Льготы По Налогу На Имущество Для Пенсионеров В Москве В 2020 Году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Льготы По Налогу На Имущество Для Пенсионеров В Москве В 2020 Году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание:

Возможность не платить за некоторые виды объектов в собственности было у пенсионеров до 2020 года. Сохраняется оно и сейчас. Более того, в 2020 году воспользоваться льготами по налогу на имущество смогут все мужчины, достигшие 60 лет, и женщины с 55. Пока повышения льготного возраста не произошло.

Общее правило такое: пенсионер вправе выбрать один из объектов в каждой категории и не платить за него налог.

Категории:

Жилое помещение (дом, квартира);
Помещение для хранения автомобиля (гараж);
Нежилое помещение (хозяйственные постройки);
Еворческое помещение (мастерская, студия, библиотека, галерея)

Пример 1: до выхода на пенсию гражданин приобрёл в собственность две квартиры и гараж. Он оплачивал налоги в полном объёме или исходя из льгот, если таковые у него имелись как у трудоспособного гражданина. Выйдя на пенсию, он написал соответствующее заявление и выбрал одну из квартир, которую оставил на налогообложении. В итоге, как пенсионер, он стал платить только за одну квартиру.

Пример 2: гражданин вышел на пенсию и приобрёл дом для себя и своей семьи. Он сразу смог оформить льготу по налогам, и за жилплощадь платить нет необходимости.

Пример 3: гражданин достиг возраста 60 лет, имея квартиру, но не обратился в заявлением в ФНС. Налоговый орган, так как не был извещён о наступлении заветного возраста, выставил гражданину счёт по налогам за эту квартиру.

Если у пенсионера в собственности несколько квартир, он может самостоятельно выбрать, в отношении какой из них воспользоваться льготой, написав заявление до 31 декабря 2020 года. Иначе ФНС либо потребует уплату налогов за все объекты, либо выберет один из них автоматически. Не всегда такой выбор оказывается в пользу пенсионера.

Налоги для пенсионеров в России

Один из видов региональных льгот, правила по которым меняются от субъекта к субъекту:

В некоторых регионах (например, Москва) льготы за автомобиль в собственности по случаю пенсионного возраста нет. Однако, льготы предусмотрены для более узкого списка: ветеранов боевых действий, чернобыльцев, героев СССР и героев РФ, и тд.
В других регионах все пенсионеры полностью освобождаются от уплаты налога за автомобиль. Каждый регион, в котором действует такая привилегия, устанавливает дополнительные условия: например, ограничивает по мощности или количеству транспортных средств, не облагаемых налогом. Так, в Санкт-Петербурге пенсионер, имеющий два автомобиля, не будет платить за один из них, если он имеет мощность меньше 150 л.с.
Есть регионы, в которых налоговая ставка для пенсионеров существует, но она ниже, чем для трудоспособных граждан. Высчитывается скидка обычно тоже из мощности двигателя транспортного средства.

Почему налог на машину не проходит по федеральной льготе? Потому что он – главный источник дохода бюджетов субъектов РФ. Поэтому каждый субъект может устанавливать свои правила в зависимости от возможностей социальной поддержки пенсионеров.

Зато эта привилегия, как и налог на имущество, тоже пока не связана с фактическим пенсионным возрастом и наступает для всех женщин и мужчин, достигших 55 и 60 лет соответственно. Этот возраст сейчас официально называется предпенсионным.

Не платить транспортный налог можно за:

Водный транспорт, оснащённый двигателем мощностью меньше 5 л.с.;
Сельхозтехнику;
Транспорт, отнесённый к средствам реабилитации (автомобиль со специализированным управлением, электроколяска, приставка к обычной инвалидной коляске).

Дача, оформленная как земельный участок, подвергается перерасчёту по налогам.

Это федеральная льгота, которая распространяется на всех пенсионеров и предпенсионеров страны.

Реализуется льгота в виде вычета шести соток земли из общего надела (или нескольких наделов).

Пример 1: пенсионер владеет земельным участком площадью 8 соток. Он может написать заявление о вычете шести соток, после чего платит только за три сотки.

Пример 2: пенсионер имеет в собственности землю площадью 500 квадратных метров. Обратившись с заявлением в ФНС, он пользуется льготой и совсем не платит за свой надел.

Пример 3: в собственности у пенсионера два земельных участка: один 4 сотки, а другой 5. Заявление в налоговую службу даст ему право вычесть 6 соток из общего количества квадратным метров земли. Таким образом, налогом будут облагаться только три сотки с одного из участков.

Как только мужчине исполняется 60, а женщине 55, они могут подать заявление на пересмотр ставки налогообложения. Так как пенсионерами они ещё не стали, то автоматически ни одна льгота начислена не будет.

Заявление в ФНС можно направить:

Лично;
Заказным письмом;
Через МФЦ;
Через личный кабинет налогоплательщика.

В заявлении указываются обстоятельства (наступление соответствующего возраста или иных условий, если такие нужны для получения льготы), а также персональные данные заявителя. Нужно приложить документы: паспорт, документы на имущество или землю, а также иные бумаги, если они есть (пенсионное удостоверение, справка об инвалидности, справка о присвоении статуса чернобыльца или героя РФ и т.д).

Подавать лучше в ФНС того региона, где заявитель прописан, так как большинство льгот поддерживаются на региональном уровне. Исключительно федеральная льгота только одна – на земельный надел. Кроме того, в налоговом органе вашего региона можно получить исчерпывающую информацию о правилах предоставления льгот по налогам в конкретном субъекта или лично для вас.

Вопрос №1: Пенсионер обращается в ИФНС за льготой по ТН впервые. При этом он подает только заявление, никакие документы к нему не прилагает. Имеет ли право он так делать, и предоставят ли ему в этом случае льготу?

При оформлении льгот по транспортному, земельному либо имущественному налогу достаточно написать и подать заявление, предъявив гражданский паспорт. Остальные документы можно не прилагать, т. к. налоговая запросит и получит недостающие сведения самостоятельно.

Схема действий в таких ситуациях одна. Предположим, заявитель не приложил документы, удостоверяющие право на льготу. Если у ИФНС нет никаких сведений о нем как о льготнике, она делает необходимые запросы в организации, органы, к должностным лицам, у которых, как предполагается, они могут быть. Если ответ будет отрицательным и запрошенные сведения ИФНС не получит, тогда она уведомляет об этом заявителя и просит его лично предоставить сведения, подтверждающие его права как льготника.

Т. е. ничего незаконного здесь нет, порядок оформления при этом не нарушается. Только срок ее предоставления может увеличиться.

Вопрос №2: Где можно подробнее узнать обо всех льготах по налогам для пенсионеров в Москве либо ином субъекте РФ?

Самый действенный способ – обратиться в свою ИФНС.

С информацией можно ознакомиться также через сервис на сайте ФС РФ, который именуется, дословно, «Справочная информация о ставках и льготах по имуществ. налогам». Пользователь должен заполнить предложенную форму запроса (указать вид интересуемого налога, соответствующий период и субъект РФ). Информация по запросу выдается мгновенно.

НДФЛ
Госпошлина
Транспортный налог
Налог на имущество
Земельный налог
Льготы по налогам пенсионерам
Рассмотрение заявления и действия по перерасчету
Что делать, если налоговые уведомления не перестают приходить после оформления льготы

Однако следует помнить, что при проведении сделки купли-продажи с дохода, полученного продавцом от покупателя, взимается подоходный налог от суммы независимо от того, имеет ли он статус пенсионера. Если недвижимость, выступающая в роли объекта сделки, находилась в собственности менее трех лет, то данный налог составляет 13%.

Для получения льготы на имеющее в собственности имущество пенсионером должно соблюдаться следующее условие: рассматриваемый объект не используется в коммерческих или предпринимательских целях. Также играет роль то, сколько составляет оцененная кадастровая стоимость объекта недвижимости: если она превышает 300 миллионов рублей, то льгота не предоставляется.

Отметим, что льготы военным пенсионерам по налогу на имущество также полагаются на аналогичных условиях.

При получении свидетельства о праве собственности после покупки недвижимости (по договору купли/продажи или долевого участия в строительстве) возникает право на налоговый вычет имущества. При приобретении недвижимости в 2020 году через договор купли-продажи право на вычет появляется с года оформления права на имущество.

В случае заключения договора о долевом участии в строительстве возврат на НДФЛ можно реализоваться с момента подписания документа, свидетельствующего передачи собственности.

Вдобавок еще и налоговые льготы: пенсионеры экономят на НДФЛ, госпошлине и различных имущественных налогах. Президент пообещал сохранить их для женщин 55-ти и мужчин 60-ти лет даже несмотря на повышение пенсионного возраста. То есть скидки будут действовать еще до выхода на пенсию! Рассказываем подробно, на какие льготы по налогам имеют право пенсионеры в 2020 году

Самый большой плюс: трудовая, социальная, накопительная и прочие пенсии, компенсации, социальные пособия и выплаты подоходным налогом не облагаются (ст. 217 НК). Их размер, длительность или место получения значения не имеют. А вот с остальных доходов, будь то зарплата, вознаграждения или прибыть от продажи/аренды имущества, процент государству — будь добр «вынь да положь». Ставка стандартная — 13% от полученной суммы.

А еще пенсионеры могут воспользоваться эксклюзивным условием для имущественного вычета при покупке или строительстве жилья. Они могут вернуть себе уплаченный в бюджет НДФЛ не только за тот год, в котором была совершена покупка, но и за три предыдущих (п. 10 ст. 220 НК). Никто больше это сделать не может.

К числу налоговых льгот для пенсионеров можно отнести и освобождение от госпошлины при подаче исков в суд. Касается это, правда, только споров, связанных с получением пенсии, да и то при условии, что размер заявленных исковых требований меньше миллиона рублей (пп. 5 п. 2 ст. 333.36 НК). По остальным вопросам, госпошлину пенсионерам, конечно, придется платить в общем порядке. А вот если нужно наказать Пенсионный фонд — это бесплатно.

Следующий «бонус» — освобождение от уплаты налога на имущество (пп. 10, 10.1 п. 1 ст. 407 НК). Это такой местный сбор, взымаемый с собственников недвижимого имущества — квартир, частных домов, дач, земельных участков, гаражей. Не платить можно только за один объект по каждому из видов недвижимости при условии, что они не используются пенсионером в бизнесе. Налоговая разъяснила: если вы владеете квартирой, гаражом и частным домом, то ни за один из этих объектов налог не платится. Если же в собственности 2 и более объектов одного вида, например, 3 квартиры — льгота предоставляется только на одну из них. На какую конкретно — пенсионер может выбрать самостоятельно до 31 декабря года, за который начисляется налог. Если он не сделает этого, ФНС оформит льготу на самую дорогую квартиру.

Учтите, пенсионная реформа изменила круг получателей этой льготы. Теперь это не только пенсионеры, но и «лица, которые на 31.12.2018 соответствовали условиям для оформления пенсии». Другими словами — женщины 55-ти и мужчины 60-ти лет, которые по новому закону еще не могут оформить пенсию. Такой себе, льготник-предпенсионер.

Налог на имущество для пенсионеров в 2020 году

Земельный налог — федеральный, а потому и действует во всех регионах одинаково. Касается это и льготы для пенсионеров, хотя предоставляется она не в стандартном виде — полного освобождения федеральный центр не гарантирует.

Вместо этого он позволяет каждому пенсионеру и лицу, достигшему 55-60 лет, уменьшить налоговую базу по земельному налогу на величину кадастровой стоимости 600 кв. м земельного участка (пп. 8 п. 5 ст. 391 НК)

Другими словами, им предоставляется скидка в размере кадастровой стоимости 6 соток их участка. Так, при наличии в собственности 10 соток, платить придется только за 4 из них. А если, например, такой участок меньше 6 соток — налог и вовсе не платится. К тому же, регионы могут дополнительно предоставлять льготы категориям населения, которые, по их мнению, в этом нуждаются (ст. 387 НК). Например, питерские власти освободили совсем пенсионеров от земельного налога в отношении участков до 25 соток (ст. 5 Закона г. Санкт-Петербурга № 617-105 «О земельном налоге»).

Обратиться в любое подразделение ФНС лично.
В таком случае вам также придется предъявить налоговикам паспорт.
Если «дружите» с компьютером — проще подать документы через личный кабинет на сайте ФНС. Здесь все заполняется автоматически. Но чтобы воспользоваться им, необходимо предварительно получит в ФНС регистрационную карту, иметь квалифицированную электронную подпись или быть зарегистрированным в ЕСИА.
Направить заявление и документы по почте.
Обратиться в ближайший МФЦ, если он предоставляет такие услуги.

После получения, у ФНС есть 30 дней на рассмотрение заявления. Как только будут результаты, вас обязательно уведомят о них способом, о котором вы укажете в заявлении. В последующие годы подавать заявление не придется — в будущем льгота будет засчитываться автоматически.

Одним из основных источников дохода государственного бюджета является имущественный налог. В 2020 году введены этапы для перехода к новому расчету размера налоговых выплат, которые подлежат оплате, причем для этого берется кадастровая стоимость, практически равная рыночной.

По этой методике получается значительно завышенная сумма налоговых сборов, что для граждан пожилого возраста в некоторых случаях доставляет неудобство. Поэтому стоит заняться вопросом оплаты налогов пенсионерами — может, стоит установить льготу на имущество.

Налоговую льготу предоставляют всем пенсионерам. Освободить от налога на имущество могут как работающих, так и нетрудоустроенных пенсионеров. С 2020 года имущественный налог не оплачивают пенсионеры всех категорий.

По общему правилу налог на имущество пенсионеры платить обязаны. Эта норма относится как к движимому, так и недвижимому имуществу.

В то же время для них предоставляется весьма существенное изъятие по обязанности платить этот сбор.

В случае, когда лицу, относящемуся к данной категории, эта собственность было передано безвозмездно по договору, одаряемый также обязан внести стандартный налог независимо от ее стоимости, если только даритель не был из числа его близких родственников.

Льготы по факту предоставляются основной массе пенсионеров, которые владеют квартирой, при этом обязательным условием является получение получившие такой статус возрасту, так и заработавшие это право ранее обычного срока, в частности военные по выслуге лет и шахтеры.

Кроме того, работающий представитель данной категории равным образом может рассчитывать на такое изъятие.

Освобождение от выплат получают исключительно собственники. Если пенсионер проживает в данном объекте, но не владеет им, то его владельцу потребуется ежегодно осуществлять взнос по этому сбору.

При этом льготу получают те собственники, у которых имеется только один объект. Если же квартир несколько, то их обладателю потребуется выбрать, для какой из них будет действовать данное изъятие. Со всех прочих ему придется отчислять налог на имущество.

При этом оговаривается, что льгота дается на единственный объект одного типа, поэтому обладатель отдельной квартиры и коттеджа на участке вносить сбор не обязан ни за то, ни за другое.

Наряду с указанной льготой по оплате налога за единственное жилое помещение существует возможность получения вычета на прочую недвижимость.

Это означает, что лицо, который владеет несколькими квартирами, имеет возможность не только не платить его на имущество за одну из них по выбору, но и вносить в бюджет менее положенного в общем случае за все остальные.

Внимание! Давайте рассмотрим перечень налоговых льгот для пенсионеров:

освобождение от уплаты налога на имущество;
в случае, когда пенсионер является безработным, он может получать вычеты по налогам на доходы физических лиц и иные доходы, облагаемые налогом;
освобождение от уплаты земельного налога;
освобождение от уплаты транспортного налога.

Эти льготы могут быть применены к пенсионеру только при соблюдении условий, которые установлены федеральным и региональным законодательством.

Налоговые льготы на землю и имущество носят федеральный характер, то есть каждый пенсионер может рассчитывать на их получение. Что касается транспортного налога, то в данном случае речь идет о региональном характере льготы.

Иными словами, все будет зависеть от властей отдельно взятого региона. Если там решат освободить пенсионеров от уплаты налога на владение автомобилем, то местные жители смогут неплохо сэкономить.

Проверить ситуацию в своем регионе можно на сайте ФНС в разделе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

Мы проверили несколько регионов на предмет наличия льгот по налогу на транспортные средства. Например, в Москве у пенсионеров налоговой скидки нет. А вот в Санкт-Петербурге – есть. Льготу предоставят за одно авто российского или советского производства с мощностью двигателя до 150 л.с. Размер льготы составляет 100%. Чтобы получить льготу, нужно представить пенсионное удостоверение.

В Самарской области пенсионеры могут рассчитывать на льготу в размере 50%. Если говорить про легковые автомобили, то в этой категории налоговую скидку дадут при условии мощности двигателя не более 100 л.с.

В Тульской области пенсионеры также могут получить льготу в размере 50%. Правда, в данном регионе под льготу попадают машины с мощностью до 150 л.с. При этом машина не должна быть включена в специальный перечень легковушек со средней стоимостью от 3 млн рублей.

В Ярославской области у пенсионеров будет возможность совсем не платить транспортный налог, если мощность двигателя машины не превышает 100 лошадок. Если мощность превышает установленные параметры, то предоставляется налоговый вычет на определенную величину.

В Кемеровской области пенсионеров освободят от уплаты автоналога, если у них начисленная сумма налога равна или не превышает 1500 рублей. Мощность двигателя не должна быть более 200 л.с.

Основным преимуществом пенсионеров является освобождение от уплаты налогов на имущество, которым является любой объект недвижимости.

Обратите внимание на условия, которые должны быть соблюдены для предоставления данной льготы:

освободить от налога пенсионера можно только на один объект имущества вне зависимости от размера налогового сбора по каждому имуществу;
имущество не должно участвовать в предпринимательской деятельности;
пенсионер должен уведомить налоговую инспекцию о том, что желает использовать льготу.

Для уведомления налоговой инспекции пенсионер должен оформить заявление на предоставление льготы, образец которого можно получить у сотрудников ИФНС, а к заявлению приложить копию пенсионного удостоверения.

С 1 января 2019 года граждане предпенсионного возраста (женщины от 55 лет и мужчины от 60 лет) получили льготы по имущественным налогам. Раньше на них имели право только пенсионеры. В 2020 году, уплачивая налог на недвижимость и земельный налог за прошедший год, предпенсионеры смогут воспользоваться данными льготами, предусмотренными федеральным законом N 378-ФЗ «О внесении изменений в статьи 391 и 407 части второй Налогового кодекса Российской Федерации».

Какие налоги не платят пенсионеры в 2020?

Чтобы оформить льготу, необходимо подать заявление в налоговый орган. Для этого не обязательно лично приходить в инспекцию. Удобнее всего направить заявление через сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на портале госуслуг. Если предпенсионер не является активным пользователем интернета, то заявление на льготу он может заполнить лично в ближайшей налоговой инспекции или МФЦ.

Пенсионер имеет право на освобождение от налога на один объект каждого вида имущества, установленного законом:

квартира/комната;
частный дом;
гараж или место для машины;
специально оборудованное помещение (галерея, ателье, студия) или жилая квартира/комната/дом, переделанная под музей, библиотеку, галерею и т.д – для пенсионеров, профессионально занимающихся творчеством;
хозяйственное строение или сооружение до 50 кв.м, расположенное на участке земли, которое было предоставлено для ведения личного подсобного хозяйства, постройки дачи или частного дома, садоводства или огородничества.

Для применения льготы объект имущества должен находиться в собственности пенсионера.

От налога не могут освобождаться те объекты имущества, которые используются в предпринимательской деятельности.

Заявление об освобождении пенсионера от налога на имущество рассматривается в течение 30 дней.

Уведомление о выбранных объектах имущества для освобождения от налога необходимо отправить до 1 ноября года, который является налоговым периодом. Поданные после этого периода уведомления с просьбой внести корректировки не принимаются.

Если пенсионер на отправил уведомление о выбранных объектах имущества, от налога автоматически освобождаются те объекты имущества, находящиеся в собственности пенсионера, по которым начислена самая большая сумма.

Все граждане РФ обязаны платить в государственный бюджет налоги. Вместе с тем, существует ряд категорий, для которых действует льготное налогообложение или даже полное освобождение от уплаты отдельных налогов. К одной из таких категорий относятся граждане, достигшие пенсионного возраста и получающие пенсионное обеспечение – пенсионеры.

Для пенсионеров Москвы предусмотрены различные льготы и преференции. Среди них – льготы по оплате налогов в бюджет государства.

Особенности уплаты налога на имущество для пенсионеров в 2020 году

Пенсионер имеет полное право выбрать недвижимость, по которой он хотел бы получать льготу. Для оформления своего пожелания он должен составить и подать в отделение налоговой инспекции уведомление.

Уведомление может быть подано до конца года, за который производится начисление имущественного налога. Так, за 2020 год, следует направить уведомление до его окончания, то есть до 31 декабря.

Налог на транспортное средство (гл. 28 НК РФ).

На федеральном уровне льгот для пенсионеров по оплате налога за транспортные средства не предусмотрено. Вместе с тем, исходя из того, что налог на транспорт относится к региональным платежам, власти регионального уровня имеют право принимать решения о льготах по его уплате и установке ставок налога в границах, прописанных в федеральном законодательстве РФ.

Правительством Москвы принят закон, в котором закреплены положения по начислению и о порядке уплаты налога на транспорт (Закон г. Москвы от 09.07.2008г. № 33). В данном правовом документе указаны тарифы, в соответствии с которыми осуществляется уплата транспортного налога исходя из вида транспортного средства и его мощности.

В этом же региональном законе четко прописаны условия, при которых оплата транспортного налога может происходить на льготных условиях. В соответствии с этими условиями освобождаются от данного платежа отдельные виды машин и граждане ряда категорий.

лица, получившие награду Героя (СССР, РФ);
лица, получившие награду ордена Славы первой, второй и третьей степени;

лица, которые приобрели одну из существующих групп инвалидности:

граждане, которые стали инвалидами в ходе участия в боевых сражениях времен Второй Мировой войны;
лица, у которых есть инвалидность первой или второй группы;
граждане, участники военных операций, получившие из-за этого инвалидность;другие:

один из опекунов ребенка, инвалида детства;
граждане, на которых распространяются нормы социальной поддержки, вызванных радиационным облучением;
граждане, которые работали в экстремальных условиях, занимаясь ликвидациями последствий различных аварий, испытаний ядерного оружия;
граждане, автотранспортные средства которых относятся к маломощным (мощность двигателя измеряется не больше, чем 70-тью лошадиными силами);
родители в многодетных семьях.

Если пенсионер относится к одной из вышеперечисленных категорий лиц, то он имеет право воспользоваться льготой по уплате налога на транспортное средство. Отдельно, гражданин, вышедший на пенсию, не освобождается от уплаты данного налога в Москве.

Например, льготой по оплате этого налога могут воспользоваться те пенсионеры, у которых мощность автомобильного средства передвижения не превышает 70 лошадиных сил, а лодки (моторной или весельной) меньше чем 5 лошадиных сил.

У москвича Васильева П.П., который вышел уже на пенсию, есть три собственных автотранспортных средства, это машины с мощностью – 65; 68 и 215 лошадиных сил. Две машины относятся к маломощным, поэтому он имеет право направить в отделение налоговой службы заявление об освобождении от уплаты одной из них. Сотрудники налоговой приняли от пенсионера заявление, в котором он просит освободить от уплаты налога по машине, мощность которой 68 лошадиных сил.

граждане, имеющие правительственные награды: Герой СССР, Герой РФ и другие;
граждане, имеющие инвалидность первой и второй группы;
граждане, участники военных действий;
граждане, на которых распространяется закон о социальной поддержке со стороны государства;
дети – инвалиды детства;
граждане, участники ликвидации аварии на Чернобыльской атомной станции;
другие категории.
Освобождение от уплаты государственной пошлины.

Граждане, получающее пенсионное обеспечение при обращении в судебные структуры по спорным вопросам в отношении пенсионных выплат, не платят государственную пошлину.

Если они обращаются в суд по иным вопросам, не связанным с пенсионным обеспечением, то оплачивают государственную пошлину на общих основаниях.

Какие налоговые льготы получат предпенсионеры в 2020 году?

Предоставляемые льготы пенсионерам Москвы установлены как на федеральном уровне, так и закреплены в столичном законодательстве.

Некоторые преимущества получают пенсионеры в Москве зависимости от места проживания на основании принятых региональных законодательных актов, нормативных документов местной муниципальной власти.

Заметим, что пенсия может быть назначена не только по возрасту, но и более молодым гражданам:

при наличии достаточного стажа в особых, вредных или опасных для здоровья и жизни людей условиях труда;
при частичной или полной утрате трудоспособности, подтвержденной признанием инвалидности вследствие общих или профессиональных заболевании, полученных травм, в том числе бытовых, в результате несчастных случае на производстве.

При этом льготы могут касаться как всех пенсионеров, так и некоторых их отдельных категорий.

Для реализации поставленных целей поддержать пенсионеров, местными органами власти принимаются дополнительные меры.

Жители столицы имеют свои преимущества даже по сравнению с пенсионерами Московской области.

Льготы по транспортному налогу пенсионерам Москвы

Особые категории пенсионеров, зарегистрированные по месту жительства в столице, освобождены от уплаты налога на транспорт в соответствии с нормами ст. 4 Закона № 33 от № 33 «О транспортном налоге».

Чтобы получить данную льготу необходимо соответствующее заявление с приложенными документами, подтверждающими, что вы являетесь инвалидом I и II группы, ветераном войны и так далее (то есть имеете право) подать в налоговый орган.

Право на социальную доплату к пенсии имеют:

неработающие пенсионеры;
родители несовершеннолетнего ребенка, получающие пенсию по потери кормильца или на детей, признанных инвалидами.

Обратиться можно лично или через уполномоченного представителя в Пенсионный фонд, МФЦ, в электронном виде подать заявку в личном кабинете Портала. Размер выплаты пенсионерам в Москве регулярно индексируется на размер инфляции.

Перечень необходимых сведений узнавайте по месту обращения в МФЦ.

Примечание: Кроме того, отдельные категории пенсионеров имеют право на получение ежемесячной городской выплаты.

Заявление в ФНС можно направить:

Лично;
Заказным письмом;
Через МФЦ;
Через личный кабинет налогоплательщика.

Налог на имущество (недвижимое) (ст. 399 НК РФ). Плательщиками данного налога являются те граждане, у кого в собственности есть объекты недвижимости.

В соответствии с НК РФ на пенсионеров Москвы распространяются федеральные льготы об освобождении от уплаты налога на недвижимость (п.10 ст. 407 НК РФ).

Следует знать! Только по одному объекту аналогичным недвижимости действует льгота, которая позволяет не оплачивать пенсионеру налог на имущество.

Например, если у пенсионера есть три объекта недвижимости – собственный дом, жилая квартира, гаражное помещение, то он может быть освобожден от уплаты налога на имущество по всем трем. Но если у него два дома, то не платить налог он сможет только по одному из них.

Следует знать! Существуют ситуации, в которых льготы по уплате налога не применяются.

если в денежном выражении недвижимость оценена более чем в 300,0 млн. рублей;
если объект недвижимого имущества используют для получения прибыли.

Освобождение пенсионеров от налога на имущество в Москве в 2020

Налог на транспортное средство (гл. 28 НК РФ).

Преференции в области налогообложения на недвижимость регулируется ст. 407 Налогового кодекса РФ.

Имущество не должно использоваться в коммерческих целях.

От уплаты налога на недвижимость освобождаются пенсионеры, если им на правах собственности принадлежат:

квартира;
частный дом;
хозяйственные строения площадью до 50 кв.м;
творческая мастерская;
гараж или место для стоянки автотранспорта.

Важно! Льгота распространяется только на один объект недвижимости из каждой категории. Т.е., если пенсионеру на правах собственности принадлежит две квартиры, то не платит налог он только за одну из них.

Субсидирование в сфере оплаты услуг ЖКХ предусмотрено в ст. 159-160 Жилищного кодекса РФ.

В Москве субсидия выделяется, когда расходы на оплату жилищно-коммунальных услуг превышают 10% от суммы дохода всех членов семьи, зарегистрированных на данной жилплощади. При этом компенсируется разница между установленной частью дохода (пенсии) и затратами на оплату услуг ЖКХ.

В качестве дополнительной меры социальной поддержки для граждан старше 70 лет предусмотрена скидка в размере 50% по оплате капитального ремонта. Те, кто старше 80 лет от этого платежа освобождены полностью.

В соответствии с Федеральным законом №178 «О государственной социальной помощи», осуществляются доплаты к пенсии неработающим пенсионерам до величины прожиточного минимума в конкретном регионе.

В Москве, по состоянию на 2020 год, эта величина составляет 12578 рублей. Распространяется она на лиц пенсионного возраста проживающих в Москве менее 10 лет.

Для получения доплаты необходимо обратиться в любой МФЦ. Другой вариант: направить соответствующее заявление в электронном виде через официальный сайт мэра Москвы.

Налоговые льготы для пенсионеров: какие положены

Этот порог составляет 300 миллионов рублей. Недвижимость кадастровой стоимостью выше этого предельного значения под имущественную льготу не подпадает. Пенсионер, владеющий такой недвижимостью, обязан уплачивать налог.

Но это еще не всё — льгот у пенсионера нет, если:

принадлежащая ему недвижимость используется в коммерческих целях;
ему принадлежит более одного объекта недвижимости: например, два дома, три гаража или пять квартир — льготу можно использовать только в отношении одного объекта по каждому виду недвижимости.

Такие ограничения предусмотрены законодательством для пресечения попыток экономии на имущественном налоге с помощью перевода права собственности на имущество с физлиц, которым не положены льготы, на пенсионеров.

Как на практике определить, по какому имуществу пенсионер не должен уплачивать налог, рассмотрим на примерах.

Пример 1

В октябре 2019 года Богданов Борис Петрович вышел на пенсию, получил пенсионное удостоверение, и ему была назначена пенсия в соответствии с пенсионным законодательством.

В собственности Богданова Б. П. несколько объектов недвижимости:

квартира площадью 89 кв. м;
жилой дом площадью 122 кв. м;
гараж в гаражном кооперативе «Ударник»;
садовый домик в СНТ «Вишенка» площадью 18 кв. м.

С момента выхода Богданова Б. П. на заслуженный отдых все вышеперечисленные объекты недвижимости освобождаются от налога на имущество.

Пример 2

Караваева Тамара Николаевна находится на пенсии с 2017 года. В ее собственности находился один объект недвижимости — квартира, в которой она проживает. В сентябре 2019 года (после получения наследства) Караваева Т. Н. приобрела еще одну квартиру и домик в деревне.

Теперь в собственности пенсионерки две квартиры и один жилой дом. Под льготу подпадает только одна квартира и дом в деревне. По второй квартире нужно будет уплачивать налог на имущество, рассчитываемый с учетом вычета.

Чтобы из нескольких объектов выбрать тот, на который нужна льгота, пенсионер должен подать в ИФНС уведомление по форме из приказа ФНС от 13.07.2015 № ММВ-7-11/280@. Если этого не сделать, льготу предоставят по объекту с максимальной суммой налога.

Итак, как же оформить налоговую льготу пенсионерам на недвижимость? Для этого стоит подать в налоговый орган заявление о предоставлении льготы (п. 6 ст. 407 НК РФ). Форма заявления (КНД 1150063) приведена в приложении № 1 к приказу ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@. С его помощью можно сообщить контролерам о своем праве на получение льготы сразу по трем видам налогов: на имущество, транспорт и землю. Заполняется заявление по алгоритму, описанному в приложении № 2 к приказу ФНС № ММВ-7-21/897@.

Требуется заполнить только один экземпляр заявления любым подходящим способом (п. 5 Порядка заполнения заявления, утв. приказом ФНС № ММВ-7-21/897@):

рукописным (распечатать бланк и заполнить от руки);
на компьютере (заполнить бланк с помощью программного обеспечения, позволяющего распечатать заявление с двумерным штрихкодом);
электронным (через личный кабинет налогоплательщика).

Податель заявления вправе приложить к нему подтверждающие право на льготу документы. Если документы к заявлению не приложены, налоговики сами запрашивают необходимые сведения у органов, организаций, должностных лиц, у которых эти сведения имеются. Если по запросу налогового органа документы не получены, контролеры информируют пенсионера об этом и о необходимости предоставления подтверждающих право на льготу документов (см. также письмо ФНС России от 12.10.2017 № БС-4-21/20636@).

Если заявление вы не представите, налоговики предоставят льготу на основании имеющейся у них информации. При этом не важно, на каком уровне предусмотрена льгота — федеральном или муниципальном. Такое правило введено законом от 15.04.2019 № 63-ФЗ и распространяется на правоотношения с налогового периода 2018 года (см. также письмо ФНС от 25.06.2019 № БС-4-21/12286@).

Пенсионеры могут пользоваться льготами по налогу на имущество с момента назначения пенсии. Льгота назначается по заявлению пенсионера, а при его неподаче — по сведениям, имеющимся у налоговиков. Специальных льгот для пенсионеров при покупке или продаже недвижимости не предусмотрено, но у них есть право на получение налоговых вычетов при наличии доходов, облагаемых по ставке 13%. В связи с повышением пенсионного возраста предусмотрен переходный период до 2028 года, в течение которого предпенсионеры освобождаются от налога на имущество после достижения ими возраста 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин.

Источники:

Налоговый кодекс РФ
Федеральный закон от 15.04.2019 № 63-ФЗ
Приказ ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@
Приказ ФНС России от 13.07.2015 № ММВ-7-11/280@
Письмо ФНС России от 25.06.2019 № БС-4-21/12286@
Письмо ФНС России от 12.10.2017 № БС-4-21/20636@

Под налогом следует понимать обязательный безвозмездный платеж граждан и организаций в пользу бюджета государства или муниципального образования. В целом, фискальная политика направлена на финансовое обеспечение государственных структур различного уровня.

Порядок налогообложения имеет строгое нормативное регулирование. Основным правовым актом, содержащим базовые нормы, которые обеспечивают системность фискальной политики в стране, является Налоговый кодекс РФ. Кроме этого, данные вопросы регулируются рядом подзаконных нормативных актов, а также законодательством субъектов Российской Федерации.