Как вернуть 13 процентов от покупки квартиры по ипотеке в 2020г

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как вернуть 13 процентов от покупки квартиры по ипотеке в 2020г». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание:

Налоговым вычетом следует называть ту сумму, с которой гражданину не придется возвращать государству НДФЛ. Авторами Налогового кодекса предусмотрено сразу 7 групп указанных вычетов. Чаще всего речь идет о:

Стандартных вычетах;
Социальных вычетах;
Профессиональных вычетах;
Имущественных вычетах.

Если социальные вычеты государство ограничивает по времени, то имущественными можно воспользоваться когда угодно. Поскольку никакой очередности закон не предусматривает, отказать в обращении налоговая вам не сможет.

В случае с процентами по ипотеке НДФЛ может быть возвращен:

Гражданам, купившим жилье самостоятельно;
Родителям (опекунам) несовершеннолетних (если детям принадлежит вся квартира либо же ее доля).

Лица, не получающие налогооблагаемый доход, воспользоваться вычетом не смогут.

Как вернуть 13 процентов от покупки квартиры в 2020 году по ипотеке

По закону вычет положен и за купленную квартиру, и за уплаченные проценты. Очередность получения вычетов не регламентирована. Не запрещено обращаться и сразу за двумя вычетами.
Ключевое условие – наличие целевого кредита (на покупку жилья или его строительство). Не допускается и приобретение недвижимости у близкого родственника.
Определение суммы налога происходит с учетом года кредитования. Если займ оформлялся до 2014 года, то размер дохода может быть снижен на весь процент. Если кредит взят позже, то рассчитывать можно на сумму до 3 млн. рублей.
А вот величину налогооблагаемых доходов вычет превысить не сможет. Если возвращенный НДФЛ покажется больше прошлогодних налогов, то остаток удастся получить лишь в следующем году.
Если оплата квартиры осуществлялась средствами работодателя, бюджетными ресурсами либо с помощью МСК, то за эти расходы воспользоваться вычетом не получится.
В случае же рефинансирования кредита вычет полагается и по вновь заключенному договору. Неважно, сколько раз будет рефинансироваться кредит. Главное – не забывать делать ссылку в новом договоре на первый документ.

Определяется момент обращения временем регистрации права собственности. А вот ко времени возврата процента по ипотеке никаких требований нет. Декларацию вместе с другими документами можно подавать и в ходе выплаты, и по завершению погашения начислений. Ограничения предусмотрены лишь для налога на доходы. Для его возвращения государство дает гражданину 3 года (отсчет идет с момента уплаты).

В налоговую можно обратиться и в конце того года, когда были уплачены проценты. Следует лишь выделить время на заполнение налоговой декларации (3-НДФЛ) и отдать ее в ИФНС. Определена и дата подачи – 30 апреля (того года, который последует за годом возникновения права на вычет).

Вместе с декларацией подаются и прочие документы. В налоговый орган следует идти с:

Копией договора купли/продажи;
Копией документа, удостоверяющего в регистрации права собственности;
Копией акта приема/передачи (в случае приобретения жилья в новом доме);
Копией кредитного договора;
Документами, подтверждающими проведенную оплату процентов (квитанцией, а также справкой банка об их размере);
Копией второго кредитного договора (если первоначальный кредит был рефинансирован, а в новом договоре присутствует отсылка к начальному документу).

Если выплаченные проценты будут возвращаться через работодателя, то для этого понадобится весь календарный год (пока будут платиться проценты). При этом получаемый доход будет обязательно облагаться подоходным налогом (со ставкой в 13%).

Налог перестанет удерживаться бухгалтерией, а значит, зарплата несколько увеличится. Происходит дробление суммы, поэтому выгода такого способа незначительна. Усложняется процедура еще и тем, что в налоговую за уведомлением придется ходить ежемесячно.

Похожие статьи:

Как оплачивать ипотеку за счет аренды? — статья
Досрочное погашение ипотечного кредита – плюсы и минусы — статья
Налоговый вычет за покупку жилья — статья
Погашение ипотеки материнским капиталом — статья
Семейная ипотека — статья
Нечем платить ипотеку.. Советы заемщику — статья

Как получить налоговый вычет по ипотеке в 2020 году

Покупка квартиры в современной экономической ситуации – один из способов не только обрести жилую площадь, но и выгодно вложить денежные средства. Существует множество способов, как можно сэкономить неплохую сумму – отказаться от риэлторских услуг, приобрести недвижимость на этапе строительства, найти хорошее предложение по процентной ставке по ипотеке в банке и т.д. Но многие люди даже не догадываются о том, что можно вернуть 13% со стоимости жилья.

Налоговый (имущественный) вычет за квартиру – одна из многих мер государственной поддержки, которая существует с 2001 года. Он заключается в возврате уплаченного налогоплательщиком НДФЛ за предшествующий год. За каждого официально трудоустроенного работника ежемесячно государство удерживает 13 % подоходного налога.

Вы можете получить ровно ту сумму, которую составляет вам НДФЛ за прошедший год. Это не единовременная выплата и ее получение может растянуться на несколько лет.

Максимальная сумма выплаты при покупке жилья на сегодня — это выплата для ипотечного жилья. Эта сумма составляет 650 тысяч рублей. Каким образом получилась эта цифра? Ее определяют исходя из максимальной суммы в 2 млн рублей «живых» денег, на которую государство предоставляет налоговый вычет (согласно п. 4 ст. 20 НК РФ). Имущественный вычет при приобретении ипотечного жилья отличается прибавкой к стандартной сумме вычета дополнительного, с процентов по кредиту по мере их выплаты. Максимальная сумма с процентов по кредиту — 390 тысяч рублей. Она также складывается из максимальной суммы по процентам — 3 млн рублей, с которой государство может предоставить вычет, в соответствии с п. 4 ст. 220 НК РФ.

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2020 году могут получить все официально работающие граждане РФ, лица в отпуске по уходу за ребенком и даже пенсионеры. Главное условие для получения налогового вычета – это официальное трудоустройство или наличие официального источника дохода за последний год (например, ИП).

Пенсионеры должны иметь официальное место работы в период не позднее трех лет.

Это вычет за расходы на приобретение и вычет за оплату процентов по ипотеке. Оба этих вычета и представляют из себя имущественный налоговый вычет — пп. 3 и 4 п. 1 ст. 220 НК РФ. Дальше я их буду называть простыми словами — вычет за покупку (ниже) и вычет по ипотеке.

Кто имеет право на возврат НДФЛ за купленную квартиру и когда это право возникает

Выплаты по ипотеке делятся на два платежа: сумма основного долга и сумма по ипотечным процентам (переплата). Вот только за платежи по ипотечным процентам можно получить вычет — пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ.

Даже если один из супругов не указан в договоре ипотеки как заемщик или созаёмщик (хоть такое редко бывает), он также имеет право получить вычет по ипотеке за купленную в браке квартиру. И нет разницы кто совершает ежемесячные платежи на оплату ипотеки — оба супруга пополам или только от имени одного из них.

Как оформить вычет за купленную квартиру по ипотеке — подробно расписано какие документы собрать, как и когда их подавать в налоговую инспекцию.

Получать оба вычета одновременно нельзя. Налоговая инспекция сначала возвращает НДФЛ за расходы на покупку и только потом за расходы на оплату ипотечных процентов. Когда известно, что в этом году уже точно получите весь остаток вычета за покупку, можно дополнительно подать документы и на получение вычет по ипотеке.

Налоговый вычет за проценты по ипотеке в 2020 году

Если вы покупаете квартиру, дом или земельный участок в ипотеку — можно получить налоговый вычет по кредиту. Максимальный вычет ограничен сверху: 2 миллиона рублей. Из 2 миллионов рублей можно получить максимальный вычет в размере 290 тысяч рублей. Это 13%, которые уплачиваются государству в виде налогов. При этом если вы покупали квартиру до 2014 года — вы можете получить налоговый вычет по НДФЛ уже по истечению срока своего кредита. Подать заявку на вычет можно единожды.

Есть несколько условий для того, чтобы получить налоговый вычет: официальное устройство на работу и получение белой зарплаты, квартира покупается на территории Российской Федерации. При этом не важно кто продавец квартиры: физическое или юридическое лицо. Если брать ипотеку на новостройку — право на налоговый вычет начинается после подписания акта приёма-передачи квартиры. При этом если вы ИП получить налоговый вычет, к сожалению, не получится. При этом, если вы купили квартиру в 2009 году — получить налоговый вычет можно за последние три года: если подать заявление в 2019 году, налоговый вычет придет с 2016 по 2019 год.

Получить вычет по налогу за ипотечную квартиру можно по двум способ:— на основной кредит; — на уплаченные проценты по кредиту.При этом неважно из какого источника средств оплачивался кредит: ваши личные сбережения и накопления или кредитные деньги. Вот несколько примеров, как рассчитывается налоговый вычет на основную часть кредита и по уплаченным процентам:Пример уплаты процентов: Алексей купил квартиру за 2 миллиона рублей. В процентах за кредит он заплатит 930 тысяч рублей. С учетом лимитов на налоговый вычет, он сможет вернуть себе 380 900 рублей.Пример вычета основного кредита: Алексей работает в «белую» и получает суммарно за год 720 тысяч рублей. Из всей зарплаты 13% он платит государству, а в сумме это 93 600 рублей. Можно оформить возврат денег через имущественный вычет. Тогда Алексей за первые 4 года получит по 93 600 рублей, а в пятом году 6 500 рублей.

Для того, чтобы получить налогоывй вычет по ипотеке нужно: собрать документы, подать их в налоговую, после проверки деньги поступят на ваш счет. В некоторых регионах процесс и список документов может отличаться. Мы рассмотрим общее требование к подаче заявления на налоговый вычетОсновные документы, которые нужно подавать:— Документ удостоверяющий личность — паспорт. — Декларация 3-НДФЛ. — Правоустанавливающий документ. Выписка из ЕГРН, договор купли-продажи, мены, ренты или другой документ, в зависимости от способа покупки недвижимости.— Заявление. Можно заполнить на месте в налоговой или дома по образцу.— Документы, которые подтвердят ваши расходы. Это могут быть чеки или выписки с банковского счета.— Подтверждение того, что вы работаете официально и уплачиваете подоходный налог. Это справка 2-НДФЛ.— Реквизиты банковского счет.При этом ожидание возврата налога на банковскую карту небыстрый — это может затянуться на 4 месяца. Также получить вычет не самостоятельно, а через работодателя. Для этого понадобятся те же документы, а также дополнительно заявление в свободной форме, что вы хотите получать вычет через работодателя. Подать документы можно лично в налоговую или через сайт ФНС.

Проверка квартиры при покупке
Проверка земельного участка
Узнайте кадастровую стоимость недвижимости
Проверка электронного документа
Проверка готовности заказа

Возврат процентов по ипотеке в 2020 году

Перепланировка жилого помещения
Имущественный вычет — образец декларации
Снять квартиру с домашними животными
Затопили соседи: пошаговая инструкция

В случае ипотечного кредитования можно получить два вычета:

Со стоимости жилья. Предельный размер затрат на покупку, с которого производят возврат — 2 млн. руб. Окончательная сумма возврата равна 260 тыс.руб. Скорость получения денег будет зависеть от официального дохода. В случае неполной выплаты, остаток выплачивается на следующий год до полного возвращения.
С ипотечных процентов. Его можно применить только к одной ипотечной квартире. Размер процентов, с которых возвращаются 13%, не может превышать 3 млн. руб. Таким образом максимальная сумма – 390 тыс.руб. Оформляется только после того, как возникло право получения первого возврата. В случае регистрации права на жилье (акта приема-передачи) через год после того, как был оформлен кредит, на проценты, которые гражданин выплатил за это время, также возможно получение вычета. Если первый возврат уже получен, а заявление о вычете с процентов не было подано, можно обратиться с ним позднее.

До 2014 года происходит предоставление вычета только относительно одного объекта, независимо от его цены. Максимальная сумма – 2 млн. руб. Однако размер возврата с процентов не ограничивается. При выплате процентов более 3 млн – происходит вычет с окончательной суммы.

С 01.01.2014 г. предоставление рассматриваемого вычета за покупку жилья в ипотеку в 2020 году возможно относительно нескольких жилых помещений, до достижения предела в 2 млн. руб. Однако проценты возвращаются на сумму не свыше 3 млн. руб. и лишь на одно жилье.

Встречаются ситуации, когда получение вычета было осуществлено до 2014 г., когда гражданин приобрел квартиру, не используя кредит, и обращается за вычетом по процентам в отношении другого жилья, приобретенного после названной даты.

Если имеет место долевая собственность, оформить возврат могут все собственники жилплощади.

К примеру, если супруги приобретают жилье, оформляя долю на каждого, по цене свыше 4 млн. руб., оба имеют право на возврат 260 т.р. за приобретенное жилье (итого 520 т.р.), и по 390 т.р. по процентам, которые выплатили за ипотеку (итого 780 т.р.). В общей сложности они получат 1,3 млн.руб. (520 т. р. + 780 т. р.).

При стоимости жилья не выше 2 млн. руб., оба получают часть предусмотренной законом выплаты и впоследствии могут обратиться за возвратом с оставшихся средств, пока не достигнут предела в 260 т.р. Но получение вычета на проценты по новой ипотеке в дальнейшем для них будет невозможным

За год возвращается сумма выплаченного за этот период налога, если не превышен лимит.
Возврат осуществляется до полной выплаты. Подать заявление на вычет по ипотеке можно с первого года. Но более выгодным будет обратиться по прошествии нескольких лет, после накопления крупной суммы или достижения лимита от покупки жилья.

Проценты рассчитываются по той же схеме: при уплате за год налога в меньшем размере, чем максимальный вычет, происходит перенос остатка на последующие годы.

Потребуется представление:

Копии страниц паспорта с личными данными и регистрацией.
Копии ИНН.
Справки 2-НДФЛ с места официального трудоустройства, при наличии подработки – от каждого работодателя за все годы, за которые планируется возврат (в оригинале)
Формы 3-НДФЛ или заявления по месту трудоустройства.
Заявления на получение уведомления о праве на вычет для работодателя, если планируется оформление по месту трудоустройства.
Выписки из ЕГРП (выдается с лета 2016 года).
Копии свидетельств о рождении детей (при оформлении квартиры или ее доли на них).
Заявления о распределении вычета для жилья, оформленного до 01.01.14 г., если оно приобретается супругами. При оформлении после названной даты заявление необходимо при стоимости менее 4 млн. руб.
Договора купли-продажи.
Акта приема-передачи (если квартира в новостройке).
Расписок продавца о получении денег при наличном расчете, выписок из банка, кассовых и товарных чеков, квитанций к приходным ордерам, подтверждающих перечисление денег.
Заявления о предоставлении вычета на жилье.
Реквизитов карты или счета в банке заявителя.
Ипотечного договора, графика погашения и отчета об уплаченных процентах.
Платежные документы к приходно-кассовым ордерам, выписок из банка о выплате процентов, при заявлении об их возврате.

Вышеперечисленные документы представляются в копиях, с предъявлением оригиналов для сверки.

Оформив право собственности, владельцу, не дожидаясь конца года, следует обратиться в налоговую и получить уведомление о праве на вычет по месту трудоустройства.

Рассмотрение заявления происходит в течение 30 дней.

При положительном решении происходит выдача уведомления, которое гражданин должен передать нанимателю и написать заявление на получение возврата налога. После этого с его зарплаты перестают удерживать НДФЛ. Вычет переносится на следующий год по такой же схеме как в вышеописанном варианте. Разница состоит в том, что деньги поступают небольшими частями ежемесячно, а не целиком по истечению года.

Действовать нужно следующим образом:

Написать заявление в ИФНС.
Подготовить копии документов, подтверждающей право на рассматриваемый возврат НДФЛ.
Представить в районную инспекцию заявление и собранный пакет документов.
По истечении месяца получить в ФНС уведомление с решением по заявлению.
Передать уведомление по месту работы. Ежегодно, вплоть до полного погашения суммы, необходимо представление нового уведомления.

Налоговый вычет при покупке в ипотеку

В этой ситуации имеется ряд особенностей:

Право на получение вычета с 2 млн. есть у каждого из супругов, если оформляется совместная собственность. При этом он может быть разделен между ними в любой пропорции, а не только 50/50. К примеру, если жилье стоит 2, 25 руб., вычетом может воспользоваться только жена, а муж отказаться от него в отношении данной покупки.
Распределение происходит пропорционально фактическим расходам. Но супруги имеют право в своем заявлении попросить перераспределить расходы, тем самым изменив соотношение. Например, жилье куплено за 2, 96 млн., документация оформлена на жену, но в соответствии с заявлением супругов вычет может быть распределен поровну (каждый получит 13% от 1, 48 млн.).
Распределение вычета на проценты происходит по тем же правилам, что и с основного кредита.

Применение этих правил возможно только если ипотека была оформлена после 2014 г. До этой даты предоставление вычета происходило только относительно одного недвижимого объекта.

Наиболее распространены 4 варианта:

Когда приобретается готовая жилплощадь, заявление подается после того, как право собственности будет оформлено юридически.
Если жилье находится в стадии постройки, право подать заявление возникает, когда получен акт приема-передачи квартир.
Когда покупается участок земли или его доля под ИЖС, за вычетом обращаются, когда право собственности на дом будет зарегистрировано.
Подача заявления о возврате налога с процентов возможна только после того, как возникнет право на вычет с жилья.

Возврат 13 процентов с покупки квартиры ипотека – это условное понятие, на деле необходимо произвести расчет одним из способов:

Можно вернуть затраты по ипотеке, размер которых не превышает перечисленный НДФЛ. Учитывается справка НДФЛ со всех легальных доходов.
Перед пересчетов процентов потребуется вычесть из выплаченной банку суммы размер всех субсидий или пособий, которые были выданы для погашения ипотеки. Получить возмещение процентов нельзя за выплаты, которые производились за счет материнского капитала.

Кроме того, ситуация, в которой владельцами жилья выступают несколько людей, или же в качестве созаемщиков выступают родители, рассматриваются индивидуально. В таких случаях сумма возврата может быть распределена между всеми заемщиками.

Законодательство РФ предлагает льготные условия на приобретение недвижимости – квартиры, дома, комнаты, земельного участка, а также долей от этого имущества.

Суть льготы состоит в том, что после покупки и оформления сделки вы имеете право на частичный возврат потраченных денег.

Для того чтообы вернуть налог за ипотеку, необходимо обратиться в налоговые органы и заявить свое право на получение налогового вычета: оформить декларацию 3-НДФЛ и приложить сопутствующие документы.

Из чего складывается имущественный налоговый вычет?

Ежемесячно ваш работодатель отчисляет в бюджет 13% от вашей заработной платы – подоходный налог. Если перейти на язык налогового законодательства, ваша зарплата – это налогооблагаемая база, которая может быть снижена на размер налогового вычета. За счет этого уменьшается и сумма ежемесячных отчислений в бюджет.

После применения вычета у вас, как у налогоплательщика, образуется излишек по выплаченному в течение года НДФЛ. Вы можете выбрать одну из форм возмещения – получить излишек на счет или же воспользоваться правом не платить налог с зарплаты до тех пор, пока не будет исчерпана вся сумма возврата.

На сегодняшний день налоговый вычет при покупке квартиры и другой недвижимости составляет 2 млн рублей.

Это значит, что вы можете вернуть 260 тыс. рублей (13% х 2 млн) из тех налогов, что вы уже выплатили в бюджет.

Если размер вашей годовой зарплаты меньше 2 млн рублей, имущественный налоговый вычет можно распределить на несколько лет.

Важно понимать, что размер возврата не может быть больше налога, уплаченного вами за тот же период. А общий размер налогового вычета не может быть больше стоимости приобретенного жилья.

Основные изменения в правилах произошли 01.01.2014 г.:

Для недвижимости, купленной по ипотечному договору до 01.01.2014 г., нет ограничения по размеру процентного вычета. Это значит, что в декларации 3-НДФЛ вы имеете право указать все фактически уплаченные в банк проценты и вернуть на счет 13% от этой суммы.

Пример:

В 2010 г. вы взяли в ипотеку 10 млн руб. и купили квартиру. С 2010 по 2019 гг. вы отдали банку 4 млн руб. процентов. Имеете право получить на счет 13% х 4 млн руб. = 520 тыс. руб.

Для недвижимости, купленной после 01.01.2014 г., существует ограничение. Налоговый вычет по ипотечным процентам не может превышать 3 млн рублей.

Это значит, что какую бы сумму процентов вы ни уплатили банку, на счет вы можете получить не более 390 тыс. руб. – 13% от 3 млн рублей. Даже если ваши проценты превысили 3‑х миллионный рубеж.

Пример:

В 2016 г. вы взяли в ипотеку 10 млн руб. и купили квартиру. С 2016 по 2019 гг. вы отдали банку 4 млн руб. процентов. Несмотря на это вы получите на счет 13% х 3 млн руб. = 390 тыс. руб.

1) Целевое назначение кредита. В договоре между вами и организацией, которая предоставляет вам кредит, должно быть указано, что деньги даются на покупку или строительство конкретного жилья. Получить налоговый вычет по процентам за потребительский кредит не удастся.

2) Возврат за фактически выплаченные проценты. Вносить в декларацию 3-НДФЛ можно только те ипотечные проценты, которые уже выплачены в предыдущие периоды. Запланированные, но не погашенные процентные выплаты в расчет не попадают.

3) Право на вычет возникает в году, следующим за годом получения права собственности. Если вы купили квартиру в 2018 г., а документы на нее оформили в 2019 г., то обращаться в инспекцию вы можете не ранее 2020 г.

4) Право на возврат налога с процентов по ипотеке, уплаченным до получения права собственности. Те проценты, что вы начали платить до получения документа о праве собственности, не пропадают и учитываются в налоговом возврате. Допустим, вы взяли ипотеку и купили квартиру в 2018 г., а выписку из ЕГРН оформили в 2019 г. В 2020 г. в 3‑НДФЛ вы вносите все проценты за 2018 и 2019 гг.

5) Единая декларация 3-НДФЛ для основного и процентного вычета по ипотеке. Если вы планируете в один год заявить оба вычета, не нужно готовить две декларации – все данные вносятся в общую форму. Это касается и случая, когда основная сумма уже получена – ее размер должен быть указан в декларации отдельной строкой.

Для того чтобы оформить налоговый вычет на жилье, приобретенное в кредит (ипотеку или жилищный заем), в ИФНС по месту жительства необходимо представить следующие документы:

1) Договор с организацией, которая выдала кредит. Такой организацией может быть банк или компания, в которой вы работаете. Не забудьте – в тексте договора должно быть упоминание о целевом назначении кредита на покупку или строительство определенной недвижимости. Подготовьте заверенную копию.

2) Справка о выплаченных за год процентах. Справку запрашиваете там, где вы получили кредит – в банке или в бухгалтерии с места работы. Предоставляется оригинал.

3) Документ, удостоверяющий личность. Это может быть паспорт или другой заменяющий его документ. Подготовьте копии первой страницы и прописку. Несмотря на то, что копия паспорта не включена в список необходимых документов, мы рекомендуем иметь ее на руках.

4) Справка 2-НДФЛ. Это справка о ваших доходах за год. Выдается бухгалтерией организации, где вы работаете.

Если в 2020 году вы подаете заявление на возврат НДФЛ за 2019 год, то справка необходима именно за 2019 год. Нести справку 2-НДФЛ за неполный 2020 год не нужно.

Если в течение года вы были трудоустроены в нескольких организациях, необходимо собрать справки со всех рабочих мест. Предоставляется оригинал.

Таким образом, до 260 000 рублей можно вернуть из своих налогов при покупке квартиры, а также до 390 000 рублей за выплаченные проценты по ипотеке. То есть купить жилье можно и за 5, и за 10 млн, но государство выплатит 13% только с 2 млн.

Если в 2017 году за проценты по кредиту выплачено 10 000 рублей, возместить можно 1 300 рублей. И так не более 390 000 рублей за весь срок кредитования.

Законодательство не накладывает ограничения на число лет возмещения. Если ипотечный договор подписан на 30 лет, то можно ежегодно оформлять вычет по мере уплаты процентов.

Как получить налоговый вычет после покупки квартиры в ипотеку

При покупке второго объекта недвижимости возможность получения вычета за нее зависит от того, когда недвижимость перешла в собственность гражданина.

Если квартира куплена до 1 января 2014 года и ее владелец воспользовался своим правом на налоговый вычет, то в случае приобретения другого объекта недвижимости по средствам ипотечного кредита, он не получит вычет по процентам. Это связано с тем, что по старому законодательству данной льготой можно было воспользоваться только один раз в жизни.

Кроме того, в данном случае вычет можно было получить как по процентам, так и по основному долгу только на один объект недвижимости. Но после вступления в силу изменений налогового законодательства у граждан появилась возможность вернуть 13% по двум видам вычетов на разные квартиры. Естественно такое допустимо только в пределах суммы установленной законом.

Если цена недвижимости меньше 2 000 000 рублей, то при покупке жилья в следующий раз можно воспользоваться налоговой льготой на оставшуюся сумму.

Сейчас можно заполнить и подать декларацию 3-НДФЛ воспользовавшись специальным сервисом на официальном сайте ФНС России, который впоследствии сам сформирует документ. Специальная программа не позволит ошибиться при заполнении документа. Кроме того форма декларации меняется каждый год и существует отдельная программа.

Очень внимательно стоит отнестись к заполнению личной информации. В том случае, если человек не знает номер своего ИНН, то программа направит его к заполнению паспортных данных (ФИО, серия, номер паспорта и др.).

После заполнения главной страницы, следует нажать на опцию «Сохранить и продолжить» и перейти на следующую страницу.

Далее нужно указать данные об источнике дохода. В рассматриваемом случае нужно поставить галочку напротив раздела «работа», перенести данные о заработной плате и удержанном налоге с дохода. Они заполняются строго из справки 2-НДФЛ, которую предоставил работодатель.

Затем подробно заполняются сведения непосредственно о работодателе или работодателях, если человек за год менял рабочее место. Эта информация также содержатся в справке.

Следующий шаг — выбрать вид налогового вычета, а именно «вычет по покупке жилья».

Далее заполняются сведения о приобретенном объекте недвижимости:

какая недвижимость куплена (квартира, комната и др.);
вид собственности (единоличная, общая долевая, общая совместная). Он указывается в свидетельстве о регистрации права или ином документе заменяющем его;
объект недвижимости куплен целиком или только доля;
если квартира куплена в новостройке, то нужно указать дату акта приема-передачи;
стоимость приобретенного жилья в соответствии с долей и без учета процентов по ипотеке;
все уплаченные проценты.

После этого нужно сохранить заполненные данные приступить к формированию документа.

Такую декларацию нужно подавать каждый год, пока сумма имущественного вычета не достигнет максимального предела.

Плюсы заполнения декларации 3-НДФЛ через официальный сайт ФНС России, прежде всего в том, что нужно лишь ответить на представленные вопросы, а программа сама выберет листы, которые необходимо заполнить. Кроме того не нужно самостоятельно заполнять цифровые коды.

Как уже было отмечено выше, налоговый вычет можно возместить через своего налогового агента, а именно через работодателя. Этим способом можно воспользоваться, в том числе, при возмещении процентов по ипотеке, различий не будет. Если гражданин выбрал этот способ ему нужно сообщить об этом своему работодателю, и он перестанет удерживать из заработной платы подоходный налог.

Для такого получения имущественного вычета не требуется ждать окончания календарного года. За его получением можно обратиться сказу после регистрации права собственности или подписания акта приема-передачи на жилье.

Нужно собрать пакет документов. Он несколько меньше, чем для налоговой инспекции. Это связано с тем, что нет нужды заполнять декларацию 3-НДФЛ, не нужна справка 2-НДФЛ.

Для того чтобы оформить вычет у работодателя гражданину потребуется:

подать заявление уведомления для работодателя налоговой инспекцией и все необходимые документы в ИФНС России. В течение 30 дней налоговый орган пришлет уведомление, подтверждающее право на налоговый вычет. Его нужно отдать работодателю;
написать заявление на вычет на имя работодателя.

Бухгалтерия работодателя произведет все расчеты и перестанет удерживать из дохода гражданина 13%. Это произойдет в том же месяце, в котором подано соответствующее заявление. Заработная плата будет выплачиваться в полном объеме до полного погашения вычета.

Надо помнить, что гражданин должен подтверждать свое право на вычет в налоговой перед началом каждого календарного года.

С 2015 года стало возможным получить налоговый вычет через портал Госуслуг.

Документы подаются в электронном формате из любого уголка мира. Заявление заполняется прямо на сайте, а все прилагаемые документы должны быть загружены в отсканированном варианте.

Чтобы подтвердить, что данное заявление сделано конкретным гражданином, нужно получить электронную подпись. Делается это на бесплатной основе, и она является действительной в течение года.

Далее предстоит отслеживать состояние заявки через личный кабинет. По срокам рассмотрения нет отличий. Налоговый орган осуществляет проверку заявления и приложенные к нему документы в течение 3 месяцев.

Во время обработки запроса произошла ошибка

Помимо всего вышеперечисленного, государство также предусматривает некоторые группы лиц, не имеющие права претендовать при совершении сделки по покупке жилья на соответствующие льготы.

Это:

граждане, ранее получившие определённого рода социальные льготы, в том числе и на улучшение жилищных условий;
граждане, которые числятся официально безработными;
нетрудоустроенные студенты и находящиеся на социальном обеспечении у государства граждане;
граждане, приобретавшие жилье не за свои личные средства.

Что касается такой категории, как пенсионеры, то они получить данную выплату могут. Для этого покупку недвижимости стоит совершить не позднее трёх лет после выхода на пенсию и передать соответствующую просьбу в ФНС.

Объяснить это можно тем, что с момента выхода на пенсию, гражданин перестаёт выплачивать налоги в пользу государства и начинает получать соответствующие социальные выплаты, однако налоговые службы перерасчёт делают за 3 предшествующих года.

Если гражданин в течение последних трёх лет работал и перечислял 13% в пользу государства, то выплата соответствующей компенсации будет произведена.

После приобретения недвижимого имущества гражданин собственнолично должен передать ряд бумаг и справок.

Итак, как получить налоговый вычет при покупке дома, а именно, что предоставить специалистам ФНС:

отчёт 3-НДФЛ;
общегражданский паспорт;
когда права на владения делятся с ребёнком до 14 лет, свидетельство о его рождении;
подлинники и нотариально завизированные дубликаты бумаг, подтверждающих сделку по покупке дома;
бумаги о подтверждении расходов;
документы о выплате подоходного налога государственным органам (отчёт 2-НДФЛ).

Предоставить данный пакет документов следует в местный отдел ФНС.

Решение об удовлетворении просьбы или отказ также выдаётся в данном налоговом отделении.

Приобретение жилого имущества влечет за собой крупные финансовые затраты, поэтому все стремятся воспользоваться имущественным налоговым вычетом, чтоб хоть как-то компрессировать потраченные средства. Данная льгота распространяется только на определенные суммы, установленные законодательством.

Суммы, с которых можно вернуть имущественный налог:

Способ приобретения имуществаМаксимальная сумма возврата

За личные сбережения	От 2 млн = 260 тысяч
По ипотеке	От 3 млн = 390 тысяч
Личные сбережения + ипотека	От 5 млн (% по ипотеке)

Изменения были внесены в закон с 2014 г. В нем содержатся разъяснения, что сделать компенсацию по ипотечным займам возможно с суммы процентов, не превышающую 3 млн рублей. В предыдущей редакции закона ограничений по данным выплатам не было.

Пример расчета. Гражданин Петров совершил покупку жилого помещения на личные средства без привлечения банковских займов стоимостью в 3,5 млн рублей. По налоговому законодательству максимальная сумма, с которой возможно произвести возмещение затраченных средств – 2 млн. Так, 13% от 2 млн составит 260 тысяч.

Второй пример. Дом был куплен супругами за 5,5 млн, но из этих средств 2,1 млн являлись личными накоплениями, а 3,4 млн – ипотечными. Срок кредитования составляет 15 лет.

Сумма с процентами составит 6,5 млн. Здесь возврат будет делаться с 2 млн личных средств плюс с 3 млн по ипотечным процентам.

В данном случае и муж, и жена имеют право на возмещение, нужно только подать соответствующие документы.

Обратиться за вычетом можно с года, следующего за годом совершения покупки. Закон не ограничивает сроком, но вычитать налог будут только с доходов за последние три года перед годом подачи.

Право на возврат имеет любой оплачивающий налоги гражданин, который ранее не использовал имущественный вычет. При этом заявитель должен отвечать следующим требованиям:

Официально трудоустроенный гражданин, с зарплаты которого ежемесячно происходят налоговые исчисления.
Иностранный гражданин, являющийся резидентом страны и имеющим официальный доход. Резидент – лицо, проживающее на территории Российской Федерации на постоянной основе или имеющее вид на жительство.
Пенсионер, продолжающий работать или тот, кто не воспользовался вычетом.

Условия, при которых можно оформить льготу:

Необходимо, чтобы в ЕГРН было зарегистрировано право на собственность. Это подтверждается выпиской или свидетельством.
Наличие акта приема-передачи и документов, подтверждающих оплату приобретенного имущества.
Дом должен быть построен на землях, предназначенных для ИЖС.
Приобретая участок под строительство, заявить на вычет возможно будет только после окончания строительства дома и регистрации своего права на него. Возврат подоходного налога при покупке земли без дома возможен, если земельный участок приобретался под строительство жилья.

Существует также категория граждан, которым может быть отказано в возврате имущественного налога. К ним относятся:

Иностранные граждане, проживающие на территории России менее 183 дней в году, не являющееся налоговыми резидентами.
Неработающие лица, официально нетрудоустроенные и не оплачивающие налоги.
Индивидуальные предприниматели.
Люди, приобретающие недвижимость у родственников (супруга(и), родителей, детей, братьев, сестер, опекунов).
Случаи приобретения недвижимости посредством привлечения государственных субсидий или у работодателя.

В Российской Федерации при рождении второго ребенка полагается государственная субсидия в размере 453 тысячи рублей. Эту сумму молодые родители могут вложить в покупку жилья. В этом случае им возвращается уплаченного подоходного налога. Многие ошибочно считают, что возврат будет со всей суммы, но расчет производиться от суммы после вычета из нее размера субсидии.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Статья 220 НК регламентирует возмещение налога для физических лиц, уплаченного за календарный год. Оно возникает при покупке земли, дома или окончания строительства, после оформления в собственность и получения выписки из ЕГРН в регистрационной палате.

Условия для получения вычета:

дом куплен после 01.01.2014;
обращение на возврат налога – один раз по одному объекту недвижимости;
право собственности зарегистрировано в государственном реестре;
получатель официально трудоустроен и платит налоги.

ВАЖНО! Если собственность принадлежит нескольким владельцам (по долям), каждый из них вправе вернуть налоговую выплату относительно своей части недвижимости.

Возврат налога при покупке земельного участка и дома с участием банка, доступен также в виде вычета с процентов по кредитным обязательствам.

Правами по возврату налога при покупке дома обладают:

граждане страны;
иностранцы, которые приобрели жилье и проживают в России больше 183 дней;
лица, трудоустроенные официально и отчисляющие 13% от дохода в налоговую инспекцию.

Не рассматриваются как заявители на возвращение сумм после приобретения недвижимости:

безработные и неофициально устроенные граждане;
студенты;
пенсионеры, не работающие после выхода на отдых;
несовершеннолетние;
предприниматели, работающие по упрощенной системе налогообложения.

Женщина в декретном отпуске получит право на возврат налога после выхода на работу.

При покупке жилья в ипотеку, кроме основного вычета, Вы также можете получить вычет по уплаченным кредитным процентам и вернуть 13% от фактически уплаченных процентов по ипотеке.

Заметка: Ваши выплаты по ипотеке делятся на две части: выплата основного долга и выплата кредитных процентов. Данный вычет Вы можете получить только по выплатам по кредитным процентам (выплаты по основному долгу в вычет не войдут).

При этом:

1. Право на вычет по ипотечным процентам возникает только в момент возникновения права основного вычета. Если ипотека оформлена ранее года, в котором была получена выписка из ЕГРН (или Акт приема-передачи), то в состав вычета все равно можно включить все уплаченные Вами проценты с первых платежей ипотеки.

Пример: В 2017 году Бельский Г.И. оформил ипотеку и заключил договор долевого участия на строительство квартиры, а в 2019 году он получил Акт приема-передачи квартиры. Несмотря на то, что ипотека выплачивалась с 2017 года, обратиться в налоговую инспекцию за вычетом Бельский Г.И. может только в 2020 году. Но получить вычет он сможет по всем фактически уплаченным с 2017 года процентам.

2. Максимальный размер вычета по ипотечным процентам составляет 3 млн рублей (к возврату 390 тыс. рублей).

Заметка: если кредитный договор заключен до 1 января 2014 года, то применяются старые нормы и размер вычета по кредитным процентам не ограничен.

Пример: В 2018 году Уланова Н.Н. взяла в банке ипотечный кредит 10 млн рублей и купила квартиру стоимостью 12 млн рублей. За 2018-2019 годы Уланова Н.Н. заплатила 4 млн рублей ипотечных процентов. В 2020 году Уланова Н.Н. подала в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2019 год и заявила основной имущественный вычет в размере 2 млн руб. (к возврату 260 тыс. рублей), а также вычет по кредитным процентам в размере максимальной суммы 3 млн руб. (к возврату 390 тыс. рублей).

Заявить к вычету можно только фактически уплаченные ипотечные проценты за прошлые календарные годы.

Пример: В июне 2019 года Гречихин С.Д. взял ипотеку и купил квартиру. В 2020 году он может подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2019 год для получения основного вычета и вычета по процентам, уплаченным с июля по декабрь 2019 года. В 2021 году Гречихин С.Д. сможет подать документы за 2020 год (в декларации добавить уплаченные проценты в 2020 году), в 2022 году – за 2021 год и т.д.

Вычет по кредитным процентам можно получить не только по договорам ипотеки, а по любому целевому займу, направленному на приобретение/строительство жилья (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ).

Например, если Вы взяли займ у работодателя и в договоре написано, что займ будет потрачен на покупку конкретной квартиры, то Вы сможете получить налоговый вычет по выплачиваемым кредитным процентам. Если такой записи в договоре не будет, то несмотря на то, что Вы потратили займ на покупку жилья, вычет Вы получить не сможете (Письмо Минфина от 08.04.2016 №03-04-05/20053).

Пример: В 2019 году Шилова К.О. взяла займ у организации на покупку квартиры. В договоре четко указано, что займ потрачен на покупку конкретной квартиры, поэтому Шилова К.О. сможет получить вычет по кредитным процентам.

Пример: В 2019 году Тамарина Э.М. купила квартиру за 2 млн рублей с привлечением кредита на потребительские цели в размере1 млн рублей. Так как кредит не является целевым на покупку квартиры, Тамарина Э.М. сможет получить имущественный вычет в размере 2 млн рублей (к возврату 260 тыс. рублей), а вычетом по процентам воспользоваться не сможет.

Часто складывается ситуация, когда основной вычет уже исчерпан, а сумма выплачиваемых процентов по ипотеке небольшая. Чтобы сэкономить время Вы можете не подавать документы в налоговый орган каждый календарный год, а подавать раз в несколько лет, включив в декларацию все уплаченные за эти годы проценты.

Пример: В 2018 году Детнев Л.П. купил квартиру в ипотеку. Согласно условиям ипотеки, он ежегодно выплачивает ипотечных процентов на сумму 100 000 рублей. Доходы Детнева Л.П. в год превышают 2 млн рублей. В 2019 году Детнев подал документы в налоговый орган и получил основной вычет и вычет по процентам, уплаченным в 2018 году. В 2020 году Детнев может не подавать декларацию, а подождать несколько лет и заявить все проценты сразу: например, подать документы в 2022 году и получить вычет по процентам, уплаченным в 2019, 2020 и 2021 годах.

Получение налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку

В случае рефинансирования кредита в другом банке Вы можете получить вычет по процентам и по первоначальному, и по новому кредиту (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ). При этом важно, чтобы в новом договоре было явно отмечено,что он выдан для рефинансирования прошлого целевого кредита.

Пример: Голованов И.В. купил квартиру в 2018 году стоимостью 3 млн рублей (из них 1 млн рублей собственных средств, а 2 млн рублей заемных). В 2019 году он осуществил рефинансирование кредита в другом банке. Тогда при получении вычета по процентам Голованов И.В. сможет учесть проценты, выплаченные по первому и второму кредитам.

Возврат процентов по ипотеке по декларации 3-НДФЛ

Возмещение НДФЛ при покупке квартиры

Образец заполнения 3-НДФЛ для налогового вычета

Какие документы нужны для сдачи 3-НДФЛ

Изменения-2016 по НДФЛ

Помимо вычета по фактическим расходам на приобретение жилья, налогоплательщик, взявший в банке кредит на покупку квартиры или другой жилой недвижимости, вправе получить налоговый вычет за проценты по ипотеке. Он может либо уменьшить на величину вычета налогооблагаемую базу по НДФЛ, либо возвратить часть ранее уплаченного в казну подоходного налога. До 2014 года заемщикам разрешалось вернуть 13% от любой суммы «процентных» расходов, но затем ее максимальный размер был ограничен.

Сделать возврат НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку может далеко не каждый гражданин. Сам кредит должен быть заключен на целевых условиях, то есть на покупку уже существующего жилого помещения. Чтобы вернуть проценты по ипотеке на только строящийся дом – придется подождать его введение в эксплуатацию.

Граждане, которые могут рассчитывать на возмещение НДФЛ при покупке квартиры в кредит:

официально трудоустроенные лица и получающие государственную зарплату;
купившие квартиру за кредитные средства;
родители детей, не достигших совершеннолетнего возраста, в случае их прав собственности на данное помещение;
лица, получающие любой иной доход, который облагается налогом;
иностранные граждане, проживающие и работающие на территории России;
получающие возврат НДФЛ с процентов по кредиту впервые.

Данные лица при соблюдении всех условий имеют полное право на возмещение средств со стороны государства. Тем, кто уже ранее получал возврат по ипотеке, могут отказать в повторной выдаче. Также не смогут воспользоваться данной преференцией граждане, занимающиеся предпринимательской деятельностью со специфической формой уплаты налогов.

Недвижимость, приобретенная у родственников, тоже обойдет вычет процентов. Женщины в декрете, безработные пенсионеры, неофициально трудоустроенные граждане получат отказ при обращении в налоговую службу с целью сделать возмещение.

Вычет по ипотеке в 2020 году оформляется как через налоговую службу, так и через работодателя. При этом можно самостоятельно выбрать, как именно возместить проценты по ипотечному кредиту. Можно взять сначала вычет на жилье, а можно дождаться получения вычета на сами проценты. Третьим альтернативным вариантом является возмещение этих двух вычетов, но в качестве главного условия выступает достижение определенной суммы дохода, облагаемого НДФЛ.

Компенсация ипотеки через налоговую:

сбор необходимого пакета документов;
их подача в налоговую службу совместно с декларацией 3-НДФЛ;
сделать это в конце года, в который вы заплатили последний налог, последний день подачи – 30 апреля следующего года;
ожидать результата и вынесения решения финансового учреждения.

Как получить вычет за проценты по ипотеке через работодателя:

обратиться на работу с просьбой о возвращении подоходного налога;
работодатель обязан подать заявление в налоговую службу;
дождаться уведомления из уполномоченного органа о ежемесячной компенсации 13% НДФЛ работнику по ипотечному кредиту;
получение лицом денежных выплат каждый месяц частями в течение календарного года.

Второй способ является менее эффективным, поскольку требует много времени и предполагает большую бумажную волокиту. Гораздо проще оформить возмещение денег за покупку квартиры по кредиту через ИФНС Российской Федерации.

Чтобы заявление было рассмотрено и принято в положительную сторону, необходимо ответственно отнестись к сбору документов и важных бумаг. Требуется собрать основные документы, справки, подтверждающие собственность на жилье, и документы, свидетельствующие о займе в кредитно-денежной организации.

Основные документы:

заявление в ИФНС РФ на возмещение подоходного налога с банковскими реквизитами;
документ, удостоверяющий личность, и его копия, с его помощью устанавливается личность и вычисляется индекс налогоплательщика;
декларация 3-НДФЛ, там прописываются сведения о работе и доходе лица, желающего получить возврат;
справка 2-НДФЛ, выписывается с места работы гражданина, в ней прописывается сумма начисленного со стороны государства налога, которая подвергается вычету.

Необходимые документы на недвижимость для возмещения процентов по ипотеке:

акт о приеме-передачи достроенного объекта, если квартира была куплена у застройщика в новом жилом помещении, этот документ подтверждает введение здание в эксплуатацию;
подтверждение права собственности на недвижимость в специальном полученном свидетельстве;
договор купли-продажи, если был приобретен уже эксплуатируемый объект недвижимости.

Все эти бумаги должны быть подписаны обеими сторонами. Копии с каждого документа так же лучше снять.

Кредитные бумаги для получения вычета:

справка о регулярном погашении ипотечного кредита в течение всего текущего года, получить ее можно в самом банке, важно следить за графиком выплат в договоре и фактическими датами – они могут сильно различаться;
договор с банком о предоставлении кредита на покупку квартиры с характеристикой целевого займа, само возмещение подоходного налога происходит со стороны работодателя.