Пример заполнения стр 8 лист д11 п 1.11 в 2020 за 2020 3 ндфл

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Пример заполнения стр 8 лист д11 п 1.11 в 2020 за 2020 3 ндфл». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Плата за капитальный ремонт многоквартирного дома в 2020 году. Минимальный размер взноса на капремонт будет устанавливать субъект Российской Федерации. be lUSBz3gETSM Экономим на ремонте квартиры.

Образец заполнения 3-НДФЛ для налогового вычета

obrazec_zapolneniya_3-ndfl_dlya_nalogovogo_vycheta.jpg

При составлении декларации о доходах за прошедший год физические лица применяют форму 3-НДФЛ. Бланк, используемый для подачи сведений за 2019 г., новый (!), он был обновлен 07.10.2019 г. (приказ ФНС № ММВ-7-11/506@). Образец заполнения 3-НДФЛ для налогового вычета поможет разобраться с нюансами, возникающими при составлении этого документа.

О вычетах по НДФЛ

Налогоплательщик вправе вернуть ранее уплаченную сумму подоходного налога, заявляя о вычетах, положенных ему по закону. Налоговый кодекс разрешает воспользоваться следующими видами вычетов (ст. 218-221 НК РФ):

В случае переплаты налога, выявленной по декларации в ходе камеральной проверки на основе поданных документов, ИФНС вернет излишне удержанную сумму на счет физического лица.

О сроках подачи 3-НДФЛ для налогового вычета

Для физических лиц не установлено ограничений по срокам подачи декларации 3-НДФЛ для налогового вычета. Обязанность подать отчет до 30 апреля следующего года установлена лишь для тех, кто должен предоставить документ в силу закона по полученным в отчетном году доходам (для ИП на ОСНО, для лиц, продавших недвижимость или имущество, подпадающее под налогообложение и т.п.). Подать документы на вычеты можно в любое время, но если при этом еще и декларируется доход, то придется соблюдать установленный срок сдачи 3-НДФЛ.

Излишне уплаченный налог возвращается только за 3 последних года (п.7 ст. 78 НК РФ). Единственное исключение сделано для пенсионеров и только по имущественному вычету – они могут переносить остаток по вычету за покупку жилья на периоды, непосредственно предшествующие году покупки, но не более, чем на 3 года (п. 10 ст. 220 НК РФ).

Поэтому составлять 3-НДФЛ для получения налогового вычета, как правило, имеет смысл лишь за 3 предшествующих года. За более ранние периоды документы примут, но переплату по налогу не вернут.

Применяемая форма 3-НДФЛ в 2020 году

Каждый год из-за требований законодательства меняется бланк декларации. Использовать следует форму того года, за который подаются сведения. Отчитываясь за 2019 год, применяют бланк из приказа ФНС № ММВ-7-11/506@ от 07.10.19. Скачать его можно ниже.

К декларации прилагаются копии документов, подтверждающие вычеты. Повторно одни и те же бумаги налоговикам представлять не нужно (письмо ФНС России от 12.08.2013 № АС-4-11/14599) — к примеру, для использования остатка по имущественному вычету в следующем году не требуется снова делать копии договора и документов об оплате за прошлые периоды.

Заполнение 3-НДФЛ для налогового вычета в 2020 г.

Для формы 3-НДФЛ разработаны правила ее оформления, учитывать которые нужно любому лицу, заполняющему бланк (утв. в Приложении 2 к Приказу ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11-569@ в ред. 07.10.2019). Приведем основные из них:

исправлять документ нельзя;

двусторонняя печать бланка запрещена;

при скреплении листов недопустима порча штрих-кодов или утрата любой другой информации;

стоимостные показатели отражаются в рублях и копейках; налог округляется до целого рубля;

при рукописном заполнении в пустых ячейках ставятся прочерки.

Заявить о вычетах может лишь тот налогоплательщик, у кого за отчетный период имелись облагаемые НДФЛ доходы по ставке 13%.

Отражение вычетов

В форме 3-НДФЛ для налогового вычета отражаются фактически израсходованные суммы, но в размерах, не более допустимых. Так, НК РФ ограничил суммы, принимаемые к уменьшению налоговой базы:

1) по стандартным вычетам на детей — до месяца получения дохода в 350000 руб.;

2) на благотворительность — не более 25% от доходов;

3) в общей сложности до 120000 руб. – по соцвычетам на лекарства и лечение (кроме медуслуг, входящих в Перечень дорогостоящих — по ним нет ограничений), на обучение братьев, сестер, детей (до 50000 руб. на каждого ребенка), на собственное обучение, по взносам на пенсионное страхование, уплаченным лично, договорам на страхование жизни, по средствам, потраченным на оценку собственной квалификации.

Расходы, указанные в п. 3, могут отражаться в полном объеме по стр. 130-170 Приложения 5 декларации, но общая сумма, принимаемая к вычету, и показываемая в стр. 180, не может быть выше максимально допустимой.

Если какие-либо из указанных выше вычетов предоставлял в течение года налоговый агент (по уведомлению из ИФНС или по заявлению сотрудника), то эти данные переносятся в стр. 181 отчета из справки 2-НДФЛ.

По имущественным вычетам их предельные значения составляют:

по средствам, израсходованным на покупку или строительство жилья (показываемым в Приложении 7 декларации) — до 2 млн. руб., по процентам по ипотечным кредитам — до 3 млн. руб.;

по доходам от продажи жилья и земельных участков, находившихся во владении менее минимально возможного срока, отражаемым в Приложении 6 декларации, вычет возможен до 1 млн руб., по прочему имуществу – до 250000 руб. (либо в размере фактических затрат на покупку этого имущества).

Кроме того, при продаже недвижимости учитывается ее кадастровая оценка (данные указываются на листе «Расчет к Приложению 1»). Налог за 2019 г. взимается:

с продажной стоимости, если она превысила 70% от кадастровой;

с суммы 70% от кадастровой оценки, если продажная стоимость объекта ниже кадастровой.

Инвестиционные вычеты указываются в стр. 210-220 Приложения 5 декларации.

Чтобы показать, как фактически отражаются вычеты в документе, приведем образец 3-НДФЛ для налогового вычета по данным из конкретного примера.

Филиппов Андрей Сергеевич для возврата налога решил заявить о своем праве на вычеты. За 2019 год у него есть документы об оплате:

своего лечения на сумму 28 000 руб.;

за дневное обучение в ВУЗе 20-тилетнего сына на сумму 150 000 руб. (к вычету можно принять только 50 000 руб.).

Ранее имущественным вычетом Филиппов не пользовался. Он может заявить вычет в сумме 1 000 000 по проданной квартире, 2 000 000 руб. – по приобретенной и принять к вычету всю сумму уплаченных в 2019 году ипотечных процентов.

Для заполнения декларации Андрей Сергеевич получил справку 2-НДФЛ у своего работодателя. В ней указана заработная плата за 2019 год в сумме 420 000 руб. (лимит в 350 000 был превышен в ноябре, поэтому стандартный вычет в 1400 руб. на ребенка положен ему только за 10 месяцев). О вычете за обучение сына заявление в бухгалтерию компании Филиппов не подавал.

Филиппову необходимо заполнить титульный лист декларации, а также:

Приложение 1 о полученных доходах в 2019 году (по данным справки 2-НДФЛ от работодателя);

Приложение 5 о стандартных и социальных вычетах;

Приложение 6 и 7 – расчет имущественных вычетов по проданному и приобретенному жилью;

Расчет к Приложению 1 о стоимости реализованной недвижимости; в строке 040 указывается стоимость объекта с учетом

Далее заполняется Раздел 2 – налоговая база и выводится сумма НДФЛ с учетом заявленных вычетов;

В Разделе 1 указывается итоговая сумма налога к возврату, КБК и ОКТМО.

Вот как будет выглядеть в данном случае заполненный образец НДФЛ-3 для налогового вычета:

Источник: https://spmag.ru/articles/obrazec-zapolneniya-3-ndfl-dlya-nalogovogo-vycheta

Заполнение Декларации 3-НДФЛ в 2020 году: пошаговая инструкция

Каждый год в правила заполнения Налоговой Декларации по форме 3-НДФЛ ФНС Российской Федерации вносит корректировки. В 2020 году налогоплательщики, которые обязаны отчитаться по полученным доходам, и которые желают заявить свое право на получение налоговых вычетов, должны заполнить форму 3-НДФЛ в соответствии с Приказом ФНС РФ №ММВ-7-11/506@ от 07.10.2019 года.

Категории налогоплательщиков, которые подают Налоговую Декларацию:

• физические лица, получившие налогооблагаемые виды доходов;
• индивидуальные предприниматели на ОСНО (общей системе налогообложения);
• физические лица, которые занимаются частной практикой.

Физические лица для отчета перед ФНС РФ подают Налоговую Декларацию при получении следующих видов доходов:

• выигрыши в лотереи, в букмекерской конторе и на тотализаторе;
• выплаты от физических лиц, которые не являются налоговыми агентами;
• доходы от продажи имущества и ценностей;
• доходы от сдачи недвижимости в аренду;
• доходы от контролируемых иностранных компаний (источники за пределами РФ);
• доходы в виде дивидендов;
• доходы от реализации имущественных прав, акций, паев;
• при получении в дар имущества и других ценностей от физических лиц, которые не являются близкими родственниками;
• другие виды налогооблагаемых доходов.

Стоит учесть, что декларировать полученные налогооблагаемые доходы нужно не всегда. Например, налогоплательщик продал квартиру, которая была в его собственности более 3-х лет. В этом случае он освобождается от подачи отчета в ФНС РФ и оплаты подоходного налога.

Индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения обязаны ежегодно подавать 3-НДФЛ. Даже если у них в отчетном налоговом периоде не было никаких операций, связанных с предпринимательской деятельностью, они должны сдавать нулевую 3-НДФЛ.

Физические лица, занимающиеся частной практикой, также обязаны отчитываться перед Налоговой Инспекцией о полученных в налоговом периоде доходах и оплаченному из них НДФЛ. К такой категории налогоплательщиков относят адвокатов, нотариусов, учредивших частные кабинеты, медиаторов, арбитражных управляющих, патентных поверенных и прочих физических лиц.

3-НДФЛ 2020: как заполнить

Налоговую Декларацию можно составить несколькими способами:

• в специальной программе «Декларация» за нужный отчетный период;
• на сайте ФНС РФ в личном кабинете налогоплательщика;
• на бланке, утвержденном Налоговой Инспекцией.

Каждый выбирает для себя оптимальный вариант.

Скачать программу можно с официального сайта Налоговой Инспекции. Налогоплательщику нужно выбрать необходимый отчетный налоговый период. Например, ему необходимо подать 3-НДФЛ за 2019 год. Следовательно, он должен выбрать программу «Декларация 2019».

После того, как программа скачена, нужно открыть ее. После этого на экране появится окно. В нем есть несколько вкладок:

• Задание условий;
• Сведения о декларанте;
• Доходы, полученные в РФ;
• Доходы за пределами РФ;
• Предприниматели;
• Вычеты.

Первая вкладка «Задание условий» служит для указания данных о налоговом периоде, за который подают отчет, номере корректировки, какой именно отчет подают, а также кто сдает отчет. Кроме этого во вкладке проставляют код ИФНС РФ, в который подают отчет, код ОКТМО.

Во вкладке «Сведения о декларанте» указывают данные налогоплательщика:

• ФИО (полностью, отдельно в каждой строке);
• ИНН налогоплательщика;
• дату рождения;
• место рождения;
• код страны гражданства;
• код документа, удостоверяющего личность, а также сведения о нем.

Указывают контактный номер телефона.

Во вкладке «Доходы, полученные в РФ» отражают источники доходов в Российской Федерации, от которых налогоплательщик получал доход. В верхней части окна выбирают налоговую ставку, по которой облагаются доходы. Для граждан РФ, а также налоговых резидентов, ставка составляет 13%.

Чтобы добавить источник дохода, нажимают на «+» зеленого цвета. Открывается окно. В нем указывают название источника выплат, ОКТМО, его ИНН и КПП. Если надо сделать расчет стандартных налоговых вычетов, активируют соответствующий пункт.

Далее заполняют следующий пункт. В нем проставляют коды и суммы доходов, полученные от заявленного источника в отчетном налоговом периоде. Добавление информации выполняется нажатием на «+» зеленого цвета.

Вкладки «Доходы за пределами РФ» и «Предприниматели» заполняют в том случае, если у налогоплательщика были в отчетном периоде такие виды доходов. Например, он получал доход в виде прибыли контролируемых иностранных компаний. Или же налогоплательщик зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя.

Далее заполняют вкладку «Вычеты». В них налогоплательщик проводит расчет имущественного, социального, стандартного и инвестиционного налогового вычета. Он может претендовать на получение всех перечисленных вычетов, нескольких или одного из них.

Например, налогоплательщик рассчитывает стандартный налоговый вычет на детей. Вкладку заполняют таким образом.

Бланк Налоговой Декларации утвержден Приказом ФНС РФ. Заполнять его следует в соответствии с Приказом ФНС РФ №ММВ-7-11/506@ от 07.10.2019 года.

Бланк состоит из таких разделов:

• Титульного листа, в котором указывают данные налогоплательщика и сведения о налоговом периоде, а также куда именно подают отчет;
• Раздела 1, в котором отражают суммы подоходного налога, подлежащие оплате/доплате в бюджет или возврату из него;
  Раздела 2, который предназначен для расчета налоговой базы;
• Приложения 1, в котором отражают суммы доходов, полученных от источников в РФ;
• Приложения 2, предназначенного для отражения доходов, полученных от источников, находящихся за пределами РФ;
• Приложения 3, которое заполняют индивидуальные предприниматели по итогам своей деятельности;
• Приложения 4, предназначенного для отражения сумм доходов, которые не подлежат налогообложению;
  Приложения 5, в котором проводят расчеты стандартных, социальных и инвестиционных вычетов;
• Приложения 6, предназначенного для расчета имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества;
• Приложения 7, в котором проводят расчеты имущественных налоговых вычетов по расходам на покупку объекта недвижимости или новое строительство;
• Приложения 8, в котором проводят расчет доходов и вычетов по операциям, проведенным с ЦБ (ценными бумагами) и ПФИ (производными финансовыми инструментами);
• Расчета к Приложению 1;
• Расчета к Приложению 5.

При заполнении 3-НДФЛ 2020 от руки не допускается наличие в отчете исправлений. Все символы должны быть указаны в отдельных ячейках. Сумму подоходного налога указывают без копеек, округляя по правилам математики.

Заполнение Титульного листа 3-НДФЛ 2020 начинают с указания код налогового периода, отчетного года. Затем проставляют номер корректировки.

Согласно законодательству, принятому в 2019 году, номер корректировки не проставляют в том случае, если первичный отчет не был принят инспектором ФНС РФ.

Затем указывают код ИФНС РФ, в которую подают Налоговую Декларацию. Проставляют код страны гражданства налогоплательщика. Для россиян — 643 и так далее.

После этого проставляют код категории налогоплательщика. Выбирают один из указанных ниже:

• 720 — физическое лицо, которое зарегистрировано в качестве ИП;
• 730 — нотариус, который занимается частной практикой;
• 740 — адвокат, учредивший частный кабинет;
• 750 — арбитражный управляющий;
• 760 — физические лица, которые декларируют свои доходы в соответствии со ст. 227.1 и 228 НК Российской Федерации;
• 770 — физическое лицо, которое зарегистрировано в качестве ИП и является главой фермерского хозяйства.

Затем указывают ФИО налогоплательщика полностью, его персональные данные (дату и место рождения). Проставляют код документа, удостоверяющего личность. Выбирают один из кодов в зависимости от типа предоставляемого документа:

• 03 — свидетельство о рождении;
• 07 — военный билет;
• 08 — временное удостоверение, которое выдано взамен военного билета;
• 10 — паспорт иностранного гражданина;
• 11 — свидетельство о рассмотрении ходатайства о признании лица беженцем на территории РФ;
• 12 — ВНЖ (вид на жительство в РФ);
• 13 — удостоверение беженца в РФ;
• 14 — временное удостоверение личности гражданина РФ;
• 15 — РВП (разрешение на временное проживание в РФ);
• 19 — свидетельство о предоставлении временного убежища на территории РФ;
• 21 — национальный паспорт гражданина РФ;
• 22 — заграничный паспорт гражданина РФ;
• 23 — свидетельство о рождении, которое выдано уполномоченным органом иностранного государства;
• 24 — удостоверение личности военнослужащего РФ;
• 27 — военный билет офицера запаса;
• 91 — другие виды документов.

Указывают сведения о предоставленном документе (дата выдачи, серия и номер, кем выдан). Затем проставляют статус налогоплательщика в соответствии с подсказкой. Прописывают номер контактного телефона.

В завершении проставляют кто именно подает Налоговую Декларацию: налогоплательщик или его представитель. Последний должен действовать на основании нотариально заверенной доверенности. Ее данные также вносят в поля формы.

Количество страниц на титульном листе лучше заполнять уже после составления всех необходимых Разделов и Приложений. На каждой странице налогоплательщик или его представитель ставят подпись.

В Разделе 1 отражают суммы подоходного налога, которые нужно оплатить/доплатить в бюджет или вернуть из него.

В строке 010 проставляют код (в зависимости от проведенных расчетов):

• 1 — если были определены суммы НДФЛ, подлежащие оплате/доплате в бюджет;
• 2 — если определены суммы подоходного налога, которые нужно вернуть из бюджета;
• 3 — если в ходе расчетов не были выявлены суммы НДФЛ, подлежащие оплате/доплате или возврату.

Заполнение изменяется в зависимости от проставленного кода.

Итак, если в ходе расчетов были выявлены суммы подоходного налога, которые подлежат оплате/доплате в бюджет, строки Раздела 1 заполняют так:

• 020 — КБК (код бюджетной классификации) налоговых доходов, по которому нужно внести оплату НДФЛ или доплатить его;
• 030 — ОКТМО муниципального образования, на территории которого должна быть осуществлена оплата НДФЛ (по месту регистрации/жительства налогоплательщика);
• 040 — общая сумма подоходного налога, которую нужно оплатить/доплатить в бюджет.

В строке 050 проставляют «0».

Если по расчетам были определены суммы подоходного налога, подлежащие возврату из бюджета, строки Раздела 1 заполняют следующим образом:

• 020 — КБК налоговых доходов, по которому нужно вернуть излишне оплаченную сумму НДФЛ;
• 030 — ОКТМО муниципального образования, на территории которого осуществлялась оплата НДФЛ, которую нужно вернуть;
• 040 — нулевое значение;
• 050 — итоговая сумма подоходного налога, которую нужно вернуть из бюджета.

Если при расчетах не были определены суммы НДФЛ, которые нужно оплатить/доплатить или вернуть, в строке 020 проставляют КБК налоговых доходов бюджетов, по которому не было выявлено сумм, подлежащих возврату или оплате (доплате). В строке 030 указывают ОКТМО муниципального образования по месту регистрации/жительства налогоплательщика. В строках 040 и 050 проставляют «0».

В Разделе 2 налогоплательщик должен произвести расчеты общей суммы дохода, которая подлежит налогообложению, а также суммы НДФЛ, подлежащей оплате/доплате и налоговой базы.

В строке 001 указывают налоговую ставку, по которой облагаются полученные доходы. Для граждан РФ и налоговых резидентов она составляет 13%. В строке 002 проставляют вид дохода в соответствии с подсказками.

В строке 010 указывают общую сумму дохода, которая получена налогоплательщиком в отчетном налоговом периоде, за исключением прибыли контролируемых иностранных компаний. Сумму дивидендов в строке 010 отражают отдельно от остальных доходов.

В строке 020 отражают общую сумму доходов, которые не подлежат налогообложению, и которые получены в отчетном налоговом периоде (за исключением прибыли контролируемых иностранных компаний). В строке 030 — доход в виде прибыли контролируемых иностранных компаний, подлежащий налогообложению. В строке 040 — сумму налоговых вычетов, которые уменьшают налоговую базу. В строке 050 — сумму расходов, которую принимают в уменьшение полученных доходов.

Далее строки заполняют так:

• 051 — общая сумма доходов в виде сумм прибыли контролируемых иностранных компаний;
• 060 — налоговая база;
• 070 — общая сумма НДФЛ, исчисленная к оплате;
• 080 — общая сумма НДФЛ, удержанная у источника выплат в соответствии со ст. 212 НК РФ;
• 090 — общая сумма НДФЛ, которая удержана у источника выплат в соответствии со ст. 212 п. 1 НК РФ (заполняют только по доходам, которые облагаются по ставке 35%);
• 100 — сумма торгового сбора, которая оплачена налогоплательщиком в налоговом периоде;
• 110 — сумма фактически оплаченного НДФЛ за отчетный период в виде авансовых платежей (подлежащую зачету);
• 120 — общая сумму фиксированных авансовых платежей, оплаченную налогоплательщиком, и подлежащую зачету;
• 130 — общая сумма налога, которая оплачена в иностранных государствах, и которая подлежит зачету на территории РФ;
• 140 — сумма налога, которая оплачена в связи с применением патентной системы;
• 150 — сумма налога, которую нужно оплатить/доплатить в бюджет (по доходам, которые облагаются по ставке, указанной в строке 001).

В строке 160 указывают сумму подоходного налога, которую нужно вернуть из бюджета.

В Приложении 1 проводят расчет сумм доходов, которые получены налогоплательщиком от всех источников выплат (юридических и физических лиц). Поля заполняют по каждому источнику доходов отдельно. В строке 010 указывают налоговую ставку, которую применяют в отношении доходов.

В строке 020 проставляют код вида дохода, указанный в таблице.

Код вида дохода	Расшифровка
01	Доход от продажи квартир, жилых домов, квартир, включая приватизированные помещения, садовые домики, дачи, земельные участки, а также долю/доли в указанном имуществе, который определен на основании цены объекта согласно договору об отчуждении имущества.
02	Доход от продажи квартир, жилых домов, квартир, включая приватизированные помещения, садовые домики, дачи, земельные участки, а также долю/доли в указанном имуществе, определенный на основании кадастровой стоимости, умноженной на понижающий коэффициент 0,7.
03	Доход от продажи другого имущества (исключение — продажа ценных бумаг).
04	Доходы от операции с ЦБ.
05	Доходы от сдачи имущества в аренду.
06	Доходы в натуральной/денежной форме, который получен в порядке дарения.
07	Доход, который получены на основании трудового соглашения или договора ГПХ (гражданско-правового характера), налог с которого удержан налоговым агентом.
08	Доход, который получены на основании трудового соглашения или договора ГПХ (гражданско-правового характера), налог с которого не удержан налоговым агентом.
09	Доход в виде дивидендов, которые получены от долевого участия в деятельности организации.
10	Другие виды доходов.
11	Доход от продажи другого недвижимого имущества, который определен на основании цены объекта, указанной в договоре об отчуждении имущества.
12	Доходы от продажи другого имущества, которые определены на основании кадастровой стоимости указанного объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7.
13	Доходы от продажи транспортных средств.
14	Доход в виде вознаграждения, который получен наследниками/правопреемниками авторов произведений литературы, искусства, науки, а также авторов изобретений полезных моделей и промышленных образцов.
15	Доходы в виде выигрышей, которые выплачивают операторы лотерей, организаторы азартных игр.
16	Доходы в виде выигрышей, которые выплачивают организаторы азартных игр, не относящиеся к азартным играм в букмекерской конторе и на тотализаторе.
17	Доходы в виде денежного эквивалента недвижимого имущества, ценных бумаг, переданных на пополнение целевого капитала некоммерческих организацией в порядке, установленном законом №275-ФЗ от 30.12.2006 года.

В соответствии с внесенными изменениями, кодов видов доходов стало 17.

В строке 030 указывают ИНН источника выплат дохода. В качестве него может выступать юридическое или физическое лицо. В зависимости от того, от кого именно был получен доход. В строке 040 — КПП источника выплат. В строке 050 — ОКТМО источника выплат. В строке 060 прописывают наименование источника выплат дохода полностью. В строке 070 указывают сумму дохода, которая получена от заявленного источника выплат. В строке 080 — сумму удержанного подоходного налога (при условии, что источник выплат является налоговым агентом).

Приложении 2 заполняют в отношении доход, которые получены от источников выплат, находящихся за пределами Российской Федерации. В строке 001 указывают по какой налоговой ставке облагаются заявляемые доходы.

Заполнение строк Приложения 2:

• 010 — код страны, от источника в которой был получен доход;
• 020 — название источника выплат (допускается написание названия латинскими буквами);
• 030 — код валюты, в которой получен доход.

В строке 031 прописывают код вида дохода. Выбирают один из предложенных в таблице.

Код вида дохода	Расшифровка
21	Доходы в виде сумм прибыли контролируемых иностранных компаний.
22	Дивиденды.
23	Проценты.
24	Роялти.
25	Доходы от отчуждения имущества.
26	Доходы от отчуждения акций и подобный прав, более 50% стоимости которых представлено недвижимым имуществом, которое расположено на территории иностранного государства.
27	Доходы от оказания независимых услуг.
28	Доходы от работы по найму.
29	Гонорары директоров и другие подобные выплаты, которые получал налогоплательщик в качестве члена совета директоров или другого руководящего состава.
30	Доходы от личной деятельности в качестве артиста кино, театра, радио или телевидения, а также спортсмена или музыканта.
32	Другие доходы.

В строке 032 указывают уникальный номер контролируемой иностранной компании, которая является источником выплат. В строке 040 — дату получения заявляемого дохода. В строке 050 — курс иностранной валюты по отношению к рублю, который установлен Банком России на дату получения дохода. В строке 060 — сумму дохода, которая получена в иностранной валюте. В строке 070 — сумму дохода в иностранной валюте в пересчете на рубли по курсу, который установлен на дату получения дохода. В строке 071 — сумму дохода, которая освобождается от налогообложения. В строке 072 — сумму дохода, освобождаемую от налогообложения в соответствии со ст. 217 п. 60.1 НК РФ. В строке 073 — сумму дохода, которая освобождается от налогообложения согласно ст. 217 п. 66 НК РФ. В строке 074 — код применяемого порядка для определения прибыли/убытка.

Далее строки заполняют так:

• 080 — дата оплаты налога;
• 090 — курс иностранной валюты по отношению к рублю, который установлен Банком России на дату оплаты налога;
• 100 — сумма налога, которая оплачена в иностранном государства в иностранной валюте;
• 110 — сумма налога, которая оплачена в иностранном государстве, в пересчете на рубли по курсу, установленному Банком России на дату оплаты налога;
• 115 — сумма налога, которая исчислена в отношении этой прибыли в соответствии с законодательством РФ;
• 120 — расчетная сумму налога, исчисленная в РФ по соответствующей ставке.

В строке 130 указывают расчетную сумму налога, которая подлежит зачету в РФ.

Приложение 3 заполняют индивидуальные предприниматели и физические лица, занимающиеся частной практикой в соответствии с установленным законодательством. В строке 010 указывают код вида деятельности. Выбирают один из указанных в таблице.

Код вида деятельности	Расшифровка
01	Предпринимательская деятельность.
02	Нотариальная деятельность.
03	Адвокатская деятельность.
04	Деятельность арбитражного управляющего.
05	Деятельность главы фермерского/крестьянского хозяйства.
06	Деятельность оценщика, который занимается частной практикой.
07	Деятельность патентного поверенного, который занимается частной практикой.
08	Деятельность медиатора.
09	Другая деятельность.

В строке 020 указывают код основного вида предпринимательской деятельности в соответствии с ОКВЭД (Общероссийский классификатор видов экономической деятельности). В строке 030 — сумму полученного дохода (отдельно по каждому виду деятельности). В строке 040 — сумму фактически произведенных расходов, которые учитывают в составе профессионального налогового вычета (по каждому виду деятельности). В строке 041 — сумму материальных расходов. В строке 042 — сумму амортизационный начислений. В строке 044 — сумму других расходов, которые непосредственно связаны с получением доходов.

Далее строки заполняют так:

• 050 — общая сумма дохода;
• 060 — сумма профессионального налогового вычета;
• 070 — сумма фактически оплаченных авансовых платежей.

Строку 080 заполняют главы фермерских/крестьянских хозяйств. В ней указывают год регистрации крестьянского/фермерского хозяйства.

В строке 090 прописывают сумму скорректированной налоговой базы, если налогоплательщик производил такую корректировку. В строке 100 — сумму скорректированного налога (при проведении соответствующей корректировки). В строке 110 проставляют код источника дохода в соответствии с подсказками. В строке 120 — сумму произведенных и подтвержденных расходов по всем договорам ГПХ. В строке 130 — сумму произведенных и подтвержденных расходов по всем источникам выплат доходов. В строке 140 — общую сумму расходов по авторским вознаграждениям. В строке 150 проводят расчет общей суммы расходов, которые принимают к вычету.

В Приложении 4 указывают сумму доходов, которые не подлежат налогообложению. В строке 010 проставляют сумму единовременной помощи, полученную от работодателей при рождении/усыновлении ребенка. В строках 020 — 080 — сумму по конкретным видам доходов. В строке 090 — общую сумму помощи в натуральной или денежной форме, которая получена ветеранами ВОВ, их вдовами и другими категориями лиц в соответствии со ст. 217 п. 33 НК РФ. В строке 100 — общую сумму, которая оплачена всеми работодатели в соответствии с законом №56-ФЗ от 30.04.2008 года. В строке 110 — сумму других доходов, которые не подлежат налогообложению. В строке 120 — общую сумму доходов, которая не подлежит налогообложению.

В Приложении 5 проводят расчет социальных, стандартных и инвестиционных налоговых вычетов.

Заполнение строк 010 — 080 (стандартные налоговые вычеты):

• 010 — сумма стандартного налогового вычеты в соответствии со ст. 218 п. 1 подп. 1 НК РФ;
• 020 — сумма стандартного налогового вычеты в соответствии со ст. 218 п. 1 подп. 2 НК РФ;
• 030 — сумма стандартного вычета на ребенка, который предоставляют родителю, супругу/супруге родителя, опекуну, усыновителю, приемному родителю, супругу/супруге приемного родителя, попечителю;
• 040 — суммы стандартного вычета на ребенка, который предоставляют единственному родителю, приемному родителю, опекуну, усыновителю, а также одному из родителей (приемных родителей) при отказе второго от получения вычета;
• 050 — суммы стандартного вычета, который предоставляют родителю, супругу/супруге родителя, опекуну, усыновителю, приемному родителю, супругу/супруге приемного родителя, попечителю на ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет, а также на обучающегося на очной форме, аспиранта, студента, курсанта, ординатора, интерна в возрасте до 24 лет, который является инвалидом I иII группы;
• 060 — суммы стандартного вычета на ребенка, который предоставляют единственному родителю, приемному родителю, опекуну, усыновителю, а также одному из родителей (приемных родителей) при отказе второго от получения вычета, на ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет, а также на обучающегося на очной форме, аспиранта, студента, курсанта, ординатора, интерна в возрасте до 24 лет, который является инвалидом I иII группы;
• 070 — общая сумма стандартных налоговых вычетов, которые предоставлены в течение отчетного налогового периода.

В строках 090 — 120 проводят расчет сумму социальных налоговых вычетов. Их заполняют так:

• 090 — сумма социального налогового вычета в соответствии со ст. 219 п. подп. 1 НК РФ;
• 100 — сумма социального налогового вычета в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 2 НК РФ;
• 110 — суммы социального налогового вычета в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 3 абз. 4 НК РФ;
• 120 — общая сумма социальных налоговых вычетов.

В строках 130 — 190 проводят расчет социальных налоговых вычетов в соответствии со ст. 219 НК РФ, в отношении которых применяется ограничение, которое установлено ст. 219 п. 2 НК РФ. В них указывают такие сведения:

• 130 — сумма социального налогового вычета, который предоставляют в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 2 НК РФ;
• 140 — сумма социального налогового вычета, который предоставляют в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 3 НК РФ;
  141 — сумма социального налогового вычета, который предоставляют в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 3 абз. 1 НК РФ;
• 150 — сумма социального налогового вычета, который предоставляют в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 3 абз. 2 НК РФ;
• 160 — сумма социального налогового вычета, который предоставляют в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 4 и 5 НК РФ;
• 170 — сумма социального налогового вычета, который предоставляют в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 6 НК РФ;
• 180 — общая сумма социальных налоговых вычетов, в отношении которых применяется ограничение, установленное ст. 219 п. 1 НК РФ;
• 181 — общая сумма социальных налоговых вычетов, которые предоставлены в течение отчетного налогового периода налоговыми агентами;
  190 — общая сумма социальных налоговых вычетов, которые заявлены в Налоговой Декларации.

В строке 200 проводят расчет общей суммы стандартных и социальных вычетов, которые заявлены в 3-НДФЛ. В строке 210 указывают сумму инвестиционного налогового вычета. В строке 220 — сумму инвестиционного вычета, который предусмотрен ст. 219.1 п. 1 подп. 2 НК РФ.

В Приложении 6 проводят расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества. В строках 010 — 040 рассчитывают суммы имущественных вычетов в соответствии со ст. 200 НК РФ по доходам от продажи квартир, жилых домов, комнат, приватизированных помещений, садовых домиков, земельных участков, дач, а также долей в указанном имуществе. Их заполняют так:

• 010 — сумма имущественного вычета по доходам, которые получены от продажи квартир, жилых домов, комнат, приватизированных помещений, садовых домиков, земельных участков, дач (за исключением доли/долей в указаном имуществе), не более 1 000 000,00 рублей;
• 020 — суммы произведенных и подтвержденных расходов, которые связаны с приобретением квартир, жилых домов, комнат, приватизированных помещений, садовых домиков, земельных участков, дач (за исключением доли/долей в них);
• 030 — сумма имущественного вычета по доходам, которые получены от продажи квартир, жилых домов, комнат, приватизированных помещений, садовых домиков, земельных участков, дач, — в размере дохода,3 который получен от продажи указанного имущества, но не более 1 000 000,00 рублей, умноженного на соответствующий размер доли;
• 040 — сумма фактически произведенных и подтвержденных расходов по доходам, которые получены от продажи доли/долей квартир, жилых домов, комнат, приватизированных помещений, садовых домиков, земельных участков, дач, но не более суммы дохода, полученной от продажи указанного имущества.

В строке 050 указывают сумму имущественного вычета по доходам от продажи другого недвижимого имущества. В строке 060 — сумму фактически произведенных и произведенных расходов, которые связаны с приобретением другого недвижимого имущества. В строке 070 — сумму имущественного вычета по доходам от продажи другого имущества (не более 250 000,00 рублей). В строке 080 — сумму произведенных и подтвержденных расходов, которые связаны с приобретением другого недвижимого имущества. В строке 100 — общую сумму имущественного вычета, равную стоимости имущества/имущественных прав по данным ликвидированной организации на дату получения имущества/имущественных прав от данной организации, указанная в соответствующих документах. В строке 110 — сумму имущественного вычета по доходам от реализации имущественных прав, в том числе паев и долей.

В строках 120 — 150 указывают суммы произведенных и подтвержденных расходов, принимаемых к вычету при продаже части/доли в уставном капитале общества, при выходе из состава общества, передаче средств/имущества участнику общества в случае ликвидации общества, при уменьшении номинальной стоимости доли в уставном капитале общества, при уступке прав требований по договору долевого участия. В строке 160 — общую сумму имущественных вычетов и расходов, которые принимают к вычету.

В Приложении 7 проводят расчет имущественных вычетов по расходам на новое строительство или покупку объекта недвижимости. Его строки заполняют таким образом. В строке 010 указывают код наименования объекта. Выбирают один из предложенных:

• 1 — жилой дом;
• 2 — квартира;
• 3 — комната;
• 4 — доля/доли в квартире, жилом доме, земельном участке, комнате;
• 5 — земельный участок, которые предоставлен для ИЖС (индивидуального жилищного строительства);
• 6 — земельный участок, на котором расположен приобретенный жилой дом;
• 7 — жилой дом с земельным участком.

В строке 020 проставляют код признака налогоплательщика. Выбирают один из таблицы.

Код признака налогоплательщика	Расшифровка
01	Собственник объекта.
02	Супруг собственника объекта.
03	Родитель несовершеннолетнего ребенка — собственника объекта.
04	Родитель несовершеннолетнего ребенка — собственника объекта, который заявляет на имущественных налоговый вычет в соответствии со ст. 220 п. 10 НК РФ.
11	Собственник объекта, который заявляет на имущественный налоговый вычет в соответствии со ст. 220 п. 10 НК РФ.
12	Супруг собственника объекта, который заявляет на получение имущественного вычета в соответствии со ст. 220 п. 10 НК РФ.
13	Налогоплательщик, который заявляет на имущественный вычет по расходам, связанным с покупкой объекта в общую долевую собственность себя и своего несовершеннолетнего ребенка/детей.
14	Налогоплательщик, который заявляет на имущественный вычет в соответствии со ст. 220 п. 10 НК РФ, по расходам на покупку объекта в общую долевую собственность себя и своего несовершеннолетнего ребенка (детей).
23	Налогоплательщик, который заявляет на получение имущественного вычета по расходам, которые связаны с покупкой объекта в общую долевую собственность супруга и своего несовершеннолетнего ребенка (детей).
24	Налогоплательщик, который заявляет на имущественный вычет в порядке, предусмотренном ст. 220 п. 10 НК РФ, по расходам, связанным с покупкой объекта в общую долевую собственность супруга и своего несовершеннолетнего ребенка (детей).

В строке 030 указывают способ приобретения жилого дома в соответствии с подсказками. В строке 031 — код номера объекта (условных, инвентарный, кадастровый согласно подсказкам). В строке 032 прописывают известный номер объекта (кадастровый, условный, инвентарный). В строке 033 указывают место нахождения заявленного объекта. Если в строке 032 указан один из номеров, строку 033 можно не заполнять.

В строке 040 указывают дату акта о передаче комнаты, квартиры, доли/долей в них. В строке 050 — дату регистрации права собственности на жилой дом, комнату, квартиру, долю/долей в них. В строке 060 — дату регистрации права собственности на земельный участок. В строке 070 — размер доли в праве собственности на приобретенный объект. В строке 080 — сумма произведенных затрат на новое строительство или покупку объекта.

Следующие строки заполняют так:

• 090 — сумма оплаченных налогоплательщиком процентов по целевым займам и кредитам, которая израсходована на новое строительство или покупку объекта, а также по кредитам, которые получены с целью рефинансирования кредитов на новое строительство или покупку объекта;
• 100 — сумма имущественного вычета по расходам на новое строительство или покупку объекта,учтенная при определении налоговой базы (на основании ранее предоставленных деклараций);
• 110 — сумма имущественного вычета по расходам на оплату процентов по целевым кредитам, которая израсходована на новое строительство или покупку объекта, а также по кредитам, полученным с целью рефинансирования кредитов на новое строительство или покупку объекта;
• 120 — сумма имущественного вычета по расходам на новое строительство или покупку объекта, который предоставлен в налоговом периоде налоговым агентом (на основании уведомления ФНС РФ);
• 130 — сумма имущественного вычета по расходам на оплату процентов по целевым кредитам, а также по кредитам, полученным с целью рефинансирования кредитов на новое строительство или покупку объекта, который предоставлен в отчетном периоде налоговым агентом (на основании уведомления ФНС РФ);
• 140 — размер налоговой базы в отношении доходов, которые облагаются по ставке, установленной ст. 224 п. 1 НК РФ;
• 150 — общая сумма расходов на новое строительство или покупку объекта, которую принимают для целей имущественного вычета за отчетный налоговый период на основании Налоговой Декларации;
• 160 — общая сумма расходов по оплате процентов по целевым займам, а также кредитам, полученным с целью рефинансирования кредитов на новое строительство или покупку объекта.

В строке 170 указывают остаток имущественного вычета по расходам на покупку объекта или новое строительство, который переходит на следующий налоговый период. В строке 180 — остаток имущественного вычета по расходам на оплату процентов по целевым кредитам, а также по кредитам, которые получены с целью рефинансирования кредитов на новое строительство или покупку объекта недвижимости.

В Приложении 8 проводят расчет расходов и вычетов по операциям с ЦБ и ПФИ (производными финансовыми инструментами), а также по операциям, учитываемым на ИИС (индивидуальном инвестиционном счете). Строки заполняют так:

• 010 — код вида операции (Приложение 8 к Приказу ФНС РФ №ММВ-7-11/569@в редакции от 07.10.2019 года);
• 020 — общая сумма дохода, которая получена по совокупности совершенных операций;
• 030 — общая сумма расходов, которые связаны с приобретением/реализацией/хранением/погашением ЦБ и ПФИ, а также по сделкам РЕПО, объектом которых являются ЦБ, по операциям займа ЦБ, по операциям, которые проведены в рамках инвестиционного товарищества;
• 040 — общая сумма расходов, которую принимают в уменьшение доходов по совокупности совершенных операций;
• 050 — признак учета убытков по доходам, которые указаны в строке 020;
• 051 — код вида операции, по которой принимается убыток;
• 052 — общая сумма убытка, которую принимают в уменьшение доходов по совокупности совершенных операций, полученная налогоплательщиком (в том числе в предыдущих налоговых периодах).

В строке 060 указывают общую сумму инвестиционного налогового вычета. В строке 070 — общую сумму инвестиционного налогового вычета, который предусмотрен ст. 219 п. 1 подп. 3 НК РФ.

В Расчете к Приложению 1 строки заполняют следующим образом:

• 010 — кадастровый номер отчужденного объекта;
• 020 — кадастровая стоимость объекта (по состоянию на 01.01 года, в котором осуществлялась регистрации перехода прав собственности);
• 030 — сумма дохода, которая получена от продажи объекта недвижимого имущества, на основании цены договора;
• 040 — кадастровая стоимость, указанная в строке 020, и умноженная на коэффициент в соответствии со ст. 217.1 п. 5 НК РФ;

В строке 050 указывают сумма дохода от продажи объекта в целях налогообложения;

В Расчете к Приложению 5 заполняют такие строки:

• 010 — ИНН негосударственного пенсионного фонда или страховой компании;
• 020 — КПП негосударственного пенсионного фонда или страховой компании;
• 021 — код вида договора;
• 030 — название негосударственного пенсионного фонда или страховой компании;
• 030 — 040 — реквизиты договора;
• 060 — общая сумму оплаченных в налоговом периоде взносов согласно договору.

В строке 070 проводят расчет социальных налоговых вычетов в сумме оплаченных дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию. В строке 080 — общую сумму пенсионных взносов, оплаченную налогоплательщиков на основании договоров.

Для составления отчета необходимо авторизоваться на сайте Налоговой Инспекции. Затем зайти в пункт «Жизненные ситуации». В нем налогоплательщику будет предложено заполнить 3-НДФЛ или отправить уже сформированный отчет. Для заполнения выбирают первый пункт. Открывается окно. В нем сведения о налогоплательщике уже автоматически заполнены. Остается внести другие необходимые сведения (согласно подсказкам), проверить отчет, отправить его и распечатать.

Источник: https://glavbuhx.ru/ndfl/3-ndfl/zapolnenie-deklaratsii-3-ndfl-v-2020-godu-poshagovaya-instruktsiya.html

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ для ИП и физических лиц: новый бланк с 2020 года

Заполнение декларации 3-НДФЛ — обязанность любого ИП, адвокатов, нотариусов, фермеров, а также граждан, самостоятельно получивших доходы в 2020 году (продали имущество, получили крупные подарки, сдавали в аренду жилье). Порядок подготовки отчета варьируется в зависимости от статуса налогоплательщика и его вида деятельности.

Налог на доходы физических лиц обязаны платить государству все граждане, получающие прибыль в России. Обычно удержанием налога и перечислением его в бюджет занимаются организации — налоговые агенты. Это работодатели налогоплательщиков или те организации, которые выплатили им доход. Эти же налоговые агенты отчитываются перед органами ФНС о выплаченных суммах и удержанном с них налоге. Но если гражданин получил денежные средства самостоятельно и у него нет налогового агента по какой-либо операции или если он является индивидуальным предпринимателем на общей системе налогообложения, он обязан сам отчитаться и заплатить налог. Из статьи вы узнаете, как заполнять 3-НДФЛ и в какой срок ее подать.

Новая форма декларации для отчета за 2020 год

ФНС России опубликовала приказ №ЕД-7-11/615@ от 28.08.2020, которым утвердила новую форму декларации по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ). Документ вступит в силу 01.01.2021, значит, применять обновленную форму необходимо с отчета за 2020 год. Изменения связаны с возможностью внесения авансового квартального платежа по НДФЛ индивидуальными предпринимателями (ИП), адвокатами и нотариусами.

Раздел 1 в обновленном бланке разделили на две части:

1. Для указания сведений о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет (за исключением сумм налога, уплачиваемого соответствии с п. 7 статьи 227 НК РФ) или возврату из бюджета.
2. Для указания сумм авансового платежа по НДФЛ, уплачиваемого в соответствии с п. 7 статьи 227 НК РФ.

В декларацию добавили новые листы:

• приложение к разделу 1 «Заявления о зачете (возврате) суммы излишне уплаченного налога на доходы физлиц»;
• расчет к приложению 3 «Расчет авансовых платежей, уплачиваемых в соответствии с п. 7 ст. 227 НК РФ».

Сроки сдачи отчетности не изменились.

Работникам налоговой запретили исправлять ошибки в отчетных формах. Теперь весь пакет документов возвращают без объяснения причин. А за просрочку накажут штрафом. Мы собрали инструкции, которые помогут правильно заполнить 3-НДФЛ и сдать с первого раза:

Что собой представляет 3-НДФЛ

Форма отчета и порядок составления формы 3-НДФЛ утверждены приказом ФНС №ММВ-7-11/569@ от 03.10.2018.

Актуальный документ представляет собой бланк, состоящий из 13 страниц, среди которых есть традиционный титульный лист и два основных раздела. Первый раздел занимает всего одну страницу, и его должны заполнить все респонденты. Второй раздел вместе с приложениями (число которых — 8) занимает 9 страниц, но они заполняются, только если есть сведения, которые в них следует указывать в зависимости от статуса налогоплательщика.

Декларация по налогу на доходы физлиц является годовой отчетной формой. Она предназначена не только для информирования ФНС о полученных доходах с целью уплаты налога с них, но и для возможного получения налоговых вычетов.

Кто сдает этот отчет

При получении дохода, с которого необходимо исчислить и заплатить налог на доходы физлиц, или для получения возврата части налога, ранее уплаченного в бюджет, декларация в ФНС предоставляется обязательно. По требованию Налогового кодекса РФ, по итогам года отчет сдают:

Граждане, которые выиграли в лотерею или на спортивных тотализаторах, тоже уплачивают налог от суммы своего выигрыша, но по отношению к ним налоговыми агентами выступают организаторы этих акций и розыгрышей, которые выплатили им сумму выигрыша. Если подарок получен в натуральной форме, победителю необходимо уплатить налог с него самостоятельно. В этом случае ему следует заполнить и сдать отчет.

Срок и способы сдачи отчета

Общий срок, когда сдается декларация о доходах физического лица, — 30 апреля года, следующего за отчетным. Направляют отчет в налоговую службу по месту регистрации налогоплательщика тремя способами:

• непосредственно в инспекцию ФНС лично или через представителя;
• по почте;
• в режиме онлайн на сайте налоговой службы или с помощью специальных сервисов.

Предельный срок касается только ИП, адвокатов, глав КФХ, нотариусов и граждан, декларирующих доходы. С целью получения налогового вычета декларацию сдают в любое удобное время.

Особенности оформления декларации

Заполняя отчетный бланк, нельзя допускать ошибок и исправлений. Разрешается использовать только черные или синие чернила, если форма заполняется от руки. Обратите внимание, что инструкция по заполнению 3-НДФЛ основывается на разных требованиях к ручному и машинному оформлению бланка:

1. При заполнении бланка от руки все текстовые и числовые поля (Ф. И. О., ИНН, суммы и т. п.) следует писать слева направо, начиная с крайней левой ячейки, заглавными печатными символами по образцу, который находится на сайте ФНС. Старайтесь, чтобы буквы максимально походили на образец. Если после заполнения строки остались пустые ячейки, в них следует проставить прочерки до конца поля. Если какое-либо поле оказалось пустым, во всех его ячейках ставят прочерки.
2. При оформлении на компьютере требуется выравнивание всех числовых значений по правому краю. Рекомендуется использовать исключительно шрифт Courier New с выставленным размером от 16 до 18.

Если одной страницы раздела или листа формы не хватает, чтобы заполнить декларацию 3-НДФЛ, используйте необходимое количество дополнительных страниц из этого же раздела.

Как в рукописном, так и в печатном варианте отчета все суммы указываются с копейками. Исключением является сумма самого налога, который необходимо округлить до полных рублей по обычному арифметическому правилу — если в сумме менее 50 копеек, то они отбрасываются, начиная с 50 копеек и выше округляются до полного рубля. Доходы или расходы, которые по документам исчислены в иностранной валюте, для внесения в отчет следует пересчитать в рубли по курсу Центробанка РФ на дату их фактического получения. Сведения, приведенные в декларации, подтверждаются документами, копии которых прилагаются к декларации. Для перечисления документов, приложенных к 3-НДФЛ, составляют реестр в произвольном порядке.

Все страницы формы нумеруются по порядку путем заполнения поля «Стр.» начиная с 001 (титульный лист). Количество страниц указывается на титульном листе, как и количество дополнительных документов.

В других приложениях даны:

• коды доходов от источников в РФ и находящихся за пределами страны;
• коды наименования объекта (например, квартира или земельный участок);
• коды типа налогоплательщика, претендующего на налоговый вычет;
• коды видов операций.

Порядок заполнения отчета для ИП

Разберем подробно, как заполнить декларацию 3-НДФЛ для индивидуального предпринимателя.

В пункте «ИНН» на титульном и всех остальных листах указывают корректный идентификационный номер налогоплательщика-респондента. Если отчет сдается впервые, то в графе «Номер корректировки» следует указать 000, а если сдается повторно исправленный документ, то в этой графе ставится порядковый номер исправления. В графе «Налоговый период (код)» ставится код отчетного периода, для годовой отчетности это код 34. Если декларация сдается не за год, то указывают такие значения:

• первый квартал — 21;
• полугодие — 31;
• девять месяцев — 33.

Поле «Отчетный налоговый период» предназначено для указания года, доход за который декларируется. Кроме того, следует правильно заполнить графу «Предоставляется в налоговый орган (код)». В нее вписывается четырехзначный номер налогового органа, в котором налогоплательщик состоит на учете. В этом коде первые две цифры — это номер региона, а последние — код инспекции ФНС.

Важным полем, на которое следует обратить внимание при оформлении титульного листа, является код категории налогоплательщика. Все используемые значения приведены в приложении №1 к порядку заполнения отчета. Вот некоторые из них:

• ИП — 720;
• нотариус — 730;
• адвокат — 740;
• физические лица без статуса ИП — 760;
• фермер — 770.

О себе налогоплательщик сообщает следующие сведения: фамилию, имя, отчество, дату рождения (полную), место рождения (так, как записано в паспорте), данные самого паспорта. Адрес постоянной регистрации по месту жительства больше сообщать не нужно.

Для документов, удостоверяющих личность, предусмотрена собственная система кодировки, которая приведена в приложении №2 к порядку заполнения отчетной формы:

• паспорт гражданина РФ — 21;
• свидетельство о рождении — 03;
• военный билет — 07;
• временное удостоверение, выданное взамен военного билета, — 08;
• паспорт иностранного гражданина — 10;
• свидетельство о рассмотрении ходатайства о признании лица беженцем на территории РФ по существу — 11;
• вид на жительство в РФ — 12;
• удостоверение беженца — 13;
• временное удостоверение личности гражданина РФ — 14;
• разрешение на временное проживание в РФ — 15;
• свидетельство о предоставлении временного убежища в РФ — 18;
• свидетельство о рождении, выданное уполномоченным органом иностранного государства, — 23;
• удостоверение личности военнослужащего РФ, военный билет офицера запаса — 24;
• иные документы — 91.

Поле «Статус налогоплательщика» предназначено для обозначения резидентства, цифра 1 в нем означает, что налогоплательщик — резидент РФ, а цифра 2 — нерезидент РФ. Также на титульном листе указывают общее число листов в отчете, ставят подпись и дату его заполнения.

Если отчет сдается через представителя, то указываются его полные данные. Кроме того, такое лицо должно приложить к декларации копию документа, подтверждающего его полномочия.

Из оставшихся листов налогоплательщик заполняет те, которые содержат информацию. Обязательным для всех является только заполнение раздела 1 «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет / возврату из бюджета». В нем приводятся соответствующие данные о сумме НДФЛ или вычета.

При заполнении этого раздела обратите внимание на указание правильного КБК для уплаты налога и его тип. Он в 2020 году не менялся. Заметьте, что указывать фамилию и инициалы следует на каждой странице, равно как и ее порядковый номер.

Приведем данные индивидуального предпринимателя на общей системе налогообложения как пример заполнения 3-НДФЛ. Этот ИП в 2019 году получил доход от предпринимательской деятельности в размере 1 880 000 рублей. Кроме того, он вправе применить профессиональный налоговый вычет в сумме 1 370 000 рублей. В его состав вошли:

• материальные расходы — 670 000 руб.;
• выплаты по трудовым договорам — 530 000 руб.;
• прочие расходы — 170 000 руб.

За 2019 год ИП перечислил в бюджет 35 000 руб. авансовых платежей по НДФЛ. Предприниматель является участником инвестиционного товарищества на основании договора и получил доход от реализации ценных бумаг, которые находились в его собственности менее трех лет.

ИП заполняет титульный лист декларации и раздел 1. Кроме того, он заполняет раздел 2, приложения 1, 3 и 8.

Источник: https://ppt.ru/nalogi/ndfl/3-ndfl

Пример заполнения стр 8 лист д11 п 1.11 в 2020 за 2020 3 ндфл

Как заполнить 3-НДФЛ правильно

Помимо выплаты НДФЛ декларация пригодится, чтобы получить налоговый вычет. По закону каждый гражданин может вернуть часть ранее уплаченного государству налога, на покрытие расходов на обучение, лечение, покупку недвижимости или выплату ипотечного кредита. Подавать документы на получение вычета можно в любой день после завершения года, в котором были потрачены деньги. Вычет можно получить в течение трех лет.

С 18 февраля 2020 года вступил в силу приказ ФНС России от 25.10.2020 N ММВ-7-11/822@, которым внесены изменения в форму налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ). Указанные изменения действуют и в 2020 года для декларирования доходов, полученных в 2020 году. Рассмотрим, как заполнить форму с учетом новых требований.

Декларация 3-НДФЛ 2020 года за 2020 год

Еще один вариант — профессиональные вычеты, в частности, по авторским изобретениям, гражданско-правовым договорам и в ряде других случаев, оговоренных в НК. В этом случае не полностью использованные профессиональные вычеты не переносятся на следующий год. Допустим, сумма вычетов, положенных гражданину в 2020 году, оказалась больше его доходов. Превышение этой суммы не будет перенесено на будущий год, остаток суммы будет не использован. Согласно ст.221 НК РФ, на сегодняшний день не существует механизма переноса на будущие периоды неиспользованного остатка профессионального вычета.

Как заполнить новую форму 3-НДФЛ

Заполняем шапку 3-НДФЛ (образец заполнения 2020 можно скачать в конце статьи). Здесь прописываем ИНН, указываем номер корректировки, налоговый период, код ИФНС. Если НД предоставляется в инспекцию впервые, то в поле «Номер корректировки» проставляем 000, если ее сдают повторно, то указывают номер корректировки, учитывая хронологический порядок.

1. Частники и индивидуальные предприниматели, то есть те граждане, которые занимаются бизнесом самостоятельно или осуществляют частную практику.
2. Граждане, признанные налоговыми резидентами в отчетном периоде и получавшие доходы за пределами РФ. То есть это те физические лица, которые пробыли на территории России не менее 183 дней в году.
3. Лица, реализовавшие недвижимое имущество, земельные участки или транспортные средства в отчетном периоде.
4. Граждане, получившие доход в виде выигрышей в лотереи, ценных подарков и прочих поступлений, превышающих предельно допустимый лимит, установленный для данных видов поступлений.
5. Лица, которые получили доходы в отчетном периоде по договорам подряда или договорам гражданско-правового характера.
6. Физические лица, претендующие на получение налоговых вычетов (имущественные, профессиональные, социальные или на лечение).

Пример заполнения стр 8 лист д11 п 1.11 в 2020 за 2020 3 ндфл

От осуществления трудовой деятельности в качестве высококвалифицированного специалиста в соответствии с Федеральным законом от 25 июля 2002 года N 115-ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации», в отношении которых налоговая ставка устанавливается в размере 13 процентов;

Корректировать декларацию можно сколько угодно раз, но существуют ограничения, если Вы УЖЕ получили весь НДФЛ, который заплатили в текущем году, то в принятие корректировки Вам могут отказать. (например, Вы заявили на всю сумму имущественный вычет, а потом «вспомнили», что в этот год Вы еще и лечились платно, и решили «переиграть». если Вы уже получили деньги по этой декларации, то уточненку у Вас не примут)

Приложение 7 налоговой декларации 3-НДФЛ — образец заполнения

Образец 3-НДФЛ(13%) при сдаче в аренду квартиры, комнаты, жилья

Некоторые компании выплачивают работникам производственные премии с учетом результатов работы за год в целом. А есть фирмы, которые к Новому году выплачивают праздничную премию, никак не связанную с трудовыми достижениями работников. Эти премии в страховой отчетности и НДФЛ-отчетности отражаются по-разному.

В соответствии с действующим законодательством РФ экономические субъекты, обязанные вести бухгалтерский учет, представляют годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность в различные государственные органы: по общему правилу – в Росстат и налоговые органы. Кроме этого, иными законодательными актами предусмотрено представление бухгалтерской (финансовой) отчетности организациями, осуществляющими отдельные виды экономической деятельности, в другие государственные органы и органы надзора. Законодатель решил убрать избыточную административную нагрузку на отчитывающиеся субъекты, дублирование функций государственных органов по получению и обработке годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности. О том, какие конкретно изменения внесены в порядок представления годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности и куда представлять данную отчетность за 2020 год, – в нашем материале.

Как отразить больничное лист в 6-НДФЛ: пример на 2020 год

Пример. В компании день зарплаты – 29 число. Предположим, в начале марта один из работников болел. 29 марта ему выдали зарплату и оплатили лист нетрудоспособности. С заработной платы бухгалтер перечислит НДФЛ 30 марта. А согласно п.6 ст.226 НК РФ срок уплаты НДФЛ с больничного листа в 2020 году для 6-НДФЛ будет 31 марта. Но это суббота, значит, фактически налог переведут только 2 апреля.

Для отражения больничного в 6-НДФЛ с 2020 года крайне важно знать даты начисления пособия, его выплаты, удержания и перечисления НДФЛ. Эти даты могут отличаться от дней перечисления зарплаты и иных доходов, и уплаты с них подоходного налога (смотрите таблицу).

Порядок и особенности заполнения декларации 3-НДФЛ пенсионером на вычет за покупку квартиры

Примечание: Заполнение Д необходимо начинать с периода – 2015 года. Затем заполняются Д за 2014-2013 год. Внесение сведений с более позднего до более раннего периода необходимо для того, чтобы определить остаток НВ, подлежащий возврату в самый ранний период.

​При приобретении пенсионером недвижимости в собственность необходимо, в первую очередь, определить, имеет ли он право на заявление налогового вычета (далее НВ, преференция, льгота) по расходам на данную покупку. Ключевое значение, в данном случае, имеет факт наличия дохода, то есть является ли пенсионер работающим. Если на момент покупки квартиры, и в дальнейшем, пенсионер имеет источник доходов, никаких ограничений на заявление льготы он не имеет и возмещает средства наравне с иными категориями граждан. В случае, если гражданин приобретает недвижимость и, в последствии, выходит на пенсию, он может перенести остаток НВ на 3 предшествующих года, но только при условии, что в эти года у него был доход, облагаемый НДФЛ.

Как заполнить самостоятельно декларацию 3-НДФЛ в 2020 году

Шаг 6. Теперь нужно указать категорию, к которой принадлежит Кирчанова, как налогоплательщик. Она пишет число «760», и это обозначает ее принадлежность к лицам физическим, входящим в категорию иных, которые осуществляют декларирование поступающих к ним доходов и претендуют на получение имущественного налогового вычета.

Шаг 3. Вносим сведения в пункт «налоговый период». Он подразумевает вписывание кодировки, относящейся к конкретному году. Поскольку квартира была продана в 2020, а заполнение бланка формы производится в 2020, вписать внутрь искомой графы необходимо сочетание цифр «34».

Порядок и образец заполнения Приложения 7 (расчет имущественного налогового вычета на покупку недвижимого имущества) налоговой декларации 3-НДФЛ за 2020 год

в строке 180 — остаток имущественного налогового вычета по расходам на уплату процентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иных организаций Российской Федерации, а также по кредитам, полученным в целях рефинансирования (перекредитования) кредитов (займов) на новое строительство или приобретение объекта, переходящий на следующий налоговый период.

В случае если часть имущественного налогового вычета, предусмотренного статьей 220 Кодекса, была предоставлена налогоплательщику в предыдущие налоговые периоды, значение строки 170 Приложения 7 определяется в виде разности между суммой значений строк 080 Приложения 7 и суммой значений строк 100, 120 и 150 Приложения 7.

Очередность заполнения листов декларации 3-НДФЛ

Форма декларации 3-НДФЛ за последние годы содержит много различных листов, предусмотренных почти для всех жизненных ситуаций. Однако в каждом конкретном случае заполнять все листы декларации не нужно, а необходимо заполнить только несколько листов. В большинстве случаев это 5-6 листов формы 3-НДФЛ.

С чего начать заполнение? Начать можно с титульного листа, хотя совершенно не обязательно. Лучше заполнить его в последнюю очередь, когда уже известно, сколько страниц и листов приложенных документов будет содержать декларация и намечена дата сдачи ее в налоговый орган.

Декларация на возмещение НДФЛ при покупке квартиры

Если по документам и декларации у налоговиков не возникнет замечаний и вопросов, то право на вычет будет одобрено. С вычетов налогоплательщик сможет вернуть себе 13%: до 260 000 рублей по расходам на покупку квартиры (сумма вычета 2 000 000 рублей) и до 390 000 рублей по ипотечным процентам (сумма вычета 3 000 000 рублей).

Бумажная декларация заполняется от руки синими или черными чернилами либо распечатывается на принтере, при этом нельзя печатать на обеих сторонах листа. Недопустимо вносить исправления и скреплять листы документа степлером. Денежные показатели указываются в декларации в рублях с копейками, а суммы НДФЛ округляются до полных рублей.

Источник: https://sibyurist.ru/nedejstvitelnost-sdelok/primer-zapolneniya-str-8-list-d11-p-1-11-v-2019-za-2019-3-ndfl

Похожие записи:

• Прописаны В Военской Части ,Могут Ли Дети Получить Место В Детсаду По Месту Жительства В Городе В 2020
• Найти Уин 18209963189460814206
• Образец 3 Ндфл 2020 Образец Заполнения