Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Лимит Ндфл По Стандартному Вычету 2020». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Что такое госпошлина. В квитанции должна быть указана фамилия покупателя. Эта величина фиксированная, она регулируется на законодательном уровне.
Дума приняла закон о повышении НДФЛ до 15% на доходы свыше 5 млн руб.
Москва. 11 ноября. INTERFAX.RU — Госдума приняла в окончательном, третьем, чтении закон о повышении с 1 января 2021 года ставки НДФЛ до 15% на доходы граждан более 5 млн рублей в год.
Документ (№1022669-7) был доработан с учетом правительственных поправок, в первом чтении он предусматривал сохранение ставки НДФЛ в 13% в случае превышения планки по доходам в 5 млн рублей в год только для доходов от продажи недвижимого имущества и в случае его дарения. Затем Минфин по поручению премьера Михаила Мишустина подготовил предложения по пересмотру базы расчета повышенного НДФЛ.
«Мы вывели из прогрессивной, по сути дела, шкалы налогообложения доходы в виде не только реализации недвижимого имущества, но также доходы от реализации любого имущества налогоплательщика за исключением ценных бумаг, а также доходы в виде выплат по договорам пенсионного страхования либо любого иного страхования. Все доходы, которые я сейчас перечислил, будут облагаться по ставке НДФЛ 13%, в отношении них прогрессивной шкалы не предполагается», — заявлял ранее замглавы Минфина Алексей Сазанов.
По его словам, стандартные и профессиональные налоговые вычеты также смогут применяться в отношении базы от реализации имущества и в виде страховых выплат. «То есть те налоговые вычеты, которые 218-й (стандартные налоговые вычеты — ИФ) и 221-й (профессиональные налоговые вычеты — ИФ) статьями НК предусмотрены, они смогут быть применены к этой базе, если основной базы будет недостаточно», — сказал он.
В рамках администрирования НФДЛ в размере 15% прописывается, что налоговый агент освобождается от ответственности за налоговые правонарушения за I квартал 2021 г., а также от уплаты соответствующих сумм пеней в случае самостоятельного перечисления налоговым агентом в бюджетную систему РФ указанных сумм налога в срок до 1 июля 2021 г.
Ранее спикер Госдумы Вячеслав Володин уточнял, что полученные от повышения ставки средства будут адресно направляться на лечение детей с тяжелыми и редкими заболеваниями. «Причем это именно дополнительное финансирование – все действующие федеральные и региональные программы, направленные на лечение детей, будут сохранены», — заявлял спикер.
Источник: https://www.interfax.ru/russia/736584
Лимит Ндфл По Стандартному Вычету 2020
Вычет предоставляйте с того месяца, когда ребенок родился, его усыновили, установили опеку или попечительство. Это тот месяц, который указан в свидетельстве о рождении или другом подтверждающем документе.
| Условие | Месяц, с которого вычет не положен |
|---|---|
| Доход сотрудника превысил 350 000 руб. | Месяц, в котором доход сотрудника превысил лимит |
| Ребенку исполнилось 18 лет | Январь следующего года |
| Учащемуся очной формы обучения, аспиранту, ординатору, интерну, студенту исполнилось 24 года. До конца года ребенок не прекратил обучение | Январь следующего года |
| Учащемуся очной формы обучения, аспиранту, ординатору, интерну, студенту исполнилось 24 года. До конца года ребенок прекратил обучение | Следующий месяц после окончания учебы |
| Учащийся очной формы обучения, аспирант, ординатор, интерн, студент прекратил обучение до достижения 24 лет | Следующий месяц после окончания учебы |
Если сотрудник получал вычет в двойном размере как единственный родитель, он лишается права на двойной вычет с месяца, следующего за тем, когда он вступил в брак. С этого месяца предоставляйте вычет в одинарном размере.
Правило № 3. Без заявления вычет не предоставляйте
Вычеты предоставляйте, только если сотрудник принес заявление.
К заявлению сотрудник должен приложить подтверждающие документы. Как правило, это свидетельство о рождении ребенка. Иногда нужны дополнительные документы. Например, если ребенок учится по очной форме, то дополнительно потребуйте справку из учебного заведения. Если сотрудник работает в вашей организации не с начала года, потребуйте справку о доходах и суммах налога с предыдущего места работы.
Правило № 4. Детей считайте даже тех, на кого вычет не положен
У сотрудника может быть трое и более детей, в том числе от разных браков, но старшие дети уже выросли, поэтому вычет им уже не положен. Как считать количество детей, чтобы определить размер вычета?Учитывайте всех детей независимо от возраста. Имеет значение лишь последовательность их рождения.
Пример. У сотрудника четверо детей: Александр в возрасте 27 лет, Елена в возрасте 26 лет, Михаил в возрасте 14 лет и Николай в возрасте 13 лет. Александру и Елене уже больше 24 лет, поэтому вычет на этих детей сотруднику не положен. Несмотря на это их нужно учитывать в общем количестве детей для определения размера вычета на Михаила и Николая (14 и 13 лет). Таким образом, Михаил будет считаться третьим ребенком, а Николай – четвертым. На каждого из них сотруднику положен вычет в сумме 3000 руб. Общая сумма вычетов будет 6000 руб.
Правило № 5. С лимитом сравнивайте только доходы, облагаемые по ставке 13 процентов
Вычеты предоставляйте до месяца, в котором доходы сотрудника нарастающим итогом с начала года превысили 350 000 руб. В этот лимит включайте только доходы, облагаемые по ставке 13 процентов. Как правило, это зарплата, премии, отпускные, больничные пособия.
Есть исключение. Дивиденды при расчете предельного дохода не учитывайте. Несмотря на то, что данные выплаты облагаются тоже по ставке 13 процентов, в лимит доходов эти суммы не включайте. Вычеты на сумму дивидендов не предоставляются.
Если у сотрудника были доходы, частично облагаемые НДФЛ (например, материальная помощь), учитывайте их при расчете лимита только в части, облагаемой НДФЛ.
Пример. У сотрудника есть один ребенок в возрасте до 18 лет. Ему положен вычет в сумме 1400 руб. Оклад сотрудника – 60 000 руб. в месяц. За период с января по апрель доход сотрудника составил 240 000 руб. (60 000 руб. × 4 мес.).
В мае сотруднику помимо оклада выплатили материальную помощь в связи с рождением ребенка в сумме 70 000 руб. Поскольку данная материальная помощь частично не облагается НДФЛ (в сумме 50 000 руб.), для расчета лимита в 350 000 руб. бухгалтер учел только облагаемую сумму (20 000 руб.).
За январь–май доход нарастающим итогом составил 320 000 руб. (240 000 руб. + 60 000 руб. + 20 000 руб.). В июне доход сотрудника превысил лимит 350 000 руб. (320 000 руб. + 60 000 руб. = 380 000 руб.), поэтому с июня сотруднику вычет не положен.
Правило № 6. Учитывайте доходы с предыдущего места работы
Лимит 350 000 руб., в пределах которого есть право на вычет, считайте с учетом всех доходов. Если с начала года сотрудник работал в другой компании, учитывайте его доходы у предыдущего работодателя. Для этого попросите у сотрудника справку о доходах и суммах налога с прежнего места работы.
Пример. Сотрудник устроился в организацию в июне с окладом 40 000 руб. У него есть один ребенок в возрасте до 18 лет. С января по май он работал в другой компании. Согласно справке о доходах и суммах налога с предыдущего места работы его доход с января по май составил 300 000 руб.
В июне с учетом доходов, полученных у прежнего работодателя, его доход нарастающим итогом составил 340 000 руб. Поскольку доход не превысил 350 000 руб., в июне бухгалтер предоставил ему вычет. В июле доход превысит 350 000 руб. (340 000 руб. + 40 000 руб. = 380 000 руб.). Поэтому с июля вычет сотруднику не положен.
Правило № 7. Накапливайте вычеты, когда доходов нет
Вычеты предоставляйте за все месяцы налогового периода независимо от того, был у сотрудника доход или нет. То есть накапливайте вычеты в пределах одного года. В месяце, когда у сотрудника появится доход, облагаемый по ставке 13 процентов (кроме дивидендов), уменьшите его на всю сумму накопленных вычетов. Если до конца года доходов не появится, накопленные вычеты на следующий год не переносите.
Пример. У сотрудника есть один ребенок в возрасте до 18 лет. Он имеет право на вычет в сумме 1400 руб. Оклад сотрудника – 40 000 руб. В феврале и марте сотрудник был в отпуске за свой счет. Следовательно, выплат за эти месяцы у сотрудника не было. Вычеты за два месяца (февраль и март) переносятся на апрель.
При расчете зарплаты за апрель бухгалтер предоставил вычеты за три месяца (февраль, март и апрель). НДФЛ составил 4654 руб. ((40 000 руб. – 1400 руб. – 1400 руб. – 1400 руб.) × 13%).
Правило № 8. Пересчитайте НДФЛ, если сотрудник опоздал с заявлением
Не всегда сотрудники приносят заявления вовремя. Иногда о праве на детские вычеты вспоминают и на следующий год. Ниже решения для двух случаев.
Первый случай. Заявление на вычет сотрудник подал в том же году, в котором возникло право на вычет. Налог пересчитайте с месяца, в котором у сотрудника появилось право на вычет (например, родился ребенок).
Пример. В марте у сотрудника родился первый ребенок. Заявление на вычет сотрудник предоставил в мае этого же года. При расчете зарплаты за май бухгалтер сделал перерасчет с учетом предоставленных вычетов начиная с марта.
Второй случай. Сотрудник опоздал с заявлением больше чем на год. Налог пересчитайте с января года, в котором сотрудник предоставил заявление. За прошлый год сотрудник сможет получить вычет в налоговой инспекции, когда подаст декларацию 3-НДФЛ.
Пример.В январе 2019 года у работника родился ребенок, а документы на вычет он сдал лишь в 2020 году. В 2019 году сотруднику начисляли 55 000 руб. в месяц. Годовой доход – 660 000 руб. (55 000 руб. × 12 мес.). Совокупный доход за январь–июнь нарастающим итогом не превысил 350 000 руб. (55 000 руб. × 6 мес. = 330 000 руб.). Таким образом, сотруднику положены вычеты за шесть месяцев.
Источник: https://enterfin.ru/vosem-pravil-dlya-detskih-vychetov-po-ndfl-2020/
Как получить налоговый вычет на ребенка
Вычеты на детей по НДФЛ в 2020 году предоставляйте сотрудникам, у которых есть дети до 18 или 24 лет. До какого возраста предоставлять вычет зависит от того, каким является ребенок и где он учится. Рассмотрим, до какой суммы дохода составляет предел и приведем размеры вычетов.
В Комитете Государственной Думы по бюджету и налогам на рассмотрении находится законопроект об изменении налоговых вычетов на ребенка. В планах правительства с января 2020 года повысить размер налогового вычета для семей, имеющих в составе несовершеннолетних детей или детей-инвалидов. Дополнительно предлагается внести изменения в Налоговый кодекс РФ в части повышения предельного порога, облагаемого НДФЛ дохода, до достижения которого предоставляется вычет.
Стандартный налоговый вычет на ребенка — это вычет по НДФЛ, оформить который могут обеспечивающие ребенка:
- родители;
- усыновители;
- опекуны;
- приемные родители;
- супруги приемных родителей;
- не состоящие в браке родители в том случае, если они официально платят алименты или иным образом обеспечивают ребенка.
Супруги попечителей, опекунов и усыновителей права на налоговый вычет на ребенка не имеют.
Получать вычет на ребенка вы можете до месяца, в котором ваш доход с начала года, облагаемый налогом по ставке 13%, превысит 350 000 рублей.
Сумма вычета зависит от того, сколько у вас детей. За каждый месяц полагается вычет в размере:
- 1400 рублей — на первого ребенка;
- 1400 рублей — на второго ребенка;
- 3000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;
- 12 000 рублей — на ребенка-инвалида для родителей, супругов родителей и усыновителей;
- 6000 рублей — на ребенка-инвалида для опекунов, попечителей, приемных родителей, супругов приемных родителей.
Если у вас несколько детей в возрасте до 18 лет (или до 24 лет, если речь идет о студентах), вычеты по ним суммируются. По достижении ребенком 18 (24) лет вычет по нему прекращает предоставляться, однако, если у него есть младшие братья или сестры, они по-прежнему считаются вторыми (третьими и так далее) детьми и по ним предоставляются соответствующие вычеты.
Получить вычет можно как у работодателя, так и в налоговой инспекции, подав заявление вместе с декларацией по форме 3-НДФЛ.
Правила при расчете налоговых вычетов на детей в 2020 году
Налоговый вычет на ребенка предоставляется работнику — резиденту РФ при подаче пакета документов работодателю. По сути, налоговый вычет на ребенка представляет собой уменьшение суммы НДФЛ, которая удерживается из заработной платы.
Вычет может быть предоставлен всем работникам, на обеспечении которых есть дети. Как родителю родному и приемному, супругу родителя, так и опекуну, усыновителю, попечителю.
Размер вычета может различаться в зависимости от количества детей и их состояния здоровья. Налоговый вычет уменьшает НДФЛ ежемесячно при условии наличия дохода, облагаемого по ставке 13%.
В случае временного перерыва в доходе работника налоговый вычет на ребенка не учитывается в месяцы отсутствия дохода. А переносятся на месяц, в который доход был получен. Если выплата дохода прерывается до окончания налогового периода, налоговый вычет за этот период не положен.
В связи с отсутствием облагаемого дохода во время отпуска по уходу за ребенком, вычет не предоставляется до месяца, в котором работница вышла на работу.
Если работница в декретном отпуске получала доход, облагаемый НДФЛ 13%, то вычет на ребенка предоставляется в общем порядке.
Налоговый вычет на ребенка можно получить у работодателя как налогового агента или в налоговом органе при предоставлении декларации 3-НДФЛ.
Налоговый вычет на детей в 2020 год: таблица с изменениями
Вычеты на детей относятся к стандартным, предусмотренным ст. 218 НК РФ. Право на них имеют родители, усыновители, приемные родители, опекуны и попечители. Для предоставления бухгалтеру следует собрать пакет документов, состоящий из заявления, а также документов, подтверждающих права.
Требования к детям
Дети, на которых предоставляется вычет, должны быть младше 18 лет или являться учащимся учебного заведения. Причем, обучаться ребенок может только в очной форме. В этом случае вычет предоставляется вплоть до достижения таким ребенком 24 лет.
Факт обучения подтверждает справка соответствующего учебного заведения.
Какие нужны документы для получения вычета?
Существует далеко не одно разъяснение чиновников относительно пакета документов, подтверждающего право на налоговый вычет на ребенка. Например, можно обратиться к письму Минфина РФ от 16.06.2016 № 03-04-05/35117. Оно говорит о том, что налогоплательщик может выбрать любого налогового агента, через которого он получает доход.
Это значит, работник может обратиться и к работодателю, где он устроен по совместительству, если сочтет, что таким образом вычет получать удобнее.
Чтобы ежемесячно получать стандартный вычет по НДФЛ на ребенка, вам нужно в произвольной форме написать на имя работодателя заявление (образец заявления) о предоставлении вычета. Ежегодно обновлять заявление не нужно. Новое заявление вы должны будете написать, только если у вас появится право на другой вычет. Например, родится еще один ребенок. К заявлению нужно будет приложить документы, подтверждающие право на вычет.
Работодатель должен предоставить налоговый вычет за каждый месяц налогового периода (календарного года), в течение которого между ним и вами действует трудовой договор. Однако в случае со стандартными вычетами на детей существует ограничение: вычет действует до месяца, в котором ваш доход с начала года, облагаемый по ставке 13%, превысит 350 000 рублей.
- заполнить декларацию 3-НДФЛ (пример заполнения) за тот период, за который вы хотите оформить вычет;
- составить заявление (образец) о возврате излишне уплаченной суммы налога.
Заполненную декларацию, необходимые для получения вычета документы, а также заявление о возврате излишне уплаченного НДФЛ нужно подать в налоговую инспекцию по месту жительства. Это можно сделать:
- на личном приеме;
- онлайн, воспользовавшись сервисом «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.
В течение трех месяцев со дня представления вами декларации и подтверждающих документов ФНС проведет камеральную проверку и направит вам сообщение о принятом решении. Если будет принято положительное решение, сумму излишне уплаченного налога вам должны вернуть по окончании камеральной проверки (если заявление о предоставлении вычета вы подавали вместе с декларацией) или в течение 30 дней после подачи заявления.
Повышение вычета на детей — 2020: кому и на сколько
Вычеты на детей в 2020 году могут вырасти. Проект соответствующих изменений в ст. 218 НК РФ вносился в Госдуму в 2019-м. До рассмотрения он не дошел, но дело не в том, что законодатели не хотят повышения. Просто законопроекты по налогам требуют обязательного заключения Правительства, а оно представлено не было. Из-за этого проект и вернули инициаторам. Полагаем, что это временно, а повышение вычетов все-таки состоится. Вопрос в том, насколько оно будет существенным.
Непринятым законопроектом планировались следующие размеры вычетов:
- на первого ребенка — 2500 руб.;
- второго ребенка — 2500 руб.;
- третьего и последующих детей — 4500 руб.
Это суммы вычетов независимо от категории лица, на обеспечении которого находится ребенок: для родителя, супруга родителя, усыновителя, опекуна, попечителя, приемного родителя и супруга приемного родителя.
А вот вычет на ребенка-инвалида до 18 лет, а также учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы, как и сейчас, должен будет различаться:
Налоговый вычет на детей — 2020: новый лимит дохода
Планируют законодатели повысить не только сами вычеты, но и размер дохода, по достижении которого право на вычет прекращается. Сейчас он равен 350 000 руб. в год, новая планка может составить 400 000 руб.
Размах повышения как вычетов, так и лимита, прямо скажем, так себе. Если учитывать, что, по данным Росстата, средняя зарплата в России — около 44 тыс. руб. в месяц, то среднестатистический работник сможет получить примерно на два вычета больше, чем сейчас. С учетом увеличения размеров вычетов за год он сэкономит:
Виды и размер налоговых вычетов на детей в 2020 году
Размер налогового вычета напрямую зависит от того, какой по счету ребенок, а также от его состояния здоровья. В 2020 году действуют прежние установленные размеры налоговых вычетов на детей:
До какого возраста детей предоставляется вычет
Налоговый вычет предоставляется на детей до 18 лет. Однако он может быть продлен до возраста 24 года при условии обучения ребенка по очной форме в качестве студента, курсанта, аспиранта, ординатора, интерна.
Повышенный вычет по инвалидности продлевается на учащегося ребенка до 24 лет только при условии 1 и 2 степеней инвалидности.
Лимиты по доходам работника
Существуют лимиты по доходам работника, которым положен налоговый вычет на детей. С момента достижения облагаемого дохода по ставке 13% порога размером 350 000 рублей в одном календарном годе, налоговый вычет с этого месяца не предоставляется. С наступлением нового налогового периода применение налогового вычета возобновляется.
Перечень документов для оформления налогового вычета
Работник может подать пакет документов для получения налогового вычета на ребенка по основному месту работы и по иному источнику дохода, облагаемого НДФЛ по ставке 13%.
Основные документы для назначения налогового вычета являются заявление работника и свидетельства о рождении всех детей, включая совершеннолетних.
Шаблон заявления не установлен Законом и может быть составлен в произвольной форме. Продлевать или писать новые заявления каждый год не требуется, кроме случаев, когда изменились обстоятельства (рождение ребенка, изменение статуса в браке и т. д.).
К заявлению необходимо приложить копии документов, которые подтвердят факт попечительства, усыновления, брак, развод, инвалидность и т.д. В случае предоставления справки об обучении ребенка, заявления второго родителя об отказе от вычета, необходимо предоставить работодателю оригиналы. Если работник трудоустроен не с начала года, обязательно необходимо приложить справки о доходе за текущий год с прежнего места работы.
Депутаты предлагают увеличить размеры стандартных вычетов на детей
18 апреля 2019 года в Госдуму внесен законопроект с поправками в статью 218 НК РФ, предусматривающими увеличение размеров стандартных налоговых вычетов на детей и лимита дохода, который дает право на вычет. В группу инициаторов законопроекта входят Г.А. Зюганов, И.И. Мельников, В.И. Кашин, Н.В. Коломейцев, Д.Г. Новиков, Ю.В. Афонин, В.С. Шурчанов, Н.В. Арефьев и другие.
Также планируют увеличить сумму предельного дохода с 350 000 рублей до 400 000 рублей, при достижении которой предоставление вычетов прекращается.
Согласно пояснительной записке к законопроекту, таким образом предлагается повысить уровень государственной поддержки семей с детьми. Также это будет способствовать содействовать реализации национального проекта по снижению бедности в стране в два раза, принятого во исполнение Указа Президента Российской Федерации от 7.05.2018 года №204 «О национальных целях и стратегических задачах развития Российской Федерации на период до 2024 года», в том числе снижению уровня бедности семьях, в составе которых имеются несовершеннолетние дети, инвалиды с детства.
Если законопроект будет принят, то нововведения вступят в силу с 01.01.2020 года.
Стандартные налоговые вычеты предоставляет работодатель. Для его получения необходимо обратится к работодателю с заявлением и копией свидетельства о рождении детей. Работодатель предоставляет вычеты в текущем году. Если налоговые вычеты работодатель не предоставил в этом случае вам необходимо обратится в налоговую инспекцию. Для этого необходимо предоставить:
- Декларацию 3-НДФЛ
- Справку 2-НДФЛ
- Копию паспорта
- Копию свидетельства о рождении детей
Стандартные налоговые вычеты на детей предоставляются обоим родителям. Вычет предоставляется до достижения ребенком возраста 18 лет. При обучении ребенка по очной форме вычет предоставляется до 24-х лет. Для этого необходимо предоставить справку из учебного заведения.
С текстом законопроекта № 692088-7 «О внесении изменений в статью 218 части второй Налогового кодекса Российской Федерации» и материалами к нему, можно ознакомиться на официальном сайте Госдумы.
Источник: https://child-blog.ru/news/deputaty-predlagayut-uvelichit-razmery-standartnyh-vychetov-na-detej.html
Все налоговые вычеты по НДФЛ 2020 – кто может получить, виды, лимиты и необходимые документы. Забираем свое у государства
Здравствуй, уважаемый читатель. Вас приветствует интернет-журнал о финансах Kudavlozhit.ru. Сегодня подробно поговорим про налоговые вычеты по НДФЛ в 2020 году. Зачем они нужны, кому и за что предоставляются. А так же расскажем, как их посчитать и когда можно получить.
- Зачем нужны налоговые вычеты
- Виды вычетов
- Стандартные налоговые вычеты
- Vychet_na_nalogoplatelyschika«>Вычет на налогоплательщика
- Vychet_na_rebenka«>Вычет на ребенка
- Социальные налоговые вычеты
- Vychet_po_rashodam_na_medicinu«>Вычет по расходам на медицину
- Vychet_za_dorogostoyaschee_lechenie«>Вычет за дорогостоящее лечение
- Vychet_po_rashodam_na_obrazovanie«>Вычет по расходам на образование
- Vychet_po_rashodam_na_uplatu_pensionnyh_i_strahovyh_vznosov«>Вычет по расходам на уплату пенсионных и страховых взносов
- Vychet_po_rashodam_na_nakopitelynuyu_chasty_pensii_«>Вычет по расходам на накопительную часть пенсии
- Vychet_po_rashodam_na_blagotvoritelynosty«>Вычет по расходам на благотворительность
- Vychet_po_rashodam_na_nezavisimuyu_ocenku_kvalifikacii«>Вычет по расходам на независимую оценку квалификации
- Vychet_po_rashodam_na_sportivno-ozdorovitelynye_uslugi«>Вычет по расходам на спортивно-оздоровительные услуги
- Имущественные вычеты
- Vychet_na_pokupku_imuschestva«>Вычет на покупку имущества
- Нюансы
- Документы для оформления вычета
- Vychet_na_prodaghu_imuschestva«>Вычет на продажу имущества
- Инвестиционные вычеты
- Нюансы
- Vychety_pri_perenose_ubytkov_«>Вычеты при переносе убытков
- Профессиональные вычеты
- Как получить вычеты
- Как оформить и подать налоговую декларацию
- Заключение
Зачем нужны налоговые вычеты
Реальные доходы населения за последние 4 года снизились больше, чем на 25%. В такой ситуации, когда каждая копейка на счету, нельзя пренебрегать возможностью получить от государства налоговый вычет. По сути, вы возвращаете сумму, которую вы уже заработали, но отдали бюджету в виде налога.
Налоговые вычеты – это возможность забрать у государства часть вашего НДФЛ и получить, таким образом, дополнительный доход.
Вычеты могут получить граждане России, при наличии у них официального источника дохода, с которого они уплачивали НДФЛ. Это не только зарплата. Индивидуальные предприниматели, применяющие общую систему налогообложения, лица, работающие по гражданско-правовым договорам и т.п.. Главное условие – перечисление НДФЛ в бюджет.
Виды вычетов
Все налоговые вычеты делятся на:
- Стандартные
- Социальные
- Инвестиционные
- Имущественные
- Профессиональные
Они уменьшают налогооблагаемую базу, из которой работодатель удерживает НДФЛ.
Предоставляется льготным категориям граждан – «чернобыльцам», инвалидам и участникам ВОВ, инвалидам детства и другим категориям, полный перечень которых можно посмотреть здесь.
Размер вычета – 500 или 3 000 рублей.
Предоставляется за каждый месяц налогового периода независимо от размера дохода.
Документы для оформления вычета:
- необходимо заполнить заявление (образец скачать можно здесь)
- справка 2-НДФЛ с предыдущего места работы, если вы работаете не с начала года,
- копия справки об инвалидности или другого документа, подтверждающего право на вычет.
Vychet_na_rebenka«>
Предоставляется до того месяца, пока ваш совокупный доход с начала года не превысит 350 тысяч рублей.
Предоставляется родителям или опекунам. Зависит от количества детей в возрасте до 18 лет или до 24-х, если они являются учащимися очной формы обучения (студенты, аспиранты, интерны).
- на первого и второго ребенка – по 1 400 рублей,
- на третьего и последующих 3 000 рублей,
- если ребенок-инвалид I или II группы, то 12 000 на каждого (для опекунов эта сумма составляет 6 000 рублей).
- вычет на ребенка предоставляется независимо от других социальных вычетов,
- получать может каждый родитель или один в двойном размере, если второй откажется от своего права,
- единственному родителю (например, мать-одиночка), вычет положен в двойном размере.
Документы для оформления вычета:
- необходимо заполнить заявление (образец скачать можно здесь)
- справка 2-НДФЛ с предыдущего места работы, если вы работаете не с начала года,
- копии свидетельств о рождении детей,
- копия свидетельства о браке (или разводе),
- справка, подтверждающая, что ребенок является студентом-очником (для детей старше 18 лет) – берется в деканате учебного заведения,
- справка об инвалидности, если ребенок-инвалид,
- для опекунов данный список дополняется документами об опекунстве (договор, постановление и т.п.).
Получать их можно каждый год, когда были расходы.
Предоставляется, если вы тратили деньги в течение года на лечение: стоматология, профилактические осмотры, санатории, процедуры, лечение в стационаре, ведение беременности, операции, покупка лекарств, взносы по ДМС и т.п.
При этом вы можете получить вычет на оплату, как своего лечения, так и членов семьи (супругов, детей, родителей).
Максимальная сумма, с которой вы можете вернуть деньги – 120 000 рублей. То есть 15 600 рублей сумма возврата.
Важно знать, что эта сумма может быть увеличена. Существует вычет за дорогостоящее лечение.
Предоставляется на всю стоимость лечения. А так же на используемые при этом расходные материалы (например, протезы) без ограничений максимальной суммы. Перечень видов можно посмотреть здесь .
Например, к таким видам лечения относятся пластические операции и ЭКО.
То, что лечение дорогостоящее, должно быть указано в справке, выписываемой в медицинском учреждении. В ней указывается код лечения: «1» – для обычного и «2» – для дорогостоящего.
Например, к контракту на роды медицинское учреждение выдаст справку с кодом «1», а осложненные роды, скорее всего, будут иметь код «2». При этом сам договор может быть составлен как на жену, так и на мужа (если жена не работает).
- Учреждение должно быть лицензировано. Бланк лицензии должен быть обязательно заверен печатью. Реквизиты лицензии должны быть указаны в договоре на оказание медицинских услуг. Если в договоре их нет, то необходимо предоставить копию лицензии.
- Раньше вычет на лекарства можно было получить только на медикаменты из специально утвержденного перечня. С начала 2019 года этот перечень отменен. Вычет можно оформить на покупку любых лекарств, назначенных врачом.
- Учитываются доходы, полученные в год проведения лечения. Если вы представляете документы за медицинские услуги, полученные в 2019 году, то и доходы будут учитываться за 2019 год.
- В течение одного налогового периода можно получить вычет и на дорогостоящее и на обычное лечение, если это позволяет сумма уплаченного вами НДФЛ.
- Оформить получение вычета можно у работодателя или в налоговой инспекции.
Документы для оформления вычета:
- Оригиналы фискальных чеков на оплату.
- Если вычет на лечение, то оригинал справки об оплате медицинских услуг + копия договора на оказание медицинских услуг со всеми приложениями.
- Если вычет на лекарства, то оригинал рецепта на бланке установленной формы №107-1/у обязательно с подписью и личной печатью врача, и печатью медицинского учреждения.
- При оформлении ДМС – копия договора страхования с реквизитами лицензии страховой компании или копия полиса ДМС, копия лицензии.
- При оплате лечения членов семьи – документы, подтверждающие родство.
Vychet_po_rashodam_na_obrazovanie«>
Можно получить за оплату обучения в школе, ВУЗе, кружках (иностранный язык, школа искусств), на курсах и даже автошколе.
Вернуть часть налога можно за оплату своего образования или обучения детей, а так же братьев или сестер.
Максимальная сумма, с которой вы можете вернуть вычет:
- На свое обучение – 120 000 рублей. То есть сумма возврата – 15 600 рублей. Независимо от формы обучения.
- На обучение братьев и сестер – 120 000 рублей. Вернут 15 600 рублей. Допускается только очная форма обучения.
- На обучение детей (до 24 лет) – 50 000 рублей, (6 500 рублей). Только очная форма обучения.
- Если платите за свое образование, учиться можно в любой форме и даже дистанционно.
- Учиться можно не только в России, но и за границей. Потребуется нотариально заверенный перевод подтверждающих документов.
- Если вычет получаете не за свое обучение, то важно, чтобы платежные документы были оформлены на вас.
- Образовательное учреждение должно быть лицензировано.
- Если вы оплачиваете обучение детей средствами из материнского капитала, то вычет вам не положен.
Документы для оформления вычета:
- копия договора на обучение со всеми приложениями,
- фискальные чеки,
- если платите не за себя, то документы, подтверждающие родство и справка об очной форме обучения.
Vychet_po_rashodam_na_uplatu_pensionnyh_i_strahovyh_vznosov«>
Речь идет о негосударственном пенсионном обеспечении и добровольном страховании жизни и пенсии.
Вычет можно получить не только на себя, но и на супруга (супругу), родителей, детей.
Максимальная сумма – стандартная для всех социальных вычетов и ограничена 120 000 рублями.
- договор добровольного страхования жизни должен быть заключен на срок не менее 5 лет,
- платежные документы должны быть оформлены на получателя вычета.
Документы для оформления вычета:
- копия договора с негосударственным пенсионным фондом или страховой компанией,
- фискальные чеки,
- документы, подтверждающие родство (в случае необходимости).
Vychet_po_rashodam_na_nakopitelynuyu_chasty_pensii_«>
Это мера стимулирования граждан участвовать в формировании этой части пенсионного капитала.
Предоставляется лицу, производившему дополнительные отчисления на накопительную часть пенсии.
Максимальная сумма, с которой вы можете вернуть вычет – 120 000 рублей. То есть сумма возврата – 15 600 рублей.
- Некоторые работодатели при найме сотрудников в гарантированный соцпакет включают «дополнительные взносы на накопительную часть пенсии». По таким суммам вычет не предоставляется, так как их фактически делает работодатель, а не работник.
- Можно дать поручение бухгалтерии перечислять часть вашей заработной платы в счет накопительной части пенсии. Тогда вычет можно будет получить, так как фактически это расходы работника.
Документы для оформления вычета:
- Документы, подтверждающие перечисление средств в счет накопительной части пенсионного капитала (справка с места работы, справка налогового агента).
Vychet_po_rashodam_na_blagotvoritelynosty«>
Предоставляется на сумму пожертвований благотворительным организациям, религиозным и прочим некоммерческим проектам.
Максимальная сумма вычета – 120 000 рублей.
- сумма пожертвований не может быть больше 25% дохода,
- данные расходы не должны принести вам какой-либо выгоды,
- денежная помощь другому физическому лицу (помните эти «сбор средств на лечение Миши Иванова» с реквизитами карт или номером смс) не является благотворительностью, и вычет с таких сумм не положен.
Документы для оформления вычета:
- договор или соглашение на пожертвование,
- фискальные чеки (квитанции об оплате).
Vychet_po_rashodam_na_nezavisimuyu_ocenku_kvalifikacii«>
Предоставляется в сумме фактически понесенных расходов.
Получить данный вычет можно только через ФНС, подав декларацию и приложив документы, подтверждающие такого рода затраты (договора, чеки, квитанции).
Новый вычет, который планируют ввести с января 2020 года в качестве средства мотивации к занятиям спортом.
Им можно будет воспользоваться, если вы покупаете абонемент в спортзал, на фитнес, бассейн и т.п.
Получить можно не только на себя, но и на ребенка, который, например, посещает спортивную секцию.
Максимальная сумма к вычету 120 000 рублей.
Документы для оформления вычета:
- договор на оказание услуг,
- квитанции об оплате.
- Посещение спортивно-зрелищных мероприятий и спортивных соревнований (будь то, футбол или выступления фигуристов) под вычет не подпадает. Так что болельщики им воспользоваться не смогут.
То есть, если вы тратили и на лечение, и на обучение, и на пенсионные накопления, то со всей этой общей суммы вычет составит 15 600 рублей в год.
Предоставляются при продаже, покупке, строительстве жилья, приобретении земельного участка.
Предоставляется на покупку или строительство жилья. А так же на приобретение земельных участков и на погашение процентов по кредитам и целевым займам на эти цели.
Максимальная сумма расходов для учета:
- На покупку – 2 000 000 руб. Сейчас рассматривается на законодательном уровне вариант возможного увеличения данной суммы, однако пока изменений нет.
- На погашение процентов по ипотеке – 3 000 000 руб.
- Максимальная сумма вычета при покупке недвижимости в ипотеку составит 260 тыс. руб. + 390 тыс. руб. = 650 тыс. руб. возврата в ваш бюджет.
Остаток имущественного вычета можно переносить на следующий год.
- Воспользоваться имущественным вычетом можно только один раз в жизни.
- Купленная недвижимость должна находиться на территории России и должна быть предназначена для проживания.
- Вычеты за покупку и за проценты по ипотеке можно получать одновременно, если хватает суммы уплаченного НДФЛ. Суммарная сумма к вычету при покупке квартиры в ипотеку = 5 млн. руб.
- Возврат процентов по ипотеке предоставляется по мере их уплаты банку. То есть не нужно ждать полной выплаты кредита. Можно получать возврат каждый год, подавая декларацию. И полученными деньгами продолжать гасить кредит.
- Для оформления вычета квартира должна находиться в собственности (или у вас должен быть акт приема-передачи).
- Если часть стоимости недвижимости оплачена материнским капиталом, на эту сумму вычет не предоставляется.
- При покупке квартиры супругами в совместную собственность, право на вычет имеет каждый (в пределах стоимости жилья). То есть, если квартира стоила 4 млн. руб., то получить вычет может и муж, и жена, каждый с 2 млн. руб. Или, например, муж с 3 млн. руб., а жена с 1 млн. руб., делить можно в любых пропорциях, как вам удобно.
- Вычет не предоставляется при покупке недвижимости у «взаимозависимых лиц». То есть нельзя купить квартиру у своей бабушки и получить при этом вычет, даже если вы ее реально покупаете.
- На квартиры, купленные после 01.01.2014г., если они стоили меньше 2 млн. руб., остаток вычета можно переносить на другие объекты. или, например, на ремонт, если квартира сдавалась без отделки, что должно быть прописано в договоре.
- свидетельство о праве собственности (выписка ЕГРН) или акт приема-передачи,
- договор покупки (или участия в строительстве) – в договоре должен быть пункт, что продавец получил от вас деньги,
- квитанции и чеки об оплате (можно даже расписку, написанную от руки)
- если вычет делится между супругами, то заявление (см. форму),
- свидетельство о браке,
- при получении вычета по процентам по кредиту – договор займа (кредитный договор) и фискальные документы,
- если хотите получать вычеты у работодателя, то в ФНС пишется заявление (см. форму) для подтверждения права на вычет.
Vychet_na_prodaghu_imuschestva«>
При продаже недвижимости вы получаете доход, который необходимо задекларировать и уплатить налог.
Если квартира приобреталась после 01.01.2016 года и находилась в собственности более 5 лет, то доход освобождается от НДФЛ.
Минимальный срок владения для освобождения от налога уменьшен до 3 лет для:
Для остальных случаев сумму налогооблагаемого дохода можно уменьшить на:
- 1 млн. руб. для квартир, частных домов, дач, земельных участков,
- 250 тыс. руб. при продаже прочего имущества (автомобили, гаражи и т.п.).
- вы обязаны предоставить налоговую декларацию при реализации имущества, даже если освобождены от уплаты налога,
- вместо применения вычета, можно воспользоваться правом, уменьшить сумму дохода на фактически понесенные расходы,
- уменьшать сумму дохода можно, даже если вы в течение одного года купили и сразу продали квартиру,
- данный вычет можно применять сколько угодно раз.
Предоставляются при наличии операций на брокерском счете или индивидуальном инвестиционном счете (ИИС).
- Ценные бумаги, находящиеся в собственности более 3 лет при продаже не облагаются НДФЛ. Исключение составляют бумаги, хранящиеся и проданные на ИИС. Для того, чтобы обойти это «исключение», необходимо по прошествии трехлетнего периода не просто закрыть ИИС путем продажи бумаг и вывода средств. А сначала перевести бумаги с ИИС на обычный брокерский счет. Ряд брокеров позволяют это сделать. Необходимо просто уточнить процедуру конкретно у вашего. После перевода бумаг на обычном счете их можно продать, воспользовавшись льготой. Так как при переводе ценных бумаг срок их владения не прерывается.
- Вычет в сумме средств, внесенных на ИИС (для ИИС тип А). Максимальная сумма для вычета 400 тыс. руб. (возврат 52 000 рублей).
- Вычет на доходы от операций по ИИС (для ИИС тип Б). Предоставляется в конце срока действия договора ИИС, при этом весь полученный доход по данному счету освобождается от уплаты НДФЛ.
- У каждого человека может быть только один ИИС.
- На внесенные на счет деньги можно покупать любые доступные инструменты или ничего не покупать совсем. Решающим фактом для вычета, является поступление денег на счет.
- Вычеты предоставляются при существовании ИИС не менее 3 лет. При этом вычет типа А можно получать за каждый год. А вычет типа Б – в конце срока существования счета. Если счет закрыть ранее 3 летнего срока, то полученный вычет (тип А) придется вернуть и заплатить пенни.
- Тип счета (А или Б) выбирается только один раз и этот выбор нельзя изменить. Однако делать выбор можно в любое время, не обязательно сразу.
- Вычет по ИИС позволяет существенно увеличить доходность инвестиций.
- В большинстве случаев при наличие официальной заработной платы, вычет типа А выгоднее. Тип Б интересен тем, кто не имеет официального заработка.
Документы для оформления вычета:
- договор с брокером,
- отчет о состоянии обязательств,
- справка 2 НДФЛ от брокера,
- документы, подтверждающие пополнение счета (выписка банка, квитанции и т.п).
Как правило весь пакет документов, кроме квитанций, предоставляет вам сам брокер.
Подробнее о налогах на доход от инвестиций можно прочитать здесь.
Это еще один вычет для инвесторов и трейдеров. Позволяет перенести отрицательный финансовый результат на последующие периоды – до 10 лет.
Полученный убыток уменьшает налогооблагаемую базу.
- убыток по ценным бумагам сальдируется только с прибылью по ценным бумагам,
- убыток по срочным сделкам сальдируется с прибылью по таковым же,
- бумаги должны обращаться на организованном рынке ценных бумаг,
- не сальдируется с прибылью по дивидендам,
- не учитываются убытки, полученные по ИИС.
Формулировки все сложные и запутанные, поэтому рассмотрим сразу на примере.
Документы для оформления вычета:
- заявление о переносе убытков прошлых лет,
- 2-НДФЛ, полученная от брокера,
- справка об убытках от брокера.
Это отдельно выделяемая категория вычетов для доходов от предпринимательской деятельности или частной практики.
Получить его могут индивидуальные предприниматели (уплачивающие НДФЛ), нотариусы, юристы, адвокаты. Сюда же относятся авторские вознаграждения и работы по договорам гражданско-правового характера.
- в сумме фактически понесенных и подтвержденных документально расходов или
- 20% от полученного дохода.
Документы для оформления вычета:
- заявление в произвольной форме работодателю – если получает вычет у него
- документы, подтверждающие расходы.
Как получить вычеты
Все указанные вычеты (кроме переноса убытков по операциям с ЦБ) можно получить в течение трех лет с момента понесенных расходов.
Получить вычеты можно двумя путями: у работодателя или через ИФНС. Исключение составляют вычеты по расходам на благотворительность и оценку квалификации – их можно оформить только в налоговой инспекции.
При получении у работодателя для стандартных вычетов достаточно написать заявление и представить необходимые документы в бухгалтерию (копию свидетельства о рождении ребенка, например).
Для остальных вычетов, вы так же можете подать документы на право вычета в бухгалтерию, и тогда из вашей заработной платы не будет высчитываться налог (в размере начисленного вычета). В данном случае кроме заявления необходимо предоставить «Уведомление о праве на вычет», которое оформляется в налоговой инспекции.
Для его получения в ИФНС необходимо представить полный пакет документов, подтверждающий право на вычет и заполнить заявление. Срок рассмотрения документов и подготовки Уведомления – 30 дней. Работодатель предоставит вам вычет, т.е. перестанет удерживать НДФЛ из вашей заработной платы, начиная с месяца, в котором вы принесете ему бумаги.
Как оформить и подать налоговую декларацию
Для оформления вычета через ИФНС следует в году, следующим за отчетным (за тем годом, в котором были траты) предоставить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и приложить все подтверждающие документы.
Сделать это можно, посетив налоговую лично (не забудьте к копиям взять оригиналы документов), почтовым отправлением или подать онлайн через личный кабинет на сайте налоговой инспекции.
Для этого, необходимо выбрать пункт «Заполнение и предоставление в электронном виде налоговой декларации 3- НДФЛ».
Нажать кнопку «Заполнить новую декларацию», выбрать год, за который вы будете отчитываться и далее вносить необходимые данные в поля для заполнения.
При этом, если ваш работодатель уже отчитался перед инспекцией за тот период, то данные о ваших доходах проставятся автоматически.
В одной декларации можно и нужно заявлять все группы вычетов одновременно, так как за один период подается только одна декларация.
После заполнения ее потребуется подписать. Для этого тут же на сайте необходимо будет получить сертификат проверки ключа электронной подписи.
К декларации следует приложить скан-копии всех документов и весь пакет отправить в ИФНС.
Подавать декларацию за прошлый год, можно начиная с 1 января года текущего. Если декларируете доходы, надо успеть до 30 апреля. Если подаете только на вычет, то в любое время.
После подачи она проходит камеральную проверку в течение 3 месяцев. По результату подтверждается право на вычет (или запрашиваются недостающие документы). Сумма вычета появится у вас в личном кабинете как «Переплата».
Для того, чтобы вывести деньги себе (на любую карту), необходимо по кнопке «Распорядиться переплатой» заполнить недостающие данные по реквизитам и ждать поступления денег. Вывод средств осуществляется в течение 30 дней с момента подачи заявления.
Итого через 4 месяца с момента подачи вы получите деньги на счет. Иногда это происходит быстрее (в крупных городах), но обычно налоговая инспекция следует имеющимся нормативам проверок день-в-день.
Заключение
Налоговые вычеты – это льготы, которые предоставляет государство своим гражданам. Не упускайте шанс вернуть часть уплаченных налогов в ваш семейный бюджет!
Источник: https://kudavlozhit.ru/vse-nalogovye-vychety-po-ndfl