально снизить налоги.
Автоматизация торговли. Мы предлагаем современные онлайн-кассы, которые учитывают все требования законодательства РФ, регистрацию ККТ в налоговой и настройку, а также современный сервис учета остатков и аналитики продаж. У нас есть разные тарифные планы, в том числе и бесплатный. Кассы можно купить, взять напрокат или про программе trade-in.
Организация продажи, приемки и учета маркированных товаров и алкоголя.

Услуги по переводу бизнеса в онлайн, начиная от создания сайта за 1 день до организации доставки через наших партнеров.
Инструменты для контроля и анализа бизнеса даже со смартфона.
Круглосуточная техподдержка.
Обслуживание на месте ─ более 600 партнеров по всей России оказывают сервисную поддержку.
Интеграция кассы с ERP компании.

Оставьте заявку, наши специалисты свяжутся с вами, ответят на все вопросы и при необходимости, учитывая особенности вашей деятельности, подберут банк, профессиональных бухгалтеров, МТС Кассу и тариф.

Заполненное заявление подаётся минимум за 10 дней до предполагаемого начала деятельности на основе патента. Если ИП работает в городе (регионе) по месту регистрации, необходимо обратиться в отделение ФНС, к которому относится адрес прописки. Если в другом – то в отделение, где предприниматель фактически осуществляет деятельность.

Способы подачи:

Лично в отделении или по почте;
Через представителя (уполномоченного доверенностью на совершение действия);
Через операторов электронного документооборота (потребуется электронная подпись).

В течение 5 рабочих дней сотрудники налоговой службы либо выдают патент, либо выносят мотивированный отказ. Последний, к слову, можно обжаловать. Дата постановки на учёт – первый день периода, указанного предпринимателем в заявлении.

Итак, ПСН – привлекательная система налогообложения с рядом достоинств. В их числе – минимум отчётности и фиксированная сумма взноса. Но последнее может стать и недостатком, если бизнес не продемонстрирует желаемую рентабельность. Считаю, что переход на данную систему оправдан для ИП, ведущих успешную работу в течение значительного периода времени. Новичкам формула «деньги вперёд» может оказаться невыгодной.