Налоговый вычет за имплантацию зубов в 2021 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет за имплантацию зубов в 2021 году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание:

Возврат налога за лечение зубов не может быть осуществлен в большем размере, чем объем перечисленного вами в бюджет подоходного налога. Второй момент – вы можете вернуть только до 13% от стоимости лечения, протезирования или имплантации, но не более 15 600 рублей за календарный год.

Если же другого работающего члена семьи нет, то постарайтесь сделать оплату в 120 000 руб. в одном году, а остальное в другом году. Те же брекеты можно проносить и два, и три года, а платить поэтапно.

Расчет возврата налога за лечение зубов –

Для большего удобства ФНС разработана специальная программа для внесения всех данных при оформлении вычета. Ее можно найти на сайте инспекции.

Возврат налога не предоставляется:

неработающим пенсионерам, не имеющим трудового дохода за последние 3 года, так как пенсия не подлежит налогообложению;
безработным людям;
ИП по УСН и ЕНВД;
получившим какой-либо доход в России иностранцам, которые не причисляются к налоговым резидентам РФ (налог рассчитывается по ставке в 30%, а не в 13%);
людям, которые стали лечить зубы в зарубежных медучреждениях.

От того, что НДФЛ возвращаем, человек не признается уклоняющимся от налогов, он может свободно пересекать границы РФ.

Форма предназначена исключительно для сообщений об отсутствии или некорректной информации на сайте ФНС России и не подразумевает обратной связи. Информация направляется редактору сайта ФНС России для сведения.

Перечень документов для возврата денежных средств за лечение

Если у Вас есть статус налогового резидента РФ и у Вас был доход, облагаемый по ставке 13 % в году, в котором Вы оплатили лечение, то Вы сможете получить налоговый вычет за имплантацию зубов.

Если в налоговой пытаются отбрехаться тем, что услуга, оказываемая по ОМС, не подлежит возврату, если она оказана в частной клинике (бывали такие случаи), то зовите руководство и требуйте либо принять документы, либо написать письменный отказ. Сразу сдадутся, ведь это явное нарушение закона.

Все необходимые документы для оформления трудовых и смежных отношений с работниками медицинской организации.

Вернуть эти проценты можно в течение последующих трех лет. Т.е. если имплантация зубов проводилась в 2019 году, то вернуть 13% за этот период можно в 2020, 2021 или 2022 (а вот в 2023 уже нельзя), если имплантация проводилась в 2020 году, то получить налоговый вычет можно в 2021, 2022, 2023 (но не в 2024).

Все права на материалы, размещенные в женском интернет-журнале «Клео.ру», защищены законодательством об авторском праве и смежных правах. Материалы женского портала не могут быть использованы без активной ссылки на источник «Клео.ру».

При этом размер налогового вычета зависит от того, какая именно медицинская услуга была оказана. Так, по большей части медицинских услуг общая сумма налоговых вычетов принимается в размере фактически произведенных расходов, но с учетом ограничения в 120 000 рублей за налоговый период. На основании собранных вами документов вам будет необходимо подготовить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, а также заполнить заявление в налоговую инспекцию на возврат налога. Это наиболее сложный этап получения налогового вычета, но есть большое количество онлайн-сервисов, в которых вам за 3% от суммы вычета помогут заполнить все документы.

Кроме того, существенным образом скорректированы медицинские услуги, относящиеся к дорогостоящему лечению (Перечень № 2). Указанные корректировки затронули и медицинскую помощь по стоматологическому профилю.

Каким способом можно получить налоговый вычет

Ведь налоговый вычет – это еще один способ значительно снизить стоимость имплантации зубов без потери качества.

Важно, чтобы все манипуляции происходили в российской стоматологической клинике, имеющей лицензию. Государственная она или коммерческая – не имеет значения. Оригиналы документов нести необязательно – копии тоже будут достаточным основанием для получения налоговой льготы.

Подать документы на налоговый вычет Сидоров А.А. сможет только в 2021 году, причем на данный момент снято ограничение по срокам подачи заявления на вычет (раньше это можно было сделать только в период с 1 января по 30 апреля).

Если в некоторых документах отражена важная информация из других документов, то они могут быть использованы в обоих случаях. Например, необязательно искать копию лицензии клиники, если эта информация отражена в договоре с этим медицинским учреждением.

По завершении фиксации имплантов пациенту нужно подать заявление в бухгалтерию о выдаче справки, содержащей цены за все оказанные услуги. Затем собрав дополнительную документацию, заполнив налоговую декларацию 3-НДФЛ и сдав их в налоговый орган, в конце отчетного периода он получит вычет в размере 13 % от суммы, затраченной на имплантацию зубов.

Сколько раз и как часто можно обращаться за вычетом?

Социальный возврат НДФЛ за лечение зубов покрывает расходы на:

оплату стационарного и амбулаторного лечения зубов у себя и близких родственников;
покупку необходимых медикаментов;
страховку ДМС по стоматологии;
санаторно-курортное оздоровление;

Государство вернет полностью 13 процентов от суммы, выплаченной за эти процедуры, при соблюдении условий:

в договоре на оказание услуг есть пункт о приобретении материалов самостоятельно пациентом;
в медицинском учреждении нет требуемых медикаментов;
расходные материалы, которые нужны для дорогостоящего лечения, находятся в медицинском списке Постановления №201;
клиника выдала налогоплательщику справку с кодом 2.

Помимо перечисленных спецпредложений существует еще один метод понижения стоимости установки имплантатов – налоговый вычет. В статье 219 налогового кодекса Российской Федерации обозначено, что налоговый вычет дает возможность любому налогоплательщику вернуть 13 % от суммы оплаченного лечения.

Стандартный налоговый вычет за платные стоматологические услуги предоставляется на основании следующих законодательных актов:

Статья 219 НК, в которой устанавливаются предельные размеры компенсаций.
Статья 210 НК, обозначающая максимальные сроки подачи требуемой для оформления документации.
Постановление Правительства №201 (в редакции 26.06.07), устанавливающее перечень медицинских услуг и лекарств, по которым может вестись возврат подоходного налога.
Письмо ФНС №ЕД-3-3/4646, в котором приводятся причины отказа по выплате компенсации.
Письма Минсоцразвития №26949/МЗ-14 и Минфина №03-04-05/7-146, в которых даны ключевые признаки дорогостоящего лечения, требующего увеличения вычета (установка имплантатов, мостов и т. д.).
Письмо Минфина №03-04-07/2789, объясняющее ситуации возврата средств только за оплату услуг.

В действующем с 2021 года Перечне дорогостоящих видов лечения указаны в том числе следующие медицинские услуги:

Медицинские услуги по ортопедическому лечению населения с врожденными и приобретенными дефектами зубов, зубных рядов, альвеолярных отростков, челюстей с опорой на зубные имплантаты при отсутствии условий для традиционного зубного протезирования (значительная атрофия или дефекты косной ткани челюстей).
Медицинские услуги, оказанные в рамках высокотехнологичной медицинской помощи в соответствии с перечнем видов высокотехнологичной медицинской помощи, содержащим в том числе методы лечения и источники финансового обеспечения высокотехнологичной медицинской помощи, предусмотренным Программой государственных гарантий бесплатного оказания гражданам медицинской помощи.

Особенности получения налогового вычета за лечение зубов для пенсионеров

Т.к. непосредственно при операции по имплантации используется имплант, то его стоимость учитывается для расчета налогового вычета (т.к. сама операция относится к дорогостоящему лечению, то и стоимость импланта проходит в справке об оплате мед. услуг с кодом услуги 2).

Что делать, если по коду 01 оплачивается только 120 тысяч, а вы на лечились аж на 240? Ортодонтия, к примеру, штука недешевая, и брекеты на обе челюсти часто стоят гораздо дороже, чем 120 000 рублей, а законодательно к коду 01 ортодонтия не относится.

Обращаем внимание, что несмотря на то, что Приказ № 289/ БГ-3-04/256 был принят в целях реализации утратившего силу Постановления Правительства РФ от 19.03.2001 № 201, в настоящее время Справка для НВ должна по-прежнему предоставляться именно по форме, предусмотренной названным приказом, поскольку новой формы утверждено не было.

Я думала, что возврат 13 % социального вычета идет со всей суммы затрат. Сейчас сделать зубы-очень дорого. А возврат всего 15600. Обидно.

Какие документы подготовить, чтобы вернуть 13% от суммы лечения зубов, какие виды процедур подходят под правила социального вычета и можно ли оформить возврат части средств ребенку, пенсионеру – читайте в этой статье.

В стоматологической клинике человека сперва готовят к процедуре и лишь потом выполняют дорогостоящее протезирование.

Минфин России в письме от 27.10.2011 № 03-04-05/7-818 сообщает, что по вопросу отнесения стоматологии ортопедической и стоматологии хирургической к какому-либо дорогостоящему виду лечения, предусмотренному Перечнем, следует обращаться в Минздравсоцразвития России.

Речь идет об – 1) копии договора на оказание медицинских услуг, 2) медицинской справке установленной формы, 3) платежных документах. Этот пакет документов вы можете заказать в нашей клинике заранее, предварительно сообщив, к какому числу нам будет необходимо их подготовить.

Это можно сделать через работодателя или напрямую обратившись в ФНС по месту прописки. Давайте разберемся в нюансах обоих вариантов.

Протезирование зубов попадает под 2 категорию медицинских услуг (имплантация, реплантация и зубное протезирование). Изредка в медицинской справке специалист может указать код 1 – обычное лечение, получить с которого можно ограниченную сумму возврата.

Причем сюда также включаются затраты на другие виды медицинского вмешательства (не стоматологические – например, сдача анализов платно), на обучение, некоторые пенсионные и страховые взносы.

Получение вычета допускается на протяжении трёх лет. Так за протезирование зубов в 2018 году человек может потребовать компенсацию в 2019, 2020 и 2021 годах. Перечисление средств происходит в новом налогом периоде (документы поданы за 2018 год – средства возвращаются в 2019 году).

В марте 2015 года гражданин Дудаев сделал протезирование зубов, которое обошлось ему в 200 тысяч рублей. Он официально трудоустроен и получает 34 тысячи рублей ежемесячно. Он подал заявление на получение возврата налогового вычета в местное отделение ФНС.

Абсолютно все доходы физических лиц облагаются налогом в размере 13%. Эта сумма уходит государству и вычитается из заработной платы автоматически.

Т.е. возврат подоходного налога можно осуществить не только за саму операцию имплантации зубов — налоговый вычет за зубные импланты также возможен.

Тут также важно, сколько налога на доходы физических лиц перечислено от человека в казну. Если за год сумма поступившего в бюджет НДФЛ составила, к примеру, 35 тысяч – то вернут 35 тысяч (больше, чем вы перечислили, государство не вернет).

Установка премиум импланта Straumann по Акции, Швейцария с коронкой из диоксида циркония (вкл. анестезию, уст. импланта, рентг. снимки, наложение швов, уст. форм. десны, абатмент, коронка).
Самое большое количество вопросов было от пенсионеров и домохозяек. Они спрашивали, как им быть, если они не работают, а вычет за лечение получить очень хочется.